全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃(實(shí)用17篇)

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    總結(jié)可以幫助我們發(fā)現(xiàn)不足之處,從而更好地改進(jìn)和提高。如何編寫清晰簡潔的筆記是我們在學(xué)習(xí)和研究過程中需要注意的事項(xiàng)。以下是一些經(jīng)過篩選的總結(jié)范文,希望能夠給大家提供一些新的思考角度。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇一
    第一條為推動公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營管理水平,特制定本制度。
    第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證:
    (1)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
    (2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。
    (3)確保遵循國家法律法規(guī);。
    (4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
    (5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和方案,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
    第四條為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作,公司設(shè)立三級風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系:
    (1)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu):風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會,由公司班子成員組成,負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu):全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科,負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作,并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
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    組長:趙慶民。
    副組長:裴光旭薄其山王欣馬兵范。
    張金波黃新生王洪濤。
    成員:副總工程師、副總會計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
    (1)對年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求;。
    (3)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;。
    (5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。
    (8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;。
    (4)做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總;。
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    (6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作;。
    風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé):
    (3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估;。
    (4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。
    (5)及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等;。
    (6)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控;。
    第三章風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估。
    第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容:
    (1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
    (2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
    (3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
    (4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。
    (5)與周邊對手相比,公司實(shí)力差距;。
    (6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
    (1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。
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    (2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
    (3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
    (4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。
    (5)盈利能力;。
    (6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
    (7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計(jì)政策、會計(jì)估算、稅收政策等信息。
    第九條市場風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)公司煤炭價(jià)格及供需變化;。
    (2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化;。
    (3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
    (4)稅收政策和利率變化情況;。
    (5)潛在競爭者和替代品情況;。
    第十條運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
    (2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
    (4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
    (5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
    制系統(tǒng)失靈。
    (6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。
    第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
    (2)影響公司的新法律和政策;。
    (3)員工道德操守的遵從性;。
    (4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
    (5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
    第十二條風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容。
    (1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
    (2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
    (3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
    (4)市場變動、價(jià)格變動、信用管理;。
    (5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。
    (6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素;。
    (7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。
    (8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。
    (9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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    (10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素;。
    (1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。
    (2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
    (3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
    (4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。
    (5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
    (6)其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
    第十三條風(fēng)險(xiǎn)評估的方法。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)評估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評估;。
    第十四條風(fēng)險(xiǎn)評估的流程。
    求提出采取的預(yù)防措施,整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化,實(shí)事求是,符合現(xiàn)場實(shí)際,不能出現(xiàn)空話、套話。
    (2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
    (3)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫;。
    (4)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評估每季度至少開展一次,并形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
    第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容:包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程,手段和資源配備,以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
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    (4)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總,重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的完整性和可行性,管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié),是否明確責(zé)任人,并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
    第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
    (1)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍,并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
    (3)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會對重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定,并批復(fù)執(zhí)行。
    第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對于。
    一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行,將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
    第二十二條對于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍,應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào);指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍,應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍,應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍,直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會,并啟動重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
    第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動評價(jià)。
    第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn);風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
    第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作,不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程,完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警,每季度至少進(jìn)行自檢一次。
    第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況,并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
    (1)公正原則。
    (2)可控性原則。
    (3)適度激勵(lì)原則。
    (4)年度考核與日??荚u相結(jié)合原則。
    第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng):包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況;。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。
    (5)風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況:風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
    (6)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評估報(bào)告制度。每季度首月中旬,,由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員,召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評估報(bào)告會。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評估報(bào)告,由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評估報(bào)告,報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
    第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分,考核評分采用百分制。
    第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。
    第三十一條,公司對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲,對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、元、1000元獎(jiǎng)勵(lì),后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展,季度對順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
    第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度,各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)評估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定;。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況;。
    (5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況;。
    (7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
    (8)風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
    第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績存在的問題,下年度工作安排,風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容,并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
    第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室,每年年底,對各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總,形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會審議,并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
    第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行,同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20009〕113號文同時(shí)廢止。
    二〇一二年四月十一日。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇二
    1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求,對內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整,明確了各部門職責(zé)分工,在機(jī)關(guān)本級建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員制度,在所屬各子、分公司和直管項(xiàng)目部明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門,切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo),完善了信息溝通機(jī)制。同時(shí),進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度,結(jié)合自身實(shí)際,制定了《xxx公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度,規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的工作程序和方法。
    2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作,提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,集團(tuán)公司全面啟動了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè),制定了《實(shí)施方案》,聘請外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo),組織機(jī)關(guān)各部門對集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理,對流程進(jìn)行了優(yōu)化,對制度進(jìn)行了完善,編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估,收集和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息,制定了合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案及內(nèi)部控制措施,保證了體系的完整性和有效性。
    3、深入開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控宣貫工作。堅(jiān)持多渠道、多形式、多場合開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作,分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班,對內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時(shí),將工作重心下移,集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì),組織人員深入各子公司和直管項(xiàng)目部,對內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo),通過上下聯(lián)動共同推進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo),營造了風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍,提升了全員風(fēng)險(xiǎn)意識,也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的主動性和積極性,推動了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有序開展。
    4、加大對重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。針對20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)組織制訂了具體管控方案和整改計(jì)劃,明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等,對企業(yè)發(fā)展運(yùn)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)、問題和短板進(jìn)行整改和完善,切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控。
    5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開展管理提升活動為契機(jī),全力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)評估等工作的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,開展了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對接,明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度,指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程,編制權(quán)限指引表,確保了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作的實(shí)用性。同時(shí),建立信息溝通平臺,持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息,不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等,保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性和全面性。
    (二)20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控情況。
    通過對20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評估情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別為安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn),并制定了管控實(shí)施方案,明確了相關(guān)責(zé)任部門,對風(fēng)險(xiǎn)管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控,確保了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。
    1、安全風(fēng)險(xiǎn)。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā),安全形勢嚴(yán)峻,集團(tuán)公司對安全風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育,提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會議,邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場授課,明確了年度安全工作目標(biāo),確定了重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目,提出通過抓三基(基本、基礎(chǔ)、基層),提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力,培育良好的企業(yè)安全文化,為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn),打造專家型安全管理隊(duì)伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班,邀請專家教授講課,培訓(xùn)各級安全管理干部人員54人,提升了集團(tuán)安全管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢,集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知,在全集團(tuán)部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作,成立了11個(gè)檢查組,由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),深入施工一線,查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全,全面排查各類安全隱患,做到了不留死角,不留盲區(qū),確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
    2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。預(yù)算管理方面,一是堅(jiān)持開源節(jié)流、多收緩支的原則,嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配,與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核,自上而下、細(xì)化分類的措施,統(tǒng)一編制規(guī)則,統(tǒng)一表單格式,統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能,強(qiáng)化事前預(yù)測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報(bào)不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問題,提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面,一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收,以工程款回收為源頭,緊盯四類款項(xiàng)(合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)),實(shí)施五定措施,狠抓催收,確保早收、多收、快收;于九月底召開了清欠收款專題會議,對當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析,研究部署了四季度清欠清收工作,在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作,推行個(gè)人信用卡先支付后報(bào)銷,實(shí)施報(bào)銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施,加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度,壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項(xiàng)等五項(xiàng)資金支付流程,固化植入系統(tǒng),降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限,集團(tuán)公司上收直管項(xiàng)目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限,工程公司上收項(xiàng)目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。
    3、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)防控因項(xiàng)目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風(fēng)險(xiǎn),包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過一項(xiàng)目一考核,一考核一兌現(xiàn),對項(xiàng)目管理進(jìn)行全過程監(jiān)控,堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理,以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ),以完善的制度體系為抓手,精心組織,精心施工,確保所有工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理,有序可控。通過超前謀劃方案,合理調(diào)配資源,重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié),確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來防控工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。通過加大培訓(xùn)力度,深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動,防控安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),確保項(xiàng)目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過加強(qiáng)成本管理,加大對工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度,防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)信用評價(jià)工作,打造良好的企業(yè)品牌形象,防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
    4、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張,經(jīng)營領(lǐng)域不斷延伸,對人才的需求更加多元,因此,公司更加注重優(yōu)化人才隊(duì)伍的結(jié)構(gòu),預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風(fēng)險(xiǎn),不僅做好人才數(shù)量上的平衡,更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向,突出業(yè)績和能力因素,提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評議良好的干部,對那些阿諛奉承、不說實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力,做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng),堅(jiān)持眼睛向內(nèi),圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè),做好人才發(fā)展規(guī)劃,強(qiáng)化人才培養(yǎng);注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才,給他們壓成才成長的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺,增強(qiáng)責(zé)任意識,提高管理能力;以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn),強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作,發(fā)展壯大技能人才隊(duì)伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境,突出德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄鹊挠萌藰?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則,不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績和能力為導(dǎo)向的考核評價(jià)機(jī)制、干部考評辦法和用人程序,探索建立符合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
    5、法律風(fēng)險(xiǎn)。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,嚴(yán)格五項(xiàng)法律審核,提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度,對重大合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題,由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險(xiǎn)告知書的形式告知履約單位,通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度,對集團(tuán)公司新中標(biāo)項(xiàng)目合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行梳理分類,確定合同風(fēng)險(xiǎn)把控單位和把控部門,面對面與項(xiàng)目進(jìn)行交底,共同商討應(yīng)對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制,成立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組,對知識產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù),在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用,如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)談判過程中,有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱,維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機(jī)制,選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓(xùn),充實(shí)了涉外法律人才隊(duì)伍,并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項(xiàng)目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項(xiàng)目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作,做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化,20xx年集團(tuán)全面五項(xiàng)法律審核率達(dá)到100%,審核規(guī)章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權(quán)委托書157份,均無一差錯(cuò),全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
    6、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。主要從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)及物資集中采購兩方面預(yù)防價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目定價(jià)方面,堅(jiān)持以效益為核心,對投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),針對項(xiàng)目定價(jià),制定了嚴(yán)格的評審程序和辦法,投標(biāo)前充分評估項(xiàng)目報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險(xiǎn),甚至給企業(yè)帶來聲譽(yù)上的損失。其次,在物資采購方面,一是堅(jiān)決落實(shí)集中采購各項(xiàng)規(guī)章制度,全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺,以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò),形成批量價(jià)格優(yōu)勢,并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度,確保項(xiàng)目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式,確立集團(tuán)公司、工程公司法人(承包人)的采購責(zé)任主體地位,搭建由工程公司、指揮部、項(xiàng)目部共同參與的兩級物資設(shè)備集中采購平臺,固化采購流程,落實(shí)集采責(zé)任,明確采購權(quán)限、采購范圍,提升集采效能,把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處,實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購服務(wù)、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購平臺的作用,實(shí)現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
    7、競爭風(fēng)險(xiǎn)。面對競爭激烈的市場環(huán)境,通過積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,加快轉(zhuǎn)型升級,不斷增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場,不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率,堅(jiān)持把鐵路經(jīng)營作為集團(tuán)公司經(jīng)營承攬的重中之重,保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細(xì)分市場,強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設(shè)計(jì)咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營銷能力,推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新,積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅(jiān)持不懈地抓好基礎(chǔ)管理,推動隊(duì)伍建設(shè)上臺階、上水平,提升綜合競爭能力。
    8、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口,強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出,解決了借款費(fèi)用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能,統(tǒng)一核算口徑,真實(shí)反映成本費(fèi)用,加強(qiáng)了分析、評價(jià)的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對象,細(xì)化核算項(xiàng)目,強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定,嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支,全年兩級機(jī)關(guān)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段,上收重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限,集中配置項(xiàng)目人、財(cái)、物等資源,強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營策劃等集中管控,促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
    (一)風(fēng)險(xiǎn)評估工作開展情況。
    為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控,集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評估工作。風(fēng)險(xiǎn)評估采取調(diào)查問卷的方式,圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類一級風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的45個(gè)二級風(fēng)險(xiǎn)類別分別進(jìn)行了調(diào)查評估,共發(fā)出調(diào)查問卷50份,收回44份,調(diào)查評估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
    (二)風(fēng)險(xiǎn)變化情況及原因分析。
    從調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看,集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)25項(xiàng),較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)偏好激增的現(xiàn)象,有多方面的原因,首先,未來一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素,矛盾和隱患較多,困難和問題沒有明顯緩解,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn),具體到集團(tuán)公司,主要表現(xiàn)在五個(gè)方面的挑戰(zhàn):一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn),最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足,制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn),最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去,必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對之策。三是盈利能力的考驗(yàn),最大的壓力是挖潛增效,必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標(biāo)。四是化解風(fēng)險(xiǎn)能力的挑戰(zhàn),社會的不和諧因素逐漸增多,企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì),這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn),企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn),需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在本次風(fēng)險(xiǎn)評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面,隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺,企業(yè)應(yīng)對重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平將持續(xù)提升,對風(fēng)險(xiǎn)的管控將更加科學(xué)、得力。
    (三)20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。
    通過對調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識別和分析,集團(tuán)公司確定了以下10項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn):
    1、市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。20xx年我國經(jīng)濟(jì)基本面總體向好,但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素,勞動力成本上升、稅負(fù)水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。
    2、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理,導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患;施工人員責(zé)任心不強(qiáng),違規(guī)違章操作,忽視勞動保護(hù)要求,導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇三
    在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上,鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署。其指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容是,通過實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理,增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的防范意識,構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)的防控體系,達(dá)到強(qiáng)化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,對于做好新形勢下的鐵路安全工作,深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。
    要。
    長期以來,鐵路各級組織高度重視安全基礎(chǔ)工作,但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在:部分單位抓落實(shí)的能力不強(qiáng),安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱;規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范,管理職責(zé)不明確,臨時(shí)性措施辦法多,以電報(bào)代替規(guī)章,下級規(guī)定寬于基本規(guī)章的問題還比較突出;職工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理,職工隊(duì)伍素質(zhì)能力還有欠缺,職工教育、培訓(xùn)工作還不能完全適應(yīng)運(yùn)輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大、新技術(shù)裝備大量投入使用,安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)將更加突出。切實(shí)解決安全管理存在的突出問題,已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的?頑疾?,必須增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識,引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法。通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的有效控制,進(jìn)一步促進(jìn)安全意識的強(qiáng)化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化,進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)措施的落實(shí),最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)。4.全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。
    ?無危則安,無損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài),其實(shí)質(zhì)就是防止事故,消除導(dǎo)致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財(cái)產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物,事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風(fēng)險(xiǎn)管理正是從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析了事故的形成機(jī)理,揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,有助于理清安全思路,找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口,提高風(fēng)險(xiǎn)防范和事故預(yù)防與處臵的能力;有助于全路干部職工將安全風(fēng)險(xiǎn)意識根植于思想深處,性文件,也標(biāo)志著我國進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究與應(yīng)用的新階段。從世界上其他國家的實(shí)踐看,目前,安全風(fēng)險(xiǎn)管理已被廣泛應(yīng)用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領(lǐng)域。其中,在鐵路安全管理實(shí)務(wù)上,承認(rèn)運(yùn)輸活動具有安全風(fēng)險(xiǎn)并制定相關(guān)運(yùn)輸安全法制化的規(guī)則,以強(qiáng)制運(yùn)輸主體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,已經(jīng)成為美國、英國等一些發(fā)達(dá)國家的主流做法。交通運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告已經(jīng)被美國、英國等發(fā)達(dá)國家作為法定營運(yùn)審查文件。也就是說,實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理,已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運(yùn)輸業(yè)的營運(yùn)條件,安全風(fēng)險(xiǎn)管理在鐵路及各種交通運(yùn)輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及其主要內(nèi)容。
    (1)何為風(fēng)險(xiǎn)?
    風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于社會生產(chǎn)、生活之中。一般來說,風(fēng)險(xiǎn)就是指危險(xiǎn)、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴(yán)重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為:風(fēng)險(xiǎn)=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性×風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失程度。
    就安全生產(chǎn)而言,安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)又有廣義和狹義之分。廣義上講,與安全有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)都稱為安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)則表示,在未來的或一定的時(shí)間內(nèi),人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價(jià),包括由于采用安全技術(shù)措施投入的人力、物力、財(cái)力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益,或者沒有適當(dāng)?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響等代價(jià)。
    背人們的意愿,發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財(cái)產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險(xiǎn)因素或幾種危險(xiǎn)因素相互作用導(dǎo)致的,這些危險(xiǎn)因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少,實(shí)際上也是可以減少的特性。
    安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新興的管理學(xué)科。在其形成和發(fā)展過程中,由于對風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)、目標(biāo)、運(yùn)用范圍等側(cè)重點(diǎn)不同,國內(nèi)外專家學(xué)者和企業(yè)家們也給出了不同的定義,并且隨著時(shí)代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,就是要結(jié)合鐵路安全工作實(shí)際,通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)研判和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、駕馭風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)等一系列活動來防范和消除風(fēng)險(xiǎn),形成一種科學(xué)的管理方法。重點(diǎn)是要抓好風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等要素。所謂風(fēng)險(xiǎn)識別,就是對系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、連續(xù)的識別和歸類;所謂風(fēng)險(xiǎn)評價(jià),就是對系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素能造成多大的傷害和損失,以及能否接受進(jìn)行評估;所謂風(fēng)險(xiǎn)控制,就是對不能接受的傷害和損失采取安全預(yù)防措施,以達(dá)到消除、降低危害的目的。風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制在推行鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中是不可分割的有機(jī)整體,它們既相互聯(lián)系,又相互作用。風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)控制是核心。
    在長期的安全生產(chǎn)實(shí)踐中,鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法,為實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造了條件,提供了基礎(chǔ)。鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標(biāo)上講,都是堅(jiān)持安全發(fā)展,現(xiàn)有安全管理基礎(chǔ)上,引入風(fēng)險(xiǎn)意識,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)掌控,優(yōu)化工作思路,促進(jìn)現(xiàn)有安全管理更加理性和科學(xué)。
    工隊(duì)伍素質(zhì)。四是加強(qiáng)安全生產(chǎn)法制建設(shè)。加大安全執(zhí)法力度,凈化鐵路安全環(huán)境。加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè),規(guī)范規(guī)章制度管理,盡快完善以高鐵為重點(diǎn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)規(guī)程,形成科學(xué)嚴(yán)密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。
    實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,目的是要消除風(fēng)險(xiǎn)。由此,必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素不同層次與類別確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。一是有效處臵和消化安全風(fēng)險(xiǎn)。對各類安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理,科學(xué)制定管控措施,實(shí)行閉環(huán)管理,實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點(diǎn),突出高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管理,堅(jiān)持把客車安全作為鐵路安全的重中之重,把加強(qiáng)安全管理作為安全各項(xiàng)工作的重中之重,把抓落實(shí)作為加強(qiáng)安全管理的重中之重,確保各項(xiàng)安全措施不折不扣地落到實(shí)處,保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處臵。完善和規(guī)范安全問題快速報(bào)告制度,完善問題快速響應(yīng)制度,建立問題快速阻斷制度。完善應(yīng)急救援處臵預(yù)案,明確處臵流程、處臵措施和職責(zé)分工,做到簡明實(shí)用、便于操作。同時(shí)要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應(yīng)急救援網(wǎng)絡(luò),健全應(yīng)急救援設(shè)施,加強(qiáng)應(yīng)急救援培訓(xùn)和演練,做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時(shí)、處臵高效,規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時(shí)準(zhǔn)確權(quán)威地發(fā)布相關(guān)信息,正確引導(dǎo)輿論。三是建立健全安全風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制。有序推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,開展好考核評估工作,對安全風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)行有效的監(jiān)督,提高安全風(fēng)險(xiǎn)管理的效能。
    4.大力加強(qiáng)安全文化建設(shè)。
    1進(jìn)一步厘清、落實(shí)安全管理中的各級組織、部門的職責(zé)、作用、權(quán)限,切實(shí)保障安全風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)施。三是督導(dǎo)推進(jìn)。各級安全監(jiān)察管理部門是指導(dǎo)落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要力量,要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊(duì)伍的作用,督導(dǎo)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理。2.努力提高素質(zhì)能力。
    安全管理是人員、設(shè)備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風(fēng)險(xiǎn)控制的主體是廣大干部職工,安全風(fēng)險(xiǎn)管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領(lǐng)導(dǎo)干部的安全風(fēng)險(xiǎn)管理能力。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理,領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度、水平起著至關(guān)重要的作用。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要緊密結(jié)合安全工作實(shí)際,帶頭學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和知識,在工作實(shí)踐中提高安全管理能力。二是加強(qiáng)專業(yè)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種現(xiàn)代科學(xué)管理方法,安全風(fēng)險(xiǎn)的識別、估計(jì)、評價(jià)、決策、監(jiān)控等過程,都離不開專業(yè)人員的指導(dǎo)。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進(jìn)和使用,努力造就一支高素質(zhì)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。三是加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理知識的培訓(xùn)普及。利用多種形式,幫助干部職工普及安全風(fēng)險(xiǎn)管理知識,抓好應(yīng)急情況下的安全處臵教育培訓(xùn),切實(shí)提高廣大干部職工安全風(fēng)險(xiǎn)控制能力。3.搞好安全風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇四
    1.重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
    20xx年度公司對重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng),運(yùn)行有效,未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方案,公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,尋找處理過程中的不足,對應(yīng)對方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn),同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流,樹立風(fēng)險(xiǎn)意識和危機(jī)意識,提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。
    做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控,定期對風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評估,當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動預(yù)警機(jī)制,根據(jù)預(yù)警機(jī)制對風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理,防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。
    公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦,下設(shè)綜合管理部,生產(chǎn)部、運(yùn)輸部、質(zhì)量部和銷售部,
    組織結(jié)構(gòu)圖如下:
    公司領(lǐng)導(dǎo)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視,公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組,總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo),各部門負(fù)責(zé)人為成員,主管部門為綜合部,運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼任安全員,負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,不斷組織和推動公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門,由指定人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已在逐步樹立,風(fēng)險(xiǎn)防范意識也在各級領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。
    (二)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。
    公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門為綜合管理部,運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員。辦公室具體履行以下職責(zé):
    1、貫徹落實(shí)國家有關(guān)法律、行政規(guī)章;
    3、提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案;
    4、組織收集公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息,建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫;
    6、按照上級公司的要求,組織撰寫并上報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程。
    1、根據(jù)上級公司的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度:《規(guī)章制度合法性審核辦法(試行)》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量,規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
    《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強(qiáng)公司的內(nèi)部控制,規(guī)范合規(guī)經(jīng)營,提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力與發(fā)展能力。
    《法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》規(guī)定了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的3。
    目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
    《法律糾紛案件管理辦法(試行)》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時(shí)的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理,促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,維護(hù)公司的合法權(quán)益。
    2、對風(fēng)險(xiǎn)管理分成五個(gè)步驟:風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)識別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險(xiǎn)陳述。根據(jù)上級公司的風(fēng)險(xiǎn)資料庫、項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗(yàn)交流等方式對項(xiàng)目進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別明確。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)分析過程是將風(fēng)險(xiǎn)陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)公司對風(fēng)險(xiǎn)級別的劃分對項(xiàng)目已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評定。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃過程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險(xiǎn)列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對行動。
    應(yīng)對措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)行動計(jì)劃,并做好風(fēng)險(xiǎn)處理過程記錄及總結(jié)。
    (四)應(yīng)急和事故處理機(jī)制。
    為貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)工作要求,進(jìn)一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè),我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系,組織定期演練,加強(qiáng)規(guī)范管理。
    急預(yù)案、臺風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。
    公司在上述工作的基礎(chǔ)上,以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn),對風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)。
    公司關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、深思熟慮的對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進(jìn)行改進(jìn),持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
    綜上所述,本年度在上級公司大力支持下,針對辨識評、估出的風(fēng)險(xiǎn),公司集體討論、研究,初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀,并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口,對與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析,進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,以控制風(fēng)險(xiǎn)為主線,各項(xiàng)工作取得了明顯成效。
    二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況。
    (一)公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。
    1.重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
    公司在制造過程中,進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計(jì)20xx年度,我司不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。
    三、20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排和相關(guān)計(jì)劃:結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足,我司對20xx年的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃如下:
    1、公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對于合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
    方面的管控,尤其要做好與施工單位的溝通工作,共同努力做好、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
    2、公司目前已制定了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,在具體工作執(zhí)行過程中,針對實(shí)際問題,還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。
    3、公司要建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫,各部門要搜集可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件,不斷完善,為風(fēng)險(xiǎn)事件確立提供參考依據(jù)。
    (二)20xx年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。
    (1)重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)解決方案。一是機(jī)樓檢修時(shí),懸掛醒目的提示牌,切斷電源,必要時(shí)安排專門的人員守護(hù)供電開關(guān);二是增加司機(jī)的交通法規(guī)學(xué)習(xí),加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。
    (3)監(jiān)督保障機(jī)制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和保障機(jī)制,由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備,綜合部負(fù)責(zé)督促生產(chǎn)、運(yùn)輸、質(zhì)量等相關(guān)部門,抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作,采取激勵(lì)機(jī)制,獎(jiǎng)優(yōu)罰劣等。。
    四、有關(guān)意見和建議。
    在我司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中,領(lǐng)導(dǎo)高度重視,職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門,由專門人員負(fù)責(zé)實(shí)施。但由于項(xiàng)目工作繁雜,風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往由部門人員兼職,對于風(fēng)險(xiǎn)管理知識缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí),認(rèn)識并不全面,建議加強(qiáng)公司內(nèi)部培訓(xùn),配臵專職人員,以便于公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加順利的開展。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇五
    第一條為促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,支持公司目標(biāo)管理和計(jì)劃管理,為公司各級管理者提供財(cái)務(wù)管理工具,發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用,特制定本制度。
    第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,以現(xiàn)金流量為重點(diǎn),逐層分解相關(guān)指標(biāo),對各部門下達(dá)目標(biāo),全程管理其經(jīng)營活動,并對其實(shí)現(xiàn)的業(yè)績進(jìn)行考核與評價(jià)的內(nèi)部管理制度。
    第三條本制度及相關(guān)的流程指引所用術(shù)語及定義:
    3、預(yù)算管理常務(wù)小組,也稱預(yù)算常務(wù)小組或者預(yù)算小組,為預(yù)算委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu),一般設(shè)于財(cái)務(wù)部門,因此在編制預(yù)算過程中,不嚴(yán)格區(qū)分預(yù)算常務(wù)小組和財(cái)務(wù)部門的職責(zé),二者??赏ㄓ?。通常財(cái)務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長,財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長,各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員。
    第四條全面預(yù)算管理工作應(yīng)當(dāng)建立以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)計(jì)劃為主線、全面預(yù)算報(bào)告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預(yù)算管理總體體系,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點(diǎn),建立、調(diào)整預(yù)算關(guān)鍵績效指標(biāo)(按平衡計(jì)分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。
    第五條企業(yè)全面預(yù)算是指企業(yè)一定期間各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排,把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價(jià)值化、表格化的形式表達(dá)出來,然后以公司法規(guī)制度的形式下達(dá)給各級經(jīng)營管理者,要求經(jīng)營者必須按照預(yù)算的計(jì)劃軌道行駛,調(diào)整預(yù)算要經(jīng)董事會或預(yù)算委員會審批。
    1、全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系,是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計(jì)劃安排。
    2、全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標(biāo),同時(shí)也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。
    3、全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照,也是企業(yè)業(yè)績評價(jià)的基礎(chǔ)和比較對象。
    4、全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、實(shí)現(xiàn)和獎(jiǎng)懲的過程。
    5、預(yù)算管理的目的在于以計(jì)劃、預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段,管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程,完成年度經(jīng)營目標(biāo),最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。
    6、預(yù)算管理是經(jīng)過對企業(yè)運(yùn)營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制,將計(jì)劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字,它使得企業(yè)目標(biāo)及過程控制得以具體化。
    7、預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績效評估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn),從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C(jī)制。
    8、計(jì)劃和預(yù)算制定可以強(qiáng)制管理者提前考慮工作開展,預(yù)算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進(jìn)行推演,預(yù)算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡,同時(shí)也明確各部門責(zé)任分工。
    9、計(jì)劃和預(yù)算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源,使企業(yè)達(dá)到資源最優(yōu)化配置,并通過預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤最大化。
    10、預(yù)算管理也為企業(yè)考核、獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)員工提供了依據(jù)。
    第六條公司戰(zhàn)略、全面計(jì)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系(見圖一)。全面預(yù)算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計(jì)劃管理、全面預(yù)算管理和績效管理四個(gè)一級流程。
    1、企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃,包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略,并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計(jì)劃。
    2、公司每年第四季度前進(jìn)行企業(yè)評估工作,在對經(jīng)營及市場情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計(jì)劃編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃及部門的年度行動計(jì)劃。年度經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標(biāo)、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動)盤點(diǎn)、任務(wù)安排、重大時(shí)間節(jié)點(diǎn)等多方面內(nèi)容,以便生成公司及部門兩級關(guān)鍵財(cái)務(wù)績效指標(biāo)和非財(cái)務(wù)關(guān)鍵績效指標(biāo)。
    3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃及自身的年度行動計(jì)劃編制部門預(yù)算,主要包括收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費(fèi)用預(yù)算,同時(shí)生成各部門財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo);財(cái)務(wù)部門(預(yù)算委員會)匯總各部門行動計(jì)劃和預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)算,并進(jìn)行綜合平衡;最終形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算,即形成損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算等報(bào)表預(yù)算,并得出最終公司財(cái)務(wù)績效控制指標(biāo)。
    4、企業(yè)各級管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告定期對計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策。其中預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財(cái)務(wù)分析與評估報(bào)告,經(jīng)營分析主要考查非財(cái)務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況,財(cái)務(wù)分析主要考核財(cái)務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財(cái)務(wù)分析可以分開,也可以合并,但半年和年度分析必須分開。
    5、在年度經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行的過程中,管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告來監(jiān)控經(jīng)營進(jìn)度,并通過高效的管理評估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動方案,及時(shí)解決出現(xiàn)的問題。如果有必要,可以向最高權(quán)利機(jī)構(gòu)申請對計(jì)劃和預(yù)算體系及關(guān)鍵績效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整,使預(yù)算更好地適應(yīng)實(shí)際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要,實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。
    總之,戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績效管理是一個(gè)密不可分的有機(jī)整體,應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運(yùn)作體系。只有通過四者的高效互動,企業(yè)才可能按預(yù)想達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。在此過程中,預(yù)算起到的是承前啟后的重要作用。一方面,全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃的細(xì)化及量化體現(xiàn);另一方面,全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的主要來源,是公司整體績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過提高計(jì)劃與預(yù)算的效率,并建立相應(yīng)的績效管理,使公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求,提升企業(yè)的核心競爭力。
    圖一:戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績效管理關(guān)系圖。
    第七條全面預(yù)算與全面計(jì)劃的關(guān)系。
    全面預(yù)算管理應(yīng)遵循“沒有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算,沒有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”的剛性原則。“沒有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算”指編制預(yù)算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計(jì)劃,沒有工作計(jì)劃就沒有預(yù)算;公司年度行動經(jīng)營計(jì)劃對應(yīng)公司年度預(yù)算,部門年度行動計(jì)劃對應(yīng)部門年度預(yù)算;預(yù)算是對工作計(jì)劃的數(shù)字化和價(jià)值化,工作計(jì)劃應(yīng)對預(yù)算金額提供合理依據(jù)?!皼]有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預(yù)算為基礎(chǔ),沒有預(yù)算或者超出預(yù)算的,應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益性等進(jìn)行評估,申請追加預(yù)算,報(bào)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)審批,否則不允許支出。
    1、全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動控制的關(guān)系。全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟(jì)活動是全面預(yù)算管理的一項(xiàng)基本職能。
    (1)通過預(yù)算編制過程控制,可以預(yù)先控制哪些經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生或不發(fā)生;。
    (2)通過預(yù)算執(zhí)行過程控制,可以允許或不允許哪些經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生;。
    (3)通過預(yù)算考核過程控制,可以了解哪些經(jīng)濟(jì)活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;。
    (4)通過預(yù)算評價(jià)過程控制,可以知道哪些經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;。
    (5)通過預(yù)算獎(jiǎng)懲過程控制,可以激勵(lì)或約束經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)生。
    2、預(yù)算管理與計(jì)劃的關(guān)系。
    (2)預(yù)算與計(jì)劃融合:計(jì)劃是預(yù)算的前提,沒有計(jì)劃就沒有預(yù)算,預(yù)算是對計(jì)劃的數(shù)字化和價(jià)值化并納入財(cái)務(wù)管理體系。計(jì)劃目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)具有本源一致性,預(yù)算目標(biāo)制定后,要層層分解,各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計(jì)劃是否可行,是否要對計(jì)劃做出調(diào)整等,都要發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能,編制時(shí)時(shí)行數(shù)據(jù)匯總平衡,執(zhí)行中收集準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),與預(yù)算數(shù)據(jù)做出對比分析,科學(xué)的決策。
    預(yù)測是對市場趨勢的理性預(yù)期,預(yù)算是基于預(yù)測提出的對策性方案、計(jì)劃的數(shù)量表述,是對未來收入、現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行的預(yù)測量化。
    財(cái)務(wù)管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理,財(cái)務(wù)預(yù)算最初是管理會計(jì)的一個(gè)工具,財(cái)務(wù)預(yù)算發(fā)展為全面預(yù)算后雖然已經(jīng)超出了財(cái)務(wù)管理的范疇,但其核心仍是現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制,各項(xiàng)戰(zhàn)略指標(biāo)和其他管理指標(biāo)最終都可以從財(cái)務(wù)指標(biāo)體系體現(xiàn)出來;全面預(yù)算也為總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門提供了加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程中的財(cái)務(wù)管理提供了工具。
    全面預(yù)算管理是企業(yè)運(yùn)營管理的重要組成部分,它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功,為了避免全面預(yù)算可能更多關(guān)注財(cái)務(wù)目標(biāo)而忽略非財(cái)務(wù)目標(biāo)的弊端,在年度經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定時(shí)應(yīng)按平衡計(jì)分卡體系思想設(shè)置目標(biāo)體系,堅(jiān)持計(jì)劃與預(yù)算并行的管理,不能只做預(yù)算不編計(jì)劃。
    第八條實(shí)行全面預(yù)算管理應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)控制,主要包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
    1、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),至少應(yīng)防止以下經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):
    不編制預(yù)算或預(yù)算不健全,可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;。
    預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué),可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn);。
    預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴(yán),可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式;。
    預(yù)算調(diào)整、下達(dá)未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批,可能因重大差錯(cuò)、舞弊行為而導(dǎo)致?lián)p失;。
    考核結(jié)果、獎(jiǎng)懲不公平、不合理,造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性,導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。
    2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),至少應(yīng)防止以下合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn):
    預(yù)算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度,導(dǎo)致企業(yè)員工的工作積極性下降。
    第九條為有效控制風(fēng)險(xiǎn),全面預(yù)算管理應(yīng)有嚴(yán)密的程序性,需要做到:
    1、預(yù)算管理應(yīng)體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性;。
    2、以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案;。
    5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。
    第十條全面預(yù)算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分,由目標(biāo)管理體系、計(jì)劃管理體系、預(yù)算管理體系、考核管理體系等組成。預(yù)算文件包括企業(yè)評估報(bào)告、資源盤點(diǎn)報(bào)告、任務(wù)盤點(diǎn)報(bào)告、各類經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算表格、預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度、指引和編制表格說明組成,根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報(bào)告和報(bào)表體系,它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測能力,通過實(shí)際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對比分析,可以對公司的經(jīng)營活動實(shí)行全過程控制,保障公司經(jīng)營目標(biāo)的完成,促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。
    第十一條預(yù)算編制常用方法。
    1、增量預(yù)算。
    增量預(yù)算是把前一年度實(shí)際發(fā)生數(shù)作為基數(shù),以預(yù)算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進(jìn)行編制預(yù)算的方法?!俺姓J(rèn)過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預(yù)算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo);合理使用增量法,可以減少預(yù)算編制的工作量,但應(yīng)詳細(xì)說明增減變動原因。
    2、零基預(yù)算。
    零基預(yù)算“只考慮未來需求,不考慮歷史慣性”,以零為起點(diǎn)對預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)收支的可行性、必要性、合理性逐項(xiàng)審議予以確定收支水平的預(yù)算,一般適用于預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項(xiàng)目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制;但使用周期不宜過短,否則會增加工作量。
    3、彈性預(yù)算。
    彈性預(yù)算是在按照成本(費(fèi)用)習(xí)性分類的基礎(chǔ)上,根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算,一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費(fèi)用)、利潤等預(yù)算項(xiàng)目。適用于變動成本費(fèi)用預(yù)算的編制;變動成本費(fèi)用的劃分,對于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。
    4、固定預(yù)算。
    固定預(yù)算,又稱靜態(tài)預(yù)算。是以預(yù)算期內(nèi)正常、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ),以上期實(shí)際業(yè)績?yōu)橐罁?jù),以單一的會計(jì)年度為預(yù)算期,確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)的方法。固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制通常適用固定預(yù)算編制方法。
    5、概率預(yù)算。
    概率預(yù)算是指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量,根據(jù)客觀條件上,做出近似的估計(jì),估計(jì)可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個(gè)變動范圍的概率,再通過加權(quán)平均計(jì)算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)期望值的預(yù)算編制方法。適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制,也適合長期預(yù)算的編制。
    6、定期預(yù)算。
    定期預(yù)算,也稱為階段性預(yù)算,是指在編制預(yù)算時(shí)以不變的會計(jì)期間(如日歷年度)作為預(yù)算期的一種編制預(yù)算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費(fèi)用、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算,可以減少預(yù)算編制的工作量。
    7、滾動預(yù)算。
    滾動預(yù)算,又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算,是指在編制預(yù)算時(shí),將預(yù)算期與會計(jì)年度脫離開,隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算,逐期向后滾動,使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動,每季度第三個(gè)月中旬著手滾動預(yù)算工作。公司全面預(yù)算管理在實(shí)行兩三年后應(yīng)采用滾動預(yù)算編制方法,并進(jìn)行動態(tài)的考核,始終保持預(yù)算的完整性、連續(xù)性,在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃,保證企業(yè)的各項(xiàng)工作有條不紊地進(jìn)行。
    第二章預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)。
    第十二條公司的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設(shè)的預(yù)算管理委員會及其預(yù)算常務(wù)小組、財(cái)務(wù)部門、經(jīng)營分析會、預(yù)算分析會以及預(yù)算責(zé)任體系。
    第十三條根據(jù)公司法規(guī)定,股東(大)會是預(yù)算的權(quán)利機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;為提高決策效率,股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預(yù)算的決策權(quán)。
    第十四條集團(tuán)董事會是預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu),在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中居于核心地位,負(fù)責(zé)批準(zhǔn)預(yù)算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同,審議和批準(zhǔn)全面預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和年度財(cái)務(wù)決算、預(yù)算考核方案、預(yù)算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項(xiàng)。
    第十五條預(yù)算管理委員會是董事會預(yù)算管理工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu),以預(yù)算專項(xiàng)會議的形式審議或?qū)彶楦黜?xiàng)預(yù)算事項(xiàng),聽取預(yù)算實(shí)施結(jié)果的分析匯報(bào)。預(yù)算管理工作由預(yù)算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理。預(yù)算專項(xiàng)會議由公司總裁主持,各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負(fù)責(zé)人參加會議。預(yù)算管理委員會在財(cái)務(wù)部門設(shè)立預(yù)算常務(wù)小組負(fù)責(zé)日常工作。
    第十六條預(yù)算管理委員會在預(yù)算管理中的主要職責(zé):
    2、審定公司預(yù)算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;。
    4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃,審議公司年度預(yù)算;。
    5、協(xié)調(diào)、裁定全面預(yù)算管理的重大沖突;。
    6、將董事會最終批復(fù)的公司預(yù)算下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行;。
    7、每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào),審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案;。
    10、在董事會的授權(quán)下審定超預(yù)算申請,報(bào)董事長簽發(fā);。
    11、董事會、預(yù)算委員會實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。
    第十七條公司總裁是全面計(jì)劃和全面預(yù)算編制的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會或預(yù)算委員會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)編制經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算草案報(bào)董事會審批,并根據(jù)審批后的計(jì)劃和預(yù)算組織執(zhí)行。
    第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計(jì)劃管理的牽頭部門,其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下,主要職責(zé)包括:
    1、負(fù)責(zé)全面預(yù)算的啟動、計(jì)劃、推進(jìn)、協(xié)調(diào)和考核工作;。
    2、負(fù)責(zé)組織各部門開展企業(yè)評估,進(jìn)行內(nèi)外經(jīng)營分析,進(jìn)行資源盤點(diǎn)和任務(wù)盤點(diǎn);。
    4、負(fù)責(zé)組織經(jīng)營分析會議。
    第十九條預(yù)算常務(wù)小組,通常與預(yù)算部或者財(cái)務(wù)部門合一辦公,是財(cái)務(wù)預(yù)算編制部門,在財(cái)務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全面預(yù)算的總體匯總和平衡,其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責(zé)包括:
    2、向其他部門傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序,具體指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算編制;。
    3、根據(jù)預(yù)算的編制原則,平衡各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算,編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案;。
    7、對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審查,有權(quán)拒絕不符要求的預(yù)算調(diào)整申請;。
    8、協(xié)助預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。
    第二十條公司的各部門及各子公司(各級責(zé)任中心)全面參與公司全面預(yù)算工作,與并具體負(fù)責(zé)本部門預(yù)算管理工作,主要包括以下內(nèi)容:
    1、實(shí)施部門評估,進(jìn)行資源盤點(diǎn)和分析,進(jìn)行任務(wù)盤點(diǎn);。
    2、擬定部門年度行動計(jì)劃,協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃;。
    3、各自業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。
    4、配合財(cái)務(wù)部門做好公司財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。
    6、組織落實(shí)執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算,對結(jié)果負(fù)責(zé),接受預(yù)算委員會、財(cái)務(wù)、人力資源、審計(jì)監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。
    第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責(zé)的負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計(jì)劃和預(yù)算的編制,并配團(tuán)公司編制合并的計(jì)劃和預(yù)算。
    第三章預(yù)算管理體系。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇六
    xx年,在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下,緊緊圍繞全行工作中心,全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé),扎實(shí)工作,以強(qiáng)化信貸管理為突破口,全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作,有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé),較好地發(fā)揮了部門的職能作用?,F(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào):
    1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報(bào)表、報(bào)告制作和報(bào)送工作。
    一是及時(shí)做好xx工程報(bào)表的制作和報(bào)送工作;二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報(bào)表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;五是及時(shí)向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;六是及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。
    2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。
    一是每季末月下旬均向每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知,要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時(shí)做好季度清分工作,并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項(xiàng)做出提醒。二是每月末,我部均能及時(shí)監(jiān)測全行貸款臺帳,督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表,并認(rèn)真審核,對其中分類錯(cuò)誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時(shí)調(diào)整的貸款及時(shí)做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作,保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時(shí)性,為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
    3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
    根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料,我部及時(shí)做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作,極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
    4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和清收工作。
    根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況,根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況,針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
    5、做好貸記卡復(fù)核工作。
    根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程,我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時(shí)按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作,為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
    6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
    7、做好貸款的審查工作。
    根據(jù)總行工作安排,做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作,嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。
    我部能較好的履行部門職能工作,積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用,為總行全面完成上級下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn),但還存在不足之處,主要表現(xiàn)為:一是不良貸款清收成績不理想,貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理,個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
    為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力,有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),針對xxxx年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問題,我部擬在xxxx年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排:
    1、繼續(xù)加強(qiáng)管理,提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)測貸款情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施,以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
    2、改變執(zhí)行思路,加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測,及時(shí)向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時(shí)信息,力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。
    3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式,切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
    4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì),及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項(xiàng)。
    俗話說:沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說,顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè),如果沒有規(guī)章制度來約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展,單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理,那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的,遲早會淹沒在市場經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營商品,卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣,銀行是國家的經(jīng)濟(jì)命脈,因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大,從小的方面來說:它可以規(guī)范銀行的操作流程,引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向,增加銀行收益:從大的方面講:它可以支持其它企業(yè)發(fā)展,穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì),使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋,但在銀行來講,我認(rèn)為應(yīng)是這樣的:合法,合理,合情的規(guī)章制度,操作規(guī)程。有人說,銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn),但我認(rèn)為,銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn),只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤為大些。但在中國,你看其它企業(yè),不管從事何行業(yè)的,每年都有很多倒閉的,而鮮有聽說任何國有股份制銀行,私有銀行倒閉的,這說明了一個(gè)什么情況呢,說明其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不比銀行小,只不過銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得非常之重,一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話,那將對國民信心是一個(gè)非常大的打擊,也是對國家經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點(diǎn)只許成功,不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要,那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負(fù)重?fù)?dān),如履薄冰,不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智,而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力,而這個(gè)努力不能毫無方向的努力,也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力,而是要依靠合規(guī)來引導(dǎo)大家努力的方向,勁往一處使,心往一處想,那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
    目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié):
    1,銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
    20xx年,我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件,敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前,國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則,但其內(nèi)涵和經(jīng)營機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離,而我郵儲銀行剛成立不久,還未上市,其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負(fù)責(zé)制,各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé),內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后,垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理,部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰,合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉,沒有明確的界限,這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在,進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。
    2、流程銀行尚未建立,制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制,可執(zhí)行性差。
    (1)流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來,均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度,但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的,導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出,且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后,職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存,部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出,在需要多個(gè)部門共同管理的情況下,制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門,出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。
    (2)制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式,制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化,更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理,由此形成的制度沒有做到具體化和體系化,制度可執(zhí)行性較差。一方面,導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失,銀行長期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面,在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序,因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化,且無法作為員工考核評價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù),導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無法有效落實(shí)。這是導(dǎo)致銀行簡單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制,不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
    3、合規(guī)文化缺失,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立。
    銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強(qiáng),銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制;銀行上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化,制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠,缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲,對做的好沒有獎(jiǎng)勵(lì),對做的不好的沒有懲罰,問責(zé)制難以有效落實(shí);受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
    4,在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中,合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
    以前郵儲銀行只存不貸,現(xiàn)今成立郵儲銀行后,開通貸款,很多東西都是摸著石頭過河,深一腳淺一腳,很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù),如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去,那么這個(gè)銀行的效益是很難保證的。
    合規(guī)應(yīng)該注意的幾個(gè)方面。
    1,合規(guī)不能規(guī)的太緊,也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳,停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞,讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性,太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
    2,從實(shí)踐中總結(jié)理論,理論服務(wù)實(shí)踐,不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù),面臨著理論經(jīng)驗(yàn)不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢,還有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié),從實(shí)踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗(yàn),來指導(dǎo)下一步的工作,而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
    3,把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向,絕不能產(chǎn)生質(zhì)變,也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì),為何要制定合規(guī)制度,如何制定合規(guī)制度,哪項(xiàng)制度針對哪個(gè)方面,防范哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn),量是指小方面,小方面可以靈活些,但不能太靈活,靈活到產(chǎn)生質(zhì)變,那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要,既是一個(gè)古老的哲學(xué)辨證關(guān)系,也是任何一個(gè)企業(yè)經(jīng)營不能不認(rèn)真思考與對待的問題。
    4,合規(guī)是為收益服務(wù)。一個(gè)銀行經(jīng)營,以利益為重。天下熙熙皆為利來,天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險(xiǎn)有事前防范,事中控制,事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險(xiǎn)大部分在事前防范和及時(shí)處理,以免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
    1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
    (1)強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起,設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策,至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化;董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任;銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;合規(guī)部門的地位和職責(zé);全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任,董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇七
    第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營管理水平,按照《公司法》、《會計(jì)法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實(shí)際,制定本制度。
    第二條本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn),指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志,將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)(帶來損失和盈利的可能性并存)。
    第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理,指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo),通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
    第四條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作:
    (二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估;。
    (五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。
    第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng),指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo),針對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程,通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
    第六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作,注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公司造成損失和危害,把機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源,通過對其管理,為公司創(chuàng)造價(jià)值,促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    第七條公司本著從實(shí)際出發(fā),務(wù)求實(shí)效的原則,以對重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件(指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn),積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:
    1.將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
    2.確保法律法規(guī)的遵循。
    3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。
    4.確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
    第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則,確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
    (一)健全性:風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié),確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。
    (二)合理性:風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng),以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
    (三)制衡性:公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制,一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。
    (四)獨(dú)立性:承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。
    第十條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。
    第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險(xiǎn)管理外,還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度,包括但不限于:印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
    第十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。
    第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見,審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度;對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評價(jià),提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。
    第十四條審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問題,幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng);通過評價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作,幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價(jià)公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議,履行檢查與評價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。
    第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部,全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系,負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理,對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控,有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
    第十六條法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù),為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同,防范法律風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù),代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù),維護(hù)公司的合法權(quán)益。
    第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人,履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能,執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度,并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。
    第四章風(fēng)險(xiǎn)評估。
    第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息,并送交風(fēng)險(xiǎn)管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂,以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫。
    第十九條公司對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。
    第二十條風(fēng)險(xiǎn)評估由公司組織各部門實(shí)施。
    第二十一條風(fēng)險(xiǎn)辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn),有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述,分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
    析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。
    第二十三條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評估時(shí),統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型,并通過測試等方法,確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化,定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改,并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對比,據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。
    第二十四條風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析,以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng),從風(fēng)險(xiǎn)策略上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
    第二十五條在評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估,繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖,對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較,初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。
    第二十六條公司對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動態(tài)管理,定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià),以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。
    第二十七條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略,指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境,圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略,確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn),選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略,并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。
    第二十八條一般情況下,對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn),可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?BR>    第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn),明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度,并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡,防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn),片面追求收益而不講條件、范圍,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法;同時(shí),也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。
    第三十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置,進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序,明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。
    第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性,結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中,重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效,并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
    第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警。
    第三十二條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋,使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。
    第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部對各部門的經(jīng)營計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,及時(shí)對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理,并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備,或向風(fēng)險(xiǎn)管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查原始資料。
    第三十四條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。
    第三十五條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查,必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng),風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
    第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn):
    (一)建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng):公司的財(cái)務(wù)中心,通過設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化,對可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報(bào)。
    (二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng):公司的經(jīng)營管理人員,根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來源和可能的影響。
    (三)建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。
    1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露等。
    2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù),未經(jīng)批準(zhǔn),不得更改。
    3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警;能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。
    4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享,既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。
    5、公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全,并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。
    第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略,針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如:關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。
    第三十八條制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,滿足合規(guī)的要求,堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則,針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。
    第三十九條公司制定內(nèi)控措施,一般至少包括以下內(nèi)容:
    (六)建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;。
    (九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。
    第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制,以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào),組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案,并報(bào)公司總裁辦公會審批后實(shí)施。
    第四十一條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生,風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判,確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險(xiǎn),責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī),必須按照下列程序處理:
    (一)第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組,該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括:發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人,公司法律顧問、財(cái)務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員,小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),有權(quán)調(diào)動公司可用資源,有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。
    (二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào),以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),同時(shí)還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過后,應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備,展開全面的危機(jī)處理行動。
    (三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理:
    1.對于尚未造成社會影響的事件,在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上,根據(jù)法律和公理,果斷做出處理決定,以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。
    2.對于已造成社會影響的事件,應(yīng)保持與社會各方的良好溝通,及時(shí)披露事實(shí)真相,以有助于對事件做出客觀公正的報(bào)道和評價(jià)。
    3.在處理過程中,應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系,及時(shí)按撫,避免出現(xiàn)糾紛。
    4.在事件處理的全過程,危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系,及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。
    (四)危機(jī)事件處理完成后,危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告,如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等,并提出整改建議或意見,以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。
    第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī),并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人,公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
    第四十四條公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn),對風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn),根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
    第四十六條公司各部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。
    第四十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn),要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評估,對跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評價(jià),提出調(diào)整或改進(jìn)建議,出具評價(jià)和建議報(bào)告,及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級管理人員。
    第四十八條公司審計(jì)部至少每年一次對包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價(jià),監(jiān)督評價(jià)報(bào)告直接報(bào)送總裁辦公會及董事會。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)m?xiàng)審計(jì)工作一并開展。
    第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識的公司文化,促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升,保障公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    第五十條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識,將風(fēng)險(xiǎn)管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動,促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
    第五十一條公司在內(nèi)部各個(gè)層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育,總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。
    第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育,制定員工道德誠信準(zhǔn)則,形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為,嚴(yán)肅查處。
    第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式,努力傳播公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化,牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識和理念。
    第五十四條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合,有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識,防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。
    第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式,加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn),培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
    第十章附則。
    第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。
    第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇八
    第一條為推動公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營管理水平,特制定本制度。
    第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證:
    (1)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
    (2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。
    (3)確保遵循國家法律法規(guī);。
    (4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
    (5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和方案,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
    第四條為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作,公司設(shè)立三級風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系:
    (1)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu):風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會,由公司班子成員組成,負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu):全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科,負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作,并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
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    組長:趙慶民。
    副組長:裴光旭薄其山王欣馬兵范。
    張金波黃新生王洪濤。
    成員:副總工程師、副總會計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
    (1)對年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求;。
    (3)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;。
    (5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。
    (8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;。
    (4)做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總;。
    3
    (6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作;。
    風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé):
    (3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估;。
    (4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。
    (5)及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等;。
    (6)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控;。
    第三章風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估。
    第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容:
    (1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
    (2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
    (3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
    (4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。
    (5)與周邊對手相比,公司實(shí)力差距;。
    (6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
    (1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。
    4
    (2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
    (3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
    (4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。
    (5)盈利能力;。
    (6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
    (7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計(jì)政策、會計(jì)估算、稅收政策等信息。
    第九條市場風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)公司煤炭價(jià)格及供需變化;。
    (2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化;。
    (3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
    (4)稅收政策和利率變化情況;。
    (5)潛在競爭者和替代品情況;。
    第十條運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
    (2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
    (4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
    (5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
    制系統(tǒng)失靈。
    (6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。
    第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容:
    (1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
    (2)影響公司的新法律和政策;。
    (3)員工道德操守的遵從性;。
    (4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
    (5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
    第十二條風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容。
    (1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
    (2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
    (3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
    (4)市場變動、價(jià)格變動、信用管理;。
    (5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。
    (6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素;。
    (7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。
    (8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。
    (9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
    6
    (10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素;。
    (1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。
    (2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
    (3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
    (4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。
    (5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
    (6)其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
    第十三條風(fēng)險(xiǎn)評估的方法。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)評估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評估;。
    第十四條風(fēng)險(xiǎn)評估的流程。
    求提出采取的預(yù)防措施,整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化,實(shí)事求是,符合現(xiàn)場實(shí)際,不能出現(xiàn)空話、套話。
    (2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
    (3)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫;。
    (4)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評估每季度至少開展一次,并形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
    第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容:包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程,手段和資源配備,以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
    8
    (4)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總,重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的完整性和可行性,管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié),是否明確責(zé)任人,并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
    第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
    (1)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍,并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
    (3)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會對重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定,并批復(fù)執(zhí)行。
    第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對于。
    一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行,將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
    第二十二條對于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍,應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào);指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍,應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍,應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍,直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會,并啟動重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
    第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動評價(jià)。
    第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn);風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
    第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作,不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程,完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警,每季度至少進(jìn)行自檢一次。
    第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況,并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
    (1)公正原則。
    (2)可控性原則。
    (3)適度激勵(lì)原則。
    (4)年度考核與日??荚u相結(jié)合原則。
    第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng):包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況;。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。
    (5)風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況:風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
    (6)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評估報(bào)告制度。每季度首月中旬,,由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員,召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評估報(bào)告會。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評估報(bào)告,由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評估報(bào)告,報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
    第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分,考核評分采用百分制。
    第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。
    第三十一條,公司對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲,對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎(jiǎng)勵(lì),后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展,季度對順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
    第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度,各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)評估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況;。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定;。
    (4)風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況;。
    (5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況;。
    (7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
    (8)風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
    第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績存在的問題,下年度工作安排,風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容,并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
    第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室,每年年底,對各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總,形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會審議,并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
    第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行,同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時(shí)廢止。
    二〇一二年四月十一日。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇九
    摘要:預(yù)算管理是將企業(yè)決策目標(biāo)、資源配置以預(yù)算的方式加以量化,使資源得到有效配置,從而提高生產(chǎn)效率,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的管理活動。包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵(lì)的管理控制系統(tǒng)。它有利于強(qiáng)化內(nèi)部管理,加強(qiáng)支出控制,降低經(jīng)營和管理成本,增強(qiáng)競爭能力,提高經(jīng)濟(jì)效益。本文就實(shí)行預(yù)算管理的意義和如何有效實(shí)行如下探討。
    關(guān)鍵詞:預(yù)算管理企業(yè)應(yīng)用。
    隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,大多數(shù)企業(yè)借鑒國外的管理經(jīng)驗(yàn),摸索運(yùn)用預(yù)算管理方式,在探索、實(shí)踐中全面預(yù)算管理制度在我國逐步建立。國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范(試行)》、《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》明確了全面預(yù)算管理的地位,有力推動了企業(yè)建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度。
    1、重視過程控制,努力實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
    作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織,管理層希望通過運(yùn)用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大,必然會作出一個(gè)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn),這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,才能促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提,通過充分市場調(diào)研與分析來確定的,而市場是瞬息萬變的,市場的不斷變化,可能會影響企業(yè)資源配置的實(shí)現(xiàn),影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場需求,那生產(chǎn)價(jià)值就不能得以實(shí)現(xiàn),經(jīng)營目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場變化并作出合理預(yù)測,及時(shí)調(diào)整年度的預(yù)算指標(biāo),加強(qiáng)過程控制,以使預(yù)算能適應(yīng)市場行情。
    2、有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),促使企業(yè)規(guī)范運(yùn)作。
    降低和回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)重要工作。財(cái)務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算的一部分,其核心是現(xiàn)金預(yù)算。通過對現(xiàn)金持有量的合理安排和運(yùn)作,根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)用水平?jīng)Q定負(fù)債的種類和結(jié)構(gòu),使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),就必須努力搞好財(cái)務(wù)預(yù)算,預(yù)測未來現(xiàn)金流量,盡早統(tǒng)籌安排,確?,F(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響,通過預(yù)算合理安排好資金使用,根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預(yù)測,可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來現(xiàn)金流量,降低企業(yè)流動資產(chǎn)的擁有量,減少不必要的長期融資,抑制現(xiàn)金濫用,達(dá)到有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    3、有利于加強(qiáng)考核,促進(jìn)激勵(lì)機(jī)制實(shí)施。
    全面預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn),為進(jìn)行業(yè)績評價(jià)提供了基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn),便于對各部門實(shí)行量化的業(yè)績考核和獎(jiǎng)懲措施,通過實(shí)施考核和獎(jiǎng)懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動性,促使企業(yè)順利完成預(yù)算任務(wù),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。
    二、扎實(shí)推行全面預(yù)算,實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
    1、建立組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),發(fā)揮預(yù)算管理成效。
    為切實(shí)發(fā)揮全面預(yù)算在經(jīng)營管理活動中的作用,必須健全組織機(jī)構(gòu),在預(yù)算編制、執(zhí)行和評價(jià)中發(fā)揮應(yīng)有作用,預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)包含預(yù)算決策機(jī)構(gòu)、編制機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu),通過交流、協(xié)作、制約,達(dá)到合作、制衡的目的,充分發(fā)揮預(yù)算管理在經(jīng)營管理過程中的作用,規(guī)范經(jīng)營費(fèi)用和管理支出,降低生產(chǎn)成本,增加經(jīng)濟(jì)效益,從而增強(qiáng)單位競爭力,在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時(shí)要強(qiáng)調(diào)的是預(yù)算編制是全員參與的活動,是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程,它需要反復(fù)研究,綜合平衡各方利益。在預(yù)算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出,以企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)為基礎(chǔ),以經(jīng)營方針、目標(biāo)利潤為前提,以銷售預(yù)算為起點(diǎn),層層分解,自上而下、自下而上編制預(yù)算。
    2、規(guī)范并細(xì)化全面預(yù)算內(nèi)容。
    作為對單位經(jīng)營和管理費(fèi)用全面規(guī)劃的預(yù)算,應(yīng)包括以下內(nèi)容:銷售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算??蛇x用彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、概率預(yù)算等方法,圍繞資金管理收支兩條線的理念,將生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面全部納入預(yù)算管理范圍,盡量做到每個(gè)環(huán)節(jié)疏而不漏。預(yù)算編制時(shí),每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)必須依據(jù)翔實(shí)、確鑿的材料,根據(jù)發(fā)展規(guī)律,進(jìn)行嚴(yán)密計(jì)算,不能憑主觀意識隨意編造。
    財(cái)務(wù)預(yù)算是指為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點(diǎn)及對市場信息的分析,提出財(cái)務(wù)預(yù)算,有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施財(cái)務(wù)決策,使財(cái)務(wù)管理活動從被動應(yīng)付和機(jī)械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W(xué)理財(cái),對提高經(jīng)營管理水平,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控,提高經(jīng)濟(jì)效益有著積極的作用。通過設(shè)定預(yù)算管理體制,發(fā)揮預(yù)算部門和責(zé)任單位的作用,對預(yù)算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對應(yīng)的收入、成本、費(fèi)用逐級編制預(yù)算,分級控制并進(jìn)行嚴(yán)格考核,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。這樣使財(cái)務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評,變結(jié)果控制為過程控制,實(shí)行全員、全過程和全方位控制,形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò),橫向到邊,縱向到底,逐點(diǎn)聯(lián)動,使經(jīng)營活動始終處于有效的控制狀態(tài)。
    4、建立控制標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化成本管理。
    成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標(biāo),是影響經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素,是預(yù)算控制的重心。實(shí)行預(yù)算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑,建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計(jì)提的不計(jì)提、該分?jǐn)偛环謹(jǐn)傄詫?shí)現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟(jì)效益,粉飾經(jīng)營業(yè)績的現(xiàn)象,這造成了企業(yè)潛虧隱患,長此以往單位會陷入資金周轉(zhuǎn)困難,難以為繼的境地。因此必須重視成本預(yù)測,編制合理的成本預(yù)算,通過宣傳教育,使每個(gè)職工認(rèn)識到降低成本是提高經(jīng)濟(jì)效益、求得生存發(fā)展的重要突破口,同時(shí)加大考核力度。同時(shí)建立有效的考核激勵(lì)機(jī)制,對各部門和責(zé)任人成本控制情況進(jìn)行考核,結(jié)果與部門和個(gè)人的政治待遇、經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤,以激發(fā)員工參加成本控制的熱情,促進(jìn)成本的降低,從而增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)。
    5、確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
    在經(jīng)營管理過程中要切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,將預(yù)算層層分解到各分廠、車間、部門、落實(shí)到每個(gè)員工和每道工序,使大家圍繞預(yù)算目標(biāo),為實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)而努力。同時(shí)必須根據(jù)規(guī)定,由總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)將月度、年度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與控制計(jì)劃值差額控制在較小范圍內(nèi);如遇特殊情況、突發(fā)事件導(dǎo)致支出超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的項(xiàng)目,須由開支部門提出書面申請,并經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審議通過后實(shí)施。同時(shí)要建立信息反饋系統(tǒng),對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,不斷調(diào)整執(zhí)行偏差,確保預(yù)算目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。
    參考文獻(xiàn):
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    [2]張振剛.淺談全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會計(jì)20xx(5).
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十
    為貫徹落實(shí)北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》(中儲糧京[2011]438號)和分公司風(fēng)險(xiǎn)防控視頻會議精神,扎實(shí)推進(jìn)直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,根據(jù)本庫實(shí)際,制定本方案。
    一、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、工作原則。
    (一)指導(dǎo)思想。
    以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以促進(jìn)直屬庫規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的,以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn),以《故城直屬庫內(nèi)控手冊》為依據(jù),有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,切實(shí)提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
    (二)總體目標(biāo)。
    通過推進(jìn)直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,使直屬庫基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
    (三)工作原則。
    1、分步推進(jìn)的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進(jìn),具體分為學(xué)習(xí)培訓(xùn)、自查、整改、重點(diǎn)檢查等四個(gè)階段。
    2、分類實(shí)施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫內(nèi)部控制的規(guī)范工作,全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作普遍得到加強(qiáng)。
    3、逐步完善的原則。直屬庫在自查的基礎(chǔ)上,針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計(jì)劃,能完善的要及時(shí)完善,不能及時(shí)整改的應(yīng)提出完成整改的明確時(shí)限,不斷加以完善。
    4、務(wù)求實(shí)效的原則。扎實(shí)抓好每個(gè)環(huán)節(jié),確保不走過場,基本解決直屬庫在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),使直屬庫內(nèi)部控制明顯規(guī)范,全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯加強(qiáng)。
    二、組織領(lǐng)導(dǎo)。
    根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的需要,經(jīng)中層以上干部會議研究,決定成立故城直屬庫全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組成人員如下:
    長:裴榮耀。
    黨委書記、庫主任。
    副組長:夏硯華。
    黨委委員、副主任。
    高藝偉。
    黨委委員、副主任兼總會計(jì)師。
    成員:宋衛(wèi)華。
    倉儲科科長。
    王丙勝。
    綜合科科長。
    張會來。
    業(yè)務(wù)科科長。
    曹春紅。
    監(jiān)管科科長。
    管明鋒。
    行政保衛(wèi)科科長下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,辦公室設(shè)在綜合科。
    三、工作范圍及檢查內(nèi)容。
    (一)工作范圍。
    本次推進(jìn)直屬庫內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍包括直屬庫下設(shè)的六個(gè)科室。
    (二)工作方式。
    本次工作以各科室自查整改為主,庫領(lǐng)導(dǎo)小組組織重點(diǎn)檢查、督促整改為輔。
    (三)檢查內(nèi)容。
    主要檢查各科室參照《故城直屬庫內(nèi)控手冊》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況,以及根據(jù)北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》(中儲糧京[2011]438號)中提出的檢查內(nèi)容,開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面:
    1、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況。是否對前期開展的審計(jì)、倉儲大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了整改。
    2、糧食管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。在本庫之外庫點(diǎn)儲存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下;確保儲備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實(shí)”的相關(guān)控制措施是否嚴(yán)格執(zhí)行;對糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù);三賬是否真實(shí)、統(tǒng)一;糧食出入庫手續(xù)是否完善,是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定;相關(guān)崗位是否符合不相容要求,檢化驗(yàn)設(shè)備、人員配置是否符合要求;衡器是否按要求進(jìn)行了年檢。
    4、財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。庫存現(xiàn)金是否符合財(cái)經(jīng)制度要求;有無坐支資金及大額采購使用現(xiàn)金行為;印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求;資金支付審批手續(xù)是否完善;是否按照收購進(jìn)度或合同約定支付收購資金;辦理財(cái)務(wù)資金個(gè)人卡是否有審批手續(xù),操作是否符合有關(guān)規(guī)定;應(yīng)收賬款是否及時(shí)催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為;票據(jù)管理是否規(guī)范;對發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴(yán)格審核把關(guān)。
    5、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部;領(lǐng)導(dǎo)成員子女和親屬是否存在從事與本單位競爭或關(guān)聯(lián)交易活動;是否存在違規(guī)借用公款、公物情況;是否按照“三重一大”決策制度要求進(jìn)行決策、按要求進(jìn)行企務(wù)公開;有無越權(quán)、濫用職權(quán)和專權(quán)行為。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十一
    摘要:為有效進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè),文章以江門供電局的實(shí)踐為例,按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新,專業(yè)歸口、分級負(fù)責(zé),全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則,構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運(yùn)行管理特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系有效地促進(jìn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的提升,并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了參考。
    1概述。
    隨著創(chuàng)先工作的有序開展,江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,但是對比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,仍然存在以下不足:
    風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高。
    江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架,如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。
    專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)。
    目前,江門局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展,各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開展,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍,自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專業(yè)面更廣泛,如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性,這七大類風(fēng)險(xiǎn)管控就會顯得雜亂無章,無法全面管控。
    風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的實(shí)用性有待提升。
    各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡單的羅列,具有大而全的特征,不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息,但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險(xiǎn),沒能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。
    風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)。
    風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識的建設(shè)水平不高。目前,江門局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升,部分人員對風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動,對于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng),存在走過場的現(xiàn)象。此外,風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強(qiáng)。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十二
    一、指導(dǎo)思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo),通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。
    二、方案參考依據(jù)
    《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號;《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國資企改〔2017〕22號;財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
    三、總體策略
    (一)方案內(nèi)容
    3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略,確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源,以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具,也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
    4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
    5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制,及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況,建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升,從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
    (二)取得的成果
    通過以上工作內(nèi)容,我們會為公司出具以下工作成果:
    1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫
    2、公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
    3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
    4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案(或稱為內(nèi)部控制手冊),包括(1)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系;(2)重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工;(3)針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施;(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。
    5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
    6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
    (三)實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)
    1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
    2、確保內(nèi)外部,尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。
    3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。
    4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行,保障經(jīng)營管理的有效性,減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。
    5、確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
    二、具體方案和完成時(shí)間
    (一)初始信息收集
    1、收集內(nèi)容:公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。
    2、收集方式:初步調(diào)查問卷、訪談等。
    3、小組討論研究收集的所有信息,并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。
    4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識評估計(jì)劃。
    本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
    (二)辨識、分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
    辨識:
    1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷,要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。
    2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷,連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評估問卷,并發(fā)至相關(guān)部門,要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。
    3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn),對收回的風(fēng)險(xiǎn)評估問卷進(jìn)行初步分析,提煉風(fēng)險(xiǎn)事件,并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討,確認(rèn)辨識結(jié)果,形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。
    本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
    分析:
    1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表,利用各種定性或定量分析工具,分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。
    2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。
    本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
    評價(jià):
    1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)及比較排序,形成初步評價(jià)結(jié)果。
    2、開展部門訪談或研討,對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。
    3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見,確認(rèn)評價(jià)結(jié)果。
    4、形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)論,即評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
    5、形成xx公司風(fēng)險(xiǎn)庫。
    本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
    (三)編制《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》
    個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)的一個(gè)匯總,內(nèi)容可分為三個(gè)部分,第一部分 公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn); 第二部分 重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明;第三部分 風(fēng)險(xiǎn)可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。
    《內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示,剩余內(nèi)容請?jiān)L問下一頁查看。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十三
    國資委印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》定義:“全面風(fēng)險(xiǎn)管理,指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo),通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法?!?BR>    2012年至今,國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了復(fù)雜而深刻的變化,我國穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保增長的任務(wù)更加艱巨,企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加,企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻,很多原本隱形的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的危機(jī)。伴隨著勞動力等要素成本持續(xù)上升,資源和環(huán)境約束日益增強(qiáng),外需增長的空間萎縮,傳統(tǒng)比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴(yán)峻挑戰(zhàn),企業(yè)各種結(jié)構(gòu)性、深層次的矛盾集中顯現(xiàn),這使得現(xiàn)階段全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升工作顯得尤為迫切,綜觀分析,目前我國全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍存在以下幾個(gè)問題:
    雖然一些企業(yè)高層的管理能力較以往有大幅提升,對風(fēng)險(xiǎn)也有初步認(rèn)識,在某種程度上是響應(yīng)國資委號召,搭建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架,建立了組織架構(gòu)和規(guī)章制度,每年進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、評估,定期向國資委提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,但潛意識里仍認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作可有可無,風(fēng)險(xiǎn)意識及對風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)理解不到位,致使風(fēng)險(xiǎn)管理工作流于形式,浮在面上。
    風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以說無處不在,企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,這就要求作為生產(chǎn)業(yè)務(wù)部門需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控,職能管理部門對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督。事實(shí)上,企業(yè)有些業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險(xiǎn)管理職能有誤解,認(rèn)為有了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,控制風(fēng)險(xiǎn)就與本部門沒有關(guān)系了,但是風(fēng)險(xiǎn)管理工作不是一個(gè)部門的事情,也不是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的事情,僅僅依靠一個(gè)部門、一個(gè)委員會對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中“無處不在”的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直接而不分重點(diǎn)的管理,往往會導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行不暢。加之一些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)管理部門缺乏有效溝通,也造成風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系難以融合,使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作無處下手。
    產(chǎn)生上述問題的根源,就在于企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作重視度不高,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫報(bào)告,沒有與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合,沒有賦予風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門一個(gè)明確的定位,沒有搞清楚風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮作用,沒有有效提高各業(yè)務(wù)部門和管理部門的主觀能動性的激勵(lì)機(jī)制,這些都是企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的問題。
    在企業(yè)里,要把風(fēng)險(xiǎn)管理工作當(dāng)作是“一把手”工程、領(lǐng)導(dǎo)工程,領(lǐng)導(dǎo)重視是成功開展各項(xiàng)工作的一條普遍經(jīng)驗(yàn),有了領(lǐng)導(dǎo)的支持和強(qiáng)有力的推動,各項(xiàng)工作才得以順利開展實(shí)施,作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作,只有領(lǐng)導(dǎo)的全力支持和正確正位,才可以使風(fēng)險(xiǎn)管理工作擲地有聲,并得以充分貫徹與落實(shí)。
    風(fēng)險(xiǎn)管理工作在企業(yè)管理中要定位清晰、分工明確,要把風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的“風(fēng)險(xiǎn)管理”、業(yè)務(wù)部門的“管理風(fēng)險(xiǎn)”到內(nèi)部審計(jì)的“督促管理”。企業(yè)只有明確風(fēng)險(xiǎn)管理的定位和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的。定位,才能深刻認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)意義,并將提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為管理提升的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在2012年作為13項(xiàng)管理提升之一,說明風(fēng)險(xiǎn)管理工作不能僅僅浮在面上,要扎根業(yè)務(wù),要接地氣,這不是制度能解決的問題,需要和績效考評結(jié)合起來,建立一套公平、公正、公開的,具有可操作性的獎(jiǎng)懲制度,積極鼓勵(lì)員工對于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出建議,提出管理策略和控制措施,進(jìn)行有效的監(jiān)管防范,減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,督促風(fēng)險(xiǎn)管理工作真正落到實(shí)處。
    作為企業(yè)來講,要將風(fēng)險(xiǎn)管理工作從滿足國資委要求逐步轉(zhuǎn)變注重實(shí)際效果,把風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為一項(xiàng)長效工作機(jī)制,由“要我防范”變“我要防范”,讓各業(yè)務(wù)部門主動主動提出而不是被動派給,充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的主觀能動性,將風(fēng)險(xiǎn)意識轉(zhuǎn)化為員工本職份內(nèi)之事,使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)揭示型向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警型轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的動態(tài)監(jiān)控,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事中控制,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益最大化。
    企業(yè)發(fā)展,文化先行。在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中,要始終將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化建設(shè)中,把風(fēng)險(xiǎn)管理文化和企業(yè)經(jīng)營理念有機(jī)融合在一起,體現(xiàn)在企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動中,使風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化在企業(yè)內(nèi)部生根發(fā)芽,樹立“風(fēng)險(xiǎn)無處不在,風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有”的理念,提高企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和發(fā)展意識,形成“懂風(fēng)險(xiǎn)、談風(fēng)險(xiǎn)、管風(fēng)險(xiǎn)”的良好局面。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十四
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。在當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中,每個(gè)企業(yè)都面臨眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素,除了火災(zāi)、財(cái)產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以外,還有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。面對這些風(fēng)險(xiǎn)因素,企業(yè)要實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。就不僅要關(guān)注獨(dú)立的、個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn),更要進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。這是時(shí)代發(fā)展的必然要求。是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)持續(xù)生存與發(fā)展的重要保證。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理,是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)。通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中,執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
    從國際上看,許多國家已從制度安排上著手建立以風(fēng)險(xiǎn)容量控制為中樞的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)全面管理框架。如美國薩班斯法案的實(shí)施。對在美上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求,該法案404條款(管理層對內(nèi)部控制的評價(jià))規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告,這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)投資監(jiān)管、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。2004年,美國著名的反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會下屬贊助委員會coso在內(nèi)部控制框架概念基礎(chǔ)上,提出一個(gè)概念全新的coso報(bào)告《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――總體框架》(簡稱ebm),使內(nèi)部控制研究發(fā)展到一個(gè)新的階段。coso委員會提出,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個(gè)過程,應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個(gè)部門和各項(xiàng)經(jīng)營活動,用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng),并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn),從而對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保證。
    從國內(nèi)來看,中央政府已越來越重視風(fēng)險(xiǎn)控制,將風(fēng)險(xiǎn)管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了總體原則,并對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評估等方面進(jìn)行了比較詳細(xì)的引導(dǎo)。該《指引》的出臺,對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展。將起到一定積極作用,為我國企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟(jì)條件下的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn),提供了指南。2007年3月全國工商聯(lián)發(fā)布《關(guān)于指導(dǎo)民營企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見》,指導(dǎo)民營企業(yè)增強(qiáng)危機(jī)意識,建立防范風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)預(yù)警機(jī)制和用于解決危機(jī)的應(yīng)急處理機(jī)制,提高危機(jī)防范與危機(jī)化解的能力和水平。由此可見,我國在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)邁出了一大步,已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性階段。但是,全面風(fēng)險(xiǎn)管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗(yàn),風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對匱乏。因此。廣泛開展企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn),努力提高我國企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平,將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務(wù)。
    二、全面把握企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程與要求。
    企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理不同于企業(yè)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)管理。它需要對企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制,需要建立科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程,保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序性和有效性。為了更好地指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五條詳細(xì)提出了我國中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的主要工作,具體包括:
    收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié),其目的在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估提供依據(jù)。
    不同的風(fēng)險(xiǎn),源于企業(yè)內(nèi)外不同方面,而且隨時(shí)隨地都有可能發(fā)生。因此,收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息應(yīng)該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位,并且作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集與管理系統(tǒng),廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外初始信息。主要包括與企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)政策、市場供給與市場需求變化、競爭對手有關(guān)情況、本企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件、有關(guān)法律法規(guī)等。
    (二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估,是對所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評估,具體包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟,其目的在于查找和描述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),評價(jià)所識別出的各種風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,給出風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。
    風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià),是一項(xiàng)專業(yè)性和組織性很強(qiáng)的管理工作??梢杂善髽I(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行,也可以聘請外部專家乃至有資質(zhì)、信譽(yù)好、專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行。但無論如何,都要采取定性與定量相結(jié)合的方法,如問卷調(diào)查、專家咨詢、管理層訪談、集體討論、情景分析、統(tǒng)計(jì)分析、模擬分析等。為了提高風(fēng)險(xiǎn)評估的質(zhì)量與效率,還要統(tǒng)一制定各種風(fēng)險(xiǎn)度量單位和風(fēng)險(xiǎn)評估模型,要保證風(fēng)險(xiǎn)評估的前提假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性與準(zhǔn)確性。對各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系,也要進(jìn)行必要的相關(guān)分析,以便對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理。此外,風(fēng)險(xiǎn)評估也是一項(xiàng)經(jīng)常性工作,需要進(jìn)行動態(tài)管理。
    制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,就是根據(jù)內(nèi)外條件,對所識別出的各種風(fēng)險(xiǎn),按照所給出的優(yōu)先次序。圍繞企業(yè)目標(biāo)與戰(zhàn)略,確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn),選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理工具,確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié),決定著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的成本與效率。企業(yè)應(yīng)該定期總結(jié)和分析所制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的合理性和有效性,對不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行及時(shí)的修正或調(diào)整。
    (四)提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。
    提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,就是根據(jù)所制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。針對各類風(fēng)險(xiǎn)或各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案。這是對風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體落實(shí)。一般包括:提出和確定風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、所需要的組織領(lǐng)導(dǎo)、所涉及的管理與業(yè)務(wù)流程、所需要的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等,以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前、之中和之后應(yīng)該采取的具體應(yīng)對措施(包括外包方案)以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
    所制定的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,應(yīng)該滿足合規(guī)性要求,同時(shí)要注重成本、質(zhì)量與效率的平衡,堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)行效率的統(tǒng)一,保護(hù)自身商業(yè)秘密,防止自身對外包解決方案產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是對事關(guān)企業(yè)生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析與控制。因此,企業(yè)應(yīng)該以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策和重要管理與業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn),對上述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,并且采取有效的方法對其有效性進(jìn)行檢驗(yàn)。根據(jù)監(jiān)督和檢驗(yàn)結(jié)果,對所存在的問題或缺陷加以改進(jìn)。
    為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)工作,企業(yè)應(yīng)該建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理工作自查制度、監(jiān)督評價(jià)制度(包括外部評價(jià)制度)、報(bào)告制度和信息反饋系統(tǒng),為改進(jìn)和有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案提供保證。
    (一)提高企業(yè)高層管理者綜合素質(zhì),增強(qiáng)高層管理者全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
    企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平,取決于高層管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、處理風(fēng)險(xiǎn)事件的態(tài)度、方法和能力。這就要求企業(yè)高層管理者必須擁有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理知識、才能和智慧,形成一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略觀,以確保履行其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控責(zé)任,引導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成,推動企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理構(gòu)建。與此相適應(yīng),在選拔、聘用和考核企業(yè)高層管理者時(shí),應(yīng)該強(qiáng)調(diào)其風(fēng)險(xiǎn)意識、風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度與風(fēng)險(xiǎn)管理能力,要從制度設(shè)計(jì)著手,引導(dǎo)或迫使企業(yè)高層管理者不斷提高其自身綜合素質(zhì),增強(qiáng)其全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
    (二)塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化,增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識。
    的重要組成部分,其內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中。要倡導(dǎo)和強(qiáng)化“全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識”,通過各種途徑將風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳遞給每一個(gè)員工,并且內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣;要在企業(yè)內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境。使企業(yè)能敏銳地感知風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。
    設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,是提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要保證。主要涉及到:企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。董事會應(yīng)該成為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的最高決策者和監(jiān)督者,就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性對股東會負(fù)責(zé)。董事會內(nèi)部可以設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,專門研究和制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與策略等。經(jīng)理層應(yīng)該成為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策與策略的執(zhí)行者,主要負(fù)責(zé)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對董事會負(fù)責(zé)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門等內(nèi)部有關(guān)部門。應(yīng)該形成各有分工、各司其責(zé)、相互聯(lián)系、相互配合的有機(jī)整體。各機(jī)構(gòu)人員應(yīng)該由熟悉本職工作,能對個(gè)案做出風(fēng)險(xiǎn)評估和處理的專家或?qū)iT人才組成。根據(jù)各企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn),應(yīng)該確立各部門、各單位風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)對象。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案;監(jiān)督企業(yè)決策層和各部門、各單位的規(guī)范運(yùn)作。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)應(yīng)該能夠全面有效地指導(dǎo)和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十五
    在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中,風(fēng)險(xiǎn)總是無時(shí)不有、無處不在的,伴隨著企業(yè)的整個(gè)生命周期,給企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來了一定的不確定性,因此,如何有效地管理風(fēng)險(xiǎn)成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風(fēng)險(xiǎn)管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺,已被社會各界,尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo),并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個(gè)管理領(lǐng)域中,為各個(gè)管理領(lǐng)域的健康運(yùn)轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀來看,還存在著很多有待解決的問題,所以就要求企業(yè)采用科學(xué)合理的方法構(gòu)建和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,以此來保證企業(yè)的順利運(yùn)行。
    近年來國際化競爭的逐漸加劇,我國企業(yè)積極學(xué)習(xí)國際先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),在管理、技術(shù)等方面都取得了很大的進(jìn)步,但距離國際先進(jìn)水平還存在很大的差距,特別是在風(fēng)險(xiǎn)管理意識及風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面凸顯不足,如:有的企業(yè)決策一人獨(dú)大,缺乏科學(xué)的決策過程;有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定急功近利;有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,財(cái)務(wù)信息不真實(shí);有的企業(yè)全員法律意識及經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)事件,如:英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹apex事件,反映了沒有風(fēng)險(xiǎn)意識、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理給企業(yè)造成的嚴(yán)重后果。
    目前,我國有相當(dāng)多的企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識,沒有從戰(zhàn)略高度認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,風(fēng)險(xiǎn)管理工作被動。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在片面性、暫時(shí)性、間斷性,往往是企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)才意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。此外,企業(yè)缺乏對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期分析和評估,降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動下,忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn),對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析,從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。
    從我國企業(yè)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀來看,組織職能體系不夠完善也是主要問題之一,在管理過程中,職能往往只存在一定的層面的上,即便是有相關(guān)的管理部門,其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體也不夠明確,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候,各個(gè)部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況,而不能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生進(jìn)行積極的應(yīng)對工作。
    雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的逐步完善,企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度,但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說,還存在著全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程不健全的情況,沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點(diǎn)制定具有針對性的制度和流程,使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。
    在我國,大多數(shù)企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面,更多地是處于導(dǎo)入階段,而同時(shí),也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架和概念還不夠熟悉,從而導(dǎo)致了無論風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估,還是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對手段,都出現(xiàn)了相對單一的情況,局限于定性化,隨意性較強(qiáng),缺乏科學(xué)有效的定量化工作。
    全面管理一是不僅僅集中于財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn),還有戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),二是風(fēng)險(xiǎn)管理組織不只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門,而是全員參與的,既包含公司股東會、董事會層面,也包括各個(gè)具體的業(yè)務(wù)部門。
    即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu),形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀決策要統(tǒng)一,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程等方面要集中,而對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的操作層面要實(shí)行微觀分散化。
    將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi),使風(fēng)險(xiǎn)管理更貼近業(yè)務(wù)端,這樣更利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)運(yùn)行不可分離的特征。
    在風(fēng)險(xiǎn)識別、評價(jià)、預(yù)警等方面,盡可能地定量化,減少定性。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系時(shí),既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),也要考慮企業(yè)自身當(dāng)前的實(shí)際狀況,確保所設(shè)計(jì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理量化行之有效。
    企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分,其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合,要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和計(jì)劃,并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來。
    在橫向上,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要有“廣度”,要覆蓋到全面風(fēng)險(xiǎn)管理所有要素,即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控;對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)都要全面分析和評估,并制定應(yīng)對策略和手段;在縱向上,要有“深度”,要貫穿于企業(yè)的各個(gè)層級,改變過去只在公司某一層面設(shè)置組織體系和職能的狀況,上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面,下到企業(yè)最基本業(yè)務(wù)單元(末級),都要建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和職能。
    從風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定,到企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)信息收集和辨識,對風(fēng)險(xiǎn)的分析和評價(jià),風(fēng)險(xiǎn)過程的監(jiān)控,再到對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策劃和手段,確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序,執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程來看,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動就是一個(gè)動態(tài)的過程,因此,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn),業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程,操作有詳細(xì)的手冊,過程有動態(tài)的監(jiān)控,事后有嚴(yán)格的考核。
    風(fēng)險(xiǎn)意識是風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的一項(xiàng)工作,對風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此,企業(yè)應(yīng)該提高全員的風(fēng)險(xiǎn)意識,樹立現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,把企業(yè)所而臨的風(fēng)險(xiǎn)和其所存在的機(jī)遇進(jìn)行全而的考慮,通過對風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識,達(dá)到對風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解,并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價(jià)值和利潤,樹立正確的`風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風(fēng)險(xiǎn)的管理來,將風(fēng)險(xiǎn)的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié),使每個(gè)層次的管理者和工作人員都能充分認(rèn)識到自身工作與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在的必然聯(lián)系,從而更好對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
    建立全而風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,明確全而風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任框架也是企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的一項(xiàng)重要任務(wù),管理組織系統(tǒng)主要包括對風(fēng)險(xiǎn)管理委員和風(fēng)險(xiǎn)管理小組的設(shè)立以及對風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的確立等等。只有將各個(gè)部門進(jìn)行明確的劃分,在企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)的管理,才能將具體工作落實(shí)到具體部門,將各個(gè)防線的運(yùn)行充分的滲透到企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和操作環(huán)的全過程,以此來確保企業(yè)全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作的預(yù)定目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。
    對風(fēng)險(xiǎn)事故的分析以及對風(fēng)險(xiǎn)管理信息的整理對企業(yè)實(shí)現(xiàn)全而風(fēng)險(xiǎn)管理也能夠發(fā)揮很重要的作用,企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等事例進(jìn)行收集與整理,并且對這此事件進(jìn)行初步的解析工作,對造成風(fēng)險(xiǎn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的危害情況以及各個(gè)企業(yè)對事件的處理進(jìn)行進(jìn)行充分的分析,將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)進(jìn)行整理,為企業(yè)開展全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù),在未來的時(shí)間里,以便對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
    企業(yè)在全而風(fēng)險(xiǎn)管理工作,應(yīng)該構(gòu)建全而的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,其中主要包括對風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集;對重要風(fēng)險(xiǎn)管理制定解決方案以及對重大的風(fēng)險(xiǎn)和事件進(jìn)行系統(tǒng)的評估幾個(gè)方面,只有將企業(yè)的全而風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行系統(tǒng)的構(gòu)建,才能保證在管理的過程有秩有序,使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十六
    本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件,通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性,深刻認(rèn)識到違規(guī)經(jīng)營,案件高發(fā)的危害性。南?!肮馊A”案件,順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘,今年分行對案情的通報(bào),使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢。作為一名管理人員,我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則,也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營方向的保證,更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此,在經(jīng)營管理工作中,必須做好以下幾項(xiàng)工作,才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
    加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí),加強(qiáng)思想教育,這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育,使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的普遍性,認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起,自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為,要根除以信任代替管理,以習(xí)慣代替制度,以情10/11面代替紀(jì)律,珍惜自己的職業(yè)生涯,視制度如生命,糾違章如排雷,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和自我保護(hù)意識,提高規(guī)范操作,從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
    從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看,“十個(gè)案件九違章”有章不循,違規(guī)操作,檢查不細(xì),監(jiān)督不力,實(shí)屬重要根源,無數(shù)案件、事故、教訓(xùn),都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善,才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子,從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn),不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度,并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件,要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定,促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善,努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù),在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),加強(qiáng)規(guī)范管理,以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十七
    由各類風(fēng)險(xiǎn)因素的未來不確定性所引起的可能的虧損,將導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值減少與負(fù)債價(jià)值增加的可能性稱為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為:市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)三類。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由市場風(fēng)險(xiǎn)因素的變動所引起的資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債價(jià)值的增加的風(fēng)險(xiǎn)。信用(違約)風(fēng)險(xiǎn)是指交易的某一方失去支付能力導(dǎo)致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):是指除市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)外的其它風(fēng)險(xiǎn),通常與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
    由于各種不確定因素的存在,企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)必須而且只有及時(shí)采取必要的措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制,才能避免或降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失,從而確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此,有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
    1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)做出正確的決策,提高企業(yè)應(yīng)對能力。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天,企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜,不確定因素越來越多,科學(xué)決策的難度大大增加,企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。
    2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)是追求股東價(jià)值最大化、利潤最大化,但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中,難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響,從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此,企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,化解各種不利因素的影響,以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    3、有利于促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,降低企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力和市場競爭能力,以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。
    1、明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的,其目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合,要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和計(jì)劃,并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來,建立一個(gè)由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
    2、探素和建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn),拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險(xiǎn)評估要素,進(jìn)一步細(xì)分為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)對策等要素,通過風(fēng)險(xiǎn)評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險(xiǎn)評估包括三個(gè)基本方面:一是技巧熟練的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人;二是一套風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言;三是識別、分析、度量風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇持續(xù)過程。要評估風(fēng)險(xiǎn)首先要識別風(fēng)險(xiǎn),收集、分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì),分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。建立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)與限制,權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,評估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn),并最終選擇應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施。這種風(fēng)險(xiǎn)評估體系一旦發(fā)展起來并投入實(shí)施,就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
    3、建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制,激活企業(yè)的人力資源?,F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭,人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素,是企業(yè)最寶貴的財(cái)富之一,其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小,人才相對比較缺乏,而且由于發(fā)展空間有限,人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重,因此,對于中小企業(yè)來說,建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制,激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵(lì)機(jī)制充分激發(fā)員工的`積極性、創(chuàng)造性,挖掘員工的潛能,把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
    4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化,增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識。文化是明天的經(jīng)濟(jì),企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量,是確立以人為本,以價(jià)值觀的塑造為核心的文化管理模式,通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性,使人的價(jià)值、自我實(shí)現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展,企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短,且大多脫胎于個(gè)體私營企業(yè),長期以來對于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠,投入不足,造成了人才難留的局面,因此,要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化,通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力,使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識,通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制,降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
    總之,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要董事會、管理當(dāng)局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項(xiàng)工作比較艱巨,但對于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報(bào)告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
    在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)體系下,企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)普遍存在,如果不能正確處理風(fēng)險(xiǎn),那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失,下面分享有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的論文。歡迎大家參考!
    摘要:風(fēng)險(xiǎn)無處不在,推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本文從建立基礎(chǔ)平臺,理順業(yè)務(wù)流程、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑和方法。
    企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化,不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨(dú)特的視角,在企業(yè)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)使用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù),可以強(qiáng)化各專項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理,提升整體管理水平。
    一般來說,企業(yè)可從以下幾個(gè)方面著手,開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
    企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)框架的基礎(chǔ)上,成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,組長應(yīng)由企業(yè)高層管理者擔(dān)任,成員由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。在企業(yè)管理部門設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室,負(fù)責(zé)日常組織管理。
    建立五位一體管控體系,在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計(jì)、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎(chǔ)上,組織相關(guān)部門共同研究系統(tǒng)管理問題,分析產(chǎn)生原因,通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運(yùn)行機(jī)制,達(dá)到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。
    風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)當(dāng)為決策者提供重要參考并切實(shí)解決實(shí)際問題。企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要、自身實(shí)際和習(xí)慣,選擇和設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的類型和模板。風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員負(fù)責(zé)匯總各類風(fēng)險(xiǎn)信息、數(shù)據(jù)、分析和評價(jià)報(bào)告,對跨部門業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險(xiǎn)提出解決方案,為下屬單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供技術(shù)支持。
    企業(yè)應(yīng)制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度》,明確風(fēng)險(xiǎn)管理的考核目標(biāo)、原則、程序、對象、范圍和標(biāo)準(zhǔn),并把風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)與管理層的績效考核結(jié)合起來,逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度,不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理的考核體系。
    每年年初,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略,廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息,運(yùn)用有關(guān)的知識和方法,對各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進(jìn)行辨識、歸類,并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因與過程。
    (1)主要風(fēng)險(xiǎn)分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,企業(yè)一級風(fēng)險(xiǎn)一般可分為五大類,即戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。對照一級風(fēng)險(xiǎn)分類,由職能部門根據(jù)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容和崗位職責(zé),結(jié)合工作目標(biāo),對不確定因素較多的業(yè)務(wù)或流程進(jìn)行二級類別劃分,編制風(fēng)險(xiǎn)分類清單,由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室進(jìn)行匯總整理。
    (2)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫。為有效識別分別風(fēng)險(xiǎn)事件,可采取四三二一風(fēng)險(xiǎn)識別法,以有效提高風(fēng)險(xiǎn)評估的可操作性四三二一風(fēng)險(xiǎn)識別法即四個(gè)負(fù)面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)、三個(gè)負(fù)面的責(zé)任外風(fēng)險(xiǎn)、兩個(gè)正面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)、一個(gè)其他風(fēng)險(xiǎn)事件,以調(diào)查問卷的形式,對重要崗位人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查,由風(fēng)險(xiǎn)管理員負(fù)責(zé)整理,建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫。對已識別風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行評價(jià),制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,并動態(tài)評估、持續(xù)完善。
    在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上,可采用定性或定量方法,對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行預(yù)計(jì)和估算,最終確定風(fēng)險(xiǎn)評級。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的組織。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估工作標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法,制定風(fēng)險(xiǎn)評估計(jì)劃,組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各職能部門和單位開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作。各職能務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序,組織開展本業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)評估方法。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營目標(biāo),結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度,制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標(biāo)準(zhǔn),以及風(fēng)險(xiǎn)評級標(biāo)準(zhǔn)等。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個(gè)檔次,即:極低、低、中等、高和極高。風(fēng)險(xiǎn)評級分為三個(gè)檔次,即:重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)??蛇\(yùn)用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法,確定風(fēng)險(xiǎn)評級。
    企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境,針對所評估風(fēng)險(xiǎn)的不同屬性,采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移/分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源,以有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)。
    建立重要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,制定應(yīng)急預(yù)案,明確超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和危機(jī)出現(xiàn)等情形后的責(zé)任部門和責(zé)任人、應(yīng)對策略、工作程序及工作要求。對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測,及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴(yán)重的突發(fā)事件要快速反應(yīng),協(xié)同應(yīng)對,建立統(tǒng)一指揮、反應(yīng)靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的應(yīng)急管理機(jī)制。