無論是學習、工作還是生活中的經(jīng)歷，總結(jié)都是不可或缺的一環(huán)。寫總結(jié)時可以借鑒他人的經(jīng)驗和方法，但要結(jié)合自己的實際情況進行創(chuàng)新和改進。以下是幾篇經(jīng)典總結(jié)范文的摘抄，以饗讀者，也希望能激發(fā)大家的寫作靈感。
金融風險管理論文篇一
古詩有云：天下三分明月夜，二分無賴是揚州。揚州的魅力，不僅在月色，這里有亭臺樓閣的迷人淺影，還有瘦西湖的旖旎風光，到處浸染著美不勝收的煙花翠柳。乘著五月的徐徐微風，伴著初夏的淡淡花香，黑龍江省大企業(yè)處舉辦了這次大企業(yè)稅收風險管理高級研修班，七臺河國稅局一行五人來到這令人魂牽夢繞的揚州城，開始了為期十天的培訓學習，在這里我們收獲了知識，收獲了成長，收獲了美景，還有那沉甸甸的學習感受。
此次培訓中，學校結(jié)合此次培訓讓學員系統(tǒng)掌握大企業(yè)稅收風險管理的目的，為我們國稅干部安排了大企業(yè)稅收風險識別與控制、重組業(yè)務稅收風險識別與分析等課程，學院老師們淵博的知識、寬廣的視野、嚴謹?shù)乃季S、清新靈活的方式、幽默風趣的課堂氛圍，無不令我們深深折服，受益匪淺。通過這種靈活的學習方式讓我們也懂得真正的學習不是照本宣科后的輕松，不是親身體驗后的愜意，而是思考和感悟，是觀念的更新、思維方式的轉(zhuǎn)變，是工作方式的調(diào)整、困惑的解決，是素質(zhì)的提升。
隨著黑龍江省稅收征管改革的深入開展，大企業(yè)稅收風險管理工作越來越突顯出其重要地位，而稅收工作職能及模式和外部環(huán)境的不斷變化，作為從事大企業(yè)稅收風險管理的國稅干部，加強學習是提升工作能力的重要手段。當前經(jīng)濟社會發(fā)展日新月異，稅收征管中會遇到各種各樣的新問題，稅務人員只有不斷地充實自己，從各個方面提升自己為納稅人服務的本領(lǐng)。此次培訓就給我們從事大企業(yè)稅收風險管理的國稅干部一個寶貴的提升機會。培訓方式采用講授式、案例式、研討式等教學方法，培訓內(nèi)容與稅收實際工作聯(lián)系緊密。使我們認識到工作中原有的不足，稅收知識在我們的思維中還是單條塊，不能夠讓它融會貫通，運籌帷幄，光學稅收業(yè)務是不行的，還要全面學習其他相關(guān)法律和財稅文件方面的知識，要多向前輩學習，在工作中多積累、多、多動腦。居安思危意識是事業(yè)取得長足進步的保障，只有不斷地發(fā)現(xiàn)，不斷地改進，才會有真正意義上的進步，更好的服務于大企業(yè)納稅人。
學習是國稅機關(guān)永恒的課題，體現(xiàn)了科學發(fā)展觀的根本要求。一個善于學習的單位，也必將是一個充滿希望的單位。國稅機關(guān)作為黨政機關(guān)的重要部門，只有建設(shè)成為與時俱進的學習型部門，才能更好地為國聚財、執(zhí)法為民，實現(xiàn)國稅事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。學習型國稅機關(guān)的創(chuàng)建，體現(xiàn)了科學發(fā)展觀的根本要求。國稅事業(yè)的發(fā)展有賴于國稅干部職工個人的全面發(fā)展，而國稅干部職工個人全面發(fā)展，既推動著國稅事業(yè)又好又快發(fā)展，又使干部職工在干事創(chuàng)業(yè)的過程中磨礪意志、增長才干。因此，堅持以人為本，充分依靠廣大國稅干部職工，將其作為推動國稅事業(yè)發(fā)展的主體和原動力，實現(xiàn)干部職工全面發(fā)展和國稅事業(yè)健康發(fā)展有機結(jié)合，是國稅機關(guān)新形勢下的必然選擇。科學發(fā)展觀的核心是以人為本，促進經(jīng)濟社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。為實現(xiàn)國稅事業(yè)新的歷史性飛躍的最佳途徑就是持續(xù)學習、終身學習、全員學習、全過程學習，也只有這樣才能最大限度地挖掘國稅干部職工創(chuàng)造潛能，為實現(xiàn)國稅工作全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供人才支持和智力保證。
重歸久違的校園學習生活，我們收獲不只有盡收眼底的美景，還有彌足珍貴的業(yè)務知識，這是一個一切在不斷生長的初夏，也是一段讓人收獲知識收獲快樂的時光，雖然有著滿滿的不舍，但作為一名國稅干部終將要回到自己的工作崗位，將學到的業(yè)務知識與實際工作結(jié)合想來。我想：對揚州最好的回饋是內(nèi)心牢記這令人流連忘返的景色，對國稅事業(yè)最好的回饋是繼續(xù)在工作中發(fā)光發(fā)熱，貢獻自己的一份最堅實的力量!
金融風險管理論文篇二
但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是其代表模式p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的快速發(fā)展，其也存在很大的財務風險，不僅對社會產(chǎn)生了十分嚴重的負面影響，還使得金融的監(jiān)管體系面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。
基于此，本文先從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)近幾年的發(fā)展趨勢入手，著重對p2p行業(yè)進行探討，并對p2p行業(yè)老牌公司紅嶺創(chuàng)投的業(yè)務構(gòu)成、發(fā)展趨勢及其面臨的風險進行分析，并提出應對措施，以期對了解互聯(lián)網(wǎng)金融，特別是p2p的運營及風險應對有所幫助。
一、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀。
國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融從以前的由相關(guān)的金融機構(gòu)的工作人員在線上進行簡單的所需業(yè)務操作，到20至互聯(lián)網(wǎng)金融代表模式第三方支付異軍突起，再從20至今互聯(lián)網(wǎng)與金融在更深層次方面的緊密聯(lián)系與合作。
短短十幾年互聯(lián)網(wǎng)金融從最簡單容易的相關(guān)業(yè)務操作，不斷突破，不斷創(chuàng)新，現(xiàn)在主要以p2p行業(yè)等為代表的多元化方式發(fā)展。
1.p2p行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。
在互聯(lián)網(wǎng)金融多元化發(fā)展的趨勢下，許多互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)巨頭又紛紛把焦點放在了p2p行業(yè)上。
該行業(yè)主要是為個人或企業(yè)提供一個資金融通的網(wǎng)絡(luò)平臺，以解決企業(yè)或個人的資金需求，而平臺則在交易雙方達成協(xié)議時，從中收取手續(xù)費。
雖然國內(nèi)第一家p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司早在20就已經(jīng)設(shè)立，但在其后p2p行業(yè)發(fā)展得十分緩慢，后國內(nèi)創(chuàng)辦的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司僅僅只有10家。
不過隨后在年p2p行業(yè)迎來了爆發(fā)式的增長，相比較前一年增加了600家。
中國p2p網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自開始發(fā)展以來，至總體交易規(guī)模已經(jīng)突破1000億元，增長速率雖然放緩，但是仍以一倍的速度進行增長，使資金的流動性和使用率有了明顯的提高。
2.p2p行業(yè)存在的問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融p2p網(wǎng)貸平臺快速發(fā)展的同時，行業(yè)的相關(guān)問題也一一的顯示出來。
從最初的國內(nèi)無人監(jiān)管行業(yè)發(fā)展，進入行業(yè)門檻低以及沒有相關(guān)法律準則約束，到現(xiàn)在國家不斷加強相關(guān)公司的監(jiān)管，健全相關(guān)的制度。
同時中小平臺紛紛遭遇投資人的擠兌最終導致破產(chǎn)，問題事件屢次發(fā)生，有關(guān)平臺的數(shù)量也在逐年上升。
從開始，存在問題的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司數(shù)量開始暴增，更是增長至896家，說明整個行業(yè)正處于不小的風險之中。
以p2p行業(yè)等為代表的主要表現(xiàn)形式的互聯(lián)網(wǎng)金融正處于迅速崛起的階段。
作為一個新興的領(lǐng)域，其所包含的發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)新能力不可估量，且其特有的優(yōu)勢：成本較低、方便、快捷更是彌補了傳統(tǒng)金融行業(yè)上的不足。
但是與此同時，伴隨著快速發(fā)展而來的財務風險也同樣讓人不容忽視。
二、紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹與財務風險。
1.紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹。
20成立的紅嶺創(chuàng)投公司，當仁不讓的成為了p2p行業(yè)的老牌公司。
因此紅嶺創(chuàng)投公司在某些方面也間接地反映了整個p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺存在的一些現(xiàn)象與問題。
紅嶺創(chuàng)投公司主要利用線上線下相互合作的方式，為資金的需求者和提供者搭建一個平臺，提供所需網(wǎng)絡(luò)信息匹配服務，并從中收取一定的手續(xù)費。
公司自成立以來，由最初的緩慢發(fā)展，到當年成交量達到19.53億元，公司迎來了爆炸式增長，即將突破1000億大關(guān)，讓人為之眼前一亮。
2.紅嶺創(chuàng)投公司存在的財務風險。
當然，作為p2p行業(yè)“元老”的紅嶺創(chuàng)投公司在行業(yè)內(nèi)占有一席之地的同時，也暴露出了很多財務風險問題。
(1)資本風險。
“本金墊付”是指對資金的提供者的資金提供一定的保證，壞賬一旦發(fā)生，由紅嶺創(chuàng)投公司或者其相關(guān)的第三方擔保機構(gòu)先進行賠付，從而將債權(quán)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移。
但其作為紅嶺創(chuàng)投公司的一大特色卻給公司帶來了不小的**。
20紅嶺創(chuàng)投公司主頁刊登的一紙公告披露了其發(fā)放給4家紙張貿(mào)易商的“一億”借款面對著極大的壞賬風險。
熱衷于大額借款，卻無力承擔因借款人違約而產(chǎn)生的相應的投資人的賠償，以及集中借款程度高，都顯示著紅嶺創(chuàng)投公司面對著很大的資本風險。
(2)資產(chǎn)質(zhì)量風險。
造成紅嶺創(chuàng)投公司陷入“億元壞賬**”的原因是作為資金需求者的4家紙張貿(mào)易公司涉嫌與相關(guān)的倉庫物流聯(lián)手進行詐騙，這反映了紅嶺創(chuàng)投公司沒有做好資金需求者和資金供求者的相關(guān)調(diào)查審核工作，使其存在著一定的資產(chǎn)質(zhì)量風險。
(3)流動性風險。
由于紅嶺創(chuàng)投公司在p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運營的模式與銀行十分相近，更偏向于大單模式，因此其風險較高。
一旦大規(guī)模出現(xiàn)壞賬風險，公司很有可能因為沒有足夠的準備金而導致預期提現(xiàn)或提現(xiàn)困難等狀況，引起資金提供者大規(guī)模撤資，從而造成公司資金鏈斷裂，最終倒閉。
從紅嶺創(chuàng)投公司不斷提高準備金來預防這種風險的發(fā)生，可以說明公司瀕臨著不小的流動性風險。
(4)盈利性風險。
周世平作為紅嶺創(chuàng)投公司的董事長曾經(jīng)提及：“紅嶺創(chuàng)投公司內(nèi)部的管理費用空間不大，收取資金需求者的年化收益率從最高的24%到最低的15%，再將其中的12%給予資金的提供者，最后再扣除2%的壞賬以及相關(guān)工作人員的工資，平臺最終獲得的利潤非常小”。
可以說，已經(jīng)成立七年之久的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司“元老”紅嶺創(chuàng)投公司如今仍在面臨著盈利性風險。
作為發(fā)展時間相對較短的新型公司，紅嶺創(chuàng)投公司還是存在著較多的財務風險，且其具有一定的偶然性和突發(fā)性，并且沒有完善的法律制度和行業(yè)規(guī)定進行監(jiān)督和防范，從而使得風險的發(fā)生存在著很大的可能性。
三、p2p行業(yè)行業(yè)分析。
當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和延伸的速度非?？?，短短幾年已經(jīng)對人們的日常生活方式產(chǎn)生了深遠的影響，充斥著人們衣食住行的方方面面。
作為p2p行業(yè)“元老”，極具代表性的紅嶺創(chuàng)投公司為例，對其近期的發(fā)展規(guī)模以及可能存在的財務風險進行了具體的分析。
分析發(fā)現(xiàn)，紅嶺創(chuàng)投公司雖然發(fā)展勢頭較猛，但是其發(fā)生四種財務風險的可能性較大。
由此可見，在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背后，仍有不少的風險存在，提醒著我們要高度重視，采取相應的防范措施。
四、防范建議。
互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日益激烈，想要始終保持競爭力并取得長遠穩(wěn)定的發(fā)展，必須采取相應的措施來進行防范。
1.相關(guān)資本風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司對資金的提供者提供一定的擔保，將其相應的財務風險轉(zhuǎn)移到自身，與此同時帶來了不小的資金壓力。
然而由于資金的提供者更傾向于能為自己提供擔保的投資平臺，公司為了獲得更多的資金，也漸漸默認了為其提供擔保的情況發(fā)生，但是同時卻沒有重視相關(guān)風險準備金的準備，使得公司抵御風險的能力不強，極易發(fā)生資本風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司需要保證資本充足率，將充分的風險準備金放入商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行進行管理。
2.相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的工作人員對公司所持有項目要素檢查的不全面、不充分，都有可能會導致其公司因資金的提供者或需求者其中一方或雙方的欺詐和誆騙發(fā)生資產(chǎn)質(zhì)量風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應當強化公司內(nèi)部工作人員的風險意識，嚴格審核資金需求者和資金供求者的真實狀況，對每一個項目進行風險評估，加強公司的內(nèi)部控制。
3.相關(guān)流動性風險防范措施。
資金的不流動往往比資金的缺乏導致的后果更為嚴重，而p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司通常采用的大單模式更是將“所有的雞蛋都放在了一個籃子里”，一旦發(fā)生壞賬，公司將會沒有足夠的`流動資金進行補救和融通，無疑大大的增加了公司的流動性風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司相比較大單模式更應將重心放在相對應的小單模式上，將資金進行分流，并保證公司內(nèi)部擁有足夠的流動資金。
4.相關(guān)盈利性風險防范措施。
在剛剛起步的初期，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司很少能夠做到大量的盈利，大多數(shù)還是處于微利狀態(tài)，甚至有很多公司還發(fā)生了“入不敷出”的情況。
因此，在微乎其微的盈利狀態(tài)下，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應當重新考慮公司用于其他方面的資金數(shù)額，盡量減少公司的推廣費用，降低收益率，減少相關(guān)福利費用。
金融風險管理論文篇三
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生。稽核的職責就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設(shè)的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟建設(shè)成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權(quán)力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設(shè)和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán)，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風險。
第五，加強授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權(quán)授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權(quán)威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關(guān)責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
金融風險管理論文篇四
引言：21世紀，隨著計算機的普及和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，以電子商務為核心的經(jīng)營和消費理念使社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營和消費方式都發(fā)生了巨大的改變。電子商務的發(fā)展迅速推動了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，隨之也帶來了網(wǎng)絡(luò)金融風險。網(wǎng)絡(luò)金融是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物，其內(nèi)容包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務。隨著網(wǎng)絡(luò)金融的不斷發(fā)展，一種不同于傳統(tǒng)金融的金融風險暴露出來，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的興起進一步引起人們警覺，使網(wǎng)絡(luò)金融風險管理越來越引起人們的關(guān)注。
網(wǎng)絡(luò)金融風險主要表現(xiàn)為兩種特殊形式：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導致的技術(shù)風險和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務特征導致的業(yè)務風險。
成為網(wǎng)絡(luò)金融運行最為重要的技術(shù)風險。安全風險產(chǎn)生的原因既包括計算機發(fā)生故障等不確定因素，也包括來自網(wǎng)絡(luò)外部黑客攻擊，病毒感染等。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在發(fā)達國家，由于計算機故障造成的對金融業(yè)的損失相當大；另一方面，我們也深受黑客行為侵害，通過電腦病毒的傳播，黑客們在網(wǎng)絡(luò)中進行大規(guī)模釣魚，盜取個人資料，銀行密碼，給網(wǎng)民帶來了巨大的經(jīng)濟損失，據(jù)普華永道公司27日發(fā)布一份調(diào)查報告稱，網(wǎng)絡(luò)犯罪已經(jīng)成為對金融服務業(yè)不斷增長的威脅，在該行業(yè)全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟犯罪中排名第二。
網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)選擇風險則是指在開展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務時，由于存在技術(shù)選擇失誤的問題而產(chǎn)生的風險。網(wǎng)絡(luò)金融依賴于成熟的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，然而現(xiàn)有的技術(shù)并非完美的，往往存在其特有的缺陷，因此，在技術(shù)選擇上的失誤將對整個網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務的開展產(chǎn)生較大風險。技術(shù)選擇風險的產(chǎn)生有兩個原因，其一是由于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件的兼容性較差而導致信息傳輸中斷或速度降低的可能，其二是由于選擇了較為落后的技術(shù)方案，使得由于技術(shù)過時而導致巨大的技術(shù)和商業(yè)機會的損失。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務風險與傳統(tǒng)金融業(yè)務風險在本質(zhì)上相似，最主要就是信用風險和流動性風險。
有虛擬性的，因此網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務和服務機構(gòu)也都具有顯著的虛擬性。虛擬化的金融機構(gòu)可以利用虛擬現(xiàn)實信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點，從事虛擬化的金融服務，其中一切業(yè)務的活動（包括交易信息的傳遞、支付結(jié)算等）都在由電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進行。虛擬性大大增加了在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中對交易對手所給信息的認證與識別的難度，可以說是一個信息相當不對稱的環(huán)境，從而對對方的信用評價，以及對風險的評估都收到了很大限制。正因如此，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中所面臨的信用風險往往比傳統(tǒng)金融業(yè)務中更大。而對我國而言，由于社會信用體系的不完善，又進一步加深了網(wǎng)絡(luò)金融中的信用風險。因此，我國目前的社會信用狀況正是大多數(shù)個體、企業(yè)客戶對網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務采取觀望態(tài)度的一個重要原因。
以看到，網(wǎng)絡(luò)金融風險是一個更加復雜，聯(lián)系性更加緊密的系統(tǒng)，其范圍更廣，危害也更大。
正因為網(wǎng)絡(luò)金融風險的特殊性以及其可能產(chǎn)生的嚴重后果，我們對于網(wǎng)絡(luò)金融風險的管理就顯得尤為重要。針對網(wǎng)絡(luò)金融風險的特殊性質(zhì)，本文提出以下幾點建議：
首先，要對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行定期安全檢查并及時進行技術(shù)更新，以將系統(tǒng)發(fā)生故障以及受到黑客襲擊的可能性降到最低。同時，要培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)在職人員應對突發(fā)事故的能力，可以通過演習訓練，技術(shù)講座等方式進行，并且要加大對網(wǎng)絡(luò)犯罪的打擊力度，降低犯罪率。第二，要健全個人和企業(yè)信用體系。在建立和完善個人和企業(yè)信貸登記制度的基礎(chǔ)上，盡快將網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)實的信用信息相互結(jié)合，使個人和企業(yè)信用能夠充分暴露于整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，從而實現(xiàn)信用信息共享，還可以以居民存款實名制為基礎(chǔ)，開發(fā)個人信用數(shù)據(jù)庫，逐步建立個人信用體系。通過這樣一個完善的信用信息系統(tǒng)，可以一定程度上解決網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中所存在的信息不對稱的問題，從而減少網(wǎng)絡(luò)信用風險。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的監(jiān)管規(guī)章。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)和傳統(tǒng)金融業(yè)在本質(zhì)上是一致的，因此對傳統(tǒng)金融業(yè)的審慎監(jiān)管規(guī)章基本上適用于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)。當然，我們應針對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的特點，補充完善現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)章體系。
綜上所述，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務由于其存在于網(wǎng)絡(luò)這個虛擬環(huán)境的特殊性質(zhì)，擁有其特殊的網(wǎng)絡(luò)金融風險，這些風險比傳統(tǒng)金融風險在范圍上影響更大，并且更具有突發(fā)性、傳染性，因此其危害也更大。因此，重視對網(wǎng)絡(luò)金融風險的管理，并采取具有針對性的管理方法對于電子商務下網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的發(fā)展尤為重要。
參考文獻：
[5]余暉.電子商務與風險管理[j]科技情報開發(fā)與經(jīng)濟,2003。
金融風險管理論文篇五
自我認識：金融風險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性，金融。
風險管理就是對金融風險的識別、度量和控制的過程。金融風險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點。
重要性：
2、用自己的理解舉例說明市場風險。
3、用自己的理解舉例說明信用風險。
4、用自己的理解舉例說明操作風險。
5、用自己的理解舉例說明流動性風險。
6、以自己的理解簡述金融風險辨識對金融風險管理的重要性。
7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風險類型和受險部位。
8、簡述金融風險辨識方法，并對其中一種詳細描述。
9、詳細描述var10、簡述國內(nèi)證券風險管理與國際證券管理的區(qū)別。
金融風險管理論文篇六
近年來，隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融風險管理變得越來越重要。在我所在的公司，風險管理團隊積極開展各項風險評估和控制工作，使公司的經(jīng)營風險降至最低。在這個過程中，我積累了不少金融風險管理實踐心得。
一、定期評估風險。
風險管理的第一步，是要清楚了解事物的風險和存在問題。因此，在公司中開展風險評估和控制工作是至關(guān)重要的。對于每一個商業(yè)項目或財務交易，我們都應該根據(jù)其所涉及的金融產(chǎn)品、合同、交易參與方、市場情況等進行全面分析。通過風險評估來客觀地評估風險的潛在影響和概率，并及時采取風險控制和預防措施。
二、科學制定風險防范策略。
在評估風險后，我們就要開始制定風險防范策略。我們必須清楚地知道我們所面臨的風險對公司的影響，進而制定合理可行的風險防范策略。同時，在制定策略時，我們也必須考慮到市場的變化和時勢，以及估算各種風險對公司的影響大小和可能的后果。
三、實施風險控制和應急預案。
在制定防范策略后，下一步就是實施風險控制和應急預案。這包括建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高金融風險管理人員的技能水平，嚴格落實管理制度，切實管好風險這個閘口，及時發(fā)現(xiàn)風險并及時采取應對措施。企業(yè)還應制定應急預案，確保在風險事件發(fā)生時，立即采取應對措施，最大程度減少損失。
四、積極探索新的風險管理手段。
金融市場的發(fā)展速度非?？?，風險管理在不斷地創(chuàng)新與完善。因此，我們也應該積極探索新的風險管理手段，不斷的變化相應的管理策略。我們可以參考工業(yè)界已經(jīng)提出的統(tǒng)計學方法，或者考慮采用機器學習和人工智能來處理數(shù)據(jù)，從而提高我們的風險控制的精準度和便捷性。
五、強調(diào)風險管理的全員參與。
風險管理不是某一負責人的工作，而是全體員工的共同責任。因此，在公司中，我們應該強調(diào)風險管理的全員參與，讓每個員工都明白風險管理的重要性，強化風險意識，提高對金融風險的防范能力，共建企業(yè)的風險防控體系。
總之，金融風險管理是一項長期的工作，需要不斷的探索和實踐。只有我們在日常工作中不斷總結(jié)和學習經(jīng)驗，同時還要緊跟市場發(fā)展的腳步，才能更好地實現(xiàn)風險的控制和預防。
金融風險管理論文篇七
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設(shè)方及10kv配電工程項目其他利益相關(guān)者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結(jié)果與當事者的期望產(chǎn)生偏差，進而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設(shè)的相關(guān)各方對配電工程項目的決策、設(shè)計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義，掌握與風險管理有關(guān)的措施和方法，控制配電工程項目的風險因素，讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中，風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設(shè)最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風險進行真實合理的預測與處理，否則會造成風險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃。
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃，計劃內(nèi)容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍，在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義，還需要確定風險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風險管理人員收集相關(guān)信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業(yè)主的風險反饋、計劃進度及工作分解結(jié)構(gòu)等因素，以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析。
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風險因素，為后續(xù)的風險管理工作打好堅實的基礎(chǔ)。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風險分析則是對風險因素進行進行量化，并且形成風險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時，首先需要分析項目建設(shè)情況，確定最主要的風險范圍，同時細化風險項目，找到合理的風險控制方案，有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險，提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內(nèi)容，需要相關(guān)工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監(jiān)控。
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果，然后根據(jù)其嚴重程度進行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施，將10kv配電工程項目風險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應對方法。
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法，才能提高風險管理工作的效率。首先，風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風險分析與評估，確定風險的等級，明確風險帶來的影響。其次，工程項目的建設(shè)單位需要根據(jù)具體的風險情況運用合理的風險控制方法，有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時，最主要的是確定風險的種類與風險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負擔。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質(zhì)量以及施工設(shè)備的管理，及時對突發(fā)事件進行風險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監(jiān)控。
配電工程項目的風險無處不在，對風險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風險因素，10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風險因素進行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風險控制計劃。工程的質(zhì)量與安全是大家最關(guān)注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓，還需要運用先進的安全檢測技術(shù)排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經(jīng)濟性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經(jīng)濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響，10kv配電工程項目的風險管理工作可以規(guī)避風險因素對工程項目的影響，將風險損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響，制定科學、有效的風險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
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金融風險管理論文篇八
信用風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融雙方有一方在合同到期時不履行其義務就會導致信用風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的一切業(yè)務都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中開展的。這種虛擬性的服務方式使得業(yè)務開展的雙方可以在不同地點不見面就能發(fā)聲聯(lián)系，這使雙方的身份以及業(yè)務開展的真實性的驗證難度增加了很多。增大了在身份確認、信用評級方面的信息不對稱，從而增加了信用風險。流動性風險。流動性風險是互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)因沒有足額的流動資金滿足客戶隨時隨地對現(xiàn)金的需求而導致的風險。風險的測量主要考慮電子貨幣的規(guī)模和余額。因為電子貨幣是在現(xiàn)有實際貨幣的前提下發(fā)行的，是一種虛擬的數(shù)字化了的交易媒介?？蛻粼谑盏竭@種虛擬的貨幣后，并沒有完成最終的支付，還要等收到等額的在現(xiàn)實社會中流通的實際貨幣才稱得上完成了交易。這就需要電子貨幣的發(fā)行機構(gòu)即互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)滿足流動性要求。支付和結(jié)算風險?；ヂ?lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動都在網(wǎng)絡(luò)上進行成為可能，甚至產(chǎn)生了國際化的支付和結(jié)算系統(tǒng)，突破了傳統(tǒng)金融的地點限制；隨著上網(wǎng)人數(shù)的增加，互聯(lián)網(wǎng)金融的客戶群體也逐步擴大，這也使得其經(jīng)營業(yè)務環(huán)境具有很大的地域開放性，從而大大增加了支付和結(jié)算風險。法律風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛，各種產(chǎn)品層出不窮，因此總是缺少對其的.監(jiān)管或監(jiān)管立法模糊不清。目前的相關(guān)立法也主要聚焦于傳統(tǒng)金融業(yè)務，缺乏有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)和金融業(yè)相結(jié)合的配套法律法規(guī)。因此，如果簽訂了互聯(lián)網(wǎng)金融方面的合同就很可能陷入不必要的糾紛，增加了交易成本，甚至會影響該行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
一是并存性。即傳統(tǒng)金融風險與新興金融風險并存，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)甚至能改變金融的功能和本質(zhì)，傳統(tǒng)金融的系統(tǒng)性風險流動性風險仍然存在。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融又有可能有新的風險相伴而生，這樣互聯(lián)網(wǎng)金融風險是傳統(tǒng)風險與新興風險并存。二是多樣性。因為互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)涵豐富類型較多，而且呈現(xiàn)不斷成長發(fā)展新興業(yè)態(tài)，其風險的類別和內(nèi)含也呈多樣性的特點，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷創(chuàng)新和反風險的增強，還可能會出現(xiàn)新的風險。三是虛擬性。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟互聯(lián)網(wǎng)金融都有虛擬性的特點，金融業(yè)本來就具有虛擬經(jīng)濟的特點，互聯(lián)網(wǎng)金融交易又幾乎全部在網(wǎng)上進行，交易的虛擬化更加突出，其風險也在虛擬化中發(fā)生，因此互聯(lián)網(wǎng)金融風險具有很強的隱含性，這也給治理增加了難度。四是速發(fā)性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融風險可能會迅速發(fā)生，其業(yè)務具有遠程快速發(fā)生完成的特點，資金運轉(zhuǎn)速度更快范圍更廣，支付結(jié)算更加快捷，因而其風險事故的可能性也越大，一旦出現(xiàn)了失誤，回旋余地很小，補救成本卻相當大。
這里討論的是互聯(lián)網(wǎng)金融所特有的風險控制方法：技術(shù)性風險、信用風險、法律風險和系統(tǒng)性風險。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)性風險的控制方法。
一是改進互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務開展環(huán)境。加大對計算機硬件設(shè)施的安全保障投入，提高整個計算機系統(tǒng)的防入侵、防病毒能力；在網(wǎng)絡(luò)方面應用身份驗證和分級授權(quán)等安全注冊登錄方式，并且對非法用戶加以限制以實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)金融的門戶網(wǎng)站的安全訪問。二是加強數(shù)據(jù)管理。將互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展納入到整個金融體系發(fā)展規(guī)劃中，視其為金融體系中重要的一部分，制定統(tǒng)一的技術(shù)標準，使互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)內(nèi)相互協(xié)調(diào)，提升對各項風險的檢測水平；通過數(shù)字證書的辦法為其業(yè)務主體提供最基本的安全保障。三是開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)。信息技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)金融的有序開展過程中有著十分重要的作用，為降低技術(shù)風險，應著力開發(fā)一些新型的防攻擊防病毒能力強的技術(shù)手段。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融信用風險的控制方法。
充分利用互聯(lián)網(wǎng)時代大數(shù)據(jù)建立征信平臺。想要從根本上解決互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的信用風險，第一要務是大力推動以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的征信平臺，實現(xiàn)全社會信用信息，比如主體的履約能力，交易記錄等的收集、匹配和數(shù)據(jù)化。建立一個全社會通用的信用查詢和調(diào)用體系。做到互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)能根據(jù)該征信平臺進行信用風險評估，并通過一定的專業(yè)化征信數(shù)據(jù)降低信用違約風險。創(chuàng)新監(jiān)管體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是金融體系的重要組成部分，所以監(jiān)管方法和力度應適應它的發(fā)展，針對它與傳統(tǒng)金融的區(qū)別對現(xiàn)有法規(guī)進行完善、創(chuàng)新。形成既有專業(yè)分工又能夠統(tǒng)一治理的機制。培育信息公開透明，保護以消費者利益為核心的金融市場環(huán)境。提高互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的信息透明度主要在于實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)和風險信息的強制披露。另外，向消費者進行知識教育，使消費者能充分認識到互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融的不同之處，增強其對新興金融模式的風險認識。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融法律風險的控制方法。
首先，正當收集和保護信息?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)的從業(yè)人員在收集客戶信息時應嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，得到客戶信息后要給予適當保護。根據(jù)公安部頒發(fā)的《信息安全等級保護管理辦法》，按照信息系統(tǒng)破壞后所造成的損失程度分成五個等級，并對信息系統(tǒng)的不同安全等級進行分級保護管理。從業(yè)人員應熟知相關(guān)法律法規(guī)，在安全程度達標的平臺上操作。只有這樣，當計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)被破壞導致信息泄露時，才能在一定程度上減免違法責任。其次，要強制規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的自律規(guī)章適度。面對正在飛速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融各產(chǎn)品領(lǐng)域，國家法律制定顯然不能緊跟其步伐。因此，將行業(yè)章程對該行業(yè)的有效規(guī)范強制起來就顯得尤為重要，自律規(guī)章制度作為社會自生規(guī)則也應該發(fā)揮其規(guī)范價值。此外，監(jiān)管機構(gòu)應適當?shù)膶捜?。中國近幾十年來長期壓制民間的金融發(fā)展，如果繼續(xù)之前的政策，互聯(lián)網(wǎng)金融會發(fā)展的很緩慢。監(jiān)管者應在金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管間找到平衡點。以前中國金融業(yè)依靠政策保護現(xiàn)象嚴重，形成了高度壟斷的金融市場環(huán)境，行業(yè)內(nèi)競爭不充分，傳統(tǒng)金融機構(gòu)獲取了暴利，這些問題并沒有促使法律得到有效調(diào)整。壟斷帶來的負面結(jié)果之一就是能夠給小微企業(yè)和普通人提供的金融產(chǎn)品及金融服務的水準都很低端。不可否認，互聯(lián)網(wǎng)金融以其普惠、分享、便捷等不同于傳統(tǒng)金融的特點，在整個金融系統(tǒng)內(nèi)獲得了巨大的發(fā)展空間。所以，監(jiān)管機構(gòu)在打擊那些觸犯法律法規(guī)的從業(yè)機構(gòu)或從業(yè)者時，也應鼓勵和支持金融行業(yè)的創(chuàng)新以維持積極正當?shù)母偁幹刃颉?BR> （四）互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)性風險控制的方法。
限制金融風險敞口。金融風險敞口限制能使金融風險暴露限定在某一規(guī)范水平，減小因風險發(fā)生導致金融機構(gòu)破產(chǎn)的可能性，以實現(xiàn)分散金融風險達到穩(wěn)定的目的。該限制能減少結(jié)算頭寸時的擠兌效應，此方法已經(jīng)應用到了銀行業(yè)。隨著金融市場日趨復雜化和多樣化的發(fā)展，銀行與非銀行金融機構(gòu)間的交叉日益明顯，大額的金融資產(chǎn)也能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)間流通轉(zhuǎn)移。這種限制方法也適用到了互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)。降低互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的杠桿率。杠桿率能從側(cè)面反映出其還款能力。杠桿率越高則表明一定的資本金所承受的風險暴露越大，即該互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)無法履行到期債務的可能性就越大。因此，補充資本金或減小風險暴露以使機構(gòu)的風險承受能力與規(guī)模相匹配，能夠?qū)ο到y(tǒng)性風險起到預防作用，亦能減輕系統(tǒng)性崩潰的擴散造成的后果，從而促進互聯(lián)額金融機構(gòu)的目標額得到穩(wěn)步實現(xiàn)。
金融風險管理論文篇九
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應的對策。
關(guān)鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險。
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產(chǎn)（債權(quán)、權(quán)益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結(jié)果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產(chǎn)與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或?qū)ν鈧鶆?，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經(jīng)常被稱為會計風險或轉(zhuǎn)換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風險。經(jīng)營風險也稱為經(jīng)濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經(jīng)濟風險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預測匯率變動方向的能力，所以，經(jīng)濟風險取決于經(jīng)濟分析，帶有很大主觀性。
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現(xiàn)為交易風險和經(jīng)濟風險。
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經(jīng)營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時，由于有關(guān)匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系。
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富。
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠期交易外，具有保值性質(zhì)的外匯期貨、期權(quán)和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結(jié)算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進出口貿(mào)易進行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負債、如何進行國際結(jié)算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產(chǎn)生影響,使外匯風險的影響結(jié)果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:。
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣。
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟交易中，交易雙方的簽約日期同結(jié)算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關(guān)系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結(jié)算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結(jié)算風險進行有效防范。
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關(guān)部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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金融風險管理論文篇十
金融業(yè)一直以來都是一個充滿風險的行業(yè)，金融風險管理不僅是銀行、證券等金融機構(gòu)的職責，同時也是企業(yè)和個人必須認真對待的問題。平衡管理風險和實現(xiàn)業(yè)務目標，在延續(xù)經(jīng)營的同時控制風險，這正是金融風險管理的精髓所在。在實踐中，我深深地認識到了金融風險管理的重要性，同時也總結(jié)出了一些心得體會。
第一段：風險管理意識的重要性。
作為一名業(yè)務經(jīng)理，我深深地意識到了金融風險管理對于企業(yè)和個人的重要性。在金融中，風險是一種難以避免的存在，可能給企業(yè)和個人帶來損失，甚至可能導致經(jīng)營崩潰。因此，控制風險和管理風險可以有效的降低損失和開展業(yè)務，提高企業(yè)和個人的抗風險能力，可以說風險管理意識是每一個金融企業(yè)和業(yè)務人員必須具備的基本素養(yǎng)。
第二段：風險管理理念的必要性。
在風險管理中，管理理念是至關(guān)重要的。管理理念的正確采用可以幫助企業(yè)和個人做出更準確的決策，同時也可以準確的識別和分析風險，提高企業(yè)和個人的管理風險能力。因此，在日常工作中，貫徹風險管理理念是非常必要的，只有這樣，才能夠真正的預見和解決潛在的風險。
第三段：風險控制的重要性。
在金融市場當中，控制風險是非常重要的?？刂骑L險能夠幫助企業(yè)和個人在利益和風險之間中取得平衡，避免風險導致的損失。對于企業(yè)而言，控制風險可以確保業(yè)務的健康發(fā)展；而對個人而言，控制風險可以使資產(chǎn)沒有大起大落的波動。
第四段：風險管理的套利思維。
在風險管理中，套利思維也是非常重要的。套利思維意味著企業(yè)和個人在風險中尋找機會，充分利用和優(yōu)化自有資源，進而開拓新的業(yè)務。通過套利思維，企業(yè)和個人可以在風險中尋找機遇，發(fā)展和創(chuàng)新新的業(yè)務，從而提高自己的抗風險能力，實現(xiàn)自身價值的最大化。
在金融風險管理實踐中，我們應該有前瞻性的思考，不斷創(chuàng)新，完善規(guī)章制度，提升金融業(yè)的風險管理水平。應該結(jié)合新的技術(shù)和方法，加強金融風險管理的打擊和措施，預判市場動態(tài)和風險，制定前瞻性策略，規(guī)避可能的風險隱患，提高市場競爭力和穩(wěn)定性，才能更好地保障金融市場的健康穩(wěn)定和發(fā)展。
總之，金融風險管理在金融業(yè)中迅速崛起，在實踐中吸取經(jīng)驗，總結(jié)經(jīng)驗，提出針對性的對策和提高等級，是每個金融機構(gòu)和業(yè)務人員的基礎(chǔ)素養(yǎng)和職業(yè)道德，相信在未來的金融發(fā)展中，能夠掌握更多的風險管理經(jīng)驗，切實提高金融風險管理的水平，更好地服務于企業(yè)和個人，為金融市場的穩(wěn)定發(fā)展做出貢獻。
金融風險管理論文篇十一
企業(yè)風險管理涉及的風險和機會影響價值的創(chuàng)造或保持。它是一個從戰(zhàn)略指定到日常經(jīng)營過程中對待風險的一系列信念與態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并進行管理，為實現(xiàn)企業(yè)的目標提供合理的保證。
風險識別程序要求采用一種有計劃的、經(jīng)過深思熟慮的方法，來歸類分析業(yè)務的每個方面存在的潛在風險，從而加以認識和辨別。正確的風險識別是實施風險評估及有效的風險控制的基礎(chǔ)。
在識別損失風險之后，下一步就是衡量損失風險對企業(yè)的影響。這包括運用定量及定性分析法對特定風險發(fā)生的損失頻率和損失范圍及程度進行估計與度量。
根據(jù)風險管理的目標，需要選擇恰當?shù)娘L險管理工具進行優(yōu)化組合來應對風險?？刂骑L險的方法主要分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、轉(zhuǎn)移風險、損失管理等;另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失進行資金補償，如包括自保方式在內(nèi)的`自擔風險。保險可以看做一種風險轉(zhuǎn)移的措施。
企業(yè)風險管理必須嵌入企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)中，并對其他內(nèi)部控制作出響應。企業(yè)的內(nèi)部控制主要包括五個部分：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)察。
所有企業(yè)都面臨不確定性，對管理層的挑戰(zhàn)是決定為增加股東價值而能夠接受多大的風險。企業(yè)風險管理使管理層得以有效的處理不確定性和隨之而來的風險和機會，從而增加創(chuàng)造價值的能力。
管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的風險。風險管理中最大的問題是沒有意識到潛在的障礙和威脅。企業(yè)需要知道損失來自何處并能夠找出受益于損失控制程序的問題領(lǐng)域。管理層應盡力識別所有可能對企業(yè)取得成功產(chǎn)生影響的風險，包括整個業(yè)務面臨的較大或重大風險，以及與每個項目或較小的業(yè)務單位關(guān)聯(lián)的不太主要的風險。但是，對于每一項業(yè)務來說，收益往往是伴隨著風險的。企業(yè)只有充分認識、理解業(yè)務中的風險因素，才能在內(nèi)部控制中采取有力措施，防范和規(guī)避風險，順利開展業(yè)務。對供應鏈金融風險進行管理的主要方法是了解風險信息，識別企業(yè)面臨的風險，評估風險的成本、影響及發(fā)生的可能性，并針對出現(xiàn)的風險制定應對辦法，以確保供應鏈金融的暢通。
金融風險管理論文篇十二
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠?qū)R率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結(jié)構(gòu)，不能完全消除匯率波動時產(chǎn)生的風險，當匯率變動對企業(yè)有利時，相關(guān)企業(yè)可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業(yè)不利時，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結(jié)匯。提前結(jié)匯的方法有貿(mào)易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿(mào)易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實際情況。由于我國中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉(zhuǎn)率也高，因此，貿(mào)易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實際情況。這些方法靈活性較強，手續(xù)相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業(yè)而言，既可達到規(guī)避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿(mào)易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國內(nèi)銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產(chǎn)品的生產(chǎn)、采購或流轉(zhuǎn)。這種貿(mào)易融資方式相當于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿(mào)易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發(fā)出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非?？尚械囊?guī)避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動性增強，增強了企業(yè)的運營能力。因而在現(xiàn)實中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國內(nèi)議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質(zhì)押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽，并對全套單據(jù)進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業(yè)的手續(xù)費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業(yè)的要求也較多，因此對于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業(yè)務是企業(yè)在出口時提前獲得貨款的一種貿(mào)易融資方式。具體操作時出口方銀行將經(jīng)進口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權(quán)的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉(zhuǎn)嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿(mào)易融資方式，這些貿(mào)易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
金融風險管理論文篇十三
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施。
長期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開,許多新批準建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應的方法不科學。因此,在從事國際貿(mào)易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
下面介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等活動中,以外幣計價的資產(chǎn)與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經(jīng)濟風險。交易風險是以外幣計價或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務報表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負債表某些項目產(chǎn)生賬面損益的風險。經(jīng)濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風險是由三個要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿(mào)易商品價值的經(jīng)濟指標。時間是構(gòu)成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
針對外匯風險,中小外貿(mào)企業(yè)應該從以下兩個方面采取相應的對策與措施:。
(一)與貿(mào)易對手協(xié)商。
與貿(mào)易對手協(xié)商,在對外貿(mào)易合同中采取以下相應的防止外匯風險措施:。
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調(diào)整匯率,實際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據(jù)實際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。
4.與貿(mào)易對手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協(xié)商。
與外匯銀行協(xié)商,采取相應的防止外匯風險對策。有時與貿(mào)易對手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應的防止外匯風險對策。外匯銀行是經(jīng)營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務,如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內(nèi)進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風險,東方公司與當?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經(jīng)濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權(quán)力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國際企業(yè)行使權(quán)力的時間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
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[2]徐榮貞.國際金融與結(jié)算.中國金融出版社,2005.
金融風險管理論文篇十四
1．目的：為了廣大人民用藥安全、有效，在嚴格按gsp管理的同時，對貯、運溫度有特殊要求的冷藏藥品在收貨驗收、儲存保管、發(fā)貨配送等操作過程進行詳細規(guī)定，確保公司經(jīng)營冷藏藥品的質(zhì)量。
2．適用范圍：適用于本公司冷藏藥品收貨驗收、儲存保管、發(fā)貨運輸整個經(jīng)營過程。
２.）配送中心負責冷藏藥品接貨、儲存保管、配送；負責冷鏈設(shè)施設(shè)備的保養(yǎng)、維修、及正常運行；負責藥品冷鏈環(huán)境實時監(jiān)控系統(tǒng)正常運行。
3.）質(zhì)管中心對冷藏藥品冷鏈收貨、貯藏保管養(yǎng)護配送整個經(jīng)營過程進行監(jiān)控，督促各經(jīng)營流程嚴格按相關(guān)規(guī)定操作；驗收組具體負責購進冷藏藥品的到貨常規(guī)驗收、測溫和查看途中溫控記錄。
３.內(nèi)容。
３.１冷藏藥品的采購。
3.1.3倉庫對冷藏藥品的接貨,不管對方以何種冷鏈方式運輸,一概用冷藏車接貨。到接貨地點冷藏車廂內(nèi)溫度應達到2-8度。
3.２．冷藏藥品的驗收、貯藏保管養(yǎng)護、出庫復核配送3.２.1：驗收。
倉庫主管對在庫冷藏藥品對保證按該藥品的貯藏溫度貯藏負責，并督促倉庫人員遵守冷鏈管理各項規(guī)定。
冷藏藥品在庫房內(nèi)貯存期間，庫內(nèi)環(huán)境溫度始終應符合該藥品的[貯運]項溫度要求。庫房保管員、藥品養(yǎng)護員應隨時檢查庫房溫度是否符合。出現(xiàn)異常情況應及時通知倉庫主管，由倉庫主管聯(lián)系冷鏈設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員進行處理。如在短時間內(nèi)（2小時）無法修好，應及時安排冷藏藥品移庫。設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員、養(yǎng)護員應把該庫房的異常情況、處理情況及時記錄以備查。
3.２.3.藥品銷售出庫復核配送。
倉庫主管對冷藏藥品保證按冷鏈溫度運輸?shù)娇蛻裟康牡刎撠煛?BR> a、藥品每次入庫取貨應盡量考慮多單品種集中取貨，復核員應同時入庫復核，復核無誤的產(chǎn)品經(jīng)藥品電子監(jiān)管掃碼器掃碼后，由復核員直接按倉庫主管冷藏藥品的發(fā)運方式指令，在陰涼發(fā)貨區(qū)安排冷鏈打包或搬上事先溫度已經(jīng)達到2-8度的冷鏈配送車上。
b、冷藏藥品發(fā)運方式：以冷藏車運輸為主，冷藏箱+冰袋為輔。
浙江省內(nèi)或省外量大的客戶冷藏藥品配送必須采用冷藏車2-8℃度全程運輸，并對途中溫控自動記錄。
倉庫主管對在庫冷藏藥品對保證按該藥品的貯藏溫度貯藏負責，并督促倉庫人員遵守冷鏈管理各項規(guī)定。
冷藏藥品在庫房內(nèi)貯存期間，庫內(nèi)環(huán)境溫度始終應符合該藥品的[貯運]項溫度要求。庫房保管員、藥品養(yǎng)護員應隨時檢查庫房溫度是否符合。出現(xiàn)異常情況應及時通知倉庫主管，由倉庫主管聯(lián)系冷鏈設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員進行處理。如在短時間內(nèi)（2小時）無法修好，應及時安排冷藏藥品移庫。設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員、養(yǎng)護員應把該庫房的異常情況、處理情況及時記錄以備查。
3.２.3.藥品銷售出庫復核配送。
倉庫主管對冷藏藥品保證按冷鏈溫度運輸?shù)娇蛻裟康牡刎撠煛?BR> a、藥品每次入庫取貨應盡量考慮多單品種集中取貨，復核員應同時入庫復核，復核無誤的產(chǎn)品經(jīng)藥品電子監(jiān)管掃碼器掃碼后，由復核員直接按倉庫主管冷藏藥品的發(fā)運方式指令，在陰涼發(fā)貨區(qū)安排冷鏈打包或搬上事先溫度已經(jīng)達到2-8度的冷鏈配送車上。
b、冷藏藥品發(fā)運方式：以冷藏車運輸為主，冷藏箱+冰袋為輔。
浙江省內(nèi)或省外量大的客戶冷藏藥品配送必須采用冷藏車2-8℃度全程運輸，并對途中溫控自動記錄。
24小時內(nèi)到達客戶單位。
3.3.冷鏈設(shè)施設(shè)備日常使用、維修保養(yǎng)及相關(guān)記錄管理。
冷藏藥品冷鏈系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備包括：冷庫、冷藏車、冷藏箱及冰袋冷凍用冷凍柜及溫控檢測設(shè)備和報警設(shè)備等。
倉庫主管應對冷鏈設(shè)施設(shè)備的日常使用、保養(yǎng)維修定崗定員，并督促相關(guān)人員及時做好冷鏈設(shè)施設(shè)備的日常使用、保養(yǎng)維修等相關(guān)記錄。冷庫、冷藏車應配備有自動檢測、調(diào)控并即時顯示、記錄溫度狀況和報警的設(shè)施設(shè)備，自動溫度記錄數(shù)據(jù)每月拉成紙質(zhì)資料統(tǒng)一歸檔到倉庫主管并妥善保存（至少三年），以備查及藥品質(zhì)量跟蹤。
a、倉庫主管負責公司冷藏車的定員定崗、冷藏藥品接貨及配送調(diào)度，并督促冷藏車駕駛員按冷藏藥品規(guī)定的運輸溫度運輸和做好冷鏈配送記錄。
b、冷藏車駕駛員應相對固定并對車輛正常運行、制冷溫控完好狀態(tài)負責：
2經(jīng)常保持車廂內(nèi)整潔，不得有雜物；
3.冷藏車裝運冷藏藥品前應事先發(fā)動制冷系統(tǒng)使車廂內(nèi)溫度達8℃左右，裝貨結(jié)束，立即關(guān)閉車廂門。
4.冷藏車配送藥品整個運輸途中車載溫度實時自動記錄儀不得關(guān)閉，記錄間隔應設(shè)為5~15分鐘記錄一次；記錄數(shù)據(jù)按每票（或當天數(shù)票）送貨單打印紙質(zhì)并保存（至少三年）。
5.駕駛員應隨路注意冷藏箱體內(nèi)溫度狀況，如發(fā)現(xiàn)制冷意外，不得打開冷藏車箱門，應就近尋找修理，如估計短時間內(nèi)（1小時內(nèi)）不能修好，應立即向車輛調(diào)度主管（倉庫配送主管）聯(lián)系并商討其他方式或車輛冷鏈配送冷藏藥品。同時把意外情況記錄在冷藏藥品運輸記錄以備查及質(zhì)量跟蹤。3.3.3冷凍柜冰袋放置管理：
a.倉庫主管應安排專人負責冷凍柜設(shè)備的管理和冰袋的放置，并督促該員工冰袋放置規(guī)范和冷凍時間的充分。
b.冰袋必須干凈、無破損，應平整放入冷凍柜。冰袋層與層之間應有塑料泡墊間隔以免冰袋間霜結(jié)，方便取用及保留一定空隙以利柜內(nèi)冷空氣循環(huán)。冰袋放入冷凍柜應在正常制冷狀態(tài)下48小時后方可取用。冰袋的冷凍狀況應有明確的標志：可使用或冷凍中。
c.冷凍柜的制冷狀況應用溫度自動記錄儀記錄，冷凍柜設(shè)備負責人應每天上下午查看兩次是否溫控正常并記錄溫度。冷凍柜內(nèi)應保持清潔、有序并經(jīng)常除霜。3.3.4發(fā)貨運輸包裝管理（冰袋+泡沫箱）。
a、藥品運輸包裝必須按客戶單位分別打包，冷藏藥品與常溫藥品一起運輸時，溫控就低不就高。在運輸包裝外面應有明顯的收貨單位、詳細地址、聯(lián)系電話等送貨信息。泡沫箱外不得留有上家供應商的任何運輸痕跡，箱體必須清潔、密封。泡沫箱有破損、不干凈及不能密封的，不得用于冷藏藥品的運輸。
b、根據(jù)氣溫的變化和待發(fā)冷藏藥品的數(shù)量、體積及發(fā)貨目的地的遠近不同，應選擇不同大小的保溫箱和冰袋。要求以最快的物流方式，使冷藏藥品從發(fā)貨打包到客戶手中運輸時間控制在24小時內(nèi)。c、冷藏藥品一經(jīng)托運，倉庫應及時告知收貨方貨運信息提醒對方注意提?。刹捎枚绦呕螂娫捇騻髡娣绞剑?。同時應關(guān)注藥品流向及到目的地時間。
d、倉庫應建立真實、完整的冷藏藥品運輸記錄，并與冷藏車的使用配送運輸記錄、托運記錄相對應，做到每單、每票可查，可追溯。
金融風險管理論文篇十五
供應鏈融資業(yè)務是一項高風險的業(yè)務，此業(yè)務涉及多方當事人，法律關(guān)系復雜，運營環(huán)節(jié)多，本著安全第一、效益第二，防范風險是第一要務的原則，在規(guī)范中發(fā)展。為了控制供應鏈融資業(yè)務風險，對供應鏈融資業(yè)務的風險進行分類、分析并且確定具體項目的風險等級和風險點，以提出控制措施，確保該業(yè)務風險得到有效控制。
2、適用范圍。
3、職責。
事業(yè)部各中心依據(jù)本制度履行相關(guān)職能。
4.2、核心企業(yè)上游的供應商：須滿足已經(jīng)支付貨款（與本次融資資金使用計劃）的30%4.3、核心企業(yè)及其上下游企業(yè)選擇的行業(yè)標準：國家鼓勵的新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，如節(jié)能環(huán)保、生物高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車等以及其他在傳統(tǒng)行業(yè)具有優(yōu)勢地位的企業(yè)。
5、融資申請表初審。
5.1、營銷中心部對融資方提交的融資申請表及相關(guān)資料（加蓋公司公章）的真實性、合法性、有效性、完備性進行初步審核，并簽署明確的審查意見。
5.2、風控中心根據(jù)營銷中心提交的融資申請表、審查意見及客戶各項資料進行審查，嚴格審查融資客戶的所提供資料的真實性、融資項目的合法合規(guī)性，明確提出審查意見以及防范風險的措施。5.3、事業(yè)部負總裁對風控中心審核通過的客戶相關(guān)資料及審核意見或意見進行審批是否同意進行進行盡職調(diào)查。同時，由事業(yè)部秘書向董事長報備經(jīng)過事業(yè)部總裁審批的客戶融資申請事項（無論審批是否通過均報備）。
5.4、工作時間：在一個工作日內(nèi)完成。
6、盡職調(diào)查。
6.1、盡職調(diào)查以營銷中心為主導，營銷中心對事業(yè)部總裁審批同意通過盡職調(diào)查的客戶進行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查的范圍及內(nèi)容包括但不限于資格、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、還款能力等內(nèi)容，盡職調(diào)查內(nèi)容詳見附件1—盡職調(diào)查報告模板。
6.2、風控中心根據(jù)事業(yè)部總裁指示是否進行獨立進行盡職調(diào)查或第二次盡職調(diào)查。
6.3、融資方與其上下游交易的真實性，并取得相關(guān)憑證和資料。6.4、品權(quán)屬證明和抵押行為的合法性，取得有效的法律文件，查驗抵押品價值。
6.5、盡職調(diào)查報告由營銷中心進行撰寫，意見明確，調(diào)查人員雙人簽字，不同意見分別注明。
6.6、工作時間：盡職調(diào)查原則上在1天內(nèi)完成。
7、盡職調(diào)查報告的提交及匯報。
8、評審委員會會議。
8.1、評審委員會成員由公司董事長、公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總裁、事業(yè)部律師、事業(yè)部風控經(jīng)理、事業(yè)部秘書組成，評審會由事業(yè)部召集，會議由事業(yè)部總裁主持召開，各參會成員陳述意見，事業(yè)部秘書做會議紀要，并在會后將會議紀要發(fā)送至參會成員。
8.2、評審委員會通過會議決議形式對項目是否通過進行審批。董事長擁有一票否決權(quán)或終審權(quán)。
9、擬定交易合同。
9.1營銷中心負責擬定交易合同，并提交至風控中心審核。
10、合同審核。
10.1、事業(yè)部風控經(jīng)理對合同進行審核，提處意見或建議。10.2、律師審核。
10.3、工作時間：在一個工作日內(nèi)完成。
11、合同審批。
11.1、事業(yè)部總裁對是否同意簽署合同進行審批，審批通過之后上報至公司董事長處（董事長秘書處），11.2、公司董事長對是否同意簽署合同進行最終審批。
12、簽署合同協(xié)議。
12.1合同審批通過后由營銷管理中心發(fā)起合同用印申請流程。合同文本一式保存三份，一份交由融資客戶，一份交由供應鏈金融營銷中心，一份交由供應鏈金融風控中心存檔。
13、資金劃轉(zhuǎn)。
13.1、合同協(xié)議正式生效后，由營銷中心負責發(fā)起資金劃轉(zhuǎn)申請流程，將資金劃轉(zhuǎn)到合同協(xié)議約定的指定賬戶。
14、貸后監(jiān)管。
14.1、對供應商的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及與本次融資資金使用情況進行跟蹤了解。
14.2、對融資方的質(zhì)押物資進行庫存管理（委托供應鏈事業(yè)部進行管理），對融資方進行質(zhì)押物的提取情況進行跟蹤。
14.3、對與本次融資有關(guān)的合同（訂單）的生產(chǎn)及銷售情況、資金回籠情況進行監(jiān)管。
14.4、供應鏈上的核心企業(yè)的經(jīng)營情況及行業(yè)發(fā)展變化情況進行跟蹤。關(guān)注行業(yè)發(fā)展動態(tài)。
14.5、進行定期或不定期的實地調(diào)查走訪，并向事業(yè)部總裁匯報相關(guān)情況。
15、項目退出。
15.1、營銷中心主導風險空中心配合完成項目退出。
15.2、項目資料交接（與本項目有關(guān)的文檔治療移交至于風控中心）15.3、風控中心對項目資料進行歸檔保存。
16、本制度由供應鏈金融事業(yè)部風控中心負責制定和解釋，風控中心部根據(jù)實際需要進行檢視修訂。
17、本指引至下發(fā)之日起執(zhí)行。
金融風險管理論文篇十六
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構(gòu)購買以外匯為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風險。在國外，金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟，而我國衍生工具的使用還不夠成熟，我國銀行的衍生業(yè)務開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風險時，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠期合約操作比較簡單，更加符合中小型企業(yè)的實際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠期合約即遠期結(jié)售匯，適用于外幣與人民幣的遠期交易，具體來說它是指可以辦理相關(guān)業(yè)務的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠期結(jié)售匯的協(xié)議，協(xié)議中約定未來辦理售匯或結(jié)匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協(xié)議到期時按照該遠期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結(jié)售匯業(yè)務。由于該業(yè)務將匯率的時間結(jié)構(gòu)從未來轉(zhuǎn)移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時，事先把將來同銀行辦理售匯或結(jié)匯業(yè)務的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國開辦外匯遠期業(yè)務要遵循實需的原則，不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據(jù)自身的風險管理能力和業(yè)務能力的大小來進行;對于遠期結(jié)售匯業(yè)務的期限，目前國家已放開了對其交易期限的限制，可辦理相關(guān)業(yè)務的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限，最短期限一般為7天，最長可達一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠期結(jié)售匯業(yè)務具有操作靈活簡單的特點，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風險的產(chǎn)品。
2.掉期業(yè)務。外幣與人民幣掉期業(yè)務指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時，再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會改變，在這個業(yè)務中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結(jié)構(gòu)，因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風險。企業(yè)在遠期外匯買賣后，如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割，需要進行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務對原遠期業(yè)務的交割時間進行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務在中小型企業(yè)運用得不多，但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達成合約，且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競價達成的，合約內(nèi)容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標準化的合約，每個合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關(guān)于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標準來進行，費用上，買進賣出時需要支付一定的手續(xù)費，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權(quán)。外匯期權(quán)指的是在約定的期限內(nèi)，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權(quán)交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進行外匯出售權(quán)或購買權(quán)的買賣。在進行此交易時，買賣雙方還需要簽訂期權(quán)合約。外匯期權(quán)與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權(quán)的買方購買到的是一種權(quán)利，而不是義務，買方有權(quán)利出售或購買某種外匯，并且買方可以根據(jù)匯率的變動，在對自己有利時行使這一權(quán)利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權(quán)利。放棄期權(quán)時買方唯一的代價就是期權(quán)費用。因此這個損失是有限的。相反，外匯期權(quán)的賣方將這份期權(quán)的行使權(quán)賣給買方后，只有義務沒有權(quán)利，當期權(quán)買方履行外匯期權(quán)時，賣方有必須履行的義務，而當外匯期權(quán)的買方放棄履行時，賣方只可獲得期權(quán)費用。外匯期權(quán)比外匯遠期交易更具靈活性，期權(quán)的買方即企業(yè)可以在到期時根據(jù)當時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權(quán)交易費用遠高于遠期的交易費用。簽訂外匯遠期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
金融風險管理論文篇十七
摘要：風險管理文化是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，決定金融機構(gòu)經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式。在金融機構(gòu)經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。商業(yè)銀行在面對無處不在的風險，在建設(shè)風險文化上需要注意許多問題，在構(gòu)建風險文化的過程中需要思考的會更多。
引言：風險是隨著商業(yè)銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，決定了業(yè)務的每個環(huán)節(jié)都具有風險，而且風險發(fā)生的可能性遠遠高于其它行業(yè)，因此風險控制和管理對于商業(yè)銀行來說其意義更為重大，應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程，商業(yè)銀行必須形成良好的風險管理文化氛圍。
正文：
銀行風險文化決定了銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是銀行風險管理的“軟環(huán)境”，在銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。
隨著各種計量技術(shù)、分析工具的涌現(xiàn)，銀行風險管理越來越向定量分析、科學化發(fā)展，風險管理技術(shù)的進步已經(jīng)能夠為銀行提供更好的風險管理工具，但是銀行業(yè)務多年的實踐經(jīng)驗表明，先進的風險管理制度、流程和技術(shù)雖然能夠為防控風險提供制度屏障，但僅僅依靠制度和技術(shù)本身不能完全起到作用。許多金融機構(gòu)風險管理失敗的原因并不是因為缺乏先進的風險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為沒有建立起恰當?shù)娘L險文化，或是現(xiàn)有的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出作用。因此，風險管理文化是實施風險管理的有效的基礎(chǔ)性保障。
由于歷史和體制的原因，我國金融風險管理起步較晚，風險管理意識薄弱，不能適應業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。往往片面強調(diào)業(yè)務發(fā)展，忽視風險管理。我國商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中要改變這一現(xiàn)象，以實現(xiàn)更好的經(jīng)營管理。
那么，什么是風險管理文化呢？風險文化，又稱風險管理文化、風險控制文化，是一種融合了現(xiàn)代銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
盡管銀行風險管理文化是一個很難描述清楚的概念，但是良好的風險管理文化往往會大大提高銀行風險管理的效率。因為只有具備良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由理論和規(guī)章制度變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用。
理的全方位、全過程、多角度、多環(huán)節(jié)、綜合性和靈活性，從而把風險約束在可承受的范圍之內(nèi)。風險管理文化既強調(diào)精確的技術(shù)處理，又強調(diào)深刻的社會和人文處理。風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“隱規(guī)則”或“不成文的規(guī)定”，它包括銀行員工的風險觀、風險管理意識和風險管理職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響。
我國近年來，在建立和完善商業(yè)銀行風險管理體系的過程中，基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴格風險準則的迫切要求，逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的大風險管理戰(zhàn)略，并付諸實踐。在實踐中，不斷增強風險管理的科學性和有效性，取得了較好的效果，風險管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)全面推進，風險管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風險管理文化建設(shè)目前依然滯后，從而使風險管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時，隨著機構(gòu)改革和業(yè)務拓展，各商業(yè)銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險，風險管理形勢嚴峻，風險管理文化建設(shè)要求迫切。
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設(shè)必須以先進風險管理文化培育為先導。風險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。
一家銀行倡導的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，風險偏好，部門之間的業(yè)務關(guān)系是否順暢，不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風險問題上達成基本的共識，規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)了例外情況如何處理，這些問題都能體現(xiàn)銀行的風險管理文化，都可以從中找到銀行經(jīng)營理念的影子。
因此，搞好風險管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基，只有培育良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。
根據(jù)現(xiàn)代管理學理論，作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風險管理文化應由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個層次組成。精神文化是核心，制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式，四者有機結(jié)合，共同組成了銀行風險管理文化的全部內(nèi)涵。
風險管理文化的精神層面，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的、全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的某種思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素，它是風險管理文化的最高層次?，F(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認為，風險具有雙重性，它既包含形成損失的可能性，也是形成收益的來源。金融學的核心原則就是風險和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過管理風險而獲取風險收益，通過承擔風險而獲得額外報酬，這是風險與收益匹配的必然反應。在當今平均利潤率不斷降低的銀行業(yè)，高效的風險管理與遞增的規(guī)模效益是利潤的主要來源，它應該被看作是為產(chǎn)生利潤而承擔的業(yè)務活動風險中不可分割的一部分。因此，必須強化對風險認識的文化導向，賦予風險管理以明確的價值取向。
風險管理文化的制度層面，是指銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行。
預防和控制的一整套制度安排，主要包括內(nèi)控機制和激勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。培育風險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面，構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風險管理機制，讓科學的風險管理理念引導制度建設(shè)，完善風險管理制度框架，并通過制度的運行來發(fā)揚和發(fā)展風險管理理念。
形成風險管理行為文化。目前，各商業(yè)銀行的風險管理機構(gòu)剛剛建立，工作尚處于起步階段，風險管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測分析和風險資產(chǎn)的保全處置上，屬于損失管理而非對信貸業(yè)務的全過程、全方位動態(tài)風險管理此外，在風險控制的責任認定上，認為風險是風險管理部門的事情，與業(yè)務部門關(guān)聯(lián)度不強。這些都與現(xiàn)代銀行的風險管理理念存在較大的差異。因此，要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理水平，必須突破目前意識上的局限，拓展風險管理的范圍。
風險管理文化的物質(zhì)層面，是指銀行在風險管理過程中性形成的技術(shù)和藝術(shù)。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨別能力、在風險收益上的權(quán)衡藝術(shù)，以及對風險管理模型的開發(fā)應用技巧，是商業(yè)銀行風險管理的智力基礎(chǔ)。在這一層面上，需要銀行機構(gòu)夯實風險管理物質(zhì)文化，提升技術(shù)水平。
風險管理文化是與銀行的經(jīng)營目標、管理理念密切聯(lián)系在一起的。銀行的經(jīng)營發(fā)展目標制約管理理念，管理理念決定了企業(yè)文化的內(nèi)涵。在商業(yè)銀行改革過程中，目標的變化帶來理念的變化，而理念的變化又必然帶來文化的變化。隨著金融體制改革的不斷深化，銀行法律的日益完善，再加上國際銀行業(yè)中幾家銀行的接連倒閉以及亞洲金融危機的沖擊，使我國銀行業(yè)對銀行的風險也有了較清醒的認識。
進入二十一世紀，尤其是加入wto以后，我國銀行業(yè)面臨的市場環(huán)境不斷發(fā)生變化，不僅要承受國內(nèi)經(jīng)濟體制改革的深化帶來的大量原有客戶信用風險上升，以及市場化程度增加帶來的產(chǎn)品多樣化和市場風險，而且要應對國際銀行的沖擊和挑戰(zhàn)。面對巨大的壓力，商業(yè)銀行只注重增人、增網(wǎng)點、增費用，爭速度、爭份額、比規(guī)模，而風險卻完全由國家買單的經(jīng)營目標和理念受到了巨大沖擊。風險管理文化作為企業(yè)文化非常重要的一部分，決定著企業(yè)的核心競爭力，已被大家逐步認識并開始加快建設(shè)的步伐。
目前，我國風險管理文化在概念和制度上有三個重要來源：一是《新巴塞爾協(xié)議》；二是人民銀行頒布的《商業(yè)銀行風險控制指引》；三是國家最新公布的三法，即《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》。這些協(xié)議和法律文件的核心思想都是銀行經(jīng)營管理的安全性、合規(guī)性與穩(wěn)健性，即審慎性經(jīng)營的原則。在《商業(yè)銀行法》中將安全性放在商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則的第一位，沒有安全性就沒有效益性，而過去則是將效益放在第一位。這充分說明了風險管理理念的變化。
樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。風險管理文化關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，只有控制風險才能增加收益，這是風險管理文化的核心理念。先進的風險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強部門的風險管理意識，提高全體員工的風險控制能力，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。
雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展、風險環(huán)境復雜的需要，突出地表現(xiàn)為：
第一，不能正確處理銀行業(yè)務發(fā)展與風險管理的關(guān)系。過去在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，考察銀行業(yè)績時基本上依據(jù)業(yè)務的發(fā)展為標準,因此過分地、片面地追求銀行業(yè)務的發(fā)展壯大，忽視風險管理的現(xiàn)象較為普遍，也有的銀行過分強調(diào)風險控制，畏手畏腳，通過少發(fā)展業(yè)務逃避風險，把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面。而且風險管理部門在績效考核、行政管理、批準權(quán)限等方面缺乏獨立性，甚至完全依存于業(yè)務發(fā)展，失去了其專業(yè)性，這種以發(fā)展業(yè)務為導向的經(jīng)營理念影響了風險管理體系作用的發(fā)揮。
第二，未能使風險管理的意識在全行職員中得到貫徹。讓銀行員工產(chǎn)生了風險管理只是管理層和風險控制部門職責的錯誤認識，業(yè)務部門只管操作業(yè)務，出了問題是風險部門控制不力。還有的員工認為風險管理只是信貸部門關(guān)心的問題，與柜臺業(yè)務無關(guān)。
第三，風險管理的“軟件”如風險管理的制度、方法、技術(shù)、人才隊伍還需進一步完善。目前商業(yè)銀行風險管理和內(nèi)部控制體系還不健全，風險管理方法還僅僅是定性分析，缺乏科學性、系統(tǒng)性和計劃性的量化分析手段，信息技術(shù)的運用嚴重滯后，另外風險管理人員數(shù)量較少，隊伍素質(zhì)參差不齊，特別是缺乏精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才。這些“軟件”的欠缺不僅使風險管理所需要的大量業(yè)務信息、市場信息缺失，而且不能把先進的風險管理技術(shù)運用到業(yè)務發(fā)展和風險管理當中。
第四，要解決認為制度建設(shè)就是文化建設(shè)的問題。風險管理文化建設(shè)包括三個層面的建設(shè)，制度層面、知識層面和精神層面。制度層面建設(shè)只是風險管理文化建設(shè)的表層，是指銀行對經(jīng)營活動中出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。知識層面是指銀行在風險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)，是銀行風險管理的智力基礎(chǔ)。精神層面是風險管理文化的最高層次，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。風險管理文化要從制度、知識、精神三個層面全面發(fā)展，最終達到風險管理文化的核心價值觀念通過員工，超越制度本身，不受時間和空間限制得以世代相傳，既使企業(yè)不存在，這種精神文化還能體現(xiàn)。而把制度建設(shè)等同于風險管理文化建設(shè)，認為只要建設(shè)規(guī)章制度就是建設(shè)風險管理文化的全部，有了規(guī)章制度，風險管理文化也就自然形成了的觀點，顯然是滯后于風險管理工作需要的。
第五，要解決重眼前成績輕過程管理的問題。銀行作為高風險行業(yè)，過程管理在其經(jīng)營活動中有著特別重要的作用。實現(xiàn)過程管理的標準化、規(guī)范化，是提升風險控制能力和水平的有效途徑和迫切需要。但是這點始終沒有被重視起來，由于重經(jīng)營輕管理等經(jīng)營指導思想上的長期偏差，使過程管理被忽視，表面業(yè)績掩蓋了風險隱患。近期一些銀行大案要案的發(fā)生使銀行業(yè)自身和監(jiān)管部門不得不反思這種思維方式是否在銀行業(yè)這種高風險行業(yè)中適用。實際上這種只注重結(jié)果的絕對化思想，正是造成銀行案件屢禁不止、屢查屢犯的重要原因。因此，我國商業(yè)銀行在制定風險管理制度過程中，根據(jù)不同業(yè)務的特點對風險控制手段、程序及其他基本要求制定風險管理細則，對風險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項作出詳細規(guī)定，制定系統(tǒng)化、標準化的過程管理流程，使之形成完整的體系。注重經(jīng)營結(jié)績，更注重經(jīng)營的過程，已經(jīng)到了刻不容緩的程度，必須引起高度重視。
提倡和培育風險管理文化是商業(yè)銀行防范金融風險的基礎(chǔ)和前提，但是要在商業(yè)銀行樹立和推行先進的風險管理文化和經(jīng)營理念絕非易事，文化的根系要觸及人的思想和觀念。構(gòu)建風險管理文化是一個長期的過程，必須要結(jié)合銀行自身狀況，讓整個銀行更新觀念和認識，營造良好的適合風險管理文化生存發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。
企業(yè)的風險文化源自其領(lǐng)導層。如果董事會希望理解、定義并積極管理企業(yè)的風險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務及風險方面擁有深厚專業(yè)素養(yǎng)的高級領(lǐng)導核心。
建立風險管理文化的第一步是積極地調(diào)整風險預測并就其達成一致。董事會需要認識到所管理的風險，這就意味著董事們不僅需要知道相關(guān)情況，而且還要理解那些主要的產(chǎn)品創(chuàng)新所包含的風險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受決策所帶來的后果。在這種風險管理文化下，風險管理被視為前臺業(yè)務的基礎(chǔ)，而非需要規(guī)避的障礙。
建立適當?shù)娘L險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，這是對個人責任制這一合理原則的有力補充。正因為有了明確的責任制，“事不關(guān)己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生。現(xiàn)代投資(18.54,0.34,1.87%)銀行產(chǎn)品涉及包含更高風險的多種資產(chǎn)類別，不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗的那些個人，都無力承擔風險管理失范所導致的大量損失。鼓勵溝通的方式很簡單：風險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。
強化風險文化的第三步是擴大風險團隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，切實地將范圍擴大，使得風險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風險管理組織的規(guī)模與日俱增，但通常都缺乏頂尖的人才。有多少前臺交易員實際參與過風險團隊的工作？有多少風險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風險職能部門的權(quán)威性，將對牢固建立風險文化大有裨益。在這種文化中，風險專業(yè)人士被認為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風險管理不應僅是風險職能部門的責任，而應是整個企業(yè)的責任。
高管層及前臺人員、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門在風險管理中起著很重要的作用，他們依次構(gòu)成風險管理的三道防線，他們在風險文化的建設(shè)中也起著舉足輕重的作用，嚴格要求各自自身，積極配合，共同努力，將構(gòu)建成適合本企業(yè)的風險文化。
培育風險管理文化是一個長期的過程，各銀行要積極倡導和強化風險意識，樹立包括各部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位的先進的風險管理理念，引導和推進風險管理的發(fā)展。通過廣泛的風險教育和重視風險評估，培養(yǎng)所有人員對風險的敏感度，將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，使銀行管理者和員工對銀行業(yè)的風險特征都有比較充分的認識，將風險管理作為一個動態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營管理中，并將其提升到戰(zhàn)略高度。
管理，構(gòu)建合理有效的風險文化。而在構(gòu)建風險管理文化的過程中我們的銀行需要長期不斷的改進和強化，為銀行健康的運作做好保障。銀行管理者們應該馬上行動起來，建立一套有力的風險管理文化。因為當前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強烈的共識。畢竟，當前的危機也是未來發(fā)展的一個機遇。
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金融風險管理論文篇十八
中小型企業(yè)還可以采取財務管理策略，財務管理在企業(yè)的外匯風險管理中也起著比較重要的作用，對于中小型企業(yè)來說，比較適用的財務管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的，應通過調(diào)整側(cè)率使外幣負債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風險。
金融風險管理論文篇一
古詩有云：天下三分明月夜，二分無賴是揚州。揚州的魅力，不僅在月色，這里有亭臺樓閣的迷人淺影，還有瘦西湖的旖旎風光，到處浸染著美不勝收的煙花翠柳。乘著五月的徐徐微風，伴著初夏的淡淡花香，黑龍江省大企業(yè)處舉辦了這次大企業(yè)稅收風險管理高級研修班，七臺河國稅局一行五人來到這令人魂牽夢繞的揚州城，開始了為期十天的培訓學習，在這里我們收獲了知識，收獲了成長，收獲了美景，還有那沉甸甸的學習感受。
此次培訓中，學校結(jié)合此次培訓讓學員系統(tǒng)掌握大企業(yè)稅收風險管理的目的，為我們國稅干部安排了大企業(yè)稅收風險識別與控制、重組業(yè)務稅收風險識別與分析等課程，學院老師們淵博的知識、寬廣的視野、嚴謹?shù)乃季S、清新靈活的方式、幽默風趣的課堂氛圍，無不令我們深深折服，受益匪淺。通過這種靈活的學習方式讓我們也懂得真正的學習不是照本宣科后的輕松，不是親身體驗后的愜意，而是思考和感悟，是觀念的更新、思維方式的轉(zhuǎn)變，是工作方式的調(diào)整、困惑的解決，是素質(zhì)的提升。
隨著黑龍江省稅收征管改革的深入開展，大企業(yè)稅收風險管理工作越來越突顯出其重要地位，而稅收工作職能及模式和外部環(huán)境的不斷變化，作為從事大企業(yè)稅收風險管理的國稅干部，加強學習是提升工作能力的重要手段。當前經(jīng)濟社會發(fā)展日新月異，稅收征管中會遇到各種各樣的新問題，稅務人員只有不斷地充實自己，從各個方面提升自己為納稅人服務的本領(lǐng)。此次培訓就給我們從事大企業(yè)稅收風險管理的國稅干部一個寶貴的提升機會。培訓方式采用講授式、案例式、研討式等教學方法，培訓內(nèi)容與稅收實際工作聯(lián)系緊密。使我們認識到工作中原有的不足，稅收知識在我們的思維中還是單條塊，不能夠讓它融會貫通，運籌帷幄，光學稅收業(yè)務是不行的，還要全面學習其他相關(guān)法律和財稅文件方面的知識，要多向前輩學習，在工作中多積累、多、多動腦。居安思危意識是事業(yè)取得長足進步的保障，只有不斷地發(fā)現(xiàn)，不斷地改進，才會有真正意義上的進步，更好的服務于大企業(yè)納稅人。
學習是國稅機關(guān)永恒的課題，體現(xiàn)了科學發(fā)展觀的根本要求。一個善于學習的單位，也必將是一個充滿希望的單位。國稅機關(guān)作為黨政機關(guān)的重要部門，只有建設(shè)成為與時俱進的學習型部門，才能更好地為國聚財、執(zhí)法為民，實現(xiàn)國稅事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。學習型國稅機關(guān)的創(chuàng)建，體現(xiàn)了科學發(fā)展觀的根本要求。國稅事業(yè)的發(fā)展有賴于國稅干部職工個人的全面發(fā)展，而國稅干部職工個人全面發(fā)展，既推動著國稅事業(yè)又好又快發(fā)展，又使干部職工在干事創(chuàng)業(yè)的過程中磨礪意志、增長才干。因此，堅持以人為本，充分依靠廣大國稅干部職工，將其作為推動國稅事業(yè)發(fā)展的主體和原動力，實現(xiàn)干部職工全面發(fā)展和國稅事業(yè)健康發(fā)展有機結(jié)合，是國稅機關(guān)新形勢下的必然選擇。科學發(fā)展觀的核心是以人為本，促進經(jīng)濟社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。為實現(xiàn)國稅事業(yè)新的歷史性飛躍的最佳途徑就是持續(xù)學習、終身學習、全員學習、全過程學習，也只有這樣才能最大限度地挖掘國稅干部職工創(chuàng)造潛能，為實現(xiàn)國稅工作全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供人才支持和智力保證。
重歸久違的校園學習生活，我們收獲不只有盡收眼底的美景，還有彌足珍貴的業(yè)務知識，這是一個一切在不斷生長的初夏，也是一段讓人收獲知識收獲快樂的時光，雖然有著滿滿的不舍，但作為一名國稅干部終將要回到自己的工作崗位，將學到的業(yè)務知識與實際工作結(jié)合想來。我想：對揚州最好的回饋是內(nèi)心牢記這令人流連忘返的景色，對國稅事業(yè)最好的回饋是繼續(xù)在工作中發(fā)光發(fā)熱，貢獻自己的一份最堅實的力量!
金融風險管理論文篇二
但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是其代表模式p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的快速發(fā)展，其也存在很大的財務風險，不僅對社會產(chǎn)生了十分嚴重的負面影響，還使得金融的監(jiān)管體系面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。
基于此，本文先從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)近幾年的發(fā)展趨勢入手，著重對p2p行業(yè)進行探討，并對p2p行業(yè)老牌公司紅嶺創(chuàng)投的業(yè)務構(gòu)成、發(fā)展趨勢及其面臨的風險進行分析，并提出應對措施，以期對了解互聯(lián)網(wǎng)金融，特別是p2p的運營及風險應對有所幫助。
一、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀。
國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融從以前的由相關(guān)的金融機構(gòu)的工作人員在線上進行簡單的所需業(yè)務操作，到20至互聯(lián)網(wǎng)金融代表模式第三方支付異軍突起，再從20至今互聯(lián)網(wǎng)與金融在更深層次方面的緊密聯(lián)系與合作。
短短十幾年互聯(lián)網(wǎng)金融從最簡單容易的相關(guān)業(yè)務操作，不斷突破，不斷創(chuàng)新，現(xiàn)在主要以p2p行業(yè)等為代表的多元化方式發(fā)展。
1.p2p行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。
在互聯(lián)網(wǎng)金融多元化發(fā)展的趨勢下，許多互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)巨頭又紛紛把焦點放在了p2p行業(yè)上。
該行業(yè)主要是為個人或企業(yè)提供一個資金融通的網(wǎng)絡(luò)平臺，以解決企業(yè)或個人的資金需求，而平臺則在交易雙方達成協(xié)議時，從中收取手續(xù)費。
雖然國內(nèi)第一家p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司早在20就已經(jīng)設(shè)立，但在其后p2p行業(yè)發(fā)展得十分緩慢，后國內(nèi)創(chuàng)辦的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司僅僅只有10家。
不過隨后在年p2p行業(yè)迎來了爆發(fā)式的增長，相比較前一年增加了600家。
中國p2p網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自開始發(fā)展以來，至總體交易規(guī)模已經(jīng)突破1000億元，增長速率雖然放緩，但是仍以一倍的速度進行增長，使資金的流動性和使用率有了明顯的提高。
2.p2p行業(yè)存在的問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融p2p網(wǎng)貸平臺快速發(fā)展的同時，行業(yè)的相關(guān)問題也一一的顯示出來。
從最初的國內(nèi)無人監(jiān)管行業(yè)發(fā)展，進入行業(yè)門檻低以及沒有相關(guān)法律準則約束，到現(xiàn)在國家不斷加強相關(guān)公司的監(jiān)管，健全相關(guān)的制度。
同時中小平臺紛紛遭遇投資人的擠兌最終導致破產(chǎn)，問題事件屢次發(fā)生，有關(guān)平臺的數(shù)量也在逐年上升。
從開始，存在問題的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司數(shù)量開始暴增，更是增長至896家，說明整個行業(yè)正處于不小的風險之中。
以p2p行業(yè)等為代表的主要表現(xiàn)形式的互聯(lián)網(wǎng)金融正處于迅速崛起的階段。
作為一個新興的領(lǐng)域，其所包含的發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)新能力不可估量，且其特有的優(yōu)勢：成本較低、方便、快捷更是彌補了傳統(tǒng)金融行業(yè)上的不足。
但是與此同時，伴隨著快速發(fā)展而來的財務風險也同樣讓人不容忽視。
二、紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹與財務風險。
1.紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹。
20成立的紅嶺創(chuàng)投公司，當仁不讓的成為了p2p行業(yè)的老牌公司。
因此紅嶺創(chuàng)投公司在某些方面也間接地反映了整個p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺存在的一些現(xiàn)象與問題。
紅嶺創(chuàng)投公司主要利用線上線下相互合作的方式，為資金的需求者和提供者搭建一個平臺，提供所需網(wǎng)絡(luò)信息匹配服務，并從中收取一定的手續(xù)費。
公司自成立以來，由最初的緩慢發(fā)展，到當年成交量達到19.53億元，公司迎來了爆炸式增長，即將突破1000億大關(guān)，讓人為之眼前一亮。
2.紅嶺創(chuàng)投公司存在的財務風險。
當然，作為p2p行業(yè)“元老”的紅嶺創(chuàng)投公司在行業(yè)內(nèi)占有一席之地的同時，也暴露出了很多財務風險問題。
(1)資本風險。
“本金墊付”是指對資金的提供者的資金提供一定的保證，壞賬一旦發(fā)生，由紅嶺創(chuàng)投公司或者其相關(guān)的第三方擔保機構(gòu)先進行賠付，從而將債權(quán)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移。
但其作為紅嶺創(chuàng)投公司的一大特色卻給公司帶來了不小的**。
20紅嶺創(chuàng)投公司主頁刊登的一紙公告披露了其發(fā)放給4家紙張貿(mào)易商的“一億”借款面對著極大的壞賬風險。
熱衷于大額借款，卻無力承擔因借款人違約而產(chǎn)生的相應的投資人的賠償，以及集中借款程度高，都顯示著紅嶺創(chuàng)投公司面對著很大的資本風險。
(2)資產(chǎn)質(zhì)量風險。
造成紅嶺創(chuàng)投公司陷入“億元壞賬**”的原因是作為資金需求者的4家紙張貿(mào)易公司涉嫌與相關(guān)的倉庫物流聯(lián)手進行詐騙，這反映了紅嶺創(chuàng)投公司沒有做好資金需求者和資金供求者的相關(guān)調(diào)查審核工作，使其存在著一定的資產(chǎn)質(zhì)量風險。
(3)流動性風險。
由于紅嶺創(chuàng)投公司在p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運營的模式與銀行十分相近，更偏向于大單模式，因此其風險較高。
一旦大規(guī)模出現(xiàn)壞賬風險，公司很有可能因為沒有足夠的準備金而導致預期提現(xiàn)或提現(xiàn)困難等狀況，引起資金提供者大規(guī)模撤資，從而造成公司資金鏈斷裂，最終倒閉。
從紅嶺創(chuàng)投公司不斷提高準備金來預防這種風險的發(fā)生，可以說明公司瀕臨著不小的流動性風險。
(4)盈利性風險。
周世平作為紅嶺創(chuàng)投公司的董事長曾經(jīng)提及：“紅嶺創(chuàng)投公司內(nèi)部的管理費用空間不大，收取資金需求者的年化收益率從最高的24%到最低的15%，再將其中的12%給予資金的提供者，最后再扣除2%的壞賬以及相關(guān)工作人員的工資，平臺最終獲得的利潤非常小”。
可以說，已經(jīng)成立七年之久的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司“元老”紅嶺創(chuàng)投公司如今仍在面臨著盈利性風險。
作為發(fā)展時間相對較短的新型公司，紅嶺創(chuàng)投公司還是存在著較多的財務風險，且其具有一定的偶然性和突發(fā)性，并且沒有完善的法律制度和行業(yè)規(guī)定進行監(jiān)督和防范，從而使得風險的發(fā)生存在著很大的可能性。
三、p2p行業(yè)行業(yè)分析。
當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和延伸的速度非?？?，短短幾年已經(jīng)對人們的日常生活方式產(chǎn)生了深遠的影響，充斥著人們衣食住行的方方面面。
作為p2p行業(yè)“元老”，極具代表性的紅嶺創(chuàng)投公司為例，對其近期的發(fā)展規(guī)模以及可能存在的財務風險進行了具體的分析。
分析發(fā)現(xiàn)，紅嶺創(chuàng)投公司雖然發(fā)展勢頭較猛，但是其發(fā)生四種財務風險的可能性較大。
由此可見，在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背后，仍有不少的風險存在，提醒著我們要高度重視，采取相應的防范措施。
四、防范建議。
互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日益激烈，想要始終保持競爭力并取得長遠穩(wěn)定的發(fā)展，必須采取相應的措施來進行防范。
1.相關(guān)資本風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司對資金的提供者提供一定的擔保，將其相應的財務風險轉(zhuǎn)移到自身，與此同時帶來了不小的資金壓力。
然而由于資金的提供者更傾向于能為自己提供擔保的投資平臺，公司為了獲得更多的資金，也漸漸默認了為其提供擔保的情況發(fā)生，但是同時卻沒有重視相關(guān)風險準備金的準備，使得公司抵御風險的能力不強，極易發(fā)生資本風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司需要保證資本充足率，將充分的風險準備金放入商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行進行管理。
2.相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的工作人員對公司所持有項目要素檢查的不全面、不充分，都有可能會導致其公司因資金的提供者或需求者其中一方或雙方的欺詐和誆騙發(fā)生資產(chǎn)質(zhì)量風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應當強化公司內(nèi)部工作人員的風險意識，嚴格審核資金需求者和資金供求者的真實狀況，對每一個項目進行風險評估，加強公司的內(nèi)部控制。
3.相關(guān)流動性風險防范措施。
資金的不流動往往比資金的缺乏導致的后果更為嚴重，而p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司通常采用的大單模式更是將“所有的雞蛋都放在了一個籃子里”，一旦發(fā)生壞賬，公司將會沒有足夠的`流動資金進行補救和融通，無疑大大的增加了公司的流動性風險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司相比較大單模式更應將重心放在相對應的小單模式上，將資金進行分流，并保證公司內(nèi)部擁有足夠的流動資金。
4.相關(guān)盈利性風險防范措施。
在剛剛起步的初期，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司很少能夠做到大量的盈利，大多數(shù)還是處于微利狀態(tài)，甚至有很多公司還發(fā)生了“入不敷出”的情況。
因此，在微乎其微的盈利狀態(tài)下，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應當重新考慮公司用于其他方面的資金數(shù)額，盡量減少公司的推廣費用，降低收益率，減少相關(guān)福利費用。
金融風險管理論文篇三
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生。稽核的職責就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設(shè)的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟建設(shè)成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權(quán)力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設(shè)和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán)，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風險。
第五，加強授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權(quán)授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權(quán)威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關(guān)責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
金融風險管理論文篇四
引言：21世紀，隨著計算機的普及和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，以電子商務為核心的經(jīng)營和消費理念使社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營和消費方式都發(fā)生了巨大的改變。電子商務的發(fā)展迅速推動了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，隨之也帶來了網(wǎng)絡(luò)金融風險。網(wǎng)絡(luò)金融是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物，其內(nèi)容包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務。隨著網(wǎng)絡(luò)金融的不斷發(fā)展，一種不同于傳統(tǒng)金融的金融風險暴露出來，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的興起進一步引起人們警覺，使網(wǎng)絡(luò)金融風險管理越來越引起人們的關(guān)注。
網(wǎng)絡(luò)金融風險主要表現(xiàn)為兩種特殊形式：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導致的技術(shù)風險和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務特征導致的業(yè)務風險。
成為網(wǎng)絡(luò)金融運行最為重要的技術(shù)風險。安全風險產(chǎn)生的原因既包括計算機發(fā)生故障等不確定因素，也包括來自網(wǎng)絡(luò)外部黑客攻擊，病毒感染等。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在發(fā)達國家，由于計算機故障造成的對金融業(yè)的損失相當大；另一方面，我們也深受黑客行為侵害，通過電腦病毒的傳播，黑客們在網(wǎng)絡(luò)中進行大規(guī)模釣魚，盜取個人資料，銀行密碼，給網(wǎng)民帶來了巨大的經(jīng)濟損失，據(jù)普華永道公司27日發(fā)布一份調(diào)查報告稱，網(wǎng)絡(luò)犯罪已經(jīng)成為對金融服務業(yè)不斷增長的威脅，在該行業(yè)全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟犯罪中排名第二。
網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)選擇風險則是指在開展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務時，由于存在技術(shù)選擇失誤的問題而產(chǎn)生的風險。網(wǎng)絡(luò)金融依賴于成熟的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，然而現(xiàn)有的技術(shù)并非完美的，往往存在其特有的缺陷，因此，在技術(shù)選擇上的失誤將對整個網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務的開展產(chǎn)生較大風險。技術(shù)選擇風險的產(chǎn)生有兩個原因，其一是由于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件的兼容性較差而導致信息傳輸中斷或速度降低的可能，其二是由于選擇了較為落后的技術(shù)方案，使得由于技術(shù)過時而導致巨大的技術(shù)和商業(yè)機會的損失。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務風險與傳統(tǒng)金融業(yè)務風險在本質(zhì)上相似，最主要就是信用風險和流動性風險。
有虛擬性的，因此網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務和服務機構(gòu)也都具有顯著的虛擬性。虛擬化的金融機構(gòu)可以利用虛擬現(xiàn)實信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點，從事虛擬化的金融服務，其中一切業(yè)務的活動（包括交易信息的傳遞、支付結(jié)算等）都在由電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進行。虛擬性大大增加了在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中對交易對手所給信息的認證與識別的難度，可以說是一個信息相當不對稱的環(huán)境，從而對對方的信用評價，以及對風險的評估都收到了很大限制。正因如此，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中所面臨的信用風險往往比傳統(tǒng)金融業(yè)務中更大。而對我國而言，由于社會信用體系的不完善，又進一步加深了網(wǎng)絡(luò)金融中的信用風險。因此，我國目前的社會信用狀況正是大多數(shù)個體、企業(yè)客戶對網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務采取觀望態(tài)度的一個重要原因。
以看到，網(wǎng)絡(luò)金融風險是一個更加復雜，聯(lián)系性更加緊密的系統(tǒng)，其范圍更廣，危害也更大。
正因為網(wǎng)絡(luò)金融風險的特殊性以及其可能產(chǎn)生的嚴重后果，我們對于網(wǎng)絡(luò)金融風險的管理就顯得尤為重要。針對網(wǎng)絡(luò)金融風險的特殊性質(zhì)，本文提出以下幾點建議：
首先，要對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行定期安全檢查并及時進行技術(shù)更新，以將系統(tǒng)發(fā)生故障以及受到黑客襲擊的可能性降到最低。同時，要培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)在職人員應對突發(fā)事故的能力，可以通過演習訓練，技術(shù)講座等方式進行，并且要加大對網(wǎng)絡(luò)犯罪的打擊力度，降低犯罪率。第二，要健全個人和企業(yè)信用體系。在建立和完善個人和企業(yè)信貸登記制度的基礎(chǔ)上，盡快將網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)實的信用信息相互結(jié)合，使個人和企業(yè)信用能夠充分暴露于整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，從而實現(xiàn)信用信息共享，還可以以居民存款實名制為基礎(chǔ)，開發(fā)個人信用數(shù)據(jù)庫，逐步建立個人信用體系。通過這樣一個完善的信用信息系統(tǒng)，可以一定程度上解決網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務中所存在的信息不對稱的問題，從而減少網(wǎng)絡(luò)信用風險。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的監(jiān)管規(guī)章。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)和傳統(tǒng)金融業(yè)在本質(zhì)上是一致的，因此對傳統(tǒng)金融業(yè)的審慎監(jiān)管規(guī)章基本上適用于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)。當然，我們應針對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的特點，補充完善現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)章體系。
綜上所述，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務由于其存在于網(wǎng)絡(luò)這個虛擬環(huán)境的特殊性質(zhì)，擁有其特殊的網(wǎng)絡(luò)金融風險，這些風險比傳統(tǒng)金融風險在范圍上影響更大，并且更具有突發(fā)性、傳染性，因此其危害也更大。因此，重視對網(wǎng)絡(luò)金融風險的管理，并采取具有針對性的管理方法對于電子商務下網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的發(fā)展尤為重要。
參考文獻：
[5]余暉.電子商務與風險管理[j]科技情報開發(fā)與經(jīng)濟,2003。
金融風險管理論文篇五
自我認識：金融風險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性，金融。
風險管理就是對金融風險的識別、度量和控制的過程。金融風險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點。
重要性：
2、用自己的理解舉例說明市場風險。
3、用自己的理解舉例說明信用風險。
4、用自己的理解舉例說明操作風險。
5、用自己的理解舉例說明流動性風險。
6、以自己的理解簡述金融風險辨識對金融風險管理的重要性。
7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風險類型和受險部位。
8、簡述金融風險辨識方法，并對其中一種詳細描述。
9、詳細描述var10、簡述國內(nèi)證券風險管理與國際證券管理的區(qū)別。
金融風險管理論文篇六
近年來，隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融風險管理變得越來越重要。在我所在的公司，風險管理團隊積極開展各項風險評估和控制工作，使公司的經(jīng)營風險降至最低。在這個過程中，我積累了不少金融風險管理實踐心得。
一、定期評估風險。
風險管理的第一步，是要清楚了解事物的風險和存在問題。因此，在公司中開展風險評估和控制工作是至關(guān)重要的。對于每一個商業(yè)項目或財務交易，我們都應該根據(jù)其所涉及的金融產(chǎn)品、合同、交易參與方、市場情況等進行全面分析。通過風險評估來客觀地評估風險的潛在影響和概率，并及時采取風險控制和預防措施。
二、科學制定風險防范策略。
在評估風險后，我們就要開始制定風險防范策略。我們必須清楚地知道我們所面臨的風險對公司的影響，進而制定合理可行的風險防范策略。同時，在制定策略時，我們也必須考慮到市場的變化和時勢，以及估算各種風險對公司的影響大小和可能的后果。
三、實施風險控制和應急預案。
在制定防范策略后，下一步就是實施風險控制和應急預案。這包括建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高金融風險管理人員的技能水平，嚴格落實管理制度，切實管好風險這個閘口，及時發(fā)現(xiàn)風險并及時采取應對措施。企業(yè)還應制定應急預案，確保在風險事件發(fā)生時，立即采取應對措施，最大程度減少損失。
四、積極探索新的風險管理手段。
金融市場的發(fā)展速度非?？?，風險管理在不斷地創(chuàng)新與完善。因此，我們也應該積極探索新的風險管理手段，不斷的變化相應的管理策略。我們可以參考工業(yè)界已經(jīng)提出的統(tǒng)計學方法，或者考慮采用機器學習和人工智能來處理數(shù)據(jù)，從而提高我們的風險控制的精準度和便捷性。
五、強調(diào)風險管理的全員參與。
風險管理不是某一負責人的工作，而是全體員工的共同責任。因此，在公司中，我們應該強調(diào)風險管理的全員參與，讓每個員工都明白風險管理的重要性，強化風險意識，提高對金融風險的防范能力，共建企業(yè)的風險防控體系。
總之，金融風險管理是一項長期的工作，需要不斷的探索和實踐。只有我們在日常工作中不斷總結(jié)和學習經(jīng)驗，同時還要緊跟市場發(fā)展的腳步，才能更好地實現(xiàn)風險的控制和預防。
金融風險管理論文篇七
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設(shè)方及10kv配電工程項目其他利益相關(guān)者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結(jié)果與當事者的期望產(chǎn)生偏差，進而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設(shè)的相關(guān)各方對配電工程項目的決策、設(shè)計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義，掌握與風險管理有關(guān)的措施和方法，控制配電工程項目的風險因素，讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中，風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設(shè)最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風險進行真實合理的預測與處理，否則會造成風險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃。
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃，計劃內(nèi)容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍，在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義，還需要確定風險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風險管理人員收集相關(guān)信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業(yè)主的風險反饋、計劃進度及工作分解結(jié)構(gòu)等因素，以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析。
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風險因素，為后續(xù)的風險管理工作打好堅實的基礎(chǔ)。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風險分析則是對風險因素進行進行量化，并且形成風險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時，首先需要分析項目建設(shè)情況，確定最主要的風險范圍，同時細化風險項目，找到合理的風險控制方案，有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險，提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內(nèi)容，需要相關(guān)工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監(jiān)控。
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果，然后根據(jù)其嚴重程度進行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施，將10kv配電工程項目風險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應對方法。
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法，才能提高風險管理工作的效率。首先，風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風險分析與評估，確定風險的等級，明確風險帶來的影響。其次，工程項目的建設(shè)單位需要根據(jù)具體的風險情況運用合理的風險控制方法，有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時，最主要的是確定風險的種類與風險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負擔。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質(zhì)量以及施工設(shè)備的管理，及時對突發(fā)事件進行風險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監(jiān)控。
配電工程項目的風險無處不在，對風險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風險因素，10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風險因素進行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風險控制計劃。工程的質(zhì)量與安全是大家最關(guān)注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓，還需要運用先進的安全檢測技術(shù)排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經(jīng)濟性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經(jīng)濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響，10kv配電工程項目的風險管理工作可以規(guī)避風險因素對工程項目的影響，將風險損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響，制定科學、有效的風險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
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金融風險管理論文篇八
信用風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融雙方有一方在合同到期時不履行其義務就會導致信用風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的一切業(yè)務都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中開展的。這種虛擬性的服務方式使得業(yè)務開展的雙方可以在不同地點不見面就能發(fā)聲聯(lián)系，這使雙方的身份以及業(yè)務開展的真實性的驗證難度增加了很多。增大了在身份確認、信用評級方面的信息不對稱，從而增加了信用風險。流動性風險。流動性風險是互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)因沒有足額的流動資金滿足客戶隨時隨地對現(xiàn)金的需求而導致的風險。風險的測量主要考慮電子貨幣的規(guī)模和余額。因為電子貨幣是在現(xiàn)有實際貨幣的前提下發(fā)行的，是一種虛擬的數(shù)字化了的交易媒介?？蛻粼谑盏竭@種虛擬的貨幣后，并沒有完成最終的支付，還要等收到等額的在現(xiàn)實社會中流通的實際貨幣才稱得上完成了交易。這就需要電子貨幣的發(fā)行機構(gòu)即互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)滿足流動性要求。支付和結(jié)算風險?；ヂ?lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動都在網(wǎng)絡(luò)上進行成為可能，甚至產(chǎn)生了國際化的支付和結(jié)算系統(tǒng)，突破了傳統(tǒng)金融的地點限制；隨著上網(wǎng)人數(shù)的增加，互聯(lián)網(wǎng)金融的客戶群體也逐步擴大，這也使得其經(jīng)營業(yè)務環(huán)境具有很大的地域開放性，從而大大增加了支付和結(jié)算風險。法律風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛，各種產(chǎn)品層出不窮，因此總是缺少對其的.監(jiān)管或監(jiān)管立法模糊不清。目前的相關(guān)立法也主要聚焦于傳統(tǒng)金融業(yè)務，缺乏有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)和金融業(yè)相結(jié)合的配套法律法規(guī)。因此，如果簽訂了互聯(lián)網(wǎng)金融方面的合同就很可能陷入不必要的糾紛，增加了交易成本，甚至會影響該行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
一是并存性。即傳統(tǒng)金融風險與新興金融風險并存，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)甚至能改變金融的功能和本質(zhì)，傳統(tǒng)金融的系統(tǒng)性風險流動性風險仍然存在。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融又有可能有新的風險相伴而生，這樣互聯(lián)網(wǎng)金融風險是傳統(tǒng)風險與新興風險并存。二是多樣性。因為互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)涵豐富類型較多，而且呈現(xiàn)不斷成長發(fā)展新興業(yè)態(tài)，其風險的類別和內(nèi)含也呈多樣性的特點，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷創(chuàng)新和反風險的增強，還可能會出現(xiàn)新的風險。三是虛擬性。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟互聯(lián)網(wǎng)金融都有虛擬性的特點，金融業(yè)本來就具有虛擬經(jīng)濟的特點，互聯(lián)網(wǎng)金融交易又幾乎全部在網(wǎng)上進行，交易的虛擬化更加突出，其風險也在虛擬化中發(fā)生，因此互聯(lián)網(wǎng)金融風險具有很強的隱含性，這也給治理增加了難度。四是速發(fā)性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融風險可能會迅速發(fā)生，其業(yè)務具有遠程快速發(fā)生完成的特點，資金運轉(zhuǎn)速度更快范圍更廣，支付結(jié)算更加快捷，因而其風險事故的可能性也越大，一旦出現(xiàn)了失誤，回旋余地很小，補救成本卻相當大。
這里討論的是互聯(lián)網(wǎng)金融所特有的風險控制方法：技術(shù)性風險、信用風險、法律風險和系統(tǒng)性風險。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)性風險的控制方法。
一是改進互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務開展環(huán)境。加大對計算機硬件設(shè)施的安全保障投入，提高整個計算機系統(tǒng)的防入侵、防病毒能力；在網(wǎng)絡(luò)方面應用身份驗證和分級授權(quán)等安全注冊登錄方式，并且對非法用戶加以限制以實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)金融的門戶網(wǎng)站的安全訪問。二是加強數(shù)據(jù)管理。將互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展納入到整個金融體系發(fā)展規(guī)劃中，視其為金融體系中重要的一部分，制定統(tǒng)一的技術(shù)標準，使互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)內(nèi)相互協(xié)調(diào)，提升對各項風險的檢測水平；通過數(shù)字證書的辦法為其業(yè)務主體提供最基本的安全保障。三是開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)。信息技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)金融的有序開展過程中有著十分重要的作用，為降低技術(shù)風險，應著力開發(fā)一些新型的防攻擊防病毒能力強的技術(shù)手段。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融信用風險的控制方法。
充分利用互聯(lián)網(wǎng)時代大數(shù)據(jù)建立征信平臺。想要從根本上解決互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的信用風險，第一要務是大力推動以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的征信平臺，實現(xiàn)全社會信用信息，比如主體的履約能力，交易記錄等的收集、匹配和數(shù)據(jù)化。建立一個全社會通用的信用查詢和調(diào)用體系。做到互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)能根據(jù)該征信平臺進行信用風險評估，并通過一定的專業(yè)化征信數(shù)據(jù)降低信用違約風險。創(chuàng)新監(jiān)管體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是金融體系的重要組成部分，所以監(jiān)管方法和力度應適應它的發(fā)展，針對它與傳統(tǒng)金融的區(qū)別對現(xiàn)有法規(guī)進行完善、創(chuàng)新。形成既有專業(yè)分工又能夠統(tǒng)一治理的機制。培育信息公開透明，保護以消費者利益為核心的金融市場環(huán)境。提高互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的信息透明度主要在于實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)和風險信息的強制披露。另外，向消費者進行知識教育，使消費者能充分認識到互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融的不同之處，增強其對新興金融模式的風險認識。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融法律風險的控制方法。
首先，正當收集和保護信息?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)的從業(yè)人員在收集客戶信息時應嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，得到客戶信息后要給予適當保護。根據(jù)公安部頒發(fā)的《信息安全等級保護管理辦法》，按照信息系統(tǒng)破壞后所造成的損失程度分成五個等級，并對信息系統(tǒng)的不同安全等級進行分級保護管理。從業(yè)人員應熟知相關(guān)法律法規(guī)，在安全程度達標的平臺上操作。只有這樣，當計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)被破壞導致信息泄露時，才能在一定程度上減免違法責任。其次，要強制規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的自律規(guī)章適度。面對正在飛速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融各產(chǎn)品領(lǐng)域，國家法律制定顯然不能緊跟其步伐。因此，將行業(yè)章程對該行業(yè)的有效規(guī)范強制起來就顯得尤為重要，自律規(guī)章制度作為社會自生規(guī)則也應該發(fā)揮其規(guī)范價值。此外，監(jiān)管機構(gòu)應適當?shù)膶捜?。中國近幾十年來長期壓制民間的金融發(fā)展，如果繼續(xù)之前的政策，互聯(lián)網(wǎng)金融會發(fā)展的很緩慢。監(jiān)管者應在金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管間找到平衡點。以前中國金融業(yè)依靠政策保護現(xiàn)象嚴重，形成了高度壟斷的金融市場環(huán)境，行業(yè)內(nèi)競爭不充分，傳統(tǒng)金融機構(gòu)獲取了暴利，這些問題并沒有促使法律得到有效調(diào)整。壟斷帶來的負面結(jié)果之一就是能夠給小微企業(yè)和普通人提供的金融產(chǎn)品及金融服務的水準都很低端。不可否認，互聯(lián)網(wǎng)金融以其普惠、分享、便捷等不同于傳統(tǒng)金融的特點，在整個金融系統(tǒng)內(nèi)獲得了巨大的發(fā)展空間。所以，監(jiān)管機構(gòu)在打擊那些觸犯法律法規(guī)的從業(yè)機構(gòu)或從業(yè)者時，也應鼓勵和支持金融行業(yè)的創(chuàng)新以維持積極正當?shù)母偁幹刃颉?BR> （四）互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)性風險控制的方法。
限制金融風險敞口。金融風險敞口限制能使金融風險暴露限定在某一規(guī)范水平，減小因風險發(fā)生導致金融機構(gòu)破產(chǎn)的可能性，以實現(xiàn)分散金融風險達到穩(wěn)定的目的。該限制能減少結(jié)算頭寸時的擠兌效應，此方法已經(jīng)應用到了銀行業(yè)。隨著金融市場日趨復雜化和多樣化的發(fā)展，銀行與非銀行金融機構(gòu)間的交叉日益明顯，大額的金融資產(chǎn)也能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)間流通轉(zhuǎn)移。這種限制方法也適用到了互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)。降低互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的杠桿率。杠桿率能從側(cè)面反映出其還款能力。杠桿率越高則表明一定的資本金所承受的風險暴露越大，即該互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)無法履行到期債務的可能性就越大。因此，補充資本金或減小風險暴露以使機構(gòu)的風險承受能力與規(guī)模相匹配，能夠?qū)ο到y(tǒng)性風險起到預防作用，亦能減輕系統(tǒng)性崩潰的擴散造成的后果，從而促進互聯(lián)額金融機構(gòu)的目標額得到穩(wěn)步實現(xiàn)。
金融風險管理論文篇九
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應的對策。
關(guān)鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險。
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產(chǎn)（債權(quán)、權(quán)益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結(jié)果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產(chǎn)與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或?qū)ν鈧鶆?，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經(jīng)常被稱為會計風險或轉(zhuǎn)換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風險。經(jīng)營風險也稱為經(jīng)濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經(jīng)濟風險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預測匯率變動方向的能力，所以，經(jīng)濟風險取決于經(jīng)濟分析，帶有很大主觀性。
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現(xiàn)為交易風險和經(jīng)濟風險。
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經(jīng)營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時，由于有關(guān)匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系。
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富。
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠期交易外，具有保值性質(zhì)的外匯期貨、期權(quán)和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結(jié)算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進出口貿(mào)易進行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負債、如何進行國際結(jié)算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產(chǎn)生影響,使外匯風險的影響結(jié)果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:。
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣。
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟交易中，交易雙方的簽約日期同結(jié)算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關(guān)系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結(jié)算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結(jié)算風險進行有效防范。
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關(guān)部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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金融風險管理論文篇十
金融業(yè)一直以來都是一個充滿風險的行業(yè)，金融風險管理不僅是銀行、證券等金融機構(gòu)的職責，同時也是企業(yè)和個人必須認真對待的問題。平衡管理風險和實現(xiàn)業(yè)務目標，在延續(xù)經(jīng)營的同時控制風險，這正是金融風險管理的精髓所在。在實踐中，我深深地認識到了金融風險管理的重要性，同時也總結(jié)出了一些心得體會。
第一段：風險管理意識的重要性。
作為一名業(yè)務經(jīng)理，我深深地意識到了金融風險管理對于企業(yè)和個人的重要性。在金融中，風險是一種難以避免的存在，可能給企業(yè)和個人帶來損失，甚至可能導致經(jīng)營崩潰。因此，控制風險和管理風險可以有效的降低損失和開展業(yè)務，提高企業(yè)和個人的抗風險能力，可以說風險管理意識是每一個金融企業(yè)和業(yè)務人員必須具備的基本素養(yǎng)。
第二段：風險管理理念的必要性。
在風險管理中，管理理念是至關(guān)重要的。管理理念的正確采用可以幫助企業(yè)和個人做出更準確的決策，同時也可以準確的識別和分析風險，提高企業(yè)和個人的管理風險能力。因此，在日常工作中，貫徹風險管理理念是非常必要的，只有這樣，才能夠真正的預見和解決潛在的風險。
第三段：風險控制的重要性。
在金融市場當中，控制風險是非常重要的?？刂骑L險能夠幫助企業(yè)和個人在利益和風險之間中取得平衡，避免風險導致的損失。對于企業(yè)而言，控制風險可以確保業(yè)務的健康發(fā)展；而對個人而言，控制風險可以使資產(chǎn)沒有大起大落的波動。
第四段：風險管理的套利思維。
在風險管理中，套利思維也是非常重要的。套利思維意味著企業(yè)和個人在風險中尋找機會，充分利用和優(yōu)化自有資源，進而開拓新的業(yè)務。通過套利思維，企業(yè)和個人可以在風險中尋找機遇，發(fā)展和創(chuàng)新新的業(yè)務，從而提高自己的抗風險能力，實現(xiàn)自身價值的最大化。
在金融風險管理實踐中，我們應該有前瞻性的思考，不斷創(chuàng)新，完善規(guī)章制度，提升金融業(yè)的風險管理水平。應該結(jié)合新的技術(shù)和方法，加強金融風險管理的打擊和措施，預判市場動態(tài)和風險，制定前瞻性策略，規(guī)避可能的風險隱患，提高市場競爭力和穩(wěn)定性，才能更好地保障金融市場的健康穩(wěn)定和發(fā)展。
總之，金融風險管理在金融業(yè)中迅速崛起，在實踐中吸取經(jīng)驗，總結(jié)經(jīng)驗，提出針對性的對策和提高等級，是每個金融機構(gòu)和業(yè)務人員的基礎(chǔ)素養(yǎng)和職業(yè)道德，相信在未來的金融發(fā)展中，能夠掌握更多的風險管理經(jīng)驗，切實提高金融風險管理的水平，更好地服務于企業(yè)和個人，為金融市場的穩(wěn)定發(fā)展做出貢獻。
金融風險管理論文篇十一
企業(yè)風險管理涉及的風險和機會影響價值的創(chuàng)造或保持。它是一個從戰(zhàn)略指定到日常經(jīng)營過程中對待風險的一系列信念與態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并進行管理，為實現(xiàn)企業(yè)的目標提供合理的保證。
風險識別程序要求采用一種有計劃的、經(jīng)過深思熟慮的方法，來歸類分析業(yè)務的每個方面存在的潛在風險，從而加以認識和辨別。正確的風險識別是實施風險評估及有效的風險控制的基礎(chǔ)。
在識別損失風險之后，下一步就是衡量損失風險對企業(yè)的影響。這包括運用定量及定性分析法對特定風險發(fā)生的損失頻率和損失范圍及程度進行估計與度量。
根據(jù)風險管理的目標，需要選擇恰當?shù)娘L險管理工具進行優(yōu)化組合來應對風險?？刂骑L險的方法主要分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、轉(zhuǎn)移風險、損失管理等;另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失進行資金補償，如包括自保方式在內(nèi)的`自擔風險。保險可以看做一種風險轉(zhuǎn)移的措施。
企業(yè)風險管理必須嵌入企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)中，并對其他內(nèi)部控制作出響應。企業(yè)的內(nèi)部控制主要包括五個部分：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)察。
所有企業(yè)都面臨不確定性，對管理層的挑戰(zhàn)是決定為增加股東價值而能夠接受多大的風險。企業(yè)風險管理使管理層得以有效的處理不確定性和隨之而來的風險和機會，從而增加創(chuàng)造價值的能力。
管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的風險。風險管理中最大的問題是沒有意識到潛在的障礙和威脅。企業(yè)需要知道損失來自何處并能夠找出受益于損失控制程序的問題領(lǐng)域。管理層應盡力識別所有可能對企業(yè)取得成功產(chǎn)生影響的風險，包括整個業(yè)務面臨的較大或重大風險，以及與每個項目或較小的業(yè)務單位關(guān)聯(lián)的不太主要的風險。但是，對于每一項業(yè)務來說，收益往往是伴隨著風險的。企業(yè)只有充分認識、理解業(yè)務中的風險因素，才能在內(nèi)部控制中采取有力措施，防范和規(guī)避風險，順利開展業(yè)務。對供應鏈金融風險進行管理的主要方法是了解風險信息，識別企業(yè)面臨的風險，評估風險的成本、影響及發(fā)生的可能性，并針對出現(xiàn)的風險制定應對辦法，以確保供應鏈金融的暢通。
金融風險管理論文篇十二
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠?qū)R率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結(jié)構(gòu)，不能完全消除匯率波動時產(chǎn)生的風險，當匯率變動對企業(yè)有利時，相關(guān)企業(yè)可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業(yè)不利時，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結(jié)匯。提前結(jié)匯的方法有貿(mào)易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿(mào)易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實際情況。由于我國中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉(zhuǎn)率也高，因此，貿(mào)易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實際情況。這些方法靈活性較強，手續(xù)相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業(yè)而言，既可達到規(guī)避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿(mào)易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國內(nèi)銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產(chǎn)品的生產(chǎn)、采購或流轉(zhuǎn)。這種貿(mào)易融資方式相當于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿(mào)易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發(fā)出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非?？尚械囊?guī)避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動性增強，增強了企業(yè)的運營能力。因而在現(xiàn)實中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國內(nèi)議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質(zhì)押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽，并對全套單據(jù)進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業(yè)的手續(xù)費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業(yè)的要求也較多，因此對于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業(yè)務是企業(yè)在出口時提前獲得貨款的一種貿(mào)易融資方式。具體操作時出口方銀行將經(jīng)進口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權(quán)的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉(zhuǎn)嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿(mào)易融資方式，這些貿(mào)易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
金融風險管理論文篇十三
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施。
長期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開,許多新批準建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應的方法不科學。因此,在從事國際貿(mào)易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
下面介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等活動中,以外幣計價的資產(chǎn)與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經(jīng)濟風險。交易風險是以外幣計價或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務報表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負債表某些項目產(chǎn)生賬面損益的風險。經(jīng)濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風險是由三個要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿(mào)易商品價值的經(jīng)濟指標。時間是構(gòu)成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
針對外匯風險,中小外貿(mào)企業(yè)應該從以下兩個方面采取相應的對策與措施:。
(一)與貿(mào)易對手協(xié)商。
與貿(mào)易對手協(xié)商,在對外貿(mào)易合同中采取以下相應的防止外匯風險措施:。
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調(diào)整匯率,實際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據(jù)實際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。
4.與貿(mào)易對手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協(xié)商。
與外匯銀行協(xié)商,采取相應的防止外匯風險對策。有時與貿(mào)易對手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應的防止外匯風險對策。外匯銀行是經(jīng)營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務,如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內(nèi)進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風險,東方公司與當?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經(jīng)濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權(quán)力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國際企業(yè)行使權(quán)力的時間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
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[2]徐榮貞.國際金融與結(jié)算.中國金融出版社,2005.
金融風險管理論文篇十四
1．目的：為了廣大人民用藥安全、有效，在嚴格按gsp管理的同時，對貯、運溫度有特殊要求的冷藏藥品在收貨驗收、儲存保管、發(fā)貨配送等操作過程進行詳細規(guī)定，確保公司經(jīng)營冷藏藥品的質(zhì)量。
2．適用范圍：適用于本公司冷藏藥品收貨驗收、儲存保管、發(fā)貨運輸整個經(jīng)營過程。
２.）配送中心負責冷藏藥品接貨、儲存保管、配送；負責冷鏈設(shè)施設(shè)備的保養(yǎng)、維修、及正常運行；負責藥品冷鏈環(huán)境實時監(jiān)控系統(tǒng)正常運行。
3.）質(zhì)管中心對冷藏藥品冷鏈收貨、貯藏保管養(yǎng)護配送整個經(jīng)營過程進行監(jiān)控，督促各經(jīng)營流程嚴格按相關(guān)規(guī)定操作；驗收組具體負責購進冷藏藥品的到貨常規(guī)驗收、測溫和查看途中溫控記錄。
３.內(nèi)容。
３.１冷藏藥品的采購。
3.1.3倉庫對冷藏藥品的接貨,不管對方以何種冷鏈方式運輸,一概用冷藏車接貨。到接貨地點冷藏車廂內(nèi)溫度應達到2-8度。
3.２．冷藏藥品的驗收、貯藏保管養(yǎng)護、出庫復核配送3.２.1：驗收。
倉庫主管對在庫冷藏藥品對保證按該藥品的貯藏溫度貯藏負責，并督促倉庫人員遵守冷鏈管理各項規(guī)定。
冷藏藥品在庫房內(nèi)貯存期間，庫內(nèi)環(huán)境溫度始終應符合該藥品的[貯運]項溫度要求。庫房保管員、藥品養(yǎng)護員應隨時檢查庫房溫度是否符合。出現(xiàn)異常情況應及時通知倉庫主管，由倉庫主管聯(lián)系冷鏈設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員進行處理。如在短時間內(nèi)（2小時）無法修好，應及時安排冷藏藥品移庫。設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員、養(yǎng)護員應把該庫房的異常情況、處理情況及時記錄以備查。
3.２.3.藥品銷售出庫復核配送。
倉庫主管對冷藏藥品保證按冷鏈溫度運輸?shù)娇蛻裟康牡刎撠煛?BR> a、藥品每次入庫取貨應盡量考慮多單品種集中取貨，復核員應同時入庫復核，復核無誤的產(chǎn)品經(jīng)藥品電子監(jiān)管掃碼器掃碼后，由復核員直接按倉庫主管冷藏藥品的發(fā)運方式指令，在陰涼發(fā)貨區(qū)安排冷鏈打包或搬上事先溫度已經(jīng)達到2-8度的冷鏈配送車上。
b、冷藏藥品發(fā)運方式：以冷藏車運輸為主，冷藏箱+冰袋為輔。
浙江省內(nèi)或省外量大的客戶冷藏藥品配送必須采用冷藏車2-8℃度全程運輸，并對途中溫控自動記錄。
倉庫主管對在庫冷藏藥品對保證按該藥品的貯藏溫度貯藏負責，并督促倉庫人員遵守冷鏈管理各項規(guī)定。
冷藏藥品在庫房內(nèi)貯存期間，庫內(nèi)環(huán)境溫度始終應符合該藥品的[貯運]項溫度要求。庫房保管員、藥品養(yǎng)護員應隨時檢查庫房溫度是否符合。出現(xiàn)異常情況應及時通知倉庫主管，由倉庫主管聯(lián)系冷鏈設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員進行處理。如在短時間內(nèi)（2小時）無法修好，應及時安排冷藏藥品移庫。設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)專門人員、養(yǎng)護員應把該庫房的異常情況、處理情況及時記錄以備查。
3.２.3.藥品銷售出庫復核配送。
倉庫主管對冷藏藥品保證按冷鏈溫度運輸?shù)娇蛻裟康牡刎撠煛?BR> a、藥品每次入庫取貨應盡量考慮多單品種集中取貨，復核員應同時入庫復核，復核無誤的產(chǎn)品經(jīng)藥品電子監(jiān)管掃碼器掃碼后，由復核員直接按倉庫主管冷藏藥品的發(fā)運方式指令，在陰涼發(fā)貨區(qū)安排冷鏈打包或搬上事先溫度已經(jīng)達到2-8度的冷鏈配送車上。
b、冷藏藥品發(fā)運方式：以冷藏車運輸為主，冷藏箱+冰袋為輔。
浙江省內(nèi)或省外量大的客戶冷藏藥品配送必須采用冷藏車2-8℃度全程運輸，并對途中溫控自動記錄。
24小時內(nèi)到達客戶單位。
3.3.冷鏈設(shè)施設(shè)備日常使用、維修保養(yǎng)及相關(guān)記錄管理。
冷藏藥品冷鏈系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備包括：冷庫、冷藏車、冷藏箱及冰袋冷凍用冷凍柜及溫控檢測設(shè)備和報警設(shè)備等。
倉庫主管應對冷鏈設(shè)施設(shè)備的日常使用、保養(yǎng)維修定崗定員，并督促相關(guān)人員及時做好冷鏈設(shè)施設(shè)備的日常使用、保養(yǎng)維修等相關(guān)記錄。冷庫、冷藏車應配備有自動檢測、調(diào)控并即時顯示、記錄溫度狀況和報警的設(shè)施設(shè)備，自動溫度記錄數(shù)據(jù)每月拉成紙質(zhì)資料統(tǒng)一歸檔到倉庫主管并妥善保存（至少三年），以備查及藥品質(zhì)量跟蹤。
a、倉庫主管負責公司冷藏車的定員定崗、冷藏藥品接貨及配送調(diào)度，并督促冷藏車駕駛員按冷藏藥品規(guī)定的運輸溫度運輸和做好冷鏈配送記錄。
b、冷藏車駕駛員應相對固定并對車輛正常運行、制冷溫控完好狀態(tài)負責：
2經(jīng)常保持車廂內(nèi)整潔，不得有雜物；
3.冷藏車裝運冷藏藥品前應事先發(fā)動制冷系統(tǒng)使車廂內(nèi)溫度達8℃左右，裝貨結(jié)束，立即關(guān)閉車廂門。
4.冷藏車配送藥品整個運輸途中車載溫度實時自動記錄儀不得關(guān)閉，記錄間隔應設(shè)為5~15分鐘記錄一次；記錄數(shù)據(jù)按每票（或當天數(shù)票）送貨單打印紙質(zhì)并保存（至少三年）。
5.駕駛員應隨路注意冷藏箱體內(nèi)溫度狀況，如發(fā)現(xiàn)制冷意外，不得打開冷藏車箱門，應就近尋找修理，如估計短時間內(nèi)（1小時內(nèi)）不能修好，應立即向車輛調(diào)度主管（倉庫配送主管）聯(lián)系并商討其他方式或車輛冷鏈配送冷藏藥品。同時把意外情況記錄在冷藏藥品運輸記錄以備查及質(zhì)量跟蹤。3.3.3冷凍柜冰袋放置管理：
a.倉庫主管應安排專人負責冷凍柜設(shè)備的管理和冰袋的放置，并督促該員工冰袋放置規(guī)范和冷凍時間的充分。
b.冰袋必須干凈、無破損，應平整放入冷凍柜。冰袋層與層之間應有塑料泡墊間隔以免冰袋間霜結(jié)，方便取用及保留一定空隙以利柜內(nèi)冷空氣循環(huán)。冰袋放入冷凍柜應在正常制冷狀態(tài)下48小時后方可取用。冰袋的冷凍狀況應有明確的標志：可使用或冷凍中。
c.冷凍柜的制冷狀況應用溫度自動記錄儀記錄，冷凍柜設(shè)備負責人應每天上下午查看兩次是否溫控正常并記錄溫度。冷凍柜內(nèi)應保持清潔、有序并經(jīng)常除霜。3.3.4發(fā)貨運輸包裝管理（冰袋+泡沫箱）。
a、藥品運輸包裝必須按客戶單位分別打包，冷藏藥品與常溫藥品一起運輸時，溫控就低不就高。在運輸包裝外面應有明顯的收貨單位、詳細地址、聯(lián)系電話等送貨信息。泡沫箱外不得留有上家供應商的任何運輸痕跡，箱體必須清潔、密封。泡沫箱有破損、不干凈及不能密封的，不得用于冷藏藥品的運輸。
b、根據(jù)氣溫的變化和待發(fā)冷藏藥品的數(shù)量、體積及發(fā)貨目的地的遠近不同，應選擇不同大小的保溫箱和冰袋。要求以最快的物流方式，使冷藏藥品從發(fā)貨打包到客戶手中運輸時間控制在24小時內(nèi)。c、冷藏藥品一經(jīng)托運，倉庫應及時告知收貨方貨運信息提醒對方注意提?。刹捎枚绦呕螂娫捇騻髡娣绞剑?。同時應關(guān)注藥品流向及到目的地時間。
d、倉庫應建立真實、完整的冷藏藥品運輸記錄，并與冷藏車的使用配送運輸記錄、托運記錄相對應，做到每單、每票可查，可追溯。
金融風險管理論文篇十五
供應鏈融資業(yè)務是一項高風險的業(yè)務，此業(yè)務涉及多方當事人，法律關(guān)系復雜，運營環(huán)節(jié)多，本著安全第一、效益第二，防范風險是第一要務的原則，在規(guī)范中發(fā)展。為了控制供應鏈融資業(yè)務風險，對供應鏈融資業(yè)務的風險進行分類、分析并且確定具體項目的風險等級和風險點，以提出控制措施，確保該業(yè)務風險得到有效控制。
2、適用范圍。
3、職責。
事業(yè)部各中心依據(jù)本制度履行相關(guān)職能。
4.2、核心企業(yè)上游的供應商：須滿足已經(jīng)支付貨款（與本次融資資金使用計劃）的30%4.3、核心企業(yè)及其上下游企業(yè)選擇的行業(yè)標準：國家鼓勵的新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，如節(jié)能環(huán)保、生物高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車等以及其他在傳統(tǒng)行業(yè)具有優(yōu)勢地位的企業(yè)。
5、融資申請表初審。
5.1、營銷中心部對融資方提交的融資申請表及相關(guān)資料（加蓋公司公章）的真實性、合法性、有效性、完備性進行初步審核，并簽署明確的審查意見。
5.2、風控中心根據(jù)營銷中心提交的融資申請表、審查意見及客戶各項資料進行審查，嚴格審查融資客戶的所提供資料的真實性、融資項目的合法合規(guī)性，明確提出審查意見以及防范風險的措施。5.3、事業(yè)部負總裁對風控中心審核通過的客戶相關(guān)資料及審核意見或意見進行審批是否同意進行進行盡職調(diào)查。同時，由事業(yè)部秘書向董事長報備經(jīng)過事業(yè)部總裁審批的客戶融資申請事項（無論審批是否通過均報備）。
5.4、工作時間：在一個工作日內(nèi)完成。
6、盡職調(diào)查。
6.1、盡職調(diào)查以營銷中心為主導，營銷中心對事業(yè)部總裁審批同意通過盡職調(diào)查的客戶進行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查的范圍及內(nèi)容包括但不限于資格、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、還款能力等內(nèi)容，盡職調(diào)查內(nèi)容詳見附件1—盡職調(diào)查報告模板。
6.2、風控中心根據(jù)事業(yè)部總裁指示是否進行獨立進行盡職調(diào)查或第二次盡職調(diào)查。
6.3、融資方與其上下游交易的真實性，并取得相關(guān)憑證和資料。6.4、品權(quán)屬證明和抵押行為的合法性，取得有效的法律文件，查驗抵押品價值。
6.5、盡職調(diào)查報告由營銷中心進行撰寫，意見明確，調(diào)查人員雙人簽字，不同意見分別注明。
6.6、工作時間：盡職調(diào)查原則上在1天內(nèi)完成。
7、盡職調(diào)查報告的提交及匯報。
8、評審委員會會議。
8.1、評審委員會成員由公司董事長、公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總裁、事業(yè)部律師、事業(yè)部風控經(jīng)理、事業(yè)部秘書組成，評審會由事業(yè)部召集，會議由事業(yè)部總裁主持召開，各參會成員陳述意見，事業(yè)部秘書做會議紀要，并在會后將會議紀要發(fā)送至參會成員。
8.2、評審委員會通過會議決議形式對項目是否通過進行審批。董事長擁有一票否決權(quán)或終審權(quán)。
9、擬定交易合同。
9.1營銷中心負責擬定交易合同，并提交至風控中心審核。
10、合同審核。
10.1、事業(yè)部風控經(jīng)理對合同進行審核，提處意見或建議。10.2、律師審核。
10.3、工作時間：在一個工作日內(nèi)完成。
11、合同審批。
11.1、事業(yè)部總裁對是否同意簽署合同進行審批，審批通過之后上報至公司董事長處（董事長秘書處），11.2、公司董事長對是否同意簽署合同進行最終審批。
12、簽署合同協(xié)議。
12.1合同審批通過后由營銷管理中心發(fā)起合同用印申請流程。合同文本一式保存三份，一份交由融資客戶，一份交由供應鏈金融營銷中心，一份交由供應鏈金融風控中心存檔。
13、資金劃轉(zhuǎn)。
13.1、合同協(xié)議正式生效后，由營銷中心負責發(fā)起資金劃轉(zhuǎn)申請流程，將資金劃轉(zhuǎn)到合同協(xié)議約定的指定賬戶。
14、貸后監(jiān)管。
14.1、對供應商的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及與本次融資資金使用情況進行跟蹤了解。
14.2、對融資方的質(zhì)押物資進行庫存管理（委托供應鏈事業(yè)部進行管理），對融資方進行質(zhì)押物的提取情況進行跟蹤。
14.3、對與本次融資有關(guān)的合同（訂單）的生產(chǎn)及銷售情況、資金回籠情況進行監(jiān)管。
14.4、供應鏈上的核心企業(yè)的經(jīng)營情況及行業(yè)發(fā)展變化情況進行跟蹤。關(guān)注行業(yè)發(fā)展動態(tài)。
14.5、進行定期或不定期的實地調(diào)查走訪，并向事業(yè)部總裁匯報相關(guān)情況。
15、項目退出。
15.1、營銷中心主導風險空中心配合完成項目退出。
15.2、項目資料交接（與本項目有關(guān)的文檔治療移交至于風控中心）15.3、風控中心對項目資料進行歸檔保存。
16、本制度由供應鏈金融事業(yè)部風控中心負責制定和解釋，風控中心部根據(jù)實際需要進行檢視修訂。
17、本指引至下發(fā)之日起執(zhí)行。
金融風險管理論文篇十六
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構(gòu)購買以外匯為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風險。在國外，金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟，而我國衍生工具的使用還不夠成熟，我國銀行的衍生業(yè)務開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風險時，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠期合約操作比較簡單，更加符合中小型企業(yè)的實際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠期合約即遠期結(jié)售匯，適用于外幣與人民幣的遠期交易，具體來說它是指可以辦理相關(guān)業(yè)務的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠期結(jié)售匯的協(xié)議，協(xié)議中約定未來辦理售匯或結(jié)匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協(xié)議到期時按照該遠期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結(jié)售匯業(yè)務。由于該業(yè)務將匯率的時間結(jié)構(gòu)從未來轉(zhuǎn)移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時，事先把將來同銀行辦理售匯或結(jié)匯業(yè)務的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國開辦外匯遠期業(yè)務要遵循實需的原則，不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據(jù)自身的風險管理能力和業(yè)務能力的大小來進行;對于遠期結(jié)售匯業(yè)務的期限，目前國家已放開了對其交易期限的限制，可辦理相關(guān)業(yè)務的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限，最短期限一般為7天，最長可達一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠期結(jié)售匯業(yè)務具有操作靈活簡單的特點，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風險的產(chǎn)品。
2.掉期業(yè)務。外幣與人民幣掉期業(yè)務指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時，再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會改變，在這個業(yè)務中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結(jié)構(gòu)，因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風險。企業(yè)在遠期外匯買賣后，如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割，需要進行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務對原遠期業(yè)務的交割時間進行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務在中小型企業(yè)運用得不多，但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達成合約，且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競價達成的，合約內(nèi)容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標準化的合約，每個合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關(guān)于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標準來進行，費用上，買進賣出時需要支付一定的手續(xù)費，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權(quán)。外匯期權(quán)指的是在約定的期限內(nèi)，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權(quán)交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進行外匯出售權(quán)或購買權(quán)的買賣。在進行此交易時，買賣雙方還需要簽訂期權(quán)合約。外匯期權(quán)與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權(quán)的買方購買到的是一種權(quán)利，而不是義務，買方有權(quán)利出售或購買某種外匯，并且買方可以根據(jù)匯率的變動，在對自己有利時行使這一權(quán)利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權(quán)利。放棄期權(quán)時買方唯一的代價就是期權(quán)費用。因此這個損失是有限的。相反，外匯期權(quán)的賣方將這份期權(quán)的行使權(quán)賣給買方后，只有義務沒有權(quán)利，當期權(quán)買方履行外匯期權(quán)時，賣方有必須履行的義務，而當外匯期權(quán)的買方放棄履行時，賣方只可獲得期權(quán)費用。外匯期權(quán)比外匯遠期交易更具靈活性，期權(quán)的買方即企業(yè)可以在到期時根據(jù)當時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權(quán)交易費用遠高于遠期的交易費用。簽訂外匯遠期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
金融風險管理論文篇十七
摘要：風險管理文化是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，決定金融機構(gòu)經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式。在金融機構(gòu)經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。商業(yè)銀行在面對無處不在的風險，在建設(shè)風險文化上需要注意許多問題，在構(gòu)建風險文化的過程中需要思考的會更多。
引言：風險是隨著商業(yè)銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，決定了業(yè)務的每個環(huán)節(jié)都具有風險，而且風險發(fā)生的可能性遠遠高于其它行業(yè)，因此風險控制和管理對于商業(yè)銀行來說其意義更為重大，應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程，商業(yè)銀行必須形成良好的風險管理文化氛圍。
正文：
銀行風險文化決定了銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是銀行風險管理的“軟環(huán)境”，在銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。
隨著各種計量技術(shù)、分析工具的涌現(xiàn)，銀行風險管理越來越向定量分析、科學化發(fā)展，風險管理技術(shù)的進步已經(jīng)能夠為銀行提供更好的風險管理工具，但是銀行業(yè)務多年的實踐經(jīng)驗表明，先進的風險管理制度、流程和技術(shù)雖然能夠為防控風險提供制度屏障，但僅僅依靠制度和技術(shù)本身不能完全起到作用。許多金融機構(gòu)風險管理失敗的原因并不是因為缺乏先進的風險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為沒有建立起恰當?shù)娘L險文化，或是現(xiàn)有的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出作用。因此，風險管理文化是實施風險管理的有效的基礎(chǔ)性保障。
由于歷史和體制的原因，我國金融風險管理起步較晚，風險管理意識薄弱，不能適應業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。往往片面強調(diào)業(yè)務發(fā)展，忽視風險管理。我國商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中要改變這一現(xiàn)象，以實現(xiàn)更好的經(jīng)營管理。
那么，什么是風險管理文化呢？風險文化，又稱風險管理文化、風險控制文化，是一種融合了現(xiàn)代銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
盡管銀行風險管理文化是一個很難描述清楚的概念，但是良好的風險管理文化往往會大大提高銀行風險管理的效率。因為只有具備良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由理論和規(guī)章制度變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用。
理的全方位、全過程、多角度、多環(huán)節(jié)、綜合性和靈活性，從而把風險約束在可承受的范圍之內(nèi)。風險管理文化既強調(diào)精確的技術(shù)處理，又強調(diào)深刻的社會和人文處理。風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“隱規(guī)則”或“不成文的規(guī)定”，它包括銀行員工的風險觀、風險管理意識和風險管理職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響。
我國近年來，在建立和完善商業(yè)銀行風險管理體系的過程中，基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴格風險準則的迫切要求，逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的大風險管理戰(zhàn)略，并付諸實踐。在實踐中，不斷增強風險管理的科學性和有效性，取得了較好的效果，風險管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)全面推進，風險管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風險管理文化建設(shè)目前依然滯后，從而使風險管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時，隨著機構(gòu)改革和業(yè)務拓展，各商業(yè)銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險，風險管理形勢嚴峻，風險管理文化建設(shè)要求迫切。
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設(shè)必須以先進風險管理文化培育為先導。風險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。
一家銀行倡導的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，風險偏好，部門之間的業(yè)務關(guān)系是否順暢，不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風險問題上達成基本的共識，規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)了例外情況如何處理，這些問題都能體現(xiàn)銀行的風險管理文化，都可以從中找到銀行經(jīng)營理念的影子。
因此，搞好風險管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基，只有培育良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。
根據(jù)現(xiàn)代管理學理論，作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風險管理文化應由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個層次組成。精神文化是核心，制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式，四者有機結(jié)合，共同組成了銀行風險管理文化的全部內(nèi)涵。
風險管理文化的精神層面，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的、全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的某種思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素，它是風險管理文化的最高層次?，F(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認為，風險具有雙重性，它既包含形成損失的可能性，也是形成收益的來源。金融學的核心原則就是風險和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過管理風險而獲取風險收益，通過承擔風險而獲得額外報酬，這是風險與收益匹配的必然反應。在當今平均利潤率不斷降低的銀行業(yè)，高效的風險管理與遞增的規(guī)模效益是利潤的主要來源，它應該被看作是為產(chǎn)生利潤而承擔的業(yè)務活動風險中不可分割的一部分。因此，必須強化對風險認識的文化導向，賦予風險管理以明確的價值取向。
風險管理文化的制度層面，是指銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行。
預防和控制的一整套制度安排，主要包括內(nèi)控機制和激勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。培育風險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面，構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風險管理機制，讓科學的風險管理理念引導制度建設(shè)，完善風險管理制度框架，并通過制度的運行來發(fā)揚和發(fā)展風險管理理念。
形成風險管理行為文化。目前，各商業(yè)銀行的風險管理機構(gòu)剛剛建立，工作尚處于起步階段，風險管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測分析和風險資產(chǎn)的保全處置上，屬于損失管理而非對信貸業(yè)務的全過程、全方位動態(tài)風險管理此外，在風險控制的責任認定上，認為風險是風險管理部門的事情，與業(yè)務部門關(guān)聯(lián)度不強。這些都與現(xiàn)代銀行的風險管理理念存在較大的差異。因此，要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理水平，必須突破目前意識上的局限，拓展風險管理的范圍。
風險管理文化的物質(zhì)層面，是指銀行在風險管理過程中性形成的技術(shù)和藝術(shù)。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨別能力、在風險收益上的權(quán)衡藝術(shù)，以及對風險管理模型的開發(fā)應用技巧，是商業(yè)銀行風險管理的智力基礎(chǔ)。在這一層面上，需要銀行機構(gòu)夯實風險管理物質(zhì)文化，提升技術(shù)水平。
風險管理文化是與銀行的經(jīng)營目標、管理理念密切聯(lián)系在一起的。銀行的經(jīng)營發(fā)展目標制約管理理念，管理理念決定了企業(yè)文化的內(nèi)涵。在商業(yè)銀行改革過程中，目標的變化帶來理念的變化，而理念的變化又必然帶來文化的變化。隨著金融體制改革的不斷深化，銀行法律的日益完善，再加上國際銀行業(yè)中幾家銀行的接連倒閉以及亞洲金融危機的沖擊，使我國銀行業(yè)對銀行的風險也有了較清醒的認識。
進入二十一世紀，尤其是加入wto以后，我國銀行業(yè)面臨的市場環(huán)境不斷發(fā)生變化，不僅要承受國內(nèi)經(jīng)濟體制改革的深化帶來的大量原有客戶信用風險上升，以及市場化程度增加帶來的產(chǎn)品多樣化和市場風險，而且要應對國際銀行的沖擊和挑戰(zhàn)。面對巨大的壓力，商業(yè)銀行只注重增人、增網(wǎng)點、增費用，爭速度、爭份額、比規(guī)模，而風險卻完全由國家買單的經(jīng)營目標和理念受到了巨大沖擊。風險管理文化作為企業(yè)文化非常重要的一部分，決定著企業(yè)的核心競爭力，已被大家逐步認識并開始加快建設(shè)的步伐。
目前，我國風險管理文化在概念和制度上有三個重要來源：一是《新巴塞爾協(xié)議》；二是人民銀行頒布的《商業(yè)銀行風險控制指引》；三是國家最新公布的三法，即《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》。這些協(xié)議和法律文件的核心思想都是銀行經(jīng)營管理的安全性、合規(guī)性與穩(wěn)健性，即審慎性經(jīng)營的原則。在《商業(yè)銀行法》中將安全性放在商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則的第一位，沒有安全性就沒有效益性，而過去則是將效益放在第一位。這充分說明了風險管理理念的變化。
樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。風險管理文化關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，只有控制風險才能增加收益，這是風險管理文化的核心理念。先進的風險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強部門的風險管理意識，提高全體員工的風險控制能力，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。
雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展、風險環(huán)境復雜的需要，突出地表現(xiàn)為：
第一，不能正確處理銀行業(yè)務發(fā)展與風險管理的關(guān)系。過去在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，考察銀行業(yè)績時基本上依據(jù)業(yè)務的發(fā)展為標準,因此過分地、片面地追求銀行業(yè)務的發(fā)展壯大，忽視風險管理的現(xiàn)象較為普遍，也有的銀行過分強調(diào)風險控制，畏手畏腳，通過少發(fā)展業(yè)務逃避風險，把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面。而且風險管理部門在績效考核、行政管理、批準權(quán)限等方面缺乏獨立性，甚至完全依存于業(yè)務發(fā)展，失去了其專業(yè)性，這種以發(fā)展業(yè)務為導向的經(jīng)營理念影響了風險管理體系作用的發(fā)揮。
第二，未能使風險管理的意識在全行職員中得到貫徹。讓銀行員工產(chǎn)生了風險管理只是管理層和風險控制部門職責的錯誤認識，業(yè)務部門只管操作業(yè)務，出了問題是風險部門控制不力。還有的員工認為風險管理只是信貸部門關(guān)心的問題，與柜臺業(yè)務無關(guān)。
第三，風險管理的“軟件”如風險管理的制度、方法、技術(shù)、人才隊伍還需進一步完善。目前商業(yè)銀行風險管理和內(nèi)部控制體系還不健全，風險管理方法還僅僅是定性分析，缺乏科學性、系統(tǒng)性和計劃性的量化分析手段，信息技術(shù)的運用嚴重滯后，另外風險管理人員數(shù)量較少，隊伍素質(zhì)參差不齊，特別是缺乏精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才。這些“軟件”的欠缺不僅使風險管理所需要的大量業(yè)務信息、市場信息缺失，而且不能把先進的風險管理技術(shù)運用到業(yè)務發(fā)展和風險管理當中。
第四，要解決認為制度建設(shè)就是文化建設(shè)的問題。風險管理文化建設(shè)包括三個層面的建設(shè)，制度層面、知識層面和精神層面。制度層面建設(shè)只是風險管理文化建設(shè)的表層，是指銀行對經(jīng)營活動中出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。知識層面是指銀行在風險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)，是銀行風險管理的智力基礎(chǔ)。精神層面是風險管理文化的最高層次，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。風險管理文化要從制度、知識、精神三個層面全面發(fā)展，最終達到風險管理文化的核心價值觀念通過員工，超越制度本身，不受時間和空間限制得以世代相傳，既使企業(yè)不存在，這種精神文化還能體現(xiàn)。而把制度建設(shè)等同于風險管理文化建設(shè)，認為只要建設(shè)規(guī)章制度就是建設(shè)風險管理文化的全部，有了規(guī)章制度，風險管理文化也就自然形成了的觀點，顯然是滯后于風險管理工作需要的。
第五，要解決重眼前成績輕過程管理的問題。銀行作為高風險行業(yè)，過程管理在其經(jīng)營活動中有著特別重要的作用。實現(xiàn)過程管理的標準化、規(guī)范化，是提升風險控制能力和水平的有效途徑和迫切需要。但是這點始終沒有被重視起來，由于重經(jīng)營輕管理等經(jīng)營指導思想上的長期偏差，使過程管理被忽視，表面業(yè)績掩蓋了風險隱患。近期一些銀行大案要案的發(fā)生使銀行業(yè)自身和監(jiān)管部門不得不反思這種思維方式是否在銀行業(yè)這種高風險行業(yè)中適用。實際上這種只注重結(jié)果的絕對化思想，正是造成銀行案件屢禁不止、屢查屢犯的重要原因。因此，我國商業(yè)銀行在制定風險管理制度過程中，根據(jù)不同業(yè)務的特點對風險控制手段、程序及其他基本要求制定風險管理細則，對風險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項作出詳細規(guī)定，制定系統(tǒng)化、標準化的過程管理流程，使之形成完整的體系。注重經(jīng)營結(jié)績，更注重經(jīng)營的過程，已經(jīng)到了刻不容緩的程度，必須引起高度重視。
提倡和培育風險管理文化是商業(yè)銀行防范金融風險的基礎(chǔ)和前提，但是要在商業(yè)銀行樹立和推行先進的風險管理文化和經(jīng)營理念絕非易事，文化的根系要觸及人的思想和觀念。構(gòu)建風險管理文化是一個長期的過程，必須要結(jié)合銀行自身狀況，讓整個銀行更新觀念和認識，營造良好的適合風險管理文化生存發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。
企業(yè)的風險文化源自其領(lǐng)導層。如果董事會希望理解、定義并積極管理企業(yè)的風險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務及風險方面擁有深厚專業(yè)素養(yǎng)的高級領(lǐng)導核心。
建立風險管理文化的第一步是積極地調(diào)整風險預測并就其達成一致。董事會需要認識到所管理的風險，這就意味著董事們不僅需要知道相關(guān)情況，而且還要理解那些主要的產(chǎn)品創(chuàng)新所包含的風險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受決策所帶來的后果。在這種風險管理文化下，風險管理被視為前臺業(yè)務的基礎(chǔ)，而非需要規(guī)避的障礙。
建立適當?shù)娘L險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，這是對個人責任制這一合理原則的有力補充。正因為有了明確的責任制，“事不關(guān)己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生。現(xiàn)代投資(18.54,0.34,1.87%)銀行產(chǎn)品涉及包含更高風險的多種資產(chǎn)類別，不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗的那些個人，都無力承擔風險管理失范所導致的大量損失。鼓勵溝通的方式很簡單：風險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。
強化風險文化的第三步是擴大風險團隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，切實地將范圍擴大，使得風險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風險管理組織的規(guī)模與日俱增，但通常都缺乏頂尖的人才。有多少前臺交易員實際參與過風險團隊的工作？有多少風險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風險職能部門的權(quán)威性，將對牢固建立風險文化大有裨益。在這種文化中，風險專業(yè)人士被認為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風險管理不應僅是風險職能部門的責任，而應是整個企業(yè)的責任。
高管層及前臺人員、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門在風險管理中起著很重要的作用，他們依次構(gòu)成風險管理的三道防線，他們在風險文化的建設(shè)中也起著舉足輕重的作用，嚴格要求各自自身，積極配合，共同努力，將構(gòu)建成適合本企業(yè)的風險文化。
培育風險管理文化是一個長期的過程，各銀行要積極倡導和強化風險意識，樹立包括各部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位的先進的風險管理理念，引導和推進風險管理的發(fā)展。通過廣泛的風險教育和重視風險評估，培養(yǎng)所有人員對風險的敏感度，將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，使銀行管理者和員工對銀行業(yè)的風險特征都有比較充分的認識，將風險管理作為一個動態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營管理中，并將其提升到戰(zhàn)略高度。
管理，構(gòu)建合理有效的風險文化。而在構(gòu)建風險管理文化的過程中我們的銀行需要長期不斷的改進和強化，為銀行健康的運作做好保障。銀行管理者們應該馬上行動起來，建立一套有力的風險管理文化。因為當前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強烈的共識。畢竟，當前的危機也是未來發(fā)展的一個機遇。
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金融風險管理論文篇十八
中小型企業(yè)還可以采取財務管理策略，財務管理在企業(yè)的外匯風險管理中也起著比較重要的作用，對于中小型企業(yè)來說，比較適用的財務管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的，應通過調(diào)整側(cè)率使外幣負債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風險。