總結能夠幫助我們梳理思路，找到解決問題的關鍵所在?？偨Y是個人修煉和提升的必備工具。以下是一些成功人士的總結經驗，供大家參考和借鑒。
零售店財務管理制度篇一
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發(fā)展教育事業(yè)服務。
二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
零售店財務管理制度篇二
為了更好地促進專賣店管理，提高店員素質，提升專賣店形象和效益，結合實際，特制訂本制度。
一、準時上下班，不得遲到；不得早退；不得曠工。進店互相問候。準時參加每日例會，接受當日任務。
二、按規(guī)定著裝，佩戴工作牌，有特殊情況應提前提出申請，獲得批準后方可視情況改變著裝。
三、做好營業(yè)前準備。清掃衛(wèi)生，做到三潔三無一凈，（商品、柜臺、貨架及倉庫整潔，屋頂無蜘蛛網、無灰塵、地面無雜物、窗明幾凈）。 檢查產品品種、充實補充品種。檢查價簽，做到貨簽對位，標價準確無誤。準備好接待顧客時所需的發(fā)票、收據(jù)、顧客檔案記錄表、個人名票、簽單用筆等。
四、保持良好的工作狀態(tài)，微笑服務，不得因個人情緒影響工作。
五、勤于專研業(yè)務，參加學習時必須攜帶筆記本并認真做好記錄。熟練掌握每款產品的價格、特性、賣點、使用方法和注意事項等。
六、上班時不得大聲嬉笑、打鬧、賭博喝酒、睡覺而影響專賣店形象。不得將私人物品排放在店內辦公桌、產品架等醒目位置。
七、上班時間，未經店長允許不得無故外出辦私事或吃早餐等。
上班時間在不影響工作的前提下接待來訪親友不得超過20分鐘。
八、接待顧客時不得接聽私人電話。不得與顧客發(fā)生爭吵。
九、尊重上級，服從管理和安排，能及時有效地完成上級交代的任務。
十、不得損毀公司形象、透露公司銷售額等商業(yè)機密。
十一、做好顧客服務，做到迎有問候聲，接待有親切聲、送有道別聲。規(guī)范填寫銷售產品清單、顧客資料等。收找貨款時要唱收唱付，交待清楚，遞到顧客手中。
十二、如實做好電話記錄，超出個人解決范圍的，必須盡快上報并切實跟蹤問題的解決。
十三、不得與專、兼職業(yè)務員搶顧客。
十四、在不影響營業(yè)的情況下，下班前半小時開始清點貨款、票據(jù)、下帳、結帳，做到日結日清。
十五、閉店后，主動清理售貨現(xiàn)場和專賣店衛(wèi)生，注意四防（防火、防水、防電、防盜）安全，要對電源，火源及電器設備及所出售的商品進行認真檢查，確定安全后，方可離店 。
專賣店長崗位職責
一、經總經理授權，全面負責專賣店日常事務。
二、合理制定周、月工作目標，并就如何達成目標組織員工，集思廣益，向公司總經理提出合理化建議。
三、負責每天召開晨會和日常考勤，并做好晨會記錄。
四、以身作則，在業(yè)務學習、銷售、團隊精神、服從安排等方面切實起到模范帶頭作用，嚴格遵守專賣店的一切制度，日常工作中無條件接受上級督導。
五、負責上班紀律的監(jiān)督和執(zhí)行。
六、做好與上級的溝通，主動和市場部、售后服務人員的銜接與配合工作，主動配合專賣店員的店內銷售活動。
七、負責店內產品補齊，商品合理陳列等。
八、及時反映員工動態(tài)，協(xié)同總經理做好店員的思想工作，在總經理的批準下，定期或不定期組織團隊活動，培育積極向上的團隊精神。
九、堅持每周匯報一次店內銷售情況，并以書面形式撰寫銷售狀況分析報告上交總經理。
十、店長負責對專賣店員、售后服務人員、市場部人員的日?？己斯ぷ?。在考核中，應本著認真負責的態(tài)度進行，不得弄虛作假和包庇行為，一旦發(fā)現(xiàn)有上述行為，將按處罰事項的雙倍處罰。
市場部人員職責與管理制度
一、注重個人形象，儀表儀容，舉止言談，維護好公司的形象。
二、認真學習，融會貫通，切實提高自己。
三、必須按時參加每周日的業(yè)務分析會。有特殊情況請假的，需
提供書面請假報告，經總經理批準方可。
四、不得向公司顧客推銷與公司同類型產品。
五、認真填寫每日工作表，每天必須回公司一次向市場部負責人或總經理匯報工作情況。
九、及時將顧客資料提交公司總經理，做好客戶原始檔案建立工作，以便公司售后服務的開展。
十、搞好所負責區(qū)域市場調查工作，了解當?shù)赝惍a品消費特點，同類產品的銷售形式及經銷競爭品牌的經銷商狀況。每月5日前向市場部負責人或總經理提出本月市場拓展計劃或促銷方案。
十一、任何業(yè)務人員不得以各種手段貪污公司財產，一經發(fā)現(xiàn)，無論金額大小，均扣除當月工資和提成，并保留追究其它相關責任的權利。
市場部負責人崗位職責
一、經總經理授權，負責市場部工作。以身作則，維護公司形象和利益，日常工作中無條件接受總經理督導。
二、在總經理的領導下，負責市場部的組建和人員培訓工作。及時反映市場部人員動態(tài)，協(xié)助總經理做好團隊思想工作。
三、負責市場區(qū)域的劃分與管理工作。
四、負責制訂市場部年、月、周銷售目標和工作計劃，并組織執(zhí)行。
五、負責聽取每日市場人員的工作匯報和日常那個考核工作。
六、負責組織每周日的業(yè)務分析會，并向總經理提供書面分析材料。
七、負責與專賣店長、售后人員等的溝通與協(xié)調。
八、負責公司促銷活動方案的起草，參與公司年度計劃的制訂。
八、起草市場部獎勵制度，在總經理批準下貫徹實施。
售后安裝人員管理制度
一、售后人員上門服務時，必須佩帶工作牌。
二、維護公司形象，不得留長發(fā)，著裝整潔，上門服務時不得穿背心、褲衩和拖鞋，不得在安裝和維修時抽煙、嚼檳榔等。
三、不得接受房主的'檳榔、煙等物品，未經房主同意不得隨意動用房主物品。
四、未事先征得房主同意，打破水、電等線管，自行負責修復好。
五、客戶如需購買其它輔助配件，按照專賣店提供價格表結算，不得亂收費。
六、針對顧客疑義，要耐心解答，并及時與專賣店人員聯(lián)系溝通，妥善處理好相關問題。
七、配合專賣店做好客戶回訪工作，如有客戶投訴，要求電話或上門親自道歉，消除負面影響。
八、售后安裝人員有及時、按量完成由專賣店委托收取相關費用
的義務。同時，應在當日將回款上繳，不得以任何借口擅自挪用。
九、做完售后服務或安裝任務，回專賣店后，必須如是做好記錄交店長簽字處理。
十、售后安裝人員暫歸屬專賣店長管理。
專賣店現(xiàn)金及貨物管理人員管理制度
一、專賣店現(xiàn)金及貨物管理人員由總經理直接指定，并對其負責。
二、專賣店營業(yè)額必須按照總經理的要求及時、足額上繳。
三、專賣店現(xiàn)金管理人員可對100元以下的日常開支進行支配，但一次性超過100元以上的開支，必須提前以書面形式申報，總經理簽字后方可執(zhí)行。店內購買任何工作必需品需付現(xiàn)金的，必須有收據(jù)或發(fā)票，由現(xiàn)金管理人員簽字確認后方可報銷。
四、有需要刷卡的，不得以當天營業(yè)額支付刷卡款。同時，每天刷卡不得超過二次。
五、貨物管理中必須實行入庫出庫登記制度，入庫產品需貨物管理人員和店長簽字，出庫產品必須由提貨人員、貨物管理人員和店長簽字，否則不得提貨。
六、貨物管理人員應配合店長及時補齊店內產品，同時及時將貨物庫存情況向總經理匯報，保證貨物庫存的合理性。
根據(jù)本店的實際工作情況，為了更好的管理本店，特制定本制度。希每一位本店的員工嚴格遵守。具體細如下 ：
一 試用轉正
如不錄取則不計薪資。試用期過后即轉見習員工，入職15天后方可正常輪休。見習員工試用期為1-2個月，期間店長及相關人員對其工作情況進行考核，評優(yōu)者可提前轉為正式員工。
2. 轉為正式員工后才可享受相關福利制度。
二 考勤管理
a:市、縣市場的店鋪，工作期間店鋪員工實行輪班制，每月休息2天（實行拉班輪休制）。具體上下班時間如下：（以下由店鋪負責人填寫）
b:鄉(xiāng)鎮(zhèn)上的店鋪，由1個店鋪負責人+2個導購員的3人制，具體上下班時間如下：
1）平時上兩通一休，上班時間為：9:00-----21:00
2）遇到趕集日實行早晚班制： 早班： 夏天 07:30----14:00（3個人）
冬天08:30---14：00（3個人）
晚班： 14:00----21:00(2個人)
1.員工必須于正式上班前10分鐘到達店鋪,準備上班前的整理化妝及清掃工作，并準時于上班時間穿著整齊制服在店鋪開始工作。
2.店鋪店員因工作性質和職責所在，平時超時工作，不予補薪，特殊事情需要加班時由店長向區(qū)域經理申請，得到批準后報公司行政人事部備案將以5元/小時計算補貼員工，員工必須服從安排。
3.簽到：各員工必須準時簽到，相互監(jiān)督。并由店長（店鋪負責人）負責考勤，不得弄虛作假，若經查明作弊，將處罰當班店員與店長（店鋪負責人）各50元罰金。
4.遲到、早退：超5分鐘者按每分鐘2元予以處罰；30分鐘以內扣底薪一天；超過30分鐘不超60分鐘者按曠工半天處理，每月累計三次遲到、早退或無故遲到一小時者，作曠工一天處理。每曠工一天處以三倍日底薪工資罰款。
5.曠工：員工沒有親自簽到.事先沒按規(guī)定辦理請假手續(xù)或發(fā)生突發(fā)事件不能簽到辦理請假手續(xù)而沒有任何形式向直接上級請假.無故不上班等情況，且時間最低達1小時者的均視為曠工處理。
6.無故曠工者，曠工一天扣底薪三天的工資，連續(xù)曠工三天，或當月累計5天曠工的予以辭退，若在曠工期間給店鋪造成損失的由當事員工負責百分百賠償。
7.店鋪正常上班時間當班員工不得隨意請假辦私事，如因特殊事情需要辦理的請假超過10分鐘的按照1元/分鐘予以扣款。
三 編更方法
1.周六、周日和節(jié)假日，鄉(xiāng)鎮(zhèn)趕集日均不得安排員工休息。周六、周日、節(jié)假日、趕集日請假的，按請假一天扣兩天底薪的原則扣款。
2.店鋪員工排班表每月編一次，每月28號做好下月排班表，并傳給公司行政人事部備案。店員無條件服從排班，不可私自調班，調班次數(shù)超出當月應休假天數(shù)，視為請假處理，排班與實際出勤不相符又沒有原因說明的行政人事部均視為請假。
3. 市、縣市場各店員輪流用餐時間為30分鐘，鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場各店員用餐時間為50分鐘，并由店鋪負責人根據(jù)實際情況進行具體安排，錯開銷售高峰期。
四 假期與福利
1. 因行業(yè)性質特殊，國家規(guī)定之節(jié)假日不能休假，4人以上的店鋪店員采取每月輪休4日的工作制，周六、周日不安排調休。
2. 上班時間凡未經批準同意而擅自外出者每次罰款10元。
3.凡屬請假必須填寫請假條，交給店長批準后方可休假，否則視以曠工行為。任何休假者必須將手頭上的工作安排好，若因員工休假交接不清而造成的損失由當事人負責全部賠償。
3. 當月累計休假超過正常休假天數(shù)的，按超出天數(shù)*日底薪扣款（節(jié)假日雙倍）；
五 調職·離職制度
1.因店鋪運作需要，可隨時調動任何員工的職務或服務地點，被調動員工不得借故推卸。
2.離職手續(xù) ：
a 員工辭職必須遞交書面辭職申請書。員工在協(xié)議有效期內辭職，必須提前一月遞交申請；經允許簽字后方可離職。（農歷12月和正月不允許辭職）
b店長在接到辭職申請書2周內給予答復，在未核準和交接清除前不得離職，否則扣一切未發(fā)薪金和福利以補償其造成的損失。
c因行業(yè)性質不同，每年國家節(jié)假日期間無重大特殊情況不予以辭職。
e 因觸犯店管理制度或失職，公司將視情節(jié)輕重，給予必要的處分，直至辭退而無須作任何補償。
f凡員工連續(xù)曠工三天或一個月內連續(xù)累計曠工5天者，視為自動離職，店方有權按除名處理，沒收其余留薪金和福利做為損失之補償。
g凡玩忽職守或因違反協(xié)議條款給店方造成損失的，當事員工須承擔百分百的責任賠償。
六 盤點、失貨賠償制度
2 店鋪每天點數(shù)盤點確認有失貨時，按當班員工的出勤人數(shù)記錄來計算。
3員工離開店鋪前，須主動讓當班店長或其他員工檢查隨身攜帶物品，離開后一般不允許再返回貨倉，如有特殊原因需要返回貨倉，必須將隨身攜帶物品寄放在收銀臺。
4.每周一（節(jié)假日順延）交接-班時由店長組織一次全店自盤；
5.每月最后一天（節(jié)假日順延）由店長組織店鋪月末大盤點工作，全體員工不得以任何理由遲到、請假或缺席。
6盤點差異，盤虧的由店長（店鋪負責人）和出勤內的所有員工賠償；店長先承擔盤虧應賠償金額的25%，余下的再由出勤內的全店人員（含店長）平均賠償。
7收銀員.開單店員少收顧客貨款應全額賠償，情節(jié)嚴重者扣發(fā)所有工資、福利、獎金并報警處理。
七 其他要求：
2.所有員工必須服從上級領導的工作安排，不得當面頂撞或推諉，否則每次罰款20元；店長以上職員加倍處罰。
以上規(guī)定如同意遵守請簽字： ______________________
規(guī)定比較嚴，但是沒有規(guī)矩不成方圓，雖然不能對著上面的條款絕對的生搬硬套，稍微可以寬松點，但是有了制度，就便于管理，該罰的還是要罰，要員工知道什么是店鋪所提倡的，什么是不允許的。一句話，求其上上得其上。
為了創(chuàng)造一支以店面利益至高無上的準則，建立高素質、高水平的團隊服務于每一位客戶公司制定了以下嚴格的管理規(guī)章制度，望各位員工自覺遵守！
一、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、誠實本分的精神。
二、服從分配服從管理、不得損毀店面形象、透露店面機密；
四、員工上鐘實行輪牌制，不得搶牌、挑牌、跳牌；更不準拒客、挑客；
五、員工上鐘操作必須按照技術流程完成，不得偷工減料；
六、工作時接聽私人電話不得超過1分鐘，衛(wèi)生實行區(qū)域包干制，必須做到整潔清爽：
七、認真聽取每位客戶的建議和投訴、損壞公司財務者照價賠償，偷盜公司財物者交于公安部處理。
八、本店面不享受任何險種：
九、員工服務態(tài)度：
1、熱情接待每位客戶（您好！歡迎觀臨！請~）。做好積極、主動、熱誠、微笑的服務：
2、了解各產品的性能，向客戶和理解介紹：（工作中---不好意思！請稍等！對不起！走路輕、說話輕）
3、工作后---對本次服務是否滿意？麻煩您對我們的服務提寶貴意見！跟單！請慢走歡迎下次光臨！
十、員工獎罰規(guī)定：
3、衛(wèi)生區(qū)域不清潔扣罰5元/次，工作完畢后未整理干凈者扣罰5元/次；
6、透漏公司機密（產品原價、客戶檔案、工資待遇）查明屬實將扣除當月工資的60%； 十一、入職條件：
1、填寫員工入職表，按入職須知執(zhí)行規(guī)定：
2、甲乙雙方簽定勞務合同書，合同期最少為一年：
3、合同期間必須遵守本公司規(guī)章制度；
4、員工入職后前三個月將不定業(yè)績任務，之后將按公司所定業(yè)績任務完成業(yè)績； 十二、辭職條件：
2、未滿合同期如需離職者必須提前3個月提呈辭職報告，書寫詳細理由批準后方可離職，
離職只發(fā)放工資，培訓費和物雜費將予以扣除而作為違約金；
十三、辭職員工將不發(fā)放任何工資待遇，辭職條件如下：
1、連續(xù)曠工3次/月；
2、拒客每月5次；
3、泄露本公司機密每月3次；
4、偷盜本公司財物者；
十四、員工離職、辭職后在兩年內不得向外透露本公司商業(yè)機密，如對本公司造成不良后果責任將由對方負責，并向有關單位提起訴訟！
二、包食宿：中飯（11:30）；晚飯（17:30）；
三、薪金標準：底薪+提成；
四、錄用期：a：月基本工資=底薪300元
b：月基本工資=底薪500元
c：月基本工資=底薪800元
d：技術等級工資發(fā)放標準：
五、其他獎罰按照相應的規(guī)章制度辦理，1—30日為計算日，每月15日為上月薪金發(fā)放日，若半年以上；連讀完成所定任務，無重大違紀者，年終獎金1000元：
六、重大違紀如下：
1、曠工、擅離職守：
2、拒客、與客戶發(fā)生摩擦，遭客戶投訴：
3、透漏公司機密、不服從管理、分配：
4、偷盜公司財物、損害公司利益；
5、員工之間互相挑撥離間、互相吵鬧：
崗位職責：
1、維持店內良好的銷售業(yè)績：
2、嚴格控制店內損耗；
3、維持店內整齊生動的陳列：
4、合理控制人事成本，保持員工工作的高效率：
5、維持商場良好的顧客服務：
6、加強防火、防盜、防工傷、安全保衛(wèi)的工作：
7、審核店內預算和店內之處。
主要工作：
1、全面負責門店管理及運作：
2、制訂門店銷售、毛利計劃，并指導落實：
3、傳達并執(zhí)行營運部的工作計劃：
4、負責與地區(qū)總部及其他業(yè)務部門的聯(lián)系溝通：
5、負責門店各部門管理人遠的選拔和考評：
6、指導各部門的業(yè)務工作，努力提高銷售、業(yè)務業(yè)績；
7、倡導并督促實行“顧客第一、服務第一”的經營觀念，營造熱情、禮貌、整潔、舒適的
購物環(huán)境；
8、嚴格控制損耗率、人事成本、營運成本，樹立“低成本”的經營觀念；
9、進行庫存姑那里，保證充足的貨品、準確的存貨及訂單的及時發(fā)放：
10、督促門店的促銷活動：
11、保障營運安全，嚴格清理、防火、防盜的日常管理和設備的日常維修、保養(yǎng)：
12、負責全店人員的培訓”
13、授權值班經理處理店內的事務；
14、負責店內其他日常事務。
輔助工作：
1、知道其他門店人員的在職培訓：
2、協(xié)助總部有關公共事務的處理；
3、向總公司反饋有關營運的信息。
零售店財務管理制度篇三
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務管理作為醫(yī)院管理的一項重要內容，貫穿了醫(yī)院經濟業(yè)務的全過程，醫(yī)療機構應當規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務成本，走優(yōu)質、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
醫(yī)院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)其目標。
財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內部成本核算就是在醫(yī)院財務管理中引入企業(yè)財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數(shù)量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的.發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調動廣大醫(yī)務人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴把支出關，加強日常的財務管理
在重大項目建設上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內部成本核算。
在日常的財務管理過程中，要堅持科學發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執(zhí)行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫(yī)院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
零售店財務管理制度篇四
近年來個體化妝品零售店越來越難做，很多人將主要原因歸咎于電商拼價，因此，在回答標題提出的問題時，我想選擇這個話題來展開討論。
所謂知己知彼百戰(zhàn)百勝，與對手對峙時，我們首先要分析的是：雙方相較之下各自的優(yōu)劣所在，然后我們才可以有方向去制定策略：
1、如果我們有明顯勝于對方之處，那么最快的方法就是揚己之長，攻彼之短。
2、如果我們的優(yōu)勢暫時不足以戰(zhàn)勝對方，那么我們只能盡快學習對方的長處，以求有朝一日師夷長技以制夷。
a網店的優(yōu)勢所在。
1、沒有店租，導致價格便宜。
這點主要是針對淘寶c店而言，某種程度上也已經成為過去式。
單論c店，目前的發(fā)展趨勢是：除了極少數(shù)擁有大量忠誠粉絲的超級大店，大多數(shù)c類小店，為了有出頭之日，不得不向淘寶高價購買流量（如直通車等活動）。事實上，天下沒有免費的午餐，也不會有免費的流量。
至于極少數(shù)的那些大店，相信我，也不可能把全國的生意都做了。
2、顧客購買以后可以留下銷售記錄、評價。
一個產品在淘寶上的可信度如何，主要是取決于這個產品的銷量、好評數(shù)量。數(shù)值高的，會排名靠前，進而取得更高的銷量。而這也方便了顧客選擇更“靠譜”的賣家。
這點在實體店的傳統(tǒng)模式是無法實現(xiàn)的。你一個產品賣得再多，后面的顧客也不會看見銷量有多少?；蛘哒f，你最多就是陳列一個“top3”，自己對顧客說這些是賣得最好的。
3、詳盡的寶貝描述。
一個產品在實體店的展示，最多就是一個帶文字描述的價格標簽。而在淘寶的寶貝頁面，可以長篇累牘、圖文并茂地詳細介紹這個產品，讓顧客的鼠標一直下拉、下拉、下拉……直至“算了就是這家了”，點擊“立刻購買”。
b實體店的優(yōu)勢。
1、更可信的現(xiàn)場體驗。
尤其是當產品有開樣的情況下，這個優(yōu)勢更加明顯，
比如，護膚品用到每個人的臉上會不會過敏、味道是否喜歡、好不好吸收。又或者，一個彩妝到了臉上顏色適不適合自己的膚色、發(fā)色，延展度如何，遮瑕度如何，這些實際上沒有親身體驗是很難得出結論。即使網店的寶貝描述做得如何仔細，也很難代替實體的體驗。
實際上淘寶上服裝銷量遠大于化妝品，但這個問題更加凸顯。
當然“可信”也包括低層面的因素，那就是真假。大部分的顧客，即使有過成功的淘寶經驗，也很難盡信一家遠在他鄉(xiāng)的淘寶賣家。拿到手里的東西，始終顯得更加真實。
2、流量的相對穩(wěn)定。
淘寶上“不花錢”的流量，不是永遠屬于你的。
一個店家參加活動、削尖利潤打出來的“爆款”，換來的只能是貪圖便宜的劣質買家。而實際上一個普通淘寶店能打出的爆款，能有一二個已經算不錯（乃至皇冠店，很多都是靠一兩個爆款養(yǎng)活著，不小心被淘寶降權甚至刪掉，他是要拼命的，因為這相當于把他從繁榮商業(yè)街趕到了偏僻小巷）。
況且，先不論以后會否有新手店家以更低的價格搶走你的爆款排名，這些劣質買家能不能購買你店里除了爆款之外的其它“有利潤”的產品，還是兩說。
從某個角度來講，淘寶店只是以另一個方式，來支付租金而已。這里面除了參加各種活動的費用，還必須包括爆款的折扣（包括包郵）。
有一點我們必須看到，淘寶店的進店方式，首先是搜索某款產品，進入一個寶貝鏈接，之后再逛逛你的店。這與實體店不同。
實體店的流量相對是有保證的，只要你的店有人路過，就有進店的機會。我們所需要做的，只是盡量選一個流量與租金的比率較高的店面，以及更好地吸引顧客進店而已。
3、可提供服務。
淘寶店能幫顧客化妝，乃至塑造整體妝容嗎？恐怕連修個眉毛都不行。
淘寶店能幫顧客做美容嗎？當然也不行。而很多前店后院的實體店都可以。
c實體店的可為之處。
零售店財務管理制度篇五
為管好、用好工會經費，做到“用得合理，職工滿意”，更好地為職工群眾服務，按照工會會計制度改革的要求，根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關規(guī)定，結合本公司的實際情況制定本辦法。
1、經費獨立管理原則。根據(jù)年初審定的預算，合理使用各項經費。
(1)經費報銷時應填清楚，由工會主席審批后方可報銷;。
(2)商家出具的發(fā)票內容完整;。
(3)用于全體會員的福利性支出不得超過當年下?lián)芙涃M的50%。
2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算。
3、堅持遵紀守法原則。嚴格執(zhí)行國家財經政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
4、堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結余”的原則。工會經費應重點用于維護職工權益，開展職工教育和職工群眾性活動方面。
5、堅持勤儉節(jié)約原則。要少花錢，多辦事，辦好事，節(jié)約開支，依靠職工用好經費，提高經費使用效益。
1、會員活動費。用于組織會員開展集體活動。如會員活動日、旅游活動、聯(lián)歡會及其他集體活動的費用等。
2、職工活動費。用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。
(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、工會舉辦各種知識培訓等。
(2)文體活動，用于工會舉辦職工業(yè)余文藝體育活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規(guī)定開支的伙食補貼費、夜餐費等。
(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品，重大節(jié)日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閱覽室的消耗用品費等。
3、工會業(yè)務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業(yè)務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優(yōu)秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協(xié)調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規(guī)定：
1、工會財務工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經費使用效益。
2、財務管理實行統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ茫⒂芍鞴茇攧罩飨耙恢ЧP”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。
3、要嚴格財務審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。
4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。
8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放；經費供養(yǎng)人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。
零售店財務管理制度篇六
現(xiàn)在的零售行業(yè)正在非常激烈的進行演變和發(fā)展,同時也有很多零售店老板在訴苦,最近為什么生意那么的差，如何才能做得更好一些，客戶數(shù)量也越來越少，生意不好做啊！
很多老板發(fā)出如此的感慨，究竟如何進行突圍？如何改變現(xiàn)狀？江猛老師在本文中所指的零售店，根據(jù)每個行業(yè)的叫法不同，零售店泛指：專賣店，商場專柜，眾多的零售店面；每個行業(yè)，甚至每個企業(yè)都有自己的專賣店名稱，就舉例汽車輪胎公司：鄧祿普輪胎來說：
那么，我們如何才能做好零售店的管理和銷售，我們應該做哪些事情呢？
江猛老師結合多年的服務零售店的經驗，總結了七個字：人，財，物，進，銷，存，息。
我們舉例來分析作為零售店老板的您，如何做好這七個字的管理：
零售店管理的第一個字：人：顧名思義，就是指我們零售店的員工，零售店的人員構成有兩個特點：一個是夫妻兩人組成，一個是自己的親戚朋友組成，這無疑對管理也造成一定的難度，不管理不行，管理也不知道從何下手。
到底現(xiàn)在這些員工怎么了？到底出現(xiàn)了什么情況？
這些問題不是一個老板在抱怨，似乎成了一種社會風氣，一種社會現(xiàn)狀，我覺得現(xiàn)在中國人比以前富裕一些，不缺吃和穿，父母給孩子考慮的太多了，同時獨生子女也在增多；無疑會給我們的管理造成壓力和挑戰(zhàn)。
那么：我們從何做起呢？
從管理思路轉變開始：我們要對這些人鼓勵多，表揚多，引導多，因為他們有想法，有思想，就是沒有成熟起來，我們在管理的同時少批評，少指責，少謾罵。
多去關心員工的生活和家庭，有時候關心員工的家庭比關心員工本人效果還要好；
甚至有些企業(yè)做出這樣的決定，把員工每月的工資中間抽出幾百元郵寄回家里的服務，他們定義為孝敬父母的資金。
還有一些零售店老板，看到一些比錯的員工，明明知道未來自己要創(chuàng)業(yè)了，就找他們談談，成為你的合伙人，開連鎖店讓他們去管理，這也是一種思路，我們零售店老板可以嘗試一下。
還有老板為了留住零售店的員工，主動給他們買了保險，等等。
這一切都是管理方式在轉變，我們也要做好三件事：
第一件事：員工的招聘工作：
零售店財務管理制度篇七
為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產和財務網絡安全,特結合部門實際制定本辦法。
1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗。
2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內。
3、出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏。
4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關閉,下班時間打開。
5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經有關領導批準,加派看護力量。
6、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。
7、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜,空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存,領取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經手人在票據(jù)上簽字。
8、員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內。
9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。
1)財務發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫,購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄,注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。
2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目,領用時要有領用人簽字。
3)使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關人員不得隨意翻閱。
2、印鑒安全管理。
1)銀行印鑒分人保管、使用。
2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。
3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。
1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。
2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。
3、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂,年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財務人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。
4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。
1、會計電算化軟件安全管理。
1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝。
2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調整一般由軟件開發(fā)公司來實施,會計數(shù)據(jù)的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復必須作好詳細記錄。
3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作。
4)一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作,只有當硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設備時,才能實施數(shù)據(jù)恢復操作。
5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護操作給予修正。
6)應根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。
2、計算機數(shù)據(jù)安全管理。
1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼,確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。
2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時,要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關人員進行審查。
3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失。
4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印,明細帳按季打印,年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。
3、電算化會計檔案安全管理。
1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負責。
2)對硬盤上的會計數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當天備份,不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作,如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴拖到y(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
3)會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務人員辦公室,存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。
4)為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制,以防止數(shù)據(jù)自動丟失。
5)應每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù),不得清理刪除。
1、計算機和打印機應每周全面檢查一次,并定期進行清洗。
2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。
3、定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。
4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。
5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。
6、嚴格保守開機密碼,禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。
7、不準對外服務,不準使用來歷不明的軟盤,不準無關人員上機操作。
8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關、ups電源、打印機、主機、顯示器;關閉時順序相反。
1、門窗牢固,財務科要安裝防盜門及技防設施。
2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。
3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責此項工作。
4、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。
5、室內禁止吸煙,不準在室內焚燒雜物、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時注意關閉電源,認真做好防火工作。
零售店財務管理制度篇八
為了加強自營店商品的進銷存管理，實現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標，制定此制度。所有財務、貨品、銷售人員必須嚴格遵守。
1、新店鋪貨后三天內店長必須在店鋪建立臺賬，賬務管理員同步在公司建立起對應的大賬。
2、建立新賬前，必須對商品進行盤點，以盤點實數(shù)作為建賬的基礎資料，要做到準確無誤。
3、店長每周一下午至公司開會時必須將上一周的銷售報表和銷售小票交至賬務管理員，賬務管理員在一周內完成銷賬，包括相關查詢。銷售報表和小票必須按表格規(guī)范填寫清晰，無錯字錯碼，一旦有不規(guī)范和填寫錯誤的情況發(fā)生，將視為違章，必須接受處罰。
4、與商場聯(lián)營店鋪不得私收現(xiàn)金，一旦發(fā)現(xiàn)對直接責任人做辭退處理。對通過公司批準，個別商場內部人員購買產品所收現(xiàn)金必須及時上交公司，收現(xiàn)商品做入銷售日報和周報，注明內購和折扣比例，不能向貨品部辦理退貨。顧客損壞商品理賠款視同內購銷售，做進銷售報表。
5、各店的出貨單由店長或導購正式簽字后在1~2日內必須返回貨品部，出貨單一式四份，店長留存一份，其余三份交回貨品部，貨品部留存一份，轉交財務部兩份。
6、店長和賬務管理員必須作到當天的進貨和銷貨必須當天做賬，作到日清日結，不得累計，每周做一次合計。遇到店長或賬務管理員請假的情況，超過三天假期就必須上報業(yè)務主管或會計，安排代理人。
7、所有銷賬工作必須認真細致，銷完后進行復核，以免出現(xiàn)不必要的筆誤。店長必須整理收集好所有商品進銷存的原始憑證（出貨單、調貨單、退貨單、銷售小票、上月盤點表），不得丟失。一旦丟失，視為違章，必須接受處罰。
8、自營店貨品盤點分為日盤總數(shù)，月盤明細，日盤總數(shù)即每天早晚班導購交接班時對貨品進行總數(shù)盤點，雙方一致確認后在交接本上簽字。月盤明細即每月由財務人員隨機對店鋪進行盤點，月盤時必須對明細賬。
9、月盤時對柜臺上出現(xiàn)的混簽、丟簽商品不能盤點入賬，應辦理退貨手續(xù)，退回貨品部進行重新核定。每月每店混簽、丟簽超過5件，即視為違規(guī)，必須接受處罰。店長自行發(fā)現(xiàn)混簽、丟簽，情節(jié)輕微，并及時進行了調整和補充，此類情況不進行處罰。
零售店財務管理制度篇九
財政部、證監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引《企業(yè)內部控制應用指引第8號——資產管理》，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。
本規(guī)定所指的零售門店，是指xxx有限公司陜西分公司擁有的所有門店，
也包含各地市分公司下屬的所有門店。
本規(guī)范所稱之存貨（或“貨品”）是指存放于零售門店的用于出售、促銷、
宣傳等物品，包括在銷售的手機、用于促銷的贈品、手機配件電池等、宣傳品、道具等。不包括固定資產、辦公用品、備用金等。
零售門店存貨的管理包括取得、驗收與入庫、倉儲與保管、發(fā)出、盤點處置。
等。
確保門店存貨業(yè)務管理得到有效控制，對門店總倉及零售門店營業(yè)廳存貨的。
收發(fā)、倉儲保管、盤點以及流失承擔相應的領導責任。對零售門店存貨進行管理，保持最佳的庫存結構，負責或貨品的入庫，零售門店的貨品配發(fā)于退貨。
對零售門店存貨負管理、保管責任，包括營業(yè)廳的演示機，倉庫保管，盤點。
負責貨品接收、驗收與入庫，發(fā)出、倉儲保管、盤點與損益處理等。
3.6子公司財務部門。
負責存貨采購、銷售與流失的會計核算工作；監(jiān)督零售門店的存貨管理，不。
定期抽查各零售門店存貨。
3.7子公司人資部門。
每月工資中扣劃責任人賠償金額。
貨品配發(fā)是指將貨品由子公司總倉（以下未經特別指明，所涉及的總倉均指。
子公司總倉）配發(fā)到特定的零售門店以進行銷售、市場宣傳、促銷等。
4.1配貨需求。
各子公司根據(jù)訂貨會確認的訂貨明細，由商品營運部門安排配發(fā)至各零售門。
售及庫存情況進行合理補貨給門店。
4.2貨品配發(fā)出庫。
倉管員根據(jù)《訂貨單》和《配貨單》需求進行貨物分揀出庫，生成的《出庫。
單》與《配貨單》經物流部門主管審核無誤后，打印《裝箱單》即可發(fā)貨，同時及時完成erp過賬，以做到賬實相符。
4.3貨品驗收入庫。
配發(fā)的貨品運送到零售門店后，零售門店接收人員應對貨物進行初步驗收，
檢查包裝是否完整，并在送貨人員攜帶的貨品流轉登記簿上簽字確認。初步驗收只對收到的貨物進行初步清點，以箱或（包）為單位進行驗收。
零售門店在初步驗收之后，應組織人員在收到貨物的當天進行詳細驗收，包。
括核對所收到的貨物之款式、尺碼、顏色等是否與《出庫單》一致。經核實無誤后及時完成erp過賬，以做到賬實相符。
零售門店對所收到的貨物進行詳細清點，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺，應立即在出庫。
少貨投訴處理記錄表，并根據(jù)相關人員之責任進行庫存調整或處罰。
4.4.1因物流部門內部員工工作失職造成的損失的短缺或貨損，應立即報告部門主管，確定責任人，進行相應的處罰。
a.金額在100元（含）以內的，由責任員工負責全額損失賠償。
b.金額在100元以上，1000元（含）以內的，由責任人承擔50%的賠償，
并由公司通報批評。
c.金額在1000元以上，5000元（含）以內的，由責任人承擔30%的賠償，
并由公司通報處分。
d.金額在5000元以上的，承擔20%的賠償責任，公司予以開除，并追究物。
流部領導相關責任。
4.4.2因承運方的過失造成短缺或貨損的，應立即查明貨損原因，并及時向主管報告貨損失的處理進程，跟蹤貨損處理進度。
a.已與公司簽訂運輸協(xié)議的承運方按照協(xié)議要求進行賠償；
b.未簽運輸協(xié)議的，損耗的服飾類貨品，原則上按照吊牌價的六折賠償，
賠償按四折處理或賠償不能兌現(xiàn)的，物流部門須以簽呈的形式提出賠償建議后，報公司總經理簽批處理。
c.運輸過程中造成損壞的道具、輔料按照出庫價進行賠償。
貨品調撥是指將貨品由一個零售門店調到另一個零售門店的行為，包括同一子公司不同店鋪之間的調撥，也包括不同子公司之間的調撥（貨品調撥由商品營運部門統(tǒng)一安排，零售門店不得自行調撥貨品。
5.1同一子公司不同店鋪之間的調撥。
5.1.1店鋪之間臨時調撥。
門店之間自行商討，并填寫《調撥單》，一式兩聯(lián)，雙方簽字確認，并及時錄入erp系統(tǒng)。
5.1.2商品營運部門按要求統(tǒng)一調撥。
門店相關人員均需在貨品流轉登記薄上簽字確認，以明確相關責任人。
收貨人員應將所收到的調撥單與實物核對相符后，二個工作日內在erp中進行確認調撥生效。如有不符，應查明原因，確認相關責任人，如果是對方少發(fā)的，由對方補發(fā)，如是其他情況，具體處罰參照子公司總倉配發(fā)收貨差異處理。
5.2不同子公司店鋪之間的貨品調撥。
零售門店有貨品需求，總部總倉無貨可配時，需要跨子公司門店調撥，實物操作與同一子公司門店之間調撥的方式一致，賬務同代理商退貨處理，即先由調出方將貨品退回總部總倉，再由總部總倉配貨給調入方，貨品流失參照同一子公司門店調撥處理。
退貨是指零售門店將其所需退的部分貨品退到總倉的行為。退貨包括季末退貨和次品退貨兩種。
6.1季末退貨。
季末退貨是指質量合格之貨品因季節(jié)原因而需要退到總倉的行為。因總部對子公司有退貨率要求，各零售門店只需按商品營運部門計劃退貨貨品的款號、數(shù)量退回總倉即可，無須填寫《退貨申請表》，店鋪人員直接在erp系統(tǒng)中新增退貨單，完成審核和出庫，同時按要求在每箱里面放對應貨品的裝箱單，將貨品裝箱發(fā)出。
物流部門驗收人員接到零售門店退還的貨品時，應在貨品流轉登記簿上登記并簽字確認。應及時查驗貨品并與《裝箱單》上款號和數(shù)量相核對，核對無誤后在十五個工作日內辦理入庫手續(xù)，如有不符，應當天和店鋪聯(lián)系核實情況，并進行相關賬務處理。。
6.2次品退貨。
次品退貨是指因零售門店因貨品質量問題，而需要將貨品退至總倉的行為。次品退貨需各零售門店填寫《退貨申請表》，并詳細注明質量問題，經商品營運部門審核同意后方可進行退貨處理，次品退貨需在兩個工作日辦理入庫手續(xù)。
零售門店每日銷售的貨品應及時錄入系統(tǒng)，并當天進行數(shù)據(jù)上傳，以保證賬實相符。
貨品在發(fā)出或離開原保管地之前，貨品之安全和保管責任由發(fā)出前部門或門店承擔；貨品托運途中，貨品之安全和保管責任由承運商或托運人承擔；貨品到達目的地之后，則貨品之安全和保管責任由接收部門或門店承擔。
陳列貨品按要求存放，未陳列的分散貨品要及時整理，以防丟失；注意存貨的防盜防潮。
零售門店鋪存貨盤點由《存貨盤點管理規(guī)定》統(tǒng)一規(guī)范。
其中盤點損溢處理按以下規(guī)定操作：
店鋪在盤點日的次日將店鋪實際數(shù)據(jù)報給商品營運部門，商品營運部門在接到店鋪實際數(shù)據(jù)的次日將實際數(shù)據(jù)錄入erp生成各個店鋪庫存差異，并根據(jù)以下原則得出流失賠償表，然后發(fā)給財務審核，審核后由人資扣回流失賠償款。如果盤點發(fā)生差異，串色、串碼、同一季度同一類別的存貨盤盈盤虧抵消后還有盤虧的，貨品按當季銷售折率買單，但不高于七折；如果找不出責任人，則由店員、店負責人。
10.1監(jiān)督檢查主體。
股份公司對存貨管理制度的建立及執(zhí)行情況進行定期或不定期的檢查，包括總公司對子公司的檢查和子公司、零售門店的自查。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應當告知股份公司子公司運營部門、財務部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。
10.2監(jiān)督檢查內容主要包括：
零售店財務管理制度篇十
為規(guī)范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進衛(wèi)生院持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計法》及《醫(yī)院財務制度》的有關規(guī)定，特制訂本制度。
衛(wèi)生院收入是指衛(wèi)生院在開展業(yè)務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
（一）實行收入預算管理
單位應根據(jù)上年度實際收入水平，結合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現(xiàn)，單位應每季開展預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。
（二）嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的管理
鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據(jù)實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據(jù)分為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)；單位內部管理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財務部門統(tǒng)一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經營性收費。
（三）單位的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。
衛(wèi)生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業(yè)務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現(xiàn)金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件（收支票據(jù)存根聯(lián)等）送交財務部門，出納應根據(jù)收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
嚴禁業(yè)務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛(wèi)生院也不得將收入轉到三產、工會、食堂等部門。
（四）加強對醫(yī)院收入的控制
衛(wèi)生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致、是否足額交庫等；藥品收入應注意是否與藥房處方合計數(shù)一致；是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。
（五）為合理擴大衛(wèi)生院業(yè)務收入尋找途徑
業(yè)務收入是衛(wèi)生院補償消耗的主要手段，衛(wèi)生院要增加業(yè)務收入，除了按收費標準規(guī)定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現(xiàn)有設備和技術條件，擴大醫(yī)療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。
衛(wèi)生院應根據(jù)實際開展每季度業(yè)務收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財務信息，從醫(yī)療業(yè)務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業(yè)先進水平對比，查找差距原因，預測發(fā)展趨勢，為改進工作和決策提供依據(jù)。
衛(wèi)生院的支出是指在開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛(wèi)生院的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。
（一）預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據(jù)。
衛(wèi)生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據(jù)衛(wèi)生規(guī)?？蓪㈩A算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。
衛(wèi)生院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出（正常業(yè)務開支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。
（二）專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫(yī)院內部形成的有專門用途的資金。衛(wèi)生院對專項資金支出，要根據(jù)量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經衛(wèi)生院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規(guī)定程序報批，辦理相關手續(xù)；各投資項目須嚴格按國家有關規(guī)定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續(xù)。衛(wèi)生院應開展投資項目效益分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。
從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當?shù)怯泜洳椴?，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。
衛(wèi)生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發(fā)揚民主，接受群眾監(jiān)督。
（三）嚴格控制支出，提高資金使用率
衛(wèi)生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業(yè)務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫(yī)院財務制度〉補充規(guī)定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。
衛(wèi)生院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執(zhí)行，其獎金總額不超過本單位國家規(guī)定工資（即職務工資、事業(yè)津貼、崗位津貼）的額度內。個人消費基金增長率不得超過業(yè)務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛(wèi)生院可實行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。
衛(wèi)生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。
零售店財務管理制度篇十一
【摘 要】進入21世紀，隨著市場經濟體制改革不斷向縱深發(fā)展，醫(yī)療服務行業(yè)的競爭日趨激烈。醫(yī)院怎樣才能實現(xiàn)持續(xù)健康的發(fā)展，是擺在每個醫(yī)院管理者面前的首要問題。醫(yī)院財務管理是醫(yī)院組織財務活動、處理財務關系的一種經濟管理工作形式，它涉及醫(yī)院經濟活動的各個方面且在醫(yī)院經濟管理中處于核心地位。
一、成本核算不全面
由于受計劃經濟管理思想的影響，許多醫(yī)院的管理層缺乏成本核算意識，過多的注重業(yè)務收入，而對成本的控制心中無數(shù)；市場經濟下，醫(yī)院不但要融入一般市場活動中，還必須參與醫(yī)療服務這個特殊市場的競爭，以盡可能少的消耗取得盡可能多的社會效益和經濟效益。醫(yī)院不僅應增收，還應厲行節(jié)約，通過成本預測、成本控制、成本核算、績效評估等為主要內容的成本管理，有效利用人力、物力、財力等資源，最大限度地為社會提供優(yōu)質、高效的醫(yī)療服務，提高醫(yī)院競爭力。
二、對預算管理的重要性認識不到位
醫(yī)院根據(jù)財政部、衛(wèi)生部的要求，每年都要編制部門預算。但由于過去長期受計劃經濟管理思想的影響，普遍存在對預算管理認識不足、重視不夠。在編制預算時，重點加強預算支出的編制，首先保證基本支出的需要，如人員費用、公用費用（水、電、暖、藥品、材料等的費用），保證醫(yī)院發(fā)展費用，如設備購置、房屋修繕、人員培訓等。在確定支出時要細化到每個科室，細化到每個項目。實行分級管理，責任到人。提高全院職工對醫(yī)院預算管理重要性的認識。加強對全體職工的預算教育，更新預算管理觀念，樹立全員參與預算管理的目標，動員廣大職工積極挖掘潛力，開源節(jié)流，提高醫(yī)院的社會效益和經濟效益，建立醫(yī)院預算管理制度。
三、內控制度不完善
一些單位內控制度不完善，存在較大的漏洞和隱患：一是沒有建立重大財務事項會商和審批制度，投資決策隨意性大；二是醫(yī)院的管理者必須充分發(fā)揮財務人員在預測、決策、控制、中的作用，有效調動財務人員的積極性；財務人員運用財務控制、財務規(guī)劃的職能，約束、調節(jié)和規(guī)范財務活動，使醫(yī)院的財務制度堅決的執(zhí)行。三是規(guī)章制度未落實，財經秩序較亂，有的醫(yī)院經費管理漏洞較多，有章不循、有法不依、責任不清的問題比較突出。四是沒有建立嚴格的設備、藥品、材料付款審核審批制度，往往是使用部門報備，在不和財務部門核對的情況下隨意付款，容易出現(xiàn)違規(guī)違紀行為等等，這些開支雖不是成本核算的直接耗費，但卻是醫(yī)院科室成本的間接核算內容。
四、加強財務管理人員素質
首先要提高醫(yī)院財務人員素質。為了確保醫(yī)院更好的發(fā)展，提高醫(yī)院財務管理效能，必須持續(xù)提高醫(yī)院財務工作人員的整體素質，建立一支過硬的財會隊伍。醫(yī)院財務人員的整體素質偏低，主要表現(xiàn)在管理觀念滯后，創(chuàng)新意識不強；知識結構老化；業(yè)務能力不強，工作質量和效率不高等。長期存在人少事多的問題一直困擾著醫(yī)院的財務建設和發(fā)展，在業(yè)務上要鼓勵會計人員參加全國會計專業(yè)職稱考試，通過職稱考試選拔合格的會計人才，建立一支專業(yè)扎實、精通業(yè)務、上進性強、責任心強的財務管理工作人員隊伍，以適應醫(yī)院財務管理需要。例如我所在醫(yī)院高級職稱人員偏少、中級職稱沒有崗位，導致財務人員沒有學習動力。其次，醫(yī)院要重視會計人員繼續(xù)教育培訓，使他們的知識不斷得以更新，技能持續(xù)得到提高，進行會計講座，還應創(chuàng)造條件，鼓勵財務人員參加學術會議，進行學術交流。提高醫(yī)院財務人員的整體素質，才能為加強醫(yī)院財務管理提供知識與技能保證，形成全員配合，共同在醫(yī)院收入、支出的各項環(huán)節(jié)中提高醫(yī)院財務管理。
五、強化醫(yī)院財務監(jiān)管
隨著醫(yī)院經濟的逐步市場化，網絡信息化的加快，醫(yī)院的財務風險、經營風險也逐漸增大，如醫(yī)院財務管理體制上有缺陷以及內控制度不完善，極可能造成會計舞弊、違紀違法的案件發(fā)生。醫(yī)院后勤財務部門每年應對單位有償服務經費收支管理進行一次監(jiān)督檢查。其監(jiān)督檢查的主要內容：一是按物價局規(guī)定的收費標準組織收費，收費時要嚴格執(zhí)行國家有關政策、法規(guī)。二是按規(guī)定使用票據(jù)，組織專人對票據(jù)存根進行不定期抽查。三是合理攤銷成本費用：各行業(yè)對外有償服務，必須按照行業(yè)的有關規(guī)定攤銷成本費用，不得擴大或縮小成本開支，更不得亂列成本。四是醫(yī)院財務管理網絡不斷更新，網絡技術給經費的使用、管理、分配帶來了許多的便利，提高了工作效率；同時，也給醫(yī)院財務管理帶來了新的風險，計算機犯罪的隱秘性和危害性比手工操作更大。在醫(yī)院財務管理網絡的操作過程中，要嚴格按工作崗位設定每個操作人員的權限，要求每個財務管理人員嚴格遵守工作流程，對數(shù)據(jù)文件進行加密。五是建立財會崗位輪轉機制，加強會計業(yè)務質量管理，提高醫(yī)院財務管理工作的質量，防范和杜絕違紀違規(guī)現(xiàn)象，確保醫(yī)院財務的安全。
綜上所述，財務管理的好壞，直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，較其他單位，醫(yī)院財務管理有自身明顯的特點。近年來，隨著我國會計制度與國際接軌，以及會計制度、財務制度的改革，醫(yī)療保險制度的逐步建立，給醫(yī)院經營管理帶來了很多新問題。面對激烈競爭的醫(yī)療市場，醫(yī)院必須通過提高財務管理水平，以最低的消耗取得最大的收益，才能在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，在新形勢下如何及時調整、完善醫(yī)院財務管理體制，建立財務管理機制，搞好有償服務，提高為傷病員服務的水平，是擺在我們每一個醫(yī)院管理者面前的新問題。
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零售店財務管理制度篇十二
恪守國家有關法律、法規(guī)和會計準則，本著公平、公正、公開的指導思想，確保業(yè)委會財務透明，規(guī)范報銷行為，加強收入、支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。
本財務管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區(qū)第三屆業(yè)主委員會分會全體會議表決通過。
業(yè)委會財務設會計一名(暫由有會計證的本小區(qū)業(yè)主兼任)，出納一名(暫由業(yè)委會秘書兼任)，負責財務會計報表賬務處理。
財務管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財務公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間，由經辦人、負責人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務收支賬目由會計或負責財務工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經財務監(jiān)督小組簽證后單獨保管。其他人員不得經手保管和干預財務賬目管理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經業(yè)委會主任、副主任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。
所有支出按如下流程簽批：
先由經辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。
財務審批權限：
1、業(yè)委會日常開支(業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(含1000元)的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000元以上(含3000元)的，須經業(yè)委會會議事前討論、半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后審批;單項累計支出金額預計超出5000元的需事前公示7天。
2、非日常開支，如會議費、物業(yè)招標費、維權費、財務審計費、公共設施工程設備維修費等相關支出以及為維護全體業(yè)主利益或組織本小區(qū)文化娛樂活動而產生的必要開銷等專項支出，由業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應事前公示7天。
3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)(183戶)的業(yè)主簽名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。
4、支出報銷時，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意的事項確定書(或會議紀要)，作為憑證的一部分和票據(jù)一起粘貼裝訂。
業(yè)主委員會財務收入包括：
1、公共設施、場所的租賃費和出讓金;
2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內公共場所廣告費，門面、地面等其他收費;
3、業(yè)主(代表)大會同意的其他合法收入。
業(yè)主委員會財務支出包括：
1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關費用;
2、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用;
3、小區(qū)物業(yè)招標費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用;
4、小區(qū)維權費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用;
5、小區(qū)公共設施，設備維護維修費用;
6、財務審計費用;
7、其他經業(yè)主代表大會同意的開支。
為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采用印鑒(網上審核)、經辦(網銀u盾)由業(yè)委會主任、會計、出納分別負責，互相配合的管理模式。主任負責保管個人印鑒(網上審核)，會計負責登帳保管憑證，出納負責具體經辦(網上付款申請)。業(yè)委會在銀行開設專門賬戶由專人負責銀行現(xiàn)金存取，使用網上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款項原則上通過網上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金，不得用于因私或挪作他用。
1、業(yè)委會出納于每月1- 5日提供業(yè)委會經費收支憑證，由會計核對統(tǒng)計制作經費收支明細表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)物業(yè)范圍內將上季度的經費收支賬目進行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。
2、業(yè)主有權力對業(yè)主委員會帳目進行預約查詢。
3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主(代表)大會匯報財務收支情況。
4、業(yè)委會和財務監(jiān)督人員認為必要時，可聘請專業(yè)的會計審計公司對財務收支情況進行審計并公示。
凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應提交業(yè)主大會終止其委員資格;涉及個人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責任;構成犯罪的交司法機關懲處。
第九條 本財務管理制度由業(yè)主委員會負責解釋。
第十條 本財務管理制度自通過之日起試行。試行期半年。
零售店財務管理制度篇十三
（一）本會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)及政策。
（二）負責編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產管理情況。
（四）根據(jù)本會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經費報銷工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和社團登記管理機關對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
（七）負責會計檔案管理和固定資產等資料登記工作。
（八）××××××。
（一）本會各項收支按照預算執(zhí)行。每年的經費收支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。
（三）審批權限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
（五）因公出差需借款的審批權限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（六）××××××。
（一）本會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關規(guī)定執(zhí)行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。
（三）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定，由秘書處擬定后報會長批準。
（四）××××××。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）本會秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
（四）××××××。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發(fā)給假期工資。
第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第九條本會經費實行獨立核算，不與業(yè)務指導單位或企事業(yè)會員單位混管。
第十條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
零售店財務管理制度篇十四
第一條為防止農村集體資產流失，確保村組集體經濟組織資產安全，根據(jù)有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條農村集體資產歸全體農村集體資產所有者共同所有。
第三條全面實行農村會計代理制，各委財務、委組集體資金由街道農村工作辦公室（經營管理站）集中統(tǒng)一管理。
第四條農村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領導下的農村集體財務監(jiān)督管理機構，依照有關法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對各委的集體資產與財務管理工作進行指導和監(jiān)督。
第五條農村工作辦公室的主要工作職責是：
3、按照內部監(jiān)督管理的要求，對農村集體開展財務一般審計、離任審計和專項審計工作；
4、在街道黨工委、辦事處的直接領導下，不斷加大對集體資金和財產物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級主管部門的審計監(jiān)督。
第六條各委的各項收入包括財政性撥款收入，必須由各委報賬員到農村工作辦公室開具加蓋各委財務專用印章的《農經專用收據(jù)》。
第七條集體經濟組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報賬憑證，報銷各項費用時，必須經農村工作辦公室審計，并加蓋審計員名章。有下列情形之一的支出，可以由當事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報賬：
1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務報酬；
2、村組干部報酬補助；
3、運送集體物資的運費；
零售店財務管理制度篇十五
為加強財務管理，嚴格執(zhí)行國家財經政策，維護財經紀律，進一步規(guī)范機關財務管理工作，節(jié)約經費開支，提高經費使用效益，本著量入為出，統(tǒng)籌安排，收支平衡，略有結余的原則，更好的保障各項事業(yè)任務的完成，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務管理規(guī)定，結合我局實際，制定本制度。
一、實行預算管理
(一)實行定額預算與實際預算相結合的辦法，凡有定額標準的經費均按定額標準執(zhí)行，沒有定額標準的經費，按照有關規(guī)定，參照往年經費的開支情況并結合實際編制年度預算。
(二)事業(yè)經費、項目經費預算的編報。按照分項編報的原則，每年10至12月份由財務科根據(jù)預算編制相關規(guī)定，協(xié)助相關科室共同編報事業(yè)經費、項目經費年度預算，經局長辦公會研究批準后，上報市財政局，待財政局批復后嚴格按預算執(zhí)行。
(三)各分局事業(yè)經費、項目經費預算的編報。事業(yè)經費按年初預算分配定額，包干使用。年度預算一般不能改變，因特殊原因需要改變的，必須向市局寫出報告，申明追加預算的理由，報請局長辦公會研究決定。
分局需要向市局相關科室匯總的項目經費要及時報相關業(yè)務科室。需要報同級財政部門編列的項目經費及時編報同級財政部門，并報市局財務科備案。
各分局實行代報賬制度，按照年度預算，每月提出用款計劃，經費開支不能超出用款計劃額度。報賬員應建立經費支出相關賬目或記錄。財務科每年對各單位的財務管理情況進行監(jiān)督檢查一次，并定期不定期的向分管財務的局長或局長辦公會匯報。
(四)預算匯報制度。財務科每月向分管財務的局長報送財務報表，每半年向局長辦公會匯報一次預算執(zhí)行情況。
二、經費支出的審批和借款的管理。
(一)實行 一支筆 簽字審批制度。所有經費的開支必須經分管財務的局長審批。報銷憑證必須有經辦人、科、室、站負責人簽字，各分局主要領導簽字，由財務科長審核簽字后，報分管財務的局長簽字方可報銷，報銷單據(jù)單項價值在300以上的要有分管財務的局長分別簽字。
(二)各項經費支出要堅持事前請示，須經分管財務的局長批準后方可辦理。
(三)借款的管理。局機關人員因公出差需借款的，由本人提交上級會議通知及借據(jù)，有分管業(yè)務的局長和財務科長簽字后，交局長簽字同意方可辦理借款。
(四)簽字報銷時間。每周星期四為簽字報銷時間，如遇節(jié)假日或特殊情況可順延。
三、經費的管理
(一)工資的發(fā)放。由人事科根據(jù)有關規(guī)定或局辦公會研究的意見，提出發(fā)放依據(jù)和標準，報局長簽字后，由財務科辦理發(fā)放。
(二)辦公費用的管理
1、辦公設備(用品)的購置，列入政府采購的執(zhí)行政府采購規(guī)定。未列入政府采購的由辦公室專人負責采購，并交保管及時驗收入庫。達到固定資產標準的要及時計入固定資產賬。
2、局領導及各科室的報刊雜志費用由辦公室統(tǒng)一征訂。
3、辦公用郵費和電話費用由辦公室統(tǒng)一管理，據(jù)實報銷。
4、辦公及生活用水、電、暖等相關費用由辦公室專人負責，據(jù)實報銷。
(三)會議、招待費用的管理
1、會議的安排由辦公室負責，會議主辦科室應在會前一周內向辦公室編報會議支出預算，經財務科審查后，報分管財務的局長批準。會議費的結算由辦公室按預算憑據(jù)報銷。
2、招待費的開支應從嚴掌握，按局制定的《機關公務接待工作制度》執(zhí)行。
(四)差旅費的管理
1、住宿費。按照差旅費管理的有關規(guī)定，赴外地出差，按局領導每人每天200元，科以下人員每人每天150元標準內憑據(jù)報銷。
2、因公出差或參加上級會議的，按照會議通知要求，會務費用憑據(jù)報銷。因工作需要確需在外招待的，須報經分管財務的局長批準，報銷招待費。因無法派車乘坐汽車、火車的，憑車票、城市間公交費及相關憑證報銷，并按每人每天8元領取途中伙食補助費。
3、科以下人員出差，一般不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機，事先應經分管財務的局長批準。
4、收據(jù)、白條和出租車費一律不準報銷，否則，財務人員有權拒付。
(五)車輛燃修費的管理。車輛燃修費由局辦公室統(tǒng)一管理，按照局制定的《車輛管理使用暫行規(guī)定》執(zhí)行。
(六)項目經費的管理。由相關業(yè)務科室根據(jù)年初預算安排，提出用款計劃和預算，經局長辦公會研究同意后，根據(jù)工程進度按計劃撥款，待工程完工審核決算后，按工程決算審簽報銷。
四、收入管理和財務報表
(一)收費的管理。對所有行政性收費必須納入財政專戶統(tǒng)一管理，嚴格落實 收支兩條線 ，不準自行處置。對財政撥入、上級下?lián)堋⑹聵I(yè)單位上交的經費及其他收入，一律上繳我局財政專戶儲存，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。任何單位和個人不得暫存、截留、轉移、挪用。
(二)財務報表。所有會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內容必須符合會計制度規(guī)定，內容要真實，不得偽造，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。各種會計資料應按規(guī)定裝訂成冊，妥善保管，對超過一年以上的會計資料要移交局檔案館保管。
五、固定資產管理
凡購買設備單項價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，均須登記入賬，納入固定資產管理。辦公室和財務科為固定資產的管理部門，財務科主要負責固定資產的賬務管理和明細核算，辦公室主要負責固定資產的使用管理，并建立固定資產使用臺賬，行使實物管理權。辦公室、財務科要定期進行固定資產清查，做到帳實，帳帳、帳卡相符，確保國有資產的安全、完整。
六、財務監(jiān)督
(一)加強支票的管理。嚴格落實使用支票的有關手續(xù)，一般在超過500元以上的開支原則上使用轉賬支票結算，支票使用后經辦人員應在三日內辦理報銷手續(xù)，逾期不結算的，不得辦理支票領用。對未使用、過期或作廢的支票要及時交回，辦理注銷手續(xù)。如發(fā)生支票丟失，使用人要及時掛失，因支票丟失造成的經濟損失，由當事人承擔全部經濟責任。
(二)加強現(xiàn)金的管理。嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保國家貨幣資金的安全?，F(xiàn)金的支付范圍只限于支付個人工資的款項、零星的開支和報銷差旅費用及借款。按照銀行規(guī)定的庫存限額，超出部分及時送存銀行，不得已白條抵庫。送存或提取現(xiàn)金一萬元以上的要派專門車輛，提取大額資金要兩人以上，確保資金安全。
(三)加強專用資金的管理。專用資金的核算應做到專款專用，設立專戶，單獨設帳核算。所有專用資金賬戶的設立、變更或取消必須經分管財務的局長批準，嚴禁擅自開戶或轉存專用資金。
(四)建立健全內部會計監(jiān)督與管理制度。堅持所有會計事項必須經兩人以上經辦，會計、出納分工負責，錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴格各類收費票據(jù)管理，使用票據(jù)必須建立登記制度。對各項會計業(yè)務的處理必須進行稽核的原則，出納崗位人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、債權、債務賬目的登記工作。財務印鑒由財務科長管理。
建立健全會計人員崗位責任制，明確職責范圍，建立內部監(jiān)督制約機制，接受同級或財政、審計、物價、監(jiān)察、稅務等有關部門的監(jiān)督檢查，確保財務工作的順利開展。
市國土資源局財務管理制度
為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規(guī)，結合我局實際情況，制定本制度。
第一條 財務管理實行收支兩條線制度。
第二條 認真執(zhí)行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。
1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續(xù)。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續(xù)。
2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。
3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。
4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。
5、住宿費用應控制在200元/天以內。
6、出差補助嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，超標自負?？蓱{車票、宿費收據(jù)，按實際出差天數(shù)發(fā)給出差補助，補助標準每人每天15元。
第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(含月租費)，綜合科每月公布電話費用，超出標準或發(fā)生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。
第四條 辦公用品及設備的購置、發(fā)放和管理由綜合科負責?？剖翌I取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。
第五條 嚴格控制接待費用。
來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數(shù)等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。
第六條 嚴格控制車輛費用支出。
1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。
2、油料供應實行財務人員跟班加油制度;分局車輛按年初確定的經費指標執(zhí)行。
3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。
零售店財務管理制度篇一
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發(fā)展教育事業(yè)服務。
二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
零售店財務管理制度篇二
為了更好地促進專賣店管理，提高店員素質，提升專賣店形象和效益，結合實際，特制訂本制度。
一、準時上下班，不得遲到；不得早退；不得曠工。進店互相問候。準時參加每日例會，接受當日任務。
二、按規(guī)定著裝，佩戴工作牌，有特殊情況應提前提出申請，獲得批準后方可視情況改變著裝。
三、做好營業(yè)前準備。清掃衛(wèi)生，做到三潔三無一凈，（商品、柜臺、貨架及倉庫整潔，屋頂無蜘蛛網、無灰塵、地面無雜物、窗明幾凈）。 檢查產品品種、充實補充品種。檢查價簽，做到貨簽對位，標價準確無誤。準備好接待顧客時所需的發(fā)票、收據(jù)、顧客檔案記錄表、個人名票、簽單用筆等。
四、保持良好的工作狀態(tài)，微笑服務，不得因個人情緒影響工作。
五、勤于專研業(yè)務，參加學習時必須攜帶筆記本并認真做好記錄。熟練掌握每款產品的價格、特性、賣點、使用方法和注意事項等。
六、上班時不得大聲嬉笑、打鬧、賭博喝酒、睡覺而影響專賣店形象。不得將私人物品排放在店內辦公桌、產品架等醒目位置。
七、上班時間，未經店長允許不得無故外出辦私事或吃早餐等。
上班時間在不影響工作的前提下接待來訪親友不得超過20分鐘。
八、接待顧客時不得接聽私人電話。不得與顧客發(fā)生爭吵。
九、尊重上級，服從管理和安排，能及時有效地完成上級交代的任務。
十、不得損毀公司形象、透露公司銷售額等商業(yè)機密。
十一、做好顧客服務，做到迎有問候聲，接待有親切聲、送有道別聲。規(guī)范填寫銷售產品清單、顧客資料等。收找貨款時要唱收唱付，交待清楚，遞到顧客手中。
十二、如實做好電話記錄，超出個人解決范圍的，必須盡快上報并切實跟蹤問題的解決。
十三、不得與專、兼職業(yè)務員搶顧客。
十四、在不影響營業(yè)的情況下，下班前半小時開始清點貨款、票據(jù)、下帳、結帳，做到日結日清。
十五、閉店后，主動清理售貨現(xiàn)場和專賣店衛(wèi)生，注意四防（防火、防水、防電、防盜）安全，要對電源，火源及電器設備及所出售的商品進行認真檢查，確定安全后，方可離店 。
專賣店長崗位職責
一、經總經理授權，全面負責專賣店日常事務。
二、合理制定周、月工作目標，并就如何達成目標組織員工，集思廣益，向公司總經理提出合理化建議。
三、負責每天召開晨會和日常考勤，并做好晨會記錄。
四、以身作則，在業(yè)務學習、銷售、團隊精神、服從安排等方面切實起到模范帶頭作用，嚴格遵守專賣店的一切制度，日常工作中無條件接受上級督導。
五、負責上班紀律的監(jiān)督和執(zhí)行。
六、做好與上級的溝通，主動和市場部、售后服務人員的銜接與配合工作，主動配合專賣店員的店內銷售活動。
七、負責店內產品補齊，商品合理陳列等。
八、及時反映員工動態(tài)，協(xié)同總經理做好店員的思想工作，在總經理的批準下，定期或不定期組織團隊活動，培育積極向上的團隊精神。
九、堅持每周匯報一次店內銷售情況，并以書面形式撰寫銷售狀況分析報告上交總經理。
十、店長負責對專賣店員、售后服務人員、市場部人員的日?？己斯ぷ?。在考核中，應本著認真負責的態(tài)度進行，不得弄虛作假和包庇行為，一旦發(fā)現(xiàn)有上述行為，將按處罰事項的雙倍處罰。
市場部人員職責與管理制度
一、注重個人形象，儀表儀容，舉止言談，維護好公司的形象。
二、認真學習，融會貫通，切實提高自己。
三、必須按時參加每周日的業(yè)務分析會。有特殊情況請假的，需
提供書面請假報告，經總經理批準方可。
四、不得向公司顧客推銷與公司同類型產品。
五、認真填寫每日工作表，每天必須回公司一次向市場部負責人或總經理匯報工作情況。
九、及時將顧客資料提交公司總經理，做好客戶原始檔案建立工作，以便公司售后服務的開展。
十、搞好所負責區(qū)域市場調查工作，了解當?shù)赝惍a品消費特點，同類產品的銷售形式及經銷競爭品牌的經銷商狀況。每月5日前向市場部負責人或總經理提出本月市場拓展計劃或促銷方案。
十一、任何業(yè)務人員不得以各種手段貪污公司財產，一經發(fā)現(xiàn)，無論金額大小，均扣除當月工資和提成，并保留追究其它相關責任的權利。
市場部負責人崗位職責
一、經總經理授權，負責市場部工作。以身作則，維護公司形象和利益，日常工作中無條件接受總經理督導。
二、在總經理的領導下，負責市場部的組建和人員培訓工作。及時反映市場部人員動態(tài)，協(xié)助總經理做好團隊思想工作。
三、負責市場區(qū)域的劃分與管理工作。
四、負責制訂市場部年、月、周銷售目標和工作計劃，并組織執(zhí)行。
五、負責聽取每日市場人員的工作匯報和日常那個考核工作。
六、負責組織每周日的業(yè)務分析會，并向總經理提供書面分析材料。
七、負責與專賣店長、售后人員等的溝通與協(xié)調。
八、負責公司促銷活動方案的起草，參與公司年度計劃的制訂。
八、起草市場部獎勵制度，在總經理批準下貫徹實施。
售后安裝人員管理制度
一、售后人員上門服務時，必須佩帶工作牌。
二、維護公司形象，不得留長發(fā)，著裝整潔，上門服務時不得穿背心、褲衩和拖鞋，不得在安裝和維修時抽煙、嚼檳榔等。
三、不得接受房主的'檳榔、煙等物品，未經房主同意不得隨意動用房主物品。
四、未事先征得房主同意，打破水、電等線管，自行負責修復好。
五、客戶如需購買其它輔助配件，按照專賣店提供價格表結算，不得亂收費。
六、針對顧客疑義，要耐心解答，并及時與專賣店人員聯(lián)系溝通，妥善處理好相關問題。
七、配合專賣店做好客戶回訪工作，如有客戶投訴，要求電話或上門親自道歉，消除負面影響。
八、售后安裝人員有及時、按量完成由專賣店委托收取相關費用
的義務。同時，應在當日將回款上繳，不得以任何借口擅自挪用。
九、做完售后服務或安裝任務，回專賣店后，必須如是做好記錄交店長簽字處理。
十、售后安裝人員暫歸屬專賣店長管理。
專賣店現(xiàn)金及貨物管理人員管理制度
一、專賣店現(xiàn)金及貨物管理人員由總經理直接指定，并對其負責。
二、專賣店營業(yè)額必須按照總經理的要求及時、足額上繳。
三、專賣店現(xiàn)金管理人員可對100元以下的日常開支進行支配，但一次性超過100元以上的開支，必須提前以書面形式申報，總經理簽字后方可執(zhí)行。店內購買任何工作必需品需付現(xiàn)金的，必須有收據(jù)或發(fā)票，由現(xiàn)金管理人員簽字確認后方可報銷。
四、有需要刷卡的，不得以當天營業(yè)額支付刷卡款。同時，每天刷卡不得超過二次。
五、貨物管理中必須實行入庫出庫登記制度，入庫產品需貨物管理人員和店長簽字，出庫產品必須由提貨人員、貨物管理人員和店長簽字，否則不得提貨。
六、貨物管理人員應配合店長及時補齊店內產品，同時及時將貨物庫存情況向總經理匯報，保證貨物庫存的合理性。
根據(jù)本店的實際工作情況，為了更好的管理本店，特制定本制度。希每一位本店的員工嚴格遵守。具體細如下 ：
一 試用轉正
如不錄取則不計薪資。試用期過后即轉見習員工，入職15天后方可正常輪休。見習員工試用期為1-2個月，期間店長及相關人員對其工作情況進行考核，評優(yōu)者可提前轉為正式員工。
2. 轉為正式員工后才可享受相關福利制度。
二 考勤管理
a:市、縣市場的店鋪，工作期間店鋪員工實行輪班制，每月休息2天（實行拉班輪休制）。具體上下班時間如下：（以下由店鋪負責人填寫）
b:鄉(xiāng)鎮(zhèn)上的店鋪，由1個店鋪負責人+2個導購員的3人制，具體上下班時間如下：
1）平時上兩通一休，上班時間為：9:00-----21:00
2）遇到趕集日實行早晚班制： 早班： 夏天 07:30----14:00（3個人）
冬天08:30---14：00（3個人）
晚班： 14:00----21:00(2個人)
1.員工必須于正式上班前10分鐘到達店鋪,準備上班前的整理化妝及清掃工作，并準時于上班時間穿著整齊制服在店鋪開始工作。
2.店鋪店員因工作性質和職責所在，平時超時工作，不予補薪，特殊事情需要加班時由店長向區(qū)域經理申請，得到批準后報公司行政人事部備案將以5元/小時計算補貼員工，員工必須服從安排。
3.簽到：各員工必須準時簽到，相互監(jiān)督。并由店長（店鋪負責人）負責考勤，不得弄虛作假，若經查明作弊，將處罰當班店員與店長（店鋪負責人）各50元罰金。
4.遲到、早退：超5分鐘者按每分鐘2元予以處罰；30分鐘以內扣底薪一天；超過30分鐘不超60分鐘者按曠工半天處理，每月累計三次遲到、早退或無故遲到一小時者，作曠工一天處理。每曠工一天處以三倍日底薪工資罰款。
5.曠工：員工沒有親自簽到.事先沒按規(guī)定辦理請假手續(xù)或發(fā)生突發(fā)事件不能簽到辦理請假手續(xù)而沒有任何形式向直接上級請假.無故不上班等情況，且時間最低達1小時者的均視為曠工處理。
6.無故曠工者，曠工一天扣底薪三天的工資，連續(xù)曠工三天，或當月累計5天曠工的予以辭退，若在曠工期間給店鋪造成損失的由當事員工負責百分百賠償。
7.店鋪正常上班時間當班員工不得隨意請假辦私事，如因特殊事情需要辦理的請假超過10分鐘的按照1元/分鐘予以扣款。
三 編更方法
1.周六、周日和節(jié)假日，鄉(xiāng)鎮(zhèn)趕集日均不得安排員工休息。周六、周日、節(jié)假日、趕集日請假的，按請假一天扣兩天底薪的原則扣款。
2.店鋪員工排班表每月編一次，每月28號做好下月排班表，并傳給公司行政人事部備案。店員無條件服從排班，不可私自調班，調班次數(shù)超出當月應休假天數(shù)，視為請假處理，排班與實際出勤不相符又沒有原因說明的行政人事部均視為請假。
3. 市、縣市場各店員輪流用餐時間為30分鐘，鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場各店員用餐時間為50分鐘，并由店鋪負責人根據(jù)實際情況進行具體安排，錯開銷售高峰期。
四 假期與福利
1. 因行業(yè)性質特殊，國家規(guī)定之節(jié)假日不能休假，4人以上的店鋪店員采取每月輪休4日的工作制，周六、周日不安排調休。
2. 上班時間凡未經批準同意而擅自外出者每次罰款10元。
3.凡屬請假必須填寫請假條，交給店長批準后方可休假，否則視以曠工行為。任何休假者必須將手頭上的工作安排好，若因員工休假交接不清而造成的損失由當事人負責全部賠償。
3. 當月累計休假超過正常休假天數(shù)的，按超出天數(shù)*日底薪扣款（節(jié)假日雙倍）；
五 調職·離職制度
1.因店鋪運作需要，可隨時調動任何員工的職務或服務地點，被調動員工不得借故推卸。
2.離職手續(xù) ：
a 員工辭職必須遞交書面辭職申請書。員工在協(xié)議有效期內辭職，必須提前一月遞交申請；經允許簽字后方可離職。（農歷12月和正月不允許辭職）
b店長在接到辭職申請書2周內給予答復，在未核準和交接清除前不得離職，否則扣一切未發(fā)薪金和福利以補償其造成的損失。
c因行業(yè)性質不同，每年國家節(jié)假日期間無重大特殊情況不予以辭職。
e 因觸犯店管理制度或失職，公司將視情節(jié)輕重，給予必要的處分，直至辭退而無須作任何補償。
f凡員工連續(xù)曠工三天或一個月內連續(xù)累計曠工5天者，視為自動離職，店方有權按除名處理，沒收其余留薪金和福利做為損失之補償。
g凡玩忽職守或因違反協(xié)議條款給店方造成損失的，當事員工須承擔百分百的責任賠償。
六 盤點、失貨賠償制度
2 店鋪每天點數(shù)盤點確認有失貨時，按當班員工的出勤人數(shù)記錄來計算。
3員工離開店鋪前，須主動讓當班店長或其他員工檢查隨身攜帶物品，離開后一般不允許再返回貨倉，如有特殊原因需要返回貨倉，必須將隨身攜帶物品寄放在收銀臺。
4.每周一（節(jié)假日順延）交接-班時由店長組織一次全店自盤；
5.每月最后一天（節(jié)假日順延）由店長組織店鋪月末大盤點工作，全體員工不得以任何理由遲到、請假或缺席。
6盤點差異，盤虧的由店長（店鋪負責人）和出勤內的所有員工賠償；店長先承擔盤虧應賠償金額的25%，余下的再由出勤內的全店人員（含店長）平均賠償。
7收銀員.開單店員少收顧客貨款應全額賠償，情節(jié)嚴重者扣發(fā)所有工資、福利、獎金并報警處理。
七 其他要求：
2.所有員工必須服從上級領導的工作安排，不得當面頂撞或推諉，否則每次罰款20元；店長以上職員加倍處罰。
以上規(guī)定如同意遵守請簽字： ______________________
規(guī)定比較嚴，但是沒有規(guī)矩不成方圓，雖然不能對著上面的條款絕對的生搬硬套，稍微可以寬松點，但是有了制度，就便于管理，該罰的還是要罰，要員工知道什么是店鋪所提倡的，什么是不允許的。一句話，求其上上得其上。
為了創(chuàng)造一支以店面利益至高無上的準則，建立高素質、高水平的團隊服務于每一位客戶公司制定了以下嚴格的管理規(guī)章制度，望各位員工自覺遵守！
一、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、誠實本分的精神。
二、服從分配服從管理、不得損毀店面形象、透露店面機密；
四、員工上鐘實行輪牌制，不得搶牌、挑牌、跳牌；更不準拒客、挑客；
五、員工上鐘操作必須按照技術流程完成，不得偷工減料；
六、工作時接聽私人電話不得超過1分鐘，衛(wèi)生實行區(qū)域包干制，必須做到整潔清爽：
七、認真聽取每位客戶的建議和投訴、損壞公司財務者照價賠償，偷盜公司財物者交于公安部處理。
八、本店面不享受任何險種：
九、員工服務態(tài)度：
1、熱情接待每位客戶（您好！歡迎觀臨！請~）。做好積極、主動、熱誠、微笑的服務：
2、了解各產品的性能，向客戶和理解介紹：（工作中---不好意思！請稍等！對不起！走路輕、說話輕）
3、工作后---對本次服務是否滿意？麻煩您對我們的服務提寶貴意見！跟單！請慢走歡迎下次光臨！
十、員工獎罰規(guī)定：
3、衛(wèi)生區(qū)域不清潔扣罰5元/次，工作完畢后未整理干凈者扣罰5元/次；
6、透漏公司機密（產品原價、客戶檔案、工資待遇）查明屬實將扣除當月工資的60%； 十一、入職條件：
1、填寫員工入職表，按入職須知執(zhí)行規(guī)定：
2、甲乙雙方簽定勞務合同書，合同期最少為一年：
3、合同期間必須遵守本公司規(guī)章制度；
4、員工入職后前三個月將不定業(yè)績任務，之后將按公司所定業(yè)績任務完成業(yè)績； 十二、辭職條件：
2、未滿合同期如需離職者必須提前3個月提呈辭職報告，書寫詳細理由批準后方可離職，
離職只發(fā)放工資，培訓費和物雜費將予以扣除而作為違約金；
十三、辭職員工將不發(fā)放任何工資待遇，辭職條件如下：
1、連續(xù)曠工3次/月；
2、拒客每月5次；
3、泄露本公司機密每月3次；
4、偷盜本公司財物者；
十四、員工離職、辭職后在兩年內不得向外透露本公司商業(yè)機密，如對本公司造成不良后果責任將由對方負責，并向有關單位提起訴訟！
二、包食宿：中飯（11:30）；晚飯（17:30）；
三、薪金標準：底薪+提成；
四、錄用期：a：月基本工資=底薪300元
b：月基本工資=底薪500元
c：月基本工資=底薪800元
d：技術等級工資發(fā)放標準：
五、其他獎罰按照相應的規(guī)章制度辦理，1—30日為計算日，每月15日為上月薪金發(fā)放日，若半年以上；連讀完成所定任務，無重大違紀者，年終獎金1000元：
六、重大違紀如下：
1、曠工、擅離職守：
2、拒客、與客戶發(fā)生摩擦，遭客戶投訴：
3、透漏公司機密、不服從管理、分配：
4、偷盜公司財物、損害公司利益；
5、員工之間互相挑撥離間、互相吵鬧：
崗位職責：
1、維持店內良好的銷售業(yè)績：
2、嚴格控制店內損耗；
3、維持店內整齊生動的陳列：
4、合理控制人事成本，保持員工工作的高效率：
5、維持商場良好的顧客服務：
6、加強防火、防盜、防工傷、安全保衛(wèi)的工作：
7、審核店內預算和店內之處。
主要工作：
1、全面負責門店管理及運作：
2、制訂門店銷售、毛利計劃，并指導落實：
3、傳達并執(zhí)行營運部的工作計劃：
4、負責與地區(qū)總部及其他業(yè)務部門的聯(lián)系溝通：
5、負責門店各部門管理人遠的選拔和考評：
6、指導各部門的業(yè)務工作，努力提高銷售、業(yè)務業(yè)績；
7、倡導并督促實行“顧客第一、服務第一”的經營觀念，營造熱情、禮貌、整潔、舒適的
購物環(huán)境；
8、嚴格控制損耗率、人事成本、營運成本，樹立“低成本”的經營觀念；
9、進行庫存姑那里，保證充足的貨品、準確的存貨及訂單的及時發(fā)放：
10、督促門店的促銷活動：
11、保障營運安全，嚴格清理、防火、防盜的日常管理和設備的日常維修、保養(yǎng)：
12、負責全店人員的培訓”
13、授權值班經理處理店內的事務；
14、負責店內其他日常事務。
輔助工作：
1、知道其他門店人員的在職培訓：
2、協(xié)助總部有關公共事務的處理；
3、向總公司反饋有關營運的信息。
零售店財務管理制度篇三
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務管理作為醫(yī)院管理的一項重要內容，貫穿了醫(yī)院經濟業(yè)務的全過程，醫(yī)療機構應當規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務成本，走優(yōu)質、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
醫(yī)院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)其目標。
財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內部成本核算就是在醫(yī)院財務管理中引入企業(yè)財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數(shù)量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的.發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調動廣大醫(yī)務人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴把支出關，加強日常的財務管理
在重大項目建設上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內部成本核算。
在日常的財務管理過程中，要堅持科學發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執(zhí)行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫(yī)院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
零售店財務管理制度篇四
近年來個體化妝品零售店越來越難做，很多人將主要原因歸咎于電商拼價，因此，在回答標題提出的問題時，我想選擇這個話題來展開討論。
所謂知己知彼百戰(zhàn)百勝，與對手對峙時，我們首先要分析的是：雙方相較之下各自的優(yōu)劣所在，然后我們才可以有方向去制定策略：
1、如果我們有明顯勝于對方之處，那么最快的方法就是揚己之長，攻彼之短。
2、如果我們的優(yōu)勢暫時不足以戰(zhàn)勝對方，那么我們只能盡快學習對方的長處，以求有朝一日師夷長技以制夷。
a網店的優(yōu)勢所在。
1、沒有店租，導致價格便宜。
這點主要是針對淘寶c店而言，某種程度上也已經成為過去式。
單論c店，目前的發(fā)展趨勢是：除了極少數(shù)擁有大量忠誠粉絲的超級大店，大多數(shù)c類小店，為了有出頭之日，不得不向淘寶高價購買流量（如直通車等活動）。事實上，天下沒有免費的午餐，也不會有免費的流量。
至于極少數(shù)的那些大店，相信我，也不可能把全國的生意都做了。
2、顧客購買以后可以留下銷售記錄、評價。
一個產品在淘寶上的可信度如何，主要是取決于這個產品的銷量、好評數(shù)量。數(shù)值高的，會排名靠前，進而取得更高的銷量。而這也方便了顧客選擇更“靠譜”的賣家。
這點在實體店的傳統(tǒng)模式是無法實現(xiàn)的。你一個產品賣得再多，后面的顧客也不會看見銷量有多少?；蛘哒f，你最多就是陳列一個“top3”，自己對顧客說這些是賣得最好的。
3、詳盡的寶貝描述。
一個產品在實體店的展示，最多就是一個帶文字描述的價格標簽。而在淘寶的寶貝頁面，可以長篇累牘、圖文并茂地詳細介紹這個產品，讓顧客的鼠標一直下拉、下拉、下拉……直至“算了就是這家了”，點擊“立刻購買”。
b實體店的優(yōu)勢。
1、更可信的現(xiàn)場體驗。
尤其是當產品有開樣的情況下，這個優(yōu)勢更加明顯，
比如，護膚品用到每個人的臉上會不會過敏、味道是否喜歡、好不好吸收。又或者，一個彩妝到了臉上顏色適不適合自己的膚色、發(fā)色，延展度如何，遮瑕度如何，這些實際上沒有親身體驗是很難得出結論。即使網店的寶貝描述做得如何仔細，也很難代替實體的體驗。
實際上淘寶上服裝銷量遠大于化妝品，但這個問題更加凸顯。
當然“可信”也包括低層面的因素，那就是真假。大部分的顧客，即使有過成功的淘寶經驗，也很難盡信一家遠在他鄉(xiāng)的淘寶賣家。拿到手里的東西，始終顯得更加真實。
2、流量的相對穩(wěn)定。
淘寶上“不花錢”的流量，不是永遠屬于你的。
一個店家參加活動、削尖利潤打出來的“爆款”，換來的只能是貪圖便宜的劣質買家。而實際上一個普通淘寶店能打出的爆款，能有一二個已經算不錯（乃至皇冠店，很多都是靠一兩個爆款養(yǎng)活著，不小心被淘寶降權甚至刪掉，他是要拼命的，因為這相當于把他從繁榮商業(yè)街趕到了偏僻小巷）。
況且，先不論以后會否有新手店家以更低的價格搶走你的爆款排名，這些劣質買家能不能購買你店里除了爆款之外的其它“有利潤”的產品，還是兩說。
從某個角度來講，淘寶店只是以另一個方式，來支付租金而已。這里面除了參加各種活動的費用，還必須包括爆款的折扣（包括包郵）。
有一點我們必須看到，淘寶店的進店方式，首先是搜索某款產品，進入一個寶貝鏈接，之后再逛逛你的店。這與實體店不同。
實體店的流量相對是有保證的，只要你的店有人路過，就有進店的機會。我們所需要做的，只是盡量選一個流量與租金的比率較高的店面，以及更好地吸引顧客進店而已。
3、可提供服務。
淘寶店能幫顧客化妝，乃至塑造整體妝容嗎？恐怕連修個眉毛都不行。
淘寶店能幫顧客做美容嗎？當然也不行。而很多前店后院的實體店都可以。
c實體店的可為之處。
零售店財務管理制度篇五
為管好、用好工會經費，做到“用得合理，職工滿意”，更好地為職工群眾服務，按照工會會計制度改革的要求，根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關規(guī)定，結合本公司的實際情況制定本辦法。
1、經費獨立管理原則。根據(jù)年初審定的預算，合理使用各項經費。
(1)經費報銷時應填清楚，由工會主席審批后方可報銷;。
(2)商家出具的發(fā)票內容完整;。
(3)用于全體會員的福利性支出不得超過當年下?lián)芙涃M的50%。
2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算。
3、堅持遵紀守法原則。嚴格執(zhí)行國家財經政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
4、堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結余”的原則。工會經費應重點用于維護職工權益，開展職工教育和職工群眾性活動方面。
5、堅持勤儉節(jié)約原則。要少花錢，多辦事，辦好事，節(jié)約開支，依靠職工用好經費，提高經費使用效益。
1、會員活動費。用于組織會員開展集體活動。如會員活動日、旅游活動、聯(lián)歡會及其他集體活動的費用等。
2、職工活動費。用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。
(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、工會舉辦各種知識培訓等。
(2)文體活動，用于工會舉辦職工業(yè)余文藝體育活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規(guī)定開支的伙食補貼費、夜餐費等。
(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品，重大節(jié)日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閱覽室的消耗用品費等。
3、工會業(yè)務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業(yè)務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優(yōu)秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協(xié)調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規(guī)定：
1、工會財務工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經費使用效益。
2、財務管理實行統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ茫⒂芍鞴茇攧罩飨耙恢ЧP”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。
3、要嚴格財務審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。
4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。
8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放；經費供養(yǎng)人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。
零售店財務管理制度篇六
現(xiàn)在的零售行業(yè)正在非常激烈的進行演變和發(fā)展,同時也有很多零售店老板在訴苦,最近為什么生意那么的差，如何才能做得更好一些，客戶數(shù)量也越來越少，生意不好做啊！
很多老板發(fā)出如此的感慨，究竟如何進行突圍？如何改變現(xiàn)狀？江猛老師在本文中所指的零售店，根據(jù)每個行業(yè)的叫法不同，零售店泛指：專賣店，商場專柜，眾多的零售店面；每個行業(yè)，甚至每個企業(yè)都有自己的專賣店名稱，就舉例汽車輪胎公司：鄧祿普輪胎來說：
那么，我們如何才能做好零售店的管理和銷售，我們應該做哪些事情呢？
江猛老師結合多年的服務零售店的經驗，總結了七個字：人，財，物，進，銷，存，息。
我們舉例來分析作為零售店老板的您，如何做好這七個字的管理：
零售店管理的第一個字：人：顧名思義，就是指我們零售店的員工，零售店的人員構成有兩個特點：一個是夫妻兩人組成，一個是自己的親戚朋友組成，這無疑對管理也造成一定的難度，不管理不行，管理也不知道從何下手。
到底現(xiàn)在這些員工怎么了？到底出現(xiàn)了什么情況？
這些問題不是一個老板在抱怨，似乎成了一種社會風氣，一種社會現(xiàn)狀，我覺得現(xiàn)在中國人比以前富裕一些，不缺吃和穿，父母給孩子考慮的太多了，同時獨生子女也在增多；無疑會給我們的管理造成壓力和挑戰(zhàn)。
那么：我們從何做起呢？
從管理思路轉變開始：我們要對這些人鼓勵多，表揚多，引導多，因為他們有想法，有思想，就是沒有成熟起來，我們在管理的同時少批評，少指責，少謾罵。
多去關心員工的生活和家庭，有時候關心員工的家庭比關心員工本人效果還要好；
甚至有些企業(yè)做出這樣的決定，把員工每月的工資中間抽出幾百元郵寄回家里的服務，他們定義為孝敬父母的資金。
還有一些零售店老板，看到一些比錯的員工，明明知道未來自己要創(chuàng)業(yè)了，就找他們談談，成為你的合伙人，開連鎖店讓他們去管理，這也是一種思路，我們零售店老板可以嘗試一下。
還有老板為了留住零售店的員工，主動給他們買了保險，等等。
這一切都是管理方式在轉變，我們也要做好三件事：
第一件事：員工的招聘工作：
零售店財務管理制度篇七
為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產和財務網絡安全,特結合部門實際制定本辦法。
1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗。
2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內。
3、出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏。
4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關閉,下班時間打開。
5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經有關領導批準,加派看護力量。
6、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。
7、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜,空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存,領取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經手人在票據(jù)上簽字。
8、員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內。
9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。
1)財務發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫,購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄,注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。
2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目,領用時要有領用人簽字。
3)使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關人員不得隨意翻閱。
2、印鑒安全管理。
1)銀行印鑒分人保管、使用。
2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。
3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。
1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。
2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。
3、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂,年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財務人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。
4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。
1、會計電算化軟件安全管理。
1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝。
2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調整一般由軟件開發(fā)公司來實施,會計數(shù)據(jù)的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復必須作好詳細記錄。
3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作。
4)一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作,只有當硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設備時,才能實施數(shù)據(jù)恢復操作。
5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護操作給予修正。
6)應根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。
2、計算機數(shù)據(jù)安全管理。
1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼,確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。
2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時,要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關人員進行審查。
3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失。
4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印,明細帳按季打印,年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。
3、電算化會計檔案安全管理。
1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負責。
2)對硬盤上的會計數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當天備份,不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作,如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴拖到y(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
3)會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務人員辦公室,存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。
4)為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制,以防止數(shù)據(jù)自動丟失。
5)應每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù),不得清理刪除。
1、計算機和打印機應每周全面檢查一次,并定期進行清洗。
2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。
3、定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。
4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。
5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。
6、嚴格保守開機密碼,禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。
7、不準對外服務,不準使用來歷不明的軟盤,不準無關人員上機操作。
8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關、ups電源、打印機、主機、顯示器;關閉時順序相反。
1、門窗牢固,財務科要安裝防盜門及技防設施。
2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。
3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責此項工作。
4、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。
5、室內禁止吸煙,不準在室內焚燒雜物、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時注意關閉電源,認真做好防火工作。
零售店財務管理制度篇八
為了加強自營店商品的進銷存管理，實現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標，制定此制度。所有財務、貨品、銷售人員必須嚴格遵守。
1、新店鋪貨后三天內店長必須在店鋪建立臺賬，賬務管理員同步在公司建立起對應的大賬。
2、建立新賬前，必須對商品進行盤點，以盤點實數(shù)作為建賬的基礎資料，要做到準確無誤。
3、店長每周一下午至公司開會時必須將上一周的銷售報表和銷售小票交至賬務管理員，賬務管理員在一周內完成銷賬，包括相關查詢。銷售報表和小票必須按表格規(guī)范填寫清晰，無錯字錯碼，一旦有不規(guī)范和填寫錯誤的情況發(fā)生，將視為違章，必須接受處罰。
4、與商場聯(lián)營店鋪不得私收現(xiàn)金，一旦發(fā)現(xiàn)對直接責任人做辭退處理。對通過公司批準，個別商場內部人員購買產品所收現(xiàn)金必須及時上交公司，收現(xiàn)商品做入銷售日報和周報，注明內購和折扣比例，不能向貨品部辦理退貨。顧客損壞商品理賠款視同內購銷售，做進銷售報表。
5、各店的出貨單由店長或導購正式簽字后在1~2日內必須返回貨品部，出貨單一式四份，店長留存一份，其余三份交回貨品部，貨品部留存一份，轉交財務部兩份。
6、店長和賬務管理員必須作到當天的進貨和銷貨必須當天做賬，作到日清日結，不得累計，每周做一次合計。遇到店長或賬務管理員請假的情況，超過三天假期就必須上報業(yè)務主管或會計，安排代理人。
7、所有銷賬工作必須認真細致，銷完后進行復核，以免出現(xiàn)不必要的筆誤。店長必須整理收集好所有商品進銷存的原始憑證（出貨單、調貨單、退貨單、銷售小票、上月盤點表），不得丟失。一旦丟失，視為違章，必須接受處罰。
8、自營店貨品盤點分為日盤總數(shù)，月盤明細，日盤總數(shù)即每天早晚班導購交接班時對貨品進行總數(shù)盤點，雙方一致確認后在交接本上簽字。月盤明細即每月由財務人員隨機對店鋪進行盤點，月盤時必須對明細賬。
9、月盤時對柜臺上出現(xiàn)的混簽、丟簽商品不能盤點入賬，應辦理退貨手續(xù)，退回貨品部進行重新核定。每月每店混簽、丟簽超過5件，即視為違規(guī)，必須接受處罰。店長自行發(fā)現(xiàn)混簽、丟簽，情節(jié)輕微，并及時進行了調整和補充，此類情況不進行處罰。
零售店財務管理制度篇九
財政部、證監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引《企業(yè)內部控制應用指引第8號——資產管理》，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。
本規(guī)定所指的零售門店，是指xxx有限公司陜西分公司擁有的所有門店，
也包含各地市分公司下屬的所有門店。
本規(guī)范所稱之存貨（或“貨品”）是指存放于零售門店的用于出售、促銷、
宣傳等物品，包括在銷售的手機、用于促銷的贈品、手機配件電池等、宣傳品、道具等。不包括固定資產、辦公用品、備用金等。
零售門店存貨的管理包括取得、驗收與入庫、倉儲與保管、發(fā)出、盤點處置。
等。
確保門店存貨業(yè)務管理得到有效控制，對門店總倉及零售門店營業(yè)廳存貨的。
收發(fā)、倉儲保管、盤點以及流失承擔相應的領導責任。對零售門店存貨進行管理，保持最佳的庫存結構，負責或貨品的入庫，零售門店的貨品配發(fā)于退貨。
對零售門店存貨負管理、保管責任，包括營業(yè)廳的演示機，倉庫保管，盤點。
負責貨品接收、驗收與入庫，發(fā)出、倉儲保管、盤點與損益處理等。
3.6子公司財務部門。
負責存貨采購、銷售與流失的會計核算工作；監(jiān)督零售門店的存貨管理，不。
定期抽查各零售門店存貨。
3.7子公司人資部門。
每月工資中扣劃責任人賠償金額。
貨品配發(fā)是指將貨品由子公司總倉（以下未經特別指明，所涉及的總倉均指。
子公司總倉）配發(fā)到特定的零售門店以進行銷售、市場宣傳、促銷等。
4.1配貨需求。
各子公司根據(jù)訂貨會確認的訂貨明細，由商品營運部門安排配發(fā)至各零售門。
售及庫存情況進行合理補貨給門店。
4.2貨品配發(fā)出庫。
倉管員根據(jù)《訂貨單》和《配貨單》需求進行貨物分揀出庫，生成的《出庫。
單》與《配貨單》經物流部門主管審核無誤后，打印《裝箱單》即可發(fā)貨，同時及時完成erp過賬，以做到賬實相符。
4.3貨品驗收入庫。
配發(fā)的貨品運送到零售門店后，零售門店接收人員應對貨物進行初步驗收，
檢查包裝是否完整，并在送貨人員攜帶的貨品流轉登記簿上簽字確認。初步驗收只對收到的貨物進行初步清點，以箱或（包）為單位進行驗收。
零售門店在初步驗收之后，應組織人員在收到貨物的當天進行詳細驗收，包。
括核對所收到的貨物之款式、尺碼、顏色等是否與《出庫單》一致。經核實無誤后及時完成erp過賬，以做到賬實相符。
零售門店對所收到的貨物進行詳細清點，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺，應立即在出庫。
少貨投訴處理記錄表，并根據(jù)相關人員之責任進行庫存調整或處罰。
4.4.1因物流部門內部員工工作失職造成的損失的短缺或貨損，應立即報告部門主管，確定責任人，進行相應的處罰。
a.金額在100元（含）以內的，由責任員工負責全額損失賠償。
b.金額在100元以上，1000元（含）以內的，由責任人承擔50%的賠償，
并由公司通報批評。
c.金額在1000元以上，5000元（含）以內的，由責任人承擔30%的賠償，
并由公司通報處分。
d.金額在5000元以上的，承擔20%的賠償責任，公司予以開除，并追究物。
流部領導相關責任。
4.4.2因承運方的過失造成短缺或貨損的，應立即查明貨損原因，并及時向主管報告貨損失的處理進程，跟蹤貨損處理進度。
a.已與公司簽訂運輸協(xié)議的承運方按照協(xié)議要求進行賠償；
b.未簽運輸協(xié)議的，損耗的服飾類貨品，原則上按照吊牌價的六折賠償，
賠償按四折處理或賠償不能兌現(xiàn)的，物流部門須以簽呈的形式提出賠償建議后，報公司總經理簽批處理。
c.運輸過程中造成損壞的道具、輔料按照出庫價進行賠償。
貨品調撥是指將貨品由一個零售門店調到另一個零售門店的行為，包括同一子公司不同店鋪之間的調撥，也包括不同子公司之間的調撥（貨品調撥由商品營運部門統(tǒng)一安排，零售門店不得自行調撥貨品。
5.1同一子公司不同店鋪之間的調撥。
5.1.1店鋪之間臨時調撥。
門店之間自行商討，并填寫《調撥單》，一式兩聯(lián)，雙方簽字確認，并及時錄入erp系統(tǒng)。
5.1.2商品營運部門按要求統(tǒng)一調撥。
門店相關人員均需在貨品流轉登記薄上簽字確認，以明確相關責任人。
收貨人員應將所收到的調撥單與實物核對相符后，二個工作日內在erp中進行確認調撥生效。如有不符，應查明原因，確認相關責任人，如果是對方少發(fā)的，由對方補發(fā)，如是其他情況，具體處罰參照子公司總倉配發(fā)收貨差異處理。
5.2不同子公司店鋪之間的貨品調撥。
零售門店有貨品需求，總部總倉無貨可配時，需要跨子公司門店調撥，實物操作與同一子公司門店之間調撥的方式一致，賬務同代理商退貨處理，即先由調出方將貨品退回總部總倉，再由總部總倉配貨給調入方，貨品流失參照同一子公司門店調撥處理。
退貨是指零售門店將其所需退的部分貨品退到總倉的行為。退貨包括季末退貨和次品退貨兩種。
6.1季末退貨。
季末退貨是指質量合格之貨品因季節(jié)原因而需要退到總倉的行為。因總部對子公司有退貨率要求，各零售門店只需按商品營運部門計劃退貨貨品的款號、數(shù)量退回總倉即可，無須填寫《退貨申請表》，店鋪人員直接在erp系統(tǒng)中新增退貨單，完成審核和出庫，同時按要求在每箱里面放對應貨品的裝箱單，將貨品裝箱發(fā)出。
物流部門驗收人員接到零售門店退還的貨品時，應在貨品流轉登記簿上登記并簽字確認。應及時查驗貨品并與《裝箱單》上款號和數(shù)量相核對，核對無誤后在十五個工作日內辦理入庫手續(xù)，如有不符，應當天和店鋪聯(lián)系核實情況，并進行相關賬務處理。。
6.2次品退貨。
次品退貨是指因零售門店因貨品質量問題，而需要將貨品退至總倉的行為。次品退貨需各零售門店填寫《退貨申請表》，并詳細注明質量問題，經商品營運部門審核同意后方可進行退貨處理，次品退貨需在兩個工作日辦理入庫手續(xù)。
零售門店每日銷售的貨品應及時錄入系統(tǒng)，并當天進行數(shù)據(jù)上傳，以保證賬實相符。
貨品在發(fā)出或離開原保管地之前，貨品之安全和保管責任由發(fā)出前部門或門店承擔；貨品托運途中，貨品之安全和保管責任由承運商或托運人承擔；貨品到達目的地之后，則貨品之安全和保管責任由接收部門或門店承擔。
陳列貨品按要求存放，未陳列的分散貨品要及時整理，以防丟失；注意存貨的防盜防潮。
零售門店鋪存貨盤點由《存貨盤點管理規(guī)定》統(tǒng)一規(guī)范。
其中盤點損溢處理按以下規(guī)定操作：
店鋪在盤點日的次日將店鋪實際數(shù)據(jù)報給商品營運部門，商品營運部門在接到店鋪實際數(shù)據(jù)的次日將實際數(shù)據(jù)錄入erp生成各個店鋪庫存差異，并根據(jù)以下原則得出流失賠償表，然后發(fā)給財務審核，審核后由人資扣回流失賠償款。如果盤點發(fā)生差異，串色、串碼、同一季度同一類別的存貨盤盈盤虧抵消后還有盤虧的，貨品按當季銷售折率買單，但不高于七折；如果找不出責任人，則由店員、店負責人。
10.1監(jiān)督檢查主體。
股份公司對存貨管理制度的建立及執(zhí)行情況進行定期或不定期的檢查，包括總公司對子公司的檢查和子公司、零售門店的自查。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應當告知股份公司子公司運營部門、財務部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。
10.2監(jiān)督檢查內容主要包括：
零售店財務管理制度篇十
為規(guī)范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進衛(wèi)生院持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計法》及《醫(yī)院財務制度》的有關規(guī)定，特制訂本制度。
衛(wèi)生院收入是指衛(wèi)生院在開展業(yè)務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
（一）實行收入預算管理
單位應根據(jù)上年度實際收入水平，結合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現(xiàn)，單位應每季開展預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。
（二）嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的管理
鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據(jù)實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據(jù)分為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)；單位內部管理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財務部門統(tǒng)一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經營性收費。
（三）單位的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。
衛(wèi)生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業(yè)務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現(xiàn)金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件（收支票據(jù)存根聯(lián)等）送交財務部門，出納應根據(jù)收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
嚴禁業(yè)務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛(wèi)生院也不得將收入轉到三產、工會、食堂等部門。
（四）加強對醫(yī)院收入的控制
衛(wèi)生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致、是否足額交庫等；藥品收入應注意是否與藥房處方合計數(shù)一致；是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。
（五）為合理擴大衛(wèi)生院業(yè)務收入尋找途徑
業(yè)務收入是衛(wèi)生院補償消耗的主要手段，衛(wèi)生院要增加業(yè)務收入，除了按收費標準規(guī)定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現(xiàn)有設備和技術條件，擴大醫(yī)療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。
衛(wèi)生院應根據(jù)實際開展每季度業(yè)務收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財務信息，從醫(yī)療業(yè)務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業(yè)先進水平對比，查找差距原因，預測發(fā)展趨勢，為改進工作和決策提供依據(jù)。
衛(wèi)生院的支出是指在開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛(wèi)生院的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。
（一）預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據(jù)。
衛(wèi)生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據(jù)衛(wèi)生規(guī)?？蓪㈩A算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。
衛(wèi)生院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出（正常業(yè)務開支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。
（二）專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫(yī)院內部形成的有專門用途的資金。衛(wèi)生院對專項資金支出，要根據(jù)量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經衛(wèi)生院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規(guī)定程序報批，辦理相關手續(xù)；各投資項目須嚴格按國家有關規(guī)定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續(xù)。衛(wèi)生院應開展投資項目效益分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。
從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當?shù)怯泜洳椴?，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。
衛(wèi)生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發(fā)揚民主，接受群眾監(jiān)督。
（三）嚴格控制支出，提高資金使用率
衛(wèi)生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業(yè)務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫(yī)院財務制度〉補充規(guī)定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。
衛(wèi)生院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執(zhí)行，其獎金總額不超過本單位國家規(guī)定工資（即職務工資、事業(yè)津貼、崗位津貼）的額度內。個人消費基金增長率不得超過業(yè)務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛(wèi)生院可實行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。
衛(wèi)生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。
零售店財務管理制度篇十一
【摘 要】進入21世紀，隨著市場經濟體制改革不斷向縱深發(fā)展，醫(yī)療服務行業(yè)的競爭日趨激烈。醫(yī)院怎樣才能實現(xiàn)持續(xù)健康的發(fā)展，是擺在每個醫(yī)院管理者面前的首要問題。醫(yī)院財務管理是醫(yī)院組織財務活動、處理財務關系的一種經濟管理工作形式，它涉及醫(yī)院經濟活動的各個方面且在醫(yī)院經濟管理中處于核心地位。
一、成本核算不全面
由于受計劃經濟管理思想的影響，許多醫(yī)院的管理層缺乏成本核算意識，過多的注重業(yè)務收入，而對成本的控制心中無數(shù)；市場經濟下，醫(yī)院不但要融入一般市場活動中，還必須參與醫(yī)療服務這個特殊市場的競爭，以盡可能少的消耗取得盡可能多的社會效益和經濟效益。醫(yī)院不僅應增收，還應厲行節(jié)約，通過成本預測、成本控制、成本核算、績效評估等為主要內容的成本管理，有效利用人力、物力、財力等資源，最大限度地為社會提供優(yōu)質、高效的醫(yī)療服務，提高醫(yī)院競爭力。
二、對預算管理的重要性認識不到位
醫(yī)院根據(jù)財政部、衛(wèi)生部的要求，每年都要編制部門預算。但由于過去長期受計劃經濟管理思想的影響，普遍存在對預算管理認識不足、重視不夠。在編制預算時，重點加強預算支出的編制，首先保證基本支出的需要，如人員費用、公用費用（水、電、暖、藥品、材料等的費用），保證醫(yī)院發(fā)展費用，如設備購置、房屋修繕、人員培訓等。在確定支出時要細化到每個科室，細化到每個項目。實行分級管理，責任到人。提高全院職工對醫(yī)院預算管理重要性的認識。加強對全體職工的預算教育，更新預算管理觀念，樹立全員參與預算管理的目標，動員廣大職工積極挖掘潛力，開源節(jié)流，提高醫(yī)院的社會效益和經濟效益，建立醫(yī)院預算管理制度。
三、內控制度不完善
一些單位內控制度不完善，存在較大的漏洞和隱患：一是沒有建立重大財務事項會商和審批制度，投資決策隨意性大；二是醫(yī)院的管理者必須充分發(fā)揮財務人員在預測、決策、控制、中的作用，有效調動財務人員的積極性；財務人員運用財務控制、財務規(guī)劃的職能，約束、調節(jié)和規(guī)范財務活動，使醫(yī)院的財務制度堅決的執(zhí)行。三是規(guī)章制度未落實，財經秩序較亂，有的醫(yī)院經費管理漏洞較多，有章不循、有法不依、責任不清的問題比較突出。四是沒有建立嚴格的設備、藥品、材料付款審核審批制度，往往是使用部門報備，在不和財務部門核對的情況下隨意付款，容易出現(xiàn)違規(guī)違紀行為等等，這些開支雖不是成本核算的直接耗費，但卻是醫(yī)院科室成本的間接核算內容。
四、加強財務管理人員素質
首先要提高醫(yī)院財務人員素質。為了確保醫(yī)院更好的發(fā)展，提高醫(yī)院財務管理效能，必須持續(xù)提高醫(yī)院財務工作人員的整體素質，建立一支過硬的財會隊伍。醫(yī)院財務人員的整體素質偏低，主要表現(xiàn)在管理觀念滯后，創(chuàng)新意識不強；知識結構老化；業(yè)務能力不強，工作質量和效率不高等。長期存在人少事多的問題一直困擾著醫(yī)院的財務建設和發(fā)展，在業(yè)務上要鼓勵會計人員參加全國會計專業(yè)職稱考試，通過職稱考試選拔合格的會計人才，建立一支專業(yè)扎實、精通業(yè)務、上進性強、責任心強的財務管理工作人員隊伍，以適應醫(yī)院財務管理需要。例如我所在醫(yī)院高級職稱人員偏少、中級職稱沒有崗位，導致財務人員沒有學習動力。其次，醫(yī)院要重視會計人員繼續(xù)教育培訓，使他們的知識不斷得以更新，技能持續(xù)得到提高，進行會計講座，還應創(chuàng)造條件，鼓勵財務人員參加學術會議，進行學術交流。提高醫(yī)院財務人員的整體素質，才能為加強醫(yī)院財務管理提供知識與技能保證，形成全員配合，共同在醫(yī)院收入、支出的各項環(huán)節(jié)中提高醫(yī)院財務管理。
五、強化醫(yī)院財務監(jiān)管
隨著醫(yī)院經濟的逐步市場化，網絡信息化的加快，醫(yī)院的財務風險、經營風險也逐漸增大，如醫(yī)院財務管理體制上有缺陷以及內控制度不完善，極可能造成會計舞弊、違紀違法的案件發(fā)生。醫(yī)院后勤財務部門每年應對單位有償服務經費收支管理進行一次監(jiān)督檢查。其監(jiān)督檢查的主要內容：一是按物價局規(guī)定的收費標準組織收費，收費時要嚴格執(zhí)行國家有關政策、法規(guī)。二是按規(guī)定使用票據(jù)，組織專人對票據(jù)存根進行不定期抽查。三是合理攤銷成本費用：各行業(yè)對外有償服務，必須按照行業(yè)的有關規(guī)定攤銷成本費用，不得擴大或縮小成本開支，更不得亂列成本。四是醫(yī)院財務管理網絡不斷更新，網絡技術給經費的使用、管理、分配帶來了許多的便利，提高了工作效率；同時，也給醫(yī)院財務管理帶來了新的風險，計算機犯罪的隱秘性和危害性比手工操作更大。在醫(yī)院財務管理網絡的操作過程中，要嚴格按工作崗位設定每個操作人員的權限，要求每個財務管理人員嚴格遵守工作流程，對數(shù)據(jù)文件進行加密。五是建立財會崗位輪轉機制，加強會計業(yè)務質量管理，提高醫(yī)院財務管理工作的質量，防范和杜絕違紀違規(guī)現(xiàn)象，確保醫(yī)院財務的安全。
綜上所述，財務管理的好壞，直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，較其他單位，醫(yī)院財務管理有自身明顯的特點。近年來，隨著我國會計制度與國際接軌，以及會計制度、財務制度的改革，醫(yī)療保險制度的逐步建立，給醫(yī)院經營管理帶來了很多新問題。面對激烈競爭的醫(yī)療市場，醫(yī)院必須通過提高財務管理水平，以最低的消耗取得最大的收益，才能在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，在新形勢下如何及時調整、完善醫(yī)院財務管理體制，建立財務管理機制，搞好有償服務，提高為傷病員服務的水平，是擺在我們每一個醫(yī)院管理者面前的新問題。
參考文獻：
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零售店財務管理制度篇十二
恪守國家有關法律、法規(guī)和會計準則，本著公平、公正、公開的指導思想，確保業(yè)委會財務透明，規(guī)范報銷行為，加強收入、支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。
本財務管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區(qū)第三屆業(yè)主委員會分會全體會議表決通過。
業(yè)委會財務設會計一名(暫由有會計證的本小區(qū)業(yè)主兼任)，出納一名(暫由業(yè)委會秘書兼任)，負責財務會計報表賬務處理。
財務管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財務公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間，由經辦人、負責人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務收支賬目由會計或負責財務工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經財務監(jiān)督小組簽證后單獨保管。其他人員不得經手保管和干預財務賬目管理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經業(yè)委會主任、副主任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。
所有支出按如下流程簽批：
先由經辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。
財務審批權限：
1、業(yè)委會日常開支(業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(含1000元)的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000元以上(含3000元)的，須經業(yè)委會會議事前討論、半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后審批;單項累計支出金額預計超出5000元的需事前公示7天。
2、非日常開支，如會議費、物業(yè)招標費、維權費、財務審計費、公共設施工程設備維修費等相關支出以及為維護全體業(yè)主利益或組織本小區(qū)文化娛樂活動而產生的必要開銷等專項支出，由業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應事前公示7天。
3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)(183戶)的業(yè)主簽名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。
4、支出報銷時，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意的事項確定書(或會議紀要)，作為憑證的一部分和票據(jù)一起粘貼裝訂。
業(yè)主委員會財務收入包括：
1、公共設施、場所的租賃費和出讓金;
2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內公共場所廣告費，門面、地面等其他收費;
3、業(yè)主(代表)大會同意的其他合法收入。
業(yè)主委員會財務支出包括：
1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關費用;
2、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用;
3、小區(qū)物業(yè)招標費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用;
4、小區(qū)維權費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用;
5、小區(qū)公共設施，設備維護維修費用;
6、財務審計費用;
7、其他經業(yè)主代表大會同意的開支。
為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采用印鑒(網上審核)、經辦(網銀u盾)由業(yè)委會主任、會計、出納分別負責，互相配合的管理模式。主任負責保管個人印鑒(網上審核)，會計負責登帳保管憑證，出納負責具體經辦(網上付款申請)。業(yè)委會在銀行開設專門賬戶由專人負責銀行現(xiàn)金存取，使用網上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款項原則上通過網上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金，不得用于因私或挪作他用。
1、業(yè)委會出納于每月1- 5日提供業(yè)委會經費收支憑證，由會計核對統(tǒng)計制作經費收支明細表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)物業(yè)范圍內將上季度的經費收支賬目進行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。
2、業(yè)主有權力對業(yè)主委員會帳目進行預約查詢。
3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主(代表)大會匯報財務收支情況。
4、業(yè)委會和財務監(jiān)督人員認為必要時，可聘請專業(yè)的會計審計公司對財務收支情況進行審計并公示。
凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應提交業(yè)主大會終止其委員資格;涉及個人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責任;構成犯罪的交司法機關懲處。
第九條 本財務管理制度由業(yè)主委員會負責解釋。
第十條 本財務管理制度自通過之日起試行。試行期半年。
零售店財務管理制度篇十三
（一）本會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)及政策。
（二）負責編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產管理情況。
（四）根據(jù)本會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經費報銷工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和社團登記管理機關對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
（七）負責會計檔案管理和固定資產等資料登記工作。
（八）××××××。
（一）本會各項收支按照預算執(zhí)行。每年的經費收支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。
（三）審批權限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
（五）因公出差需借款的審批權限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（六）××××××。
（一）本會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關規(guī)定執(zhí)行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。
（三）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關規(guī)定，由秘書處擬定后報會長批準。
（四）××××××。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）本會秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
（四）××××××。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發(fā)給假期工資。
第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第九條本會經費實行獨立核算，不與業(yè)務指導單位或企事業(yè)會員單位混管。
第十條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
零售店財務管理制度篇十四
第一條為防止農村集體資產流失，確保村組集體經濟組織資產安全，根據(jù)有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條農村集體資產歸全體農村集體資產所有者共同所有。
第三條全面實行農村會計代理制，各委財務、委組集體資金由街道農村工作辦公室（經營管理站）集中統(tǒng)一管理。
第四條農村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領導下的農村集體財務監(jiān)督管理機構，依照有關法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對各委的集體資產與財務管理工作進行指導和監(jiān)督。
第五條農村工作辦公室的主要工作職責是：
3、按照內部監(jiān)督管理的要求，對農村集體開展財務一般審計、離任審計和專項審計工作；
4、在街道黨工委、辦事處的直接領導下，不斷加大對集體資金和財產物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級主管部門的審計監(jiān)督。
第六條各委的各項收入包括財政性撥款收入，必須由各委報賬員到農村工作辦公室開具加蓋各委財務專用印章的《農經專用收據(jù)》。
第七條集體經濟組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報賬憑證，報銷各項費用時，必須經農村工作辦公室審計，并加蓋審計員名章。有下列情形之一的支出，可以由當事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報賬：
1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務報酬；
2、村組干部報酬補助；
3、運送集體物資的運費；
零售店財務管理制度篇十五
為加強財務管理，嚴格執(zhí)行國家財經政策，維護財經紀律，進一步規(guī)范機關財務管理工作，節(jié)約經費開支，提高經費使用效益，本著量入為出，統(tǒng)籌安排，收支平衡，略有結余的原則，更好的保障各項事業(yè)任務的完成，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務管理規(guī)定，結合我局實際，制定本制度。
一、實行預算管理
(一)實行定額預算與實際預算相結合的辦法，凡有定額標準的經費均按定額標準執(zhí)行，沒有定額標準的經費，按照有關規(guī)定，參照往年經費的開支情況并結合實際編制年度預算。
(二)事業(yè)經費、項目經費預算的編報。按照分項編報的原則，每年10至12月份由財務科根據(jù)預算編制相關規(guī)定，協(xié)助相關科室共同編報事業(yè)經費、項目經費年度預算，經局長辦公會研究批準后，上報市財政局，待財政局批復后嚴格按預算執(zhí)行。
(三)各分局事業(yè)經費、項目經費預算的編報。事業(yè)經費按年初預算分配定額，包干使用。年度預算一般不能改變，因特殊原因需要改變的，必須向市局寫出報告，申明追加預算的理由，報請局長辦公會研究決定。
分局需要向市局相關科室匯總的項目經費要及時報相關業(yè)務科室。需要報同級財政部門編列的項目經費及時編報同級財政部門，并報市局財務科備案。
各分局實行代報賬制度，按照年度預算，每月提出用款計劃，經費開支不能超出用款計劃額度。報賬員應建立經費支出相關賬目或記錄。財務科每年對各單位的財務管理情況進行監(jiān)督檢查一次，并定期不定期的向分管財務的局長或局長辦公會匯報。
(四)預算匯報制度。財務科每月向分管財務的局長報送財務報表，每半年向局長辦公會匯報一次預算執(zhí)行情況。
二、經費支出的審批和借款的管理。
(一)實行 一支筆 簽字審批制度。所有經費的開支必須經分管財務的局長審批。報銷憑證必須有經辦人、科、室、站負責人簽字，各分局主要領導簽字，由財務科長審核簽字后，報分管財務的局長簽字方可報銷，報銷單據(jù)單項價值在300以上的要有分管財務的局長分別簽字。
(二)各項經費支出要堅持事前請示，須經分管財務的局長批準后方可辦理。
(三)借款的管理。局機關人員因公出差需借款的，由本人提交上級會議通知及借據(jù)，有分管業(yè)務的局長和財務科長簽字后，交局長簽字同意方可辦理借款。
(四)簽字報銷時間。每周星期四為簽字報銷時間，如遇節(jié)假日或特殊情況可順延。
三、經費的管理
(一)工資的發(fā)放。由人事科根據(jù)有關規(guī)定或局辦公會研究的意見，提出發(fā)放依據(jù)和標準，報局長簽字后，由財務科辦理發(fā)放。
(二)辦公費用的管理
1、辦公設備(用品)的購置，列入政府采購的執(zhí)行政府采購規(guī)定。未列入政府采購的由辦公室專人負責采購，并交保管及時驗收入庫。達到固定資產標準的要及時計入固定資產賬。
2、局領導及各科室的報刊雜志費用由辦公室統(tǒng)一征訂。
3、辦公用郵費和電話費用由辦公室統(tǒng)一管理，據(jù)實報銷。
4、辦公及生活用水、電、暖等相關費用由辦公室專人負責，據(jù)實報銷。
(三)會議、招待費用的管理
1、會議的安排由辦公室負責，會議主辦科室應在會前一周內向辦公室編報會議支出預算，經財務科審查后，報分管財務的局長批準。會議費的結算由辦公室按預算憑據(jù)報銷。
2、招待費的開支應從嚴掌握，按局制定的《機關公務接待工作制度》執(zhí)行。
(四)差旅費的管理
1、住宿費。按照差旅費管理的有關規(guī)定，赴外地出差，按局領導每人每天200元，科以下人員每人每天150元標準內憑據(jù)報銷。
2、因公出差或參加上級會議的，按照會議通知要求，會務費用憑據(jù)報銷。因工作需要確需在外招待的，須報經分管財務的局長批準，報銷招待費。因無法派車乘坐汽車、火車的，憑車票、城市間公交費及相關憑證報銷，并按每人每天8元領取途中伙食補助費。
3、科以下人員出差，一般不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機，事先應經分管財務的局長批準。
4、收據(jù)、白條和出租車費一律不準報銷，否則，財務人員有權拒付。
(五)車輛燃修費的管理。車輛燃修費由局辦公室統(tǒng)一管理，按照局制定的《車輛管理使用暫行規(guī)定》執(zhí)行。
(六)項目經費的管理。由相關業(yè)務科室根據(jù)年初預算安排，提出用款計劃和預算，經局長辦公會研究同意后，根據(jù)工程進度按計劃撥款，待工程完工審核決算后，按工程決算審簽報銷。
四、收入管理和財務報表
(一)收費的管理。對所有行政性收費必須納入財政專戶統(tǒng)一管理，嚴格落實 收支兩條線 ，不準自行處置。對財政撥入、上級下?lián)堋⑹聵I(yè)單位上交的經費及其他收入，一律上繳我局財政專戶儲存，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。任何單位和個人不得暫存、截留、轉移、挪用。
(二)財務報表。所有會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內容必須符合會計制度規(guī)定，內容要真實，不得偽造，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。各種會計資料應按規(guī)定裝訂成冊，妥善保管，對超過一年以上的會計資料要移交局檔案館保管。
五、固定資產管理
凡購買設備單項價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，均須登記入賬，納入固定資產管理。辦公室和財務科為固定資產的管理部門，財務科主要負責固定資產的賬務管理和明細核算，辦公室主要負責固定資產的使用管理，并建立固定資產使用臺賬，行使實物管理權。辦公室、財務科要定期進行固定資產清查，做到帳實，帳帳、帳卡相符，確保國有資產的安全、完整。
六、財務監(jiān)督
(一)加強支票的管理。嚴格落實使用支票的有關手續(xù)，一般在超過500元以上的開支原則上使用轉賬支票結算，支票使用后經辦人員應在三日內辦理報銷手續(xù)，逾期不結算的，不得辦理支票領用。對未使用、過期或作廢的支票要及時交回，辦理注銷手續(xù)。如發(fā)生支票丟失，使用人要及時掛失，因支票丟失造成的經濟損失，由當事人承擔全部經濟責任。
(二)加強現(xiàn)金的管理。嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保國家貨幣資金的安全?，F(xiàn)金的支付范圍只限于支付個人工資的款項、零星的開支和報銷差旅費用及借款。按照銀行規(guī)定的庫存限額，超出部分及時送存銀行，不得已白條抵庫。送存或提取現(xiàn)金一萬元以上的要派專門車輛，提取大額資金要兩人以上，確保資金安全。
(三)加強專用資金的管理。專用資金的核算應做到專款專用，設立專戶，單獨設帳核算。所有專用資金賬戶的設立、變更或取消必須經分管財務的局長批準，嚴禁擅自開戶或轉存專用資金。
(四)建立健全內部會計監(jiān)督與管理制度。堅持所有會計事項必須經兩人以上經辦，會計、出納分工負責，錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴格各類收費票據(jù)管理，使用票據(jù)必須建立登記制度。對各項會計業(yè)務的處理必須進行稽核的原則，出納崗位人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、債權、債務賬目的登記工作。財務印鑒由財務科長管理。
建立健全會計人員崗位責任制，明確職責范圍，建立內部監(jiān)督制約機制，接受同級或財政、審計、物價、監(jiān)察、稅務等有關部門的監(jiān)督檢查，確保財務工作的順利開展。
市國土資源局財務管理制度
為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規(guī)，結合我局實際情況，制定本制度。
第一條 財務管理實行收支兩條線制度。
第二條 認真執(zhí)行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。
1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續(xù)。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續(xù)。
2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。
3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。
4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。
5、住宿費用應控制在200元/天以內。
6、出差補助嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，超標自負?？蓱{車票、宿費收據(jù)，按實際出差天數(shù)發(fā)給出差補助，補助標準每人每天15元。
第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(含月租費)，綜合科每月公布電話費用，超出標準或發(fā)生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。
第四條 辦公用品及設備的購置、發(fā)放和管理由綜合科負責?？剖翌I取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。
第五條 嚴格控制接待費用。
來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數(shù)等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。
第六條 嚴格控制車輛費用支出。
1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。
2、油料供應實行財務人員跟班加油制度;分局車輛按年初確定的經費指標執(zhí)行。
3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。