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資金管理崗工作規(guī)劃篇一
1、各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:。
a、資金收支月度報表；
b、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；
2、資金預算編制及上報時間要求:。
a、資金收支月度報表，根據(jù)月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；
c、資金預算報表，根據(jù)集團或主機廠指標，同時結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報（第四季度總結(jié)與可合并）。
d、上報的資金預算報表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預算。
1、制定預算時必須客觀實際，總經(jīng)理為組織負責人，對預算的準確性和及時性負責；
2、資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴格按預算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應的資金預算來協(xié)調(diào)及安。
3、資金部對各公司上報的資金預算和分析進行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍。
了事的，予以退回重做；
后，實在不能支持資金的，則應及時給出回復。
三、保障措施管理。
1、財務管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應負。
責人提議負激勵，并列入月度考評；
2、資金部根據(jù)各公司的資金預算以及實際使用，結(jié)合平時不定期檢查，對預算工作。
做的較好的公司，提議相應的正激勵。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二
則
第一條。
為進一步加強城鄉(xiāng)最低生活保障(以下簡稱城鄉(xiāng)低保)資金管理，提高資金使用效益，確保城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財政部專項補助資金管理有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱城鄉(xiāng)低保資金是指按照國家有關規(guī)定用于保障城鄉(xiāng)低保對象基本生活的專項資金,包括城鄉(xiāng)低保金和城鄉(xiāng)低保對象價格補貼、節(jié)日補貼等臨時或一次性的生活補助資金。
第三條。
(一)預算管理科學精細。
合理編制城鄉(xiāng)低保資金預算，提高低保資金預算的科學性、完整性;加強預算執(zhí)行管理，注重績效考評，完善資金分配辦法,提高預算支出的均衡性和有效性。
(二)保障標準動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)物價變動情況和經(jīng)濟社會發(fā)展變化適時調(diào)整城鄉(xiāng)低保標準，切實保障低保對象基本生活。
(三)管理信息公開透明。
加強低保資金管理的信息公開工作，依法公開相關政策、數(shù)據(jù)等信息，嚴格執(zhí)行低保對象審批和資金發(fā)放的公示制度，確保補助資金用于符合條件的困難群體，實現(xiàn)低保對象的“應保盡保、應退盡退”。
(四)資金管理規(guī)范安全。
規(guī)范城鄉(xiāng)低保資金管理程序，健全監(jiān)督機制，確保城鄉(xiāng)低保資金專項管理、分帳核算、專款專用。完善資金支付和發(fā)放管理，簡化環(huán)節(jié)，提高效率，確保城鄉(xiāng)低保資金及時足額地發(fā)放到低保對象手中。
第二章。
第四條。
城鄉(xiāng)低保資金的籌集渠道包括各級財政預算安排的資金、社會捐贈收入等。
各級財政部門應將城鄉(xiāng)低保資金納入同級財政預算。同時，通過財稅優(yōu)惠政策，鼓勵和引導社會力量提供捐贈和資助，多渠道籌集城鄉(xiāng)低保資金。
第五條。
各級民政部門應按照預算編制要求，根據(jù)低保對象人數(shù)、低保標準、補助水平和滾存結(jié)余等有關數(shù)據(jù)，認真測算下城鄉(xiāng)低保資金需求報同級財政部門。經(jīng)同級財政部門審核后，列入預算草案報本級人民代表大會批準。上級財政部門應按規(guī)定及時下達城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標，以提高下級財政部門預算編制的完整性。
各級民政、財政部門應規(guī)范城鄉(xiāng)低保基礎管理工作，加強基礎數(shù)據(jù)的搜集和整理，確保相關數(shù)據(jù)的準確性和真實性，為城鄉(xiāng)低保資金預算的編制提供可靠依據(jù)。
第六條。
在預算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整城鄉(xiāng)低保資金預算，應由各級民政部門根據(jù)實際情況向同級財政部門提出申請，經(jīng)財政部門審核并按規(guī)定程序報批后實施。
第七條。
城鄉(xiāng)低保資金年終如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用。城市低保資金和農(nóng)村低保資金年終滾存結(jié)余一般均不得超過其當年支出總額的___%。
第八條。
各級財政部門應當將城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費納入財政預算，綜合考慮城鄉(xiāng)低保工作量等因素予以合理安排。基層城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費不足的地區(qū)，省市級財政給予適當補助。城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費不得從城鄉(xiāng)低保資金中列支。
第三章。
第九條。
縣級以上財政部門應當會同民政部門按照公開、公平、公正的原則，采取因素分配等方法，科學合理地分配城鄉(xiāng)低保補助資金，強化“以獎代補”機制，以加強最低生活保障管理工作。
因素分配方法主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保對象數(shù)量、地方財政困難程度、城鄉(xiāng)低保資金安排情況等因素;以獎代補主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保資金績效評價結(jié)果。
中央財政城鄉(xiāng)低保補助資金重點向貧困程度深、保障任務重、工作績效好的地區(qū)傾斜。
第十條。
各級財政、民政部門應建立健全城鄉(xiāng)低保資金績效評價制度，對制度實施和資金使用的效果進行評價。績效評價的主要內(nèi)容包括資金安排、預算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等。
第十一條。
中央財政應當于每年___月___日前按當年扣除一次性補助之外的城鄉(xiāng)低保補助資金實際下達數(shù)的一定比例(不低于___%、不超過當年預算數(shù))，將下一城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知地方。中央財政提前通知地方預算指標后的剩余部分，應當在次年全國人民代表大會批準預算后___日內(nèi)盡快下達。
各省級財政部門應相應建立城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知制度。在接到中央財政提前通知預算指標后的___日內(nèi)，連同本級安排的下一城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知部分一并下達各地市縣，提前通知文件同時報送財政部、民政部。
第四章。
第十二條。
城鄉(xiāng)低保資金原則上實行社會化發(fā)放，通過銀行、信用社等代理金融機構(gòu)，直接發(fā)放到戶。
縣級財政、民政部門應當以低保家庭為單位為其在代理金融機構(gòu)開設專門賬戶，代理金融機構(gòu)不得以任何形式向城鄉(xiāng)低保對象收取賬戶管理費用;實行涉農(nóng)資金“一卡(折)通”的地方，應當將農(nóng)村低保資金納入“一卡(折)通”，統(tǒng)一發(fā)放。
第十三條。
縣級民政部門應當及時將低保對象花名冊及當期發(fā)放的低保資金數(shù)額清單報同級財政部門，財政部門應當按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時審核并支付資金。
第十四條。
城鄉(xiāng)低保金應當按月發(fā)放，于每月___日前發(fā)放到戶。
個別金融服務不發(fā)達地方的農(nóng)村低保金可以按季發(fā)放，于每季度初___日前發(fā)放到戶。
城鄉(xiāng)低保對象價格補貼、節(jié)日補貼等臨時或一次性的生活補助資金，應當按照有關要求及時足額發(fā)放到戶。
第十五條終了，地方各級民政部門應按照規(guī)定認真做好城鄉(xiāng)低保資金的清理和對賬工作，并按要求向同級財政部門報送城鄉(xiāng)低保資金執(zhí)行情況及相關說明。
第五章。
監(jiān)督檢查。
第十六條。
各級財政、民政部門和經(jīng)辦人員應嚴格按規(guī)定使用城鄉(xiāng)低保資金，不得擅自擴大支出范圍，不得以任何形式擠占、截留、滯留和挪用，不得向低保對象收取任何管理費用。對違規(guī)使用低保資金的，按有關規(guī)定嚴肅處理。
各級財政、民政部門應當建立健全財務管理制度，健全城鄉(xiāng)低保資金發(fā)放臺賬，做好與金融機構(gòu)的定期對賬工作。
第十七條。
各級財政、民政部門應建立健全城鄉(xiāng)低保資金信息公開制度,對資金的管理辦法、分配因素和使用情況等，積極主動向社會公開并接受監(jiān)督。
第十八條。
各級財政、民政部門應建立健全對資金安排、預算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等的資金監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關問題。
財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處在規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)，依法對城鄉(xiāng)低保資金的使用管理進行監(jiān)督檢查。
第十九條。
各級財政、民政部門應自覺接受審計、監(jiān)察等部門和社會的監(jiān)督。
第六章。
附
則
第二十條。
各省、自治區(qū)、直轄市財政、民政部門應參照本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H，及時制定本行政區(qū)域城鄉(xiāng)低保資金管理辦法。
第二十一條。
本辦法自公布之日___日后起實施。
第二十二條。
本辦法由財政部、民政部負責解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇三
為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉?。
2，職責。
2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。
2.2，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定;根據(jù)公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內(nèi)容、規(guī)模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。
3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均。
有權(quán)有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規(guī)定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù);形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務結(jié)算相關工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?BR> 4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。
5，項目驗收。
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后?？梢陨暾埧⒐を炇铡？⒐を炇諔堩椖康恼毮懿块T參加。
6，獎罰。
比照公司《員工獎懲條例》的有關條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財務部負責解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇四
一、基本情況：
邵陽煤炭工會根據(jù)邵陽市總要求，于xx年年正式建立“困難職工幫扶檔案”，現(xiàn)覆蓋全系統(tǒng)包括局本級在內(nèi)的13個單位，共計困難職工741人。結(jié)合系統(tǒng)實際，對困難職工的幫扶主要是生活救助。
二、組織領導。
市煤炭工會幫扶工作在局黨委的高度重視和局行政的大力支持下，深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和省、市經(jīng)濟工作會議精神，以科學發(fā)展觀理論為指針，促進系統(tǒng)和諧穩(wěn)定為目的，切實幫助困難群眾解決生活困難問題，做好“兩節(jié)”期間困難職工、困難勞動模范、下崗失業(yè)人員、離退休人員困難群體的生活保障工作。成立了以工會主席肖國良同志為組長，局辦公室主任陳東紅同志和局政工科科長潘麗麗同志配合的幫扶工作領導小組。并加強了對全系統(tǒng)市直各單位幫扶工作的組織和指導。
三、制度建設。
一是確立了堅持扶危濟困，救急濟難的原則；本人申請，基層工會核實審議的原則；一年一般只救助一次，資金一般不超過500元的原則，嚴格審批手續(xù)。二是明確幫扶工作流程：要求幫扶的特困職工，由本人提交申請，并經(jīng)單位工會審核，經(jīng)入戶調(diào)查后，根據(jù)困難程度進行資金救助，困難職工領取救助金時一律由單位工會主席逐戶入戶慰問，慰問對象本人必須在實名制匯總表上簽上本人姓名，寫上身份證號碼，留下聯(lián)系電話。電話號碼本人沒有的，要求是近鄰或是近親的，總之必須是在第一時間能與本人聯(lián)系上的才行。并經(jīng)領導簽字，單位工會加蓋公章。
四、困難檔案。
在開展深入調(diào)查、吃透情況、摸清底數(shù)的基礎上，經(jīng)過認真細致的工作，局工會全年共召集系統(tǒng)市直各單位工會主席困難職工幫扶檔案建檔工作專門會議4次，一是及時傳達貫徹市總有關幫扶系統(tǒng)困難職工檔案建立要求；二是強化困難職工檔案幫扶網(wǎng)規(guī)范建檔的培訓，委托自學網(wǎng)絡技術的市煤建總公司黨委副書記兼工會主席王國強同志專門負責全系統(tǒng)困難職工幫扶網(wǎng)申報內(nèi)容的整理檢測，按照條件嚴格把關；三是認真聽取基層單位工會的意見，廣泛搜集因災害、因患病、因上學、因下崗等原因的致貧致困依據(jù)，使錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)困難職工檔案所有項目的填寫做到完整、準確、真實、規(guī)范；四是按照市總要求，電子網(wǎng)絡檔案和留存紙質(zhì)檔案同步建立，同時將紙質(zhì)檔案都編制了檢索目錄，分單位建立了子目錄，做到一目了然。
2010年市總下?lián)苤醒胴斦ｍ椯Y金4萬元、糧油款1.7萬元，共計5.7萬元，市直各單位自籌配套資金14.6萬元。
六、幫扶情況。
系統(tǒng)工會把市總下?lián)艿膶ｍ椯Y金，嚴格按照市總要求，結(jié)合煤炭系統(tǒng)實際情況，一是根據(jù)各單位困難職工數(shù)，職工困難程度進行再分配，下?lián)艿礁鲉挝还?，并敦促單位必須按要求籌集配套資金，做到?？顚Ｓ茫欢菆猿稚霞壒?lián)艿膶ｍ椯Y金幫扶對象必須是錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)的困難職工；三是要求走訪慰問必須單位工會主席到堂，而且必須是幫扶對象進行實名制簽名領取。
全系統(tǒng)一年來的幫扶工作，市總下?lián)芫戎?.7萬元，共救助206人。市直各單位自籌配套資金14.6萬元。共救助373人。所有幫扶資金全部用于困難職工和困難家庭的生活救助。2010年總計救助579人，發(fā)放救助金20.3萬元。較好的促進了系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定。
七、今后打算。
過去一年來，在市總的指導幫助和支持下，在市直各單位工會的積極配合和努力下，市煤炭工會的幫扶工作取得了一定的成績，做了一些實際工作，但與上級的要求和困難職工的期盼還存在距離，下步工作中我們要學習好的經(jīng)驗和做法，堅持不懈地抓好困難職工幫扶工作，積極探索多策并舉，形式多樣的幫扶方式，在精神幫扶上，重在幫助困難職工轉(zhuǎn)變觀念，增強戰(zhàn)勝困難的信心。在物質(zhì)和資金幫扶上，重在幫助困難職工解決生活中的燃眉之急。在政策幫扶上，重在協(xié)調(diào)社區(qū)關系，幫助困難職工落實低保待遇，督促各單位充分利用優(yōu)勢，增加困難職工解困再就業(yè)。努力做到幫扶困難職工活動的日?；?、規(guī)范化、制度化，努力開創(chuàng)幫扶工作的新局面，取得新的成績。
資金管理崗工作規(guī)劃篇五
則
第一條。
為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《___、國務___關于切實做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作__通知》(中發(fā)〔___〕___號)精神，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔的，用于為進入國有企業(yè)再就業(yè)服務中心(包括類似機構(gòu)或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險費(以下簡稱社會保險費)和促進再就業(yè)工作的專項資金。
第三條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關系，按照分級負擔、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。
第二章。
第四條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：
(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。
(四)從失業(yè)保險基金中調(diào)劑的資金;。
(五)社會捐贈資金;。
(六)上級財政補助收入;。
(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。
(八)其他資金。
第五條。
用于保障下崗職工基本生活和繳納社會保險費的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：
(一)財政(含預算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財政解決，地方企業(yè)由地方財政解決。
對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財政給予一定補助。
財政預算安排的資金在政府預算收支科目“社會保障補助支出”類中的“下崗職工基本生活補助”款級科目(科目編碼為“1905”)中列支;財政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預算外資金中安排的資金在相關的預算外支出科目中列支。
(二)企業(yè)負擔三分之一。
(三)社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險基金中調(diào)劑的部分和社會捐贈資金等。
失業(yè)保險繳費率提高后，增加的失業(yè)保險基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險費。
各地可根據(jù)當?shù)貙嶋H情況確定上述資金的具體負擔比例。國有獨資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負擔。
第六條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心自行組織的用于促進再就業(yè)的經(jīng)費由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。
第七條。
原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。
第三章。
第八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：
(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費;。
(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險費;。
第九條。
下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心后，其基本生活費標準原則上可按略高于當?shù)厥I(yè)救濟金的標準安排，并按適當比例逐年遞減，但最低不得低于當?shù)厥I(yè)救濟金標準，具體標準由各地根據(jù)實際情況確定。
下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心期滿后仍未再就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受失業(yè)救濟，不再領取基本生活費;失業(yè)救濟期滿仍未就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受社會救濟。
第十條。
為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險費(包括個人繳費部分)以當?shù)厣下毠て骄べY的___%為繳費基數(shù)，按規(guī)定的繳費比例繳納。
第十一條。
為下崗職工開展職業(yè)指導和再就業(yè)培訓工作所需經(jīng)費由企業(yè)再就業(yè)服務中心根據(jù)實際情況予以安排，并報同級財政部門備案。上述經(jīng)費不得在基本生活保障資金中列支。
第十二條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心的辦公經(jīng)費和工作人員經(jīng)費由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。
第四章。
第十三條。
各級財政部門對預算內(nèi)安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應通過“下崗職工基本生活補助”科目實行專帳核算、?？顚Ｓ谩ｍ椆芾?。
第十四條。
各級財政部門應在同級“社會保障基金”專戶下開設“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財政承擔和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實行專戶管理。
財政承擔的預算內(nèi)資金由預算內(nèi)“下崗職工基本生活補助”科目轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財政承擔的預算外資金由相關的預算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會籌集的資金從相關帳戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。
第十五條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心應在銀行開設專門帳戶，對財政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。
第十六條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心應根據(jù)上國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本的收支預測，按財政部門的統(tǒng)一要求編制本國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計劃，經(jīng)勞動保障部門匯審、同級財政部門審核，報同級政府批準后執(zhí)行。
各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務中心嚴格按照批準的預算執(zhí)行。
第十七條。
每季度終了和終了后，企業(yè)再就業(yè)服務中心應按財政部門的統(tǒng)一要求分別編報國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報和財務決算，并提供資金使用情況分析報告，由同級勞動保障部門負責匯審，經(jīng)同級財政部門審核并報同級政府批準后，逐級上報。季報和決算必須做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。
第十八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。
第五章。
資金的申請和撥付程序。
第十九條。
按規(guī)定應用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應按支出進度將資金及時撥入再就業(yè)服務中心在銀行開設的專門帳戶中，并按季向財政和勞動保障部門出具劃款憑證。
企業(yè)自籌和財政撥付的用于下崗職工基本生活費的資金應由企業(yè)再就業(yè)服務中心按照領取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險費的資金由再就業(yè)服務中心代繳到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。
第二十條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心申請財政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時，應根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計劃按季提出用款計劃，填寫的用款申請書應分別列明發(fā)放基本生活費和代繳社會保險費的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動保障部門審核后，報同級財政部門批準。
用款申請經(jīng)核準后，為下崗職工支付的基本生活費由財政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務中心在銀行單獨開設的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會保險費，由財政部門根據(jù)領取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。
第六章。
監(jiān)督和檢查。
第二十一條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心要加強對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機制。
各級財政、勞動保障和審計部門要定期對資金的籌集、使用等情況進行監(jiān)督檢查。
財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)應定期對中央財政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進行監(jiān)督檢查。
第二十二條。
對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務___關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理;對構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責任。
(一)截留、擠占、挪用、貪污國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。
(二)將國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財政預算的;。
(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。
(四)擅自改變有關標準的;。
(六)其他違反國家有關法律、法規(guī)的行為。
第七章。
附
則
第二十三條。
中央財政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補助資金撥付程序及使用、管理按《___〈中直企業(yè)下崗職工中央財政補助資金使用管理辦法〉__通知》(財工字〔___〕___號)和《關于加強國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務中心建設有關問題__通知》(勞社部發(fā)〔___〕___號)辦理。
第二十四條。
用于公共就業(yè)服務、勞動力市場建設和促進再就業(yè)的資金另行規(guī)定。
第二十五條。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際情況會同勞動保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報財政部、勞動和社會保障部備案。
第二十六條。
本辦法由財政部負責解釋和修訂。
第二十七條。
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇六
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質(zhì)量等之間的關系，把經(jīng)濟性與技術性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡，確保企業(yè)利益目標的實現(xiàn)。
（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴格限制和監(jiān)督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。
（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理崗工作規(guī)劃篇七
第一條為規(guī)范工會幫扶資金的使用和管理，進一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財政部、中華全國總工會、青島市總工會有關文件精神和國家財經(jīng)法規(guī)及工會財務制度的有關規(guī)定，制定本暫行辦法。
第二條享受幫扶金范圍為經(jīng)過本人申請并獲得麗東化工有限公司工會委員會批準成為正式會員后，才能享受工會會員相關待遇，非會員不享受此項待遇。
第二章資金來源和使用原則。
第三條資金來源：
2、本級工會經(jīng)費投入；
第四條資金使用原則：量入為出、收支平衡。
第三章使用范圍和幫扶標準。
第五條使用范圍包括:元旦春節(jié)慰問困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學；臨時性生活補助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關的支出。
第六條幫扶標準：
1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問金根據(jù)實際情況確定，與當?shù)厣霞壒才艠藴蔬m當統(tǒng)一，特殊情況可適當提高慰問標準。
2、醫(yī)療幫扶標準根據(jù)實際支出醫(yī)療費及家庭和本人收支情況確定。
3、助學幫扶困難家庭大學生標準按照專、本科生等不同助學對象確定，一般掌握在500元至1000元。
4、臨時性生活補助標準一般掌握在300元至1500元。
5、遭受意外災害一次性補助標準一般在1000元至3000元。
6、會員本人結(jié)婚時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內(nèi)的員工和再婚的人員除外。
7、會員的親屬死亡時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問金。
8、會員生育慰問金300元。
9、雙職工在公司的只能申請一份。
第四章申請幫扶程序。
第七條困難職工申請幫扶應首先向所在工會小組提出申請，經(jīng)工會小組調(diào)查核實后，符合幫扶條件的填寫幫扶審批表，并附相關證明資料的復印件，一并報工會。工會小組應嚴格把關，如有弄虛作假行為，需承擔相應責任。第八條困難職工幫扶按有關規(guī)定申請幫扶；工會小組核實后，報工會申請幫扶。特別困難的，在工會幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會向區(qū)總工會提出申請。
第九條緊急情況幫扶：對符合幫扶條件的緊急申請，按照特事特辦的原則辦理。
第十條婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結(jié)婚證，本人親屬的死亡證明等證件。
第十一條會員應當在結(jié)婚/死亡事件發(fā)生之日起1個月內(nèi)提出申請，逾期不再支付。
第十二條結(jié)婚/死亡事件時間的確認以結(jié)婚證/死亡證明注明日期為準。
第十三條要按照量入為出、收支平衡的原則，科學合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。
第十四條資金發(fā)放使用要嚴格按標準和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會主席審批。困難職工領取幫扶資金時，一般須由申請人本人簽收。申請人因特殊情況不能簽收的，由他人代領時，須提供代領人的身份證、聯(lián)系電話及與申請人的關系證明資料。元旦春節(jié)慰問等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報銷，先由經(jīng)辦人、工會委員主管簽字，再由工會主席審批。第十五條工會統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報銷的必備憑據(jù)。
資金報銷必須票據(jù)真實，附件完整。實物發(fā)放的，需附明細發(fā)放清單；其他資金報銷需按要求附相關資料。
第十六條堅持資金?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位或個人不得截留、挪用、冒領、拆借資金，不得隨意擴大資金的使用范圍。對于違反規(guī)定的，將追究有關人員責任。
第十七條本辦法由青島麗東化工工會委員會負責解釋，公布之日起施行。
青島麗東化工有限公司2012、02、01。
資金管理崗工作規(guī)劃篇八
為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責任自負。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金管理崗工作規(guī)劃篇九
資金管理規(guī)定第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機構(gòu)(一)公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
第七條統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創(chuàng)新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學事業(yè)單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學技術協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業(yè)務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業(yè)務培訓等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術進步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質(zhì)，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質(zhì)培訓和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協(xié)會所屬市級學會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設，大型科普設施建設方案的調(diào)研活動；科普設施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專項經(jīng)費的財務管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關人員和單位負責人的責任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十一
1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內(nèi)各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。
2、學校預算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。
3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數(shù)，學校根據(jù)預算控制數(shù)編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執(zhí)行。
4、預算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學校收入預算調(diào)整后，相應調(diào)增或者調(diào)減支出預算。
編報年度決算，要認真總結(jié)一年中的預算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓，為改革學校財務管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點，做到賬物相符。
1、學校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準再借款。
5、現(xiàn)金當面點清，事后概不負責。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。
8、單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應在一星期內(nèi)報銷。
1、內(nèi)部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生進行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準，并要寫明情況。
4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內(nèi)到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內(nèi)到財務上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權(quán)扣發(fā)當事人的工資。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十二
2010年2月22日，縣委書記郝建民主持召開了2010年若羌縣委財經(jīng)領導小組第2次會議?？h委副書記、政府縣長買合木提·吾斯曼，縣委阿里木·阿巴拜克，縣委、紀檢委書記樊愛琴，縣委、政府常務副縣長徐凱，縣委劉友番，政府副縣長鄧東升、邵軍安，縣政協(xié)副主席、發(fā)改委主任肖勇及王斌、楊松波、李占舉參加會議。會議研究了有關經(jīng)費撥付事宜?，F(xiàn)將會議主要精神紀要如下：
一、會議決定：
2、撥付縣廣播電視局農(nóng)村電影公益性放映場次補貼專項資金2.1萬元;。
6、撥付縣委組織部2009年集體經(jīng)濟薄弱村運轉(zhuǎn)補助經(jīng)費4萬元;。
7、撥付縣紀檢委兌現(xiàn)“雙責任制”獎勵資金4.6萬元。
二、會議同意：
4、按照機構(gòu)設置有關程序?qū)⒖h政府采購中心由政府辦公室調(diào)整至縣國資辦。
三、會議要求：
縣財政局要根據(jù)會議意見，充分考慮我縣機構(gòu)增設、公車改革等情況，對提交本次會議研究的2010年部門預算重新修改完善后，分送縣委財經(jīng)領導小組成員征求意見后，再提交縣委財經(jīng)領導小組會議研究。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十三
資金管理負責人萬科中西部區(qū)域本部萬科中西部區(qū)域本部職責描述:。
1、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中西部區(qū)域資金計劃管理。
2、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中西部區(qū)域回款管理工作。
3、參與運營管理分析、運營走訪等工作。
4、持續(xù)完善資金計劃管理規(guī)則及制度。
5、協(xié)助融資、財務、投資等職能工作。
任職要求:。
1、知名企業(yè)3年以上資金管理或財務運營工作經(jīng)驗。
2、統(tǒng)招本科及以上學歷,財會相關專業(yè)專業(yè)背景。
3、綜合素質(zhì)好、溝通協(xié)調(diào)能力強、有系統(tǒng)性思維。
4、學習能力強、有責任心、愿意奮斗投入,抗壓能力強。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十四
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業(yè)務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務部負責解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十五
1、負責全司銀行賬戶及第三方公司賬戶的事前審批、備案審批、辦理等。
2、負責公司各類資金結(jié)算渠道的`評估、追蹤及規(guī)劃設計。
3、負責各類銀行賬戶間資金存量、資金調(diào)撥管理等。
4、負責大額定期協(xié)議存款和保證金存款的辦理及備案管理。
5、負責資金系統(tǒng)優(yōu)化需求,擔任資金系統(tǒng)管理員角色。
6、負責全司ca證書的簽發(fā)、注銷、審核管理。
7、負責對分支機構(gòu)下?lián)苜Y金的審核審批管理。
8、負責審核全司銀行余額調(diào)節(jié)表,指導和要求未達賬項的處理。
9、負責對分支機構(gòu)pos機申領、下發(fā)、統(tǒng)計等實物機具管理的審核審批工作,配合或協(xié)調(diào)相關共同解決pos機使用過程中出現(xiàn)的問題等。
10、完成領導交辦的其他與資金相關的工作。
任職要求:。
財務、審計、金融等相關專業(yè)大學本科以上學歷,中級以上職稱,年齡40歲以下;同業(yè)公司總部相關崗位3年以上,或具有cma、cpa和高級會計師資格者優(yōu)先。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十六
市衛(wèi)生局：
為確保xx轄區(qū)衛(wèi)生惠民政策的貫徹落實和惠民資金的正常使用，根據(jù)興平市政府《關于落實“十六項”整治工作有關問題的通知》（興辦字2014年82號）文件要求，以及興平市衛(wèi)生局關于印發(fā)《醫(yī)療衛(wèi)生單位克扣惠民資金問題整治工作實施方案》的通知（興衛(wèi)發(fā)2014年46號）文件精神要求，我院詳細制定了克扣惠民資金自查方案，并按照市局要求，嚴格進行了自查自糾，現(xiàn)總結(jié)如下：
一指導思想和工作目標。
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以深入開展工作黨的群眾路線教育實踐活動為契機，以貫徹黨的十八大精神，以維護廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點，以惠民政策落實為著力點，以糾正違紀問題，保障資金管理使用安全為重點，通過專項自查自糾，力爭實現(xiàn)政策制度更完善、管理職責更明晰、監(jiān)管體系更完備、資金統(tǒng)籌更合理、資金使用效益更顯著、人民群眾更滿意的工作目標。
二工作原則。
分組負責，分口把關，明確分工，密切配合，標本兼治，糾違并舉。
三自查方法，衛(wèi)生院成立惠民資金問題整治工作自查工作領導小組，由豆院長任組長，公衛(wèi)科長為副組長，相關科室負責人和各村衛(wèi)生室負責人為成員，制定了自查實施方案，自查小組日常工作由院辦公室負責執(zhí)行和處理。
四自查自糾內(nèi)容。
針對我院實際，我院惠民資金主要為上級下?lián)艿男滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療補助資金，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費和“藥品三統(tǒng)一“補助資金等三個方面，經(jīng)過我院精心組織和接受社會監(jiān)督，于7月5日完成了我院克扣惠民資金問題整治自查自糾，在這三個方面，我院對上級下?lián)艿馁Y金均設有專帳專冊記錄，并設有專人管理，對衛(wèi)生室的經(jīng)費發(fā)放根據(jù)考核結(jié)果涉及合療資金、公共經(jīng)費、”藥品三統(tǒng)一“補助等每次都公開透明發(fā)放，對于應該發(fā)放的資金，我院嚴格按照市合療辦，衛(wèi)生局等相關文件精神，每一筆都做到了如實發(fā)放，沒有克扣惠民資金、沒有虛假冒領、沒用挪用侵吞等問題的發(fā)生，所有款項發(fā)放領取人都有簽名并專帳專柜保存。
通過本次克扣衛(wèi)生單位克扣惠民資金整治專項工作，我院建立了。
惠民資金清理自查長效的機制，確保了我院各項衛(wèi)生惠民資金的有效使用，為我院轄區(qū)廣大人民群眾的身體健康提供了有力保障。
xx衛(wèi)生院。
2014年7月7日。
醫(yī)療衛(wèi)生單位。
自
查
自
糾
總
結(jié)
資金管理崗工作規(guī)劃篇十七
第一條、為加強，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
(三)單位領導核準簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的;。
(二)不符合批準的建設內(nèi)容的`;。
(三)不符合合同條款規(guī)定的;。
(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;。
(五)不合理的負擔和攤派。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十八
11月25日，鄭州市交通運輸委員會常務副主任趙亞峰在鄭州市公路局六樓辦公室召開局財務管理專題會，研究部署我局近期財務管理工作?，F(xiàn)將會議確定的主要事項紀要如下：
一、即日起涉及資金支付的工作任務實行提前呈批制。凡涉及項目支出、業(yè)務招待費、其他臨時性項目支出，由相關處室填制鄭州市公路局經(jīng)費(項目)支出呈批表，分管領導簽字后報交通委常務副主任趙亞峰簽字，簽字后相關處室予以執(zhí)行。事畢，由經(jīng)辦處室整理、粘貼好報銷單據(jù)，由財務處進行驗票，票據(jù)合格予以確認后，分管領導簽字確認，總會計師王春元簽字。金額在三千元以下(含三千元)，財務處予以報銷;金額在三千元以上，由交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。
二、政策規(guī)定的支出，經(jīng)手人填制報銷憑證，財務處進行驗票，票據(jù)合格予以確認后，分管領導簽字確認，總會計師王春元簽字。金額在三千元以下(含三千元)，財務處予以報銷;金額在三千元以上，由交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。報銷實行一事一票制，凡一事開具一張以上票據(jù)的(定額票據(jù)除外)，財務處禁止辦理，需交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。
三、即日起局財務報銷日改為每周三全天。
與會人員：
資金管理崗工作規(guī)劃篇十九
012月6日上午，縣委、縣紀委書記徐士武主持召開了第一次扶貧資金監(jiān)管聯(lián)席會議?？h檢察院檢察長沈立新出席會議，縣扶貧和移民開發(fā)局、縣發(fā)改委、縣財政局、縣審計局、縣督查辦、縣效能辦、縣水利局、縣國土資源局、縣農(nóng)發(fā)委、縣林業(yè)局、縣交通運輸局、縣民政局、縣公共資源交易監(jiān)督管理局等單位負責人參加會議。
會上共同學習了《中國共產(chǎn)黨問責條例》《金寨縣扶貧資金監(jiān)管辦法(試行)》(金扶〔2016〕32號)，通報了中紀委11月7日公開曝光的9起扶貧領域腐敗問題典型案例和我縣今年以來查處的扶貧領域典型違紀案件。
會議對前一時期我縣脫貧攻堅領域監(jiān)管等工作給予了充分肯定，認為各相關單位都能夠高度重視扶貧領域項目、資金的監(jiān)管，在抓好業(yè)務工作的同時，都高度重視監(jiān)管工作，主動履行監(jiān)管的主體責任，相關主責主業(yè)部門出臺了一系列加強監(jiān)管的規(guī)章制度。專門監(jiān)督機關主動履行監(jiān)督職責，審計機關加強了對扶貧項目資金的審計監(jiān)督;紀檢機關加大紀律審查力度;檢察機關加大涉農(nóng)扶貧領域違法犯罪打擊力度，均取得了較好的效果。
會議指出，當前我縣脫貧攻堅領域監(jiān)管任務非常繁重，還存在很多薄弱環(huán)節(jié)和問題，一是項目資金管理方式改變正處在轉(zhuǎn)軌銜接中，還有待于進一步完善。二是建檔立卡貧困戶戶數(shù)多、人口多，脫貧任務重，上級各項扶持項目、資金量大面廣，零星分散，監(jiān)管難度大。三是縣直相關部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)管力量比較薄弱，特別是招投標、標后監(jiān)管及項目管理等專業(yè)性較強的方面，業(yè)務水平亟待提高，人員力量有待加強。四是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村干部法紀意識不強，不作為或亂作為現(xiàn)象仍時有發(fā)生，優(yōu)親厚友、吃卡拿要、虛報冒領、截留挪用等現(xiàn)象沒有完全杜絕。五是監(jiān)督是管理本身應有的題中之意，但少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門監(jiān)督意識還不強，重項目資金的爭取和分配，輕項目的實施和資金的管理，導致一些問題孳生甚至蔓延。
會議要求，一要進一步落實好《金寨縣扶貧資金監(jiān)管辦法(試行)》《金寨縣政府投資小額零星工程建設項目招投標管理辦法(試行)》《金寨縣財政投資項目和資金管理辦法(試行)》三個文件精神，財政部門及各項目主管部門與鄉(xiāng)鎮(zhèn)要加強協(xié)調(diào)配合，盡快完成項目、資金管理方式改變的銜接過渡。二是扶貧項目資金的主責主業(yè)部門要進一步增強監(jiān)督的主體意識，特別是管理方式改變后，各縣直主管部門的監(jiān)管責任不是輕了，而是更重了，務必進一步加大監(jiān)管力度，對監(jiān)管中出現(xiàn)的問題和漏洞，及時完善相關制度。三是紀檢監(jiān)察機關要集中梳理排查扶貧領域的違規(guī)違紀問題線索，加大交辦、督辦及紀律審查力度。四是檢察機關要突出對扶貧領域違法犯罪行為打擊力度。五是審計機關加強審計監(jiān)督及時向紀檢監(jiān)察機關或檢察機關移交一批涉嫌違規(guī)違紀或違法線索。六是公共資源交易監(jiān)管部門要加強業(yè)務培訓和指導，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的項目辦人員進行業(yè)務培訓。七是縣督查辦要加強對“三個文件”貫徹落實情況及本次會議精神落實情況的督查督辦，發(fā)現(xiàn)問題及時通報。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十
摘要：隨著《全國林業(yè)信息化發(fā)展“十二五”規(guī)劃》正式出臺，森林經(jīng)營資金管理在林業(yè)經(jīng)營單位系統(tǒng)管理中越發(fā)重要。文章就目前林業(yè)單位會計核算體系中資金管理存在的問題進行分析，提出解決思路和方法，為今后林業(yè)會計管理制度體系建設和完善提供借鑒。
關鍵詞：管理體制；會計核算；資金管理。
森林分類經(jīng)營以及林改改革為林業(yè)會計制度改革提供了前提和保障，林業(yè)分類經(jīng)營呈現(xiàn)出多種經(jīng)營體制和經(jīng)營模式。如何使林業(yè)單位選擇一種適合自身的會計制度也成為可能。改革我國的林業(yè)會計制度，借此機會建立起符合我國林業(yè)發(fā)展的林業(yè)會計管理制度體系。
中共中央和國務院作出《關于加快林業(yè)發(fā)展的決定》以后，我國林業(yè)分類經(jīng)營改革向全國推進，各地涌現(xiàn)出各種類別的林業(yè)經(jīng)營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態(tài)效益為主的生態(tài)維護性林業(yè)體系；二是以經(jīng)濟效益為主的經(jīng)濟林林業(yè)體系。國有森林經(jīng)營單位資金管理在會計制度的使用上，有使用《事業(yè)單位會計制度》，有使用《企業(yè)會計制度》，還有的同時使用兩種或兩種以上的會計制度，實踐中造成了會計制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業(yè)工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業(yè)會計制度改革的難點。隨著國家對林業(yè)生產(chǎn)力布局的調(diào)整和林業(yè)分類經(jīng)營改革不斷深人，應當解決政企不分、性質(zhì)模糊、職能含糊等會計制度混亂問題。把《會計管理制度》作為核算的基礎依據(jù)，將《國有林場與苗圃財務會計制度》、《森工企業(yè)會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《股份有限公司財務會計制度》等相關適用條款融人到林業(yè)會計制度中來，建立統(tǒng)一完善的林業(yè)會計制度體系。
二、建立科學的林業(yè)資金核算制度體系。
應用兩種存在本質(zhì)區(qū)別的會計制度，造成科目性質(zhì)不清，資金相互套用占用，報表編制難統(tǒng)一等諸多問題。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的森林經(jīng)營核算，以“木材”的價值左右核算。森林資源消耗價值沒有計入木材成本。只計量進行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態(tài)環(huán)境和社會效益納入會計核算體系。經(jīng)營者忽視森林生態(tài)和社會效益。使森林資源銳減，生態(tài)環(huán)境惡化，林業(yè)單位曾一度陷入“兩危一困”局面。現(xiàn)行森林經(jīng)營體制在原有經(jīng)營的基礎上雖有改變，但林業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)營體制的會計核算不規(guī)范、不統(tǒng)一和不確切性仍然沒有實質(zhì)性的突破。林場現(xiàn)肩負著雙重的職能，一方面是對森林資源的保護；另一方面為生存而進行的營林生產(chǎn)職能。這些經(jīng)營如采用《事業(yè)單位會計制度》的核算辦法“應上交款”、“撥人事業(yè)費”、“事業(yè)費支出”等科目進行核算。僅僅強調(diào)的是收支管理，就會使林業(yè)單位出現(xiàn)有資金而不能運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)出了它的企業(yè)性質(zhì)；而另一方面受林業(yè)職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業(yè)性開支，林業(yè)單位又難以發(fā)展壯大，體現(xiàn)出了它的事業(yè)性質(zhì)?？梢哉f現(xiàn)行的會計核算在某種程度上會制約林業(yè)發(fā)展，林業(yè)單位的雙重性導致會計制度在核算、計劃制定等會計核算混亂。
森林經(jīng)營單位管理制度以及核算辦法應充分考慮林業(yè)單位經(jīng)營性質(zhì)，將現(xiàn)行的《事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計制度》融人其中，按照森林分類經(jīng)營的原則因林實策、因地實策。借鑒《天然林資源保護工程財政專項資金管理暫行辦法》、《天然林保護經(jīng)費會計核算暫行辦法》、《天然林保護工程公益林項目會計核算辦法》等管理制度，建立統(tǒng)一完善的生態(tài)林業(yè)會計制度體系。
三、發(fā)揮會計核算優(yōu)勢，加強森林資金經(jīng)營管理。
森林不僅為國家提供木材和各種林副產(chǎn)品，而且還承擔著凈化空氣、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境、維護生態(tài)平衡等生態(tài)、社會功能。因此森林經(jīng)營是一個林業(yè)系統(tǒng)的一個經(jīng)營過程，任何一個單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對林業(yè)的發(fā)展都是“制約”。林業(yè)會計作為林業(yè)管理的重要組成部分，會計核算應充分發(fā)揮資金管理優(yōu)勢，利用森林資源使森林生態(tài)、經(jīng)濟、社會三大效益最大化。將森林生態(tài)效益、經(jīng)濟效益一部分核算森林經(jīng)營時所發(fā)揮的生態(tài)、社會效益與價值，林業(yè)生產(chǎn)單位（個人）對生態(tài)環(huán)境和社會承擔責任，由所受益者承擔；另有部分森林經(jīng)營產(chǎn)生的經(jīng)濟價值由森林經(jīng)營者向社會提供，社會效益已貨幣形態(tài)核算為森林價值。兩者之間相互促進，構(gòu)成一個良性循環(huán)的整體體系。只注重眼前經(jīng)濟效益，森林經(jīng)營就將采伐過量，那么遲早會導致經(jīng)濟效益的下降；反之，只保護、沒有經(jīng)濟效益的刺激，這種保護不利于社會發(fā)展需求。因此，森林經(jīng)營在提高經(jīng)濟效益的同時兼顧生態(tài)效益和社會效益的提高。也必須與會計制度改革與發(fā)展的客觀要求相適應。并通過會計核算記錄有關的生態(tài)環(huán)境效益和環(huán)境資源成本，分析、體現(xiàn)森林經(jīng)營單位、經(jīng)營者應有的價值地位。有效協(xié)調(diào)林業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中的長遠目標與近期利益目標，有效協(xié)調(diào)社會目標與林業(yè)目標之間的關系，激勵林業(yè)事業(yè)進一步又好又快發(fā)展。使社會各界都能真正認識林業(yè)，關注林業(yè)。
四、結(jié)論。
總之，林業(yè)財會作為林業(yè)建設中一個重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業(yè)環(huán)境；同其他經(jīng)濟學科一樣，林業(yè)財會的一系列理論方法，都應遵循林業(yè)發(fā)展規(guī)律，與林業(yè)環(huán)境相適應。以森林整體經(jīng)營，分類經(jīng)營等林業(yè)生態(tài)理論與實踐工作為一體的林業(yè)會計核算體系，實質(zhì)就是林業(yè)客觀環(huán)境與財會實踐的統(tǒng)一。只有明確了二者關系，才能從我國的現(xiàn)行林業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，逐步完善我國的林業(yè)會計核算體系，做好森林資金統(tǒng)籌管理，充分釋放林業(yè)經(jīng)濟、生態(tài)、社會效益三大潛能。
參考文獻：
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資金管理崗工作規(guī)劃篇二十一
摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標出發(fā)點，通過分析加油站資金管理存在的各種風險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。
貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點，其資金風險的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點關注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應明確其目標、認識其風險；然后制定相應制度并采取對應措施應對風險；最后要加強監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。
一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標：1.保證貨幣資金安全。
加油站費用賬戶應由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。
1.現(xiàn)金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。
2.人員風險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風險。
3.壞帳風險。只要有應收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風險也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。
三、加油站資金風險控制制度1.不相容崗位分離控制。
上級財務部門必須不定期檢查指導加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業(yè)款回籠情況，及時查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。
強化規(guī)章制度建設并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預案》等，從細枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細節(jié)細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導員工工作。
2.全員參與資金安全管理公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規(guī)章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。
3.嚴抓安全設施配備。
分公司財務部應聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進行資金安全培訓，包括理論學習和防搶防盜實戰(zhàn)演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。
5.規(guī)范加油站油款交接流程。
公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報的銷售數(shù)據(jù)與加油機銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎上，公司財務檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十二
為認真落實中央、省和我市各項強農(nóng)惠農(nóng)政策，堅決糾正損害農(nóng)民利益的突出問題，確保各項惠民惠農(nóng)政策和資金落到實處，根據(jù)上級惠民惠農(nóng)政策，xx鎮(zhèn)認真貫徹落實上級各項惠民政策，不斷創(chuàng)新惠民惠農(nóng)資金管理工作機制，完善了各項資金的管理辦法，提高資金使用效益，確保惠民惠農(nóng)資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性?，F(xiàn)將我所截止目前有關惠民惠農(nóng)政策落實情況匯報如下：
從2011年1月1日至10月19日止：一是兌現(xiàn)各種家電下鄉(xiāng)補貼xx件，總金額xx元。二是兌現(xiàn)汽車及摩托車下鄉(xiāng)補貼xx輛。總金額xx元。三是兌現(xiàn)糧食直補xx戶，金額xx元。
一是：領導重視、責任明確。我鎮(zhèn)黨委、政府和相關職能部門高度重視，年初均成立了惠民行動領導小組，由主要領導擔任組長，建立健全了“一把手”負總責、分管領導具體抓的領導責任體系，將各項惠民行動工作責任落實到主要領導和各有關職能部門主要負責人。建立了民主決策機制、投入保障機制、督促檢1查機制和目標考核機制，落實了各部門在日常工作中的工作報告制度、情況通報制度和責任追究制度，形成了各部門各司其職、各負其責、主體明確、相互配合的良好工作格局。
二是：廣泛宣傳、群眾擁護。各級、加大了對惠民政策的宣傳工作力度，利用各種會議、走訪座談、印發(fā)宣傳資料，干部群眾齊動員、社會各界共參與，真正把惠民政策深入人心，確保了各項惠資金的全面落實。
三是：突出重點，開展督查，按惠民惠農(nóng)資金管理工作要求，財政所多次主動深入基層，督查惠民資金兌現(xiàn)情況，針對群眾普遍反映的熱點、難點和群眾長期信訪難以落實的問題進行專項督查，同時把惠民惠農(nóng)資金落實與村兩委主要領導換屆相結(jié)合，實行“一票否決”制度。督查中采取聽取匯報、明查暗訪和查對資料等的辦法，并深入農(nóng)戶了解資金發(fā)放情況，從政策宣傳，資金分配、撥付、使用，實行張榜公示，對發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題，及時糾正和整改，分析原因，提出建議，讓制度缺失得到彌補，讓人民群眾得到實惠。
一是對惠民行動的認識有待進一步深化。在惠民資金兌現(xiàn)的操作程序上不夠全面，惠民資金落實的質(zhì)量有待進一步提高。
二是對家電補助的政策理解不夠，個別地方未跟蹤到位。特別是實行“商審商付，財政結(jié)算”政策后，對“商審商付，財政2結(jié)算”的政策了解不夠，認為那全是商家的責任，對農(nóng)戶購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的真實性沒有把關，只注重了網(wǎng)上審核通過。收取的家電檔案資料未認真審核。
三是存在著對惠民行動監(jiān)查力度不夠，組織協(xié)調(diào)發(fā)揮不充分，存在管理、服務不到位。
四是對實施惠民行動的宣傳不深入，缺乏對惠民行動重要性、現(xiàn)實性、整體性的認識。
三、惠民資金兌現(xiàn)下一步工作要求。
一是進一步深化認識、堅持標準、扎實工作。深刻理解和全面把握實施惠民行動的科學內(nèi)涵。按照“堅持科學發(fā)展、構(gòu)建和諧四川”的要求，增強執(zhí)行力，將實施惠民行動與領導干部作風整頓建設活動結(jié)合起來，以新的作風去落實惠民行動，以實施惠民行動來檢驗作風的轉(zhuǎn)變，通過扎實的工作將惠民行動各項目標落實到位，真正體現(xiàn)惠民利民。
二是進一步明確目標、落實責任、按上級要求真正把任務落實到基層、落實到項目、落實到單位、落實到人頭，不留盲點。要進一步完善實施惠民行動責任體系，加強監(jiān)督，充分發(fā)揮農(nóng)村基層黨組織的作用，確保惠民行動更進一步順利實施。
三是進一步嚴格程序、規(guī)范管理、強化服務。一是強化公開透明的運行機制，實行“陽光運作”。落實公示制度，把補助的對象、標準、項目、舉報電話等在村務公開欄上公示，真正做到惠民資金落實公開、公平、公正。
四是端正工作態(tài)度、轉(zhuǎn)變工作作風、改進工作方法，沉下去抓落實，對惠及困難群眾的利益一定要及時的、不折不扣的兌現(xiàn)，努力為基層服好務、為人民群眾服好務。
五是加強督導、確保落實。對惠民資金的落實和兌現(xiàn)實行日常監(jiān)控和指導協(xié)調(diào)，做到全程監(jiān)控、跟蹤管理，對發(fā)現(xiàn)的問題要用及時整改，限期整改。真正把惠民資金各項工作落到實處，惠民政策惠及群眾。
六是加大宣傳力度、接受群眾監(jiān)督。通過媒體報道、開辟?？热罕娤猜剺芬姷男问綄⒒菝窆ぷ鲀?nèi)容、具體目標、惠及對象等事項進行廣泛宣傳，讓群眾了解惠民政策、支持惠民行動、將惠民行動置于群眾的監(jiān)督之下。真正做到權(quán)為民所用、利為民所謀、情為民所系。
資金管理崗工作規(guī)劃篇一
1、各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:。
a、資金收支月度報表；
b、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；
2、資金預算編制及上報時間要求:。
a、資金收支月度報表，根據(jù)月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；
c、資金預算報表，根據(jù)集團或主機廠指標，同時結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報（第四季度總結(jié)與可合并）。
d、上報的資金預算報表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預算。
1、制定預算時必須客觀實際，總經(jīng)理為組織負責人，對預算的準確性和及時性負責；
2、資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴格按預算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應的資金預算來協(xié)調(diào)及安。
3、資金部對各公司上報的資金預算和分析進行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍。
了事的，予以退回重做；
后，實在不能支持資金的，則應及時給出回復。
三、保障措施管理。
1、財務管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應負。
責人提議負激勵，并列入月度考評；
2、資金部根據(jù)各公司的資金預算以及實際使用，結(jié)合平時不定期檢查，對預算工作。
做的較好的公司，提議相應的正激勵。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二
則
第一條。
為進一步加強城鄉(xiāng)最低生活保障(以下簡稱城鄉(xiāng)低保)資金管理，提高資金使用效益，確保城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財政部專項補助資金管理有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱城鄉(xiāng)低保資金是指按照國家有關規(guī)定用于保障城鄉(xiāng)低保對象基本生活的專項資金,包括城鄉(xiāng)低保金和城鄉(xiāng)低保對象價格補貼、節(jié)日補貼等臨時或一次性的生活補助資金。
第三條。
(一)預算管理科學精細。
合理編制城鄉(xiāng)低保資金預算，提高低保資金預算的科學性、完整性;加強預算執(zhí)行管理，注重績效考評，完善資金分配辦法,提高預算支出的均衡性和有效性。
(二)保障標準動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)物價變動情況和經(jīng)濟社會發(fā)展變化適時調(diào)整城鄉(xiāng)低保標準，切實保障低保對象基本生活。
(三)管理信息公開透明。
加強低保資金管理的信息公開工作，依法公開相關政策、數(shù)據(jù)等信息，嚴格執(zhí)行低保對象審批和資金發(fā)放的公示制度，確保補助資金用于符合條件的困難群體，實現(xiàn)低保對象的“應保盡保、應退盡退”。
(四)資金管理規(guī)范安全。
規(guī)范城鄉(xiāng)低保資金管理程序，健全監(jiān)督機制，確保城鄉(xiāng)低保資金專項管理、分帳核算、專款專用。完善資金支付和發(fā)放管理，簡化環(huán)節(jié)，提高效率，確保城鄉(xiāng)低保資金及時足額地發(fā)放到低保對象手中。
第二章。
第四條。
城鄉(xiāng)低保資金的籌集渠道包括各級財政預算安排的資金、社會捐贈收入等。
各級財政部門應將城鄉(xiāng)低保資金納入同級財政預算。同時，通過財稅優(yōu)惠政策，鼓勵和引導社會力量提供捐贈和資助，多渠道籌集城鄉(xiāng)低保資金。
第五條。
各級民政部門應按照預算編制要求，根據(jù)低保對象人數(shù)、低保標準、補助水平和滾存結(jié)余等有關數(shù)據(jù)，認真測算下城鄉(xiāng)低保資金需求報同級財政部門。經(jīng)同級財政部門審核后，列入預算草案報本級人民代表大會批準。上級財政部門應按規(guī)定及時下達城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標，以提高下級財政部門預算編制的完整性。
各級民政、財政部門應規(guī)范城鄉(xiāng)低保基礎管理工作，加強基礎數(shù)據(jù)的搜集和整理，確保相關數(shù)據(jù)的準確性和真實性，為城鄉(xiāng)低保資金預算的編制提供可靠依據(jù)。
第六條。
在預算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整城鄉(xiāng)低保資金預算，應由各級民政部門根據(jù)實際情況向同級財政部門提出申請，經(jīng)財政部門審核并按規(guī)定程序報批后實施。
第七條。
城鄉(xiāng)低保資金年終如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用。城市低保資金和農(nóng)村低保資金年終滾存結(jié)余一般均不得超過其當年支出總額的___%。
第八條。
各級財政部門應當將城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費納入財政預算，綜合考慮城鄉(xiāng)低保工作量等因素予以合理安排。基層城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費不足的地區(qū)，省市級財政給予適當補助。城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費不得從城鄉(xiāng)低保資金中列支。
第三章。
第九條。
縣級以上財政部門應當會同民政部門按照公開、公平、公正的原則，采取因素分配等方法，科學合理地分配城鄉(xiāng)低保補助資金，強化“以獎代補”機制，以加強最低生活保障管理工作。
因素分配方法主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保對象數(shù)量、地方財政困難程度、城鄉(xiāng)低保資金安排情況等因素;以獎代補主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保資金績效評價結(jié)果。
中央財政城鄉(xiāng)低保補助資金重點向貧困程度深、保障任務重、工作績效好的地區(qū)傾斜。
第十條。
各級財政、民政部門應建立健全城鄉(xiāng)低保資金績效評價制度，對制度實施和資金使用的效果進行評價。績效評價的主要內(nèi)容包括資金安排、預算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等。
第十一條。
中央財政應當于每年___月___日前按當年扣除一次性補助之外的城鄉(xiāng)低保補助資金實際下達數(shù)的一定比例(不低于___%、不超過當年預算數(shù))，將下一城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知地方。中央財政提前通知地方預算指標后的剩余部分，應當在次年全國人民代表大會批準預算后___日內(nèi)盡快下達。
各省級財政部門應相應建立城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知制度。在接到中央財政提前通知預算指標后的___日內(nèi)，連同本級安排的下一城鄉(xiāng)低保補助資金預算指標提前通知部分一并下達各地市縣，提前通知文件同時報送財政部、民政部。
第四章。
第十二條。
城鄉(xiāng)低保資金原則上實行社會化發(fā)放，通過銀行、信用社等代理金融機構(gòu)，直接發(fā)放到戶。
縣級財政、民政部門應當以低保家庭為單位為其在代理金融機構(gòu)開設專門賬戶，代理金融機構(gòu)不得以任何形式向城鄉(xiāng)低保對象收取賬戶管理費用;實行涉農(nóng)資金“一卡(折)通”的地方，應當將農(nóng)村低保資金納入“一卡(折)通”，統(tǒng)一發(fā)放。
第十三條。
縣級民政部門應當及時將低保對象花名冊及當期發(fā)放的低保資金數(shù)額清單報同級財政部門，財政部門應當按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時審核并支付資金。
第十四條。
城鄉(xiāng)低保金應當按月發(fā)放，于每月___日前發(fā)放到戶。
個別金融服務不發(fā)達地方的農(nóng)村低保金可以按季發(fā)放，于每季度初___日前發(fā)放到戶。
城鄉(xiāng)低保對象價格補貼、節(jié)日補貼等臨時或一次性的生活補助資金，應當按照有關要求及時足額發(fā)放到戶。
第十五條終了，地方各級民政部門應按照規(guī)定認真做好城鄉(xiāng)低保資金的清理和對賬工作，并按要求向同級財政部門報送城鄉(xiāng)低保資金執(zhí)行情況及相關說明。
第五章。
監(jiān)督檢查。
第十六條。
各級財政、民政部門和經(jīng)辦人員應嚴格按規(guī)定使用城鄉(xiāng)低保資金，不得擅自擴大支出范圍，不得以任何形式擠占、截留、滯留和挪用，不得向低保對象收取任何管理費用。對違規(guī)使用低保資金的，按有關規(guī)定嚴肅處理。
各級財政、民政部門應當建立健全財務管理制度，健全城鄉(xiāng)低保資金發(fā)放臺賬，做好與金融機構(gòu)的定期對賬工作。
第十七條。
各級財政、民政部門應建立健全城鄉(xiāng)低保資金信息公開制度,對資金的管理辦法、分配因素和使用情況等，積極主動向社會公開并接受監(jiān)督。
第十八條。
各級財政、民政部門應建立健全對資金安排、預算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等的資金監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關問題。
財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處在規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)，依法對城鄉(xiāng)低保資金的使用管理進行監(jiān)督檢查。
第十九條。
各級財政、民政部門應自覺接受審計、監(jiān)察等部門和社會的監(jiān)督。
第六章。
附
則
第二十條。
各省、自治區(qū)、直轄市財政、民政部門應參照本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H，及時制定本行政區(qū)域城鄉(xiāng)低保資金管理辦法。
第二十一條。
本辦法自公布之日___日后起實施。
第二十二條。
本辦法由財政部、民政部負責解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇三
為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉?。
2，職責。
2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。
2.2，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定;根據(jù)公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內(nèi)容、規(guī)模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。
3.4，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均。
有權(quán)有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規(guī)定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù);形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務結(jié)算相關工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?BR> 4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。
5，項目驗收。
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后?？梢陨暾埧⒐を炇铡？⒐を炇諔堩椖康恼毮懿块T參加。
6，獎罰。
比照公司《員工獎懲條例》的有關條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財務部負責解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇四
一、基本情況：
邵陽煤炭工會根據(jù)邵陽市總要求，于xx年年正式建立“困難職工幫扶檔案”，現(xiàn)覆蓋全系統(tǒng)包括局本級在內(nèi)的13個單位，共計困難職工741人。結(jié)合系統(tǒng)實際，對困難職工的幫扶主要是生活救助。
二、組織領導。
市煤炭工會幫扶工作在局黨委的高度重視和局行政的大力支持下，深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和省、市經(jīng)濟工作會議精神，以科學發(fā)展觀理論為指針，促進系統(tǒng)和諧穩(wěn)定為目的，切實幫助困難群眾解決生活困難問題，做好“兩節(jié)”期間困難職工、困難勞動模范、下崗失業(yè)人員、離退休人員困難群體的生活保障工作。成立了以工會主席肖國良同志為組長，局辦公室主任陳東紅同志和局政工科科長潘麗麗同志配合的幫扶工作領導小組。并加強了對全系統(tǒng)市直各單位幫扶工作的組織和指導。
三、制度建設。
一是確立了堅持扶危濟困，救急濟難的原則；本人申請，基層工會核實審議的原則；一年一般只救助一次，資金一般不超過500元的原則，嚴格審批手續(xù)。二是明確幫扶工作流程：要求幫扶的特困職工，由本人提交申請，并經(jīng)單位工會審核，經(jīng)入戶調(diào)查后，根據(jù)困難程度進行資金救助，困難職工領取救助金時一律由單位工會主席逐戶入戶慰問，慰問對象本人必須在實名制匯總表上簽上本人姓名，寫上身份證號碼，留下聯(lián)系電話。電話號碼本人沒有的，要求是近鄰或是近親的，總之必須是在第一時間能與本人聯(lián)系上的才行。并經(jīng)領導簽字，單位工會加蓋公章。
四、困難檔案。
在開展深入調(diào)查、吃透情況、摸清底數(shù)的基礎上，經(jīng)過認真細致的工作，局工會全年共召集系統(tǒng)市直各單位工會主席困難職工幫扶檔案建檔工作專門會議4次，一是及時傳達貫徹市總有關幫扶系統(tǒng)困難職工檔案建立要求；二是強化困難職工檔案幫扶網(wǎng)規(guī)范建檔的培訓，委托自學網(wǎng)絡技術的市煤建總公司黨委副書記兼工會主席王國強同志專門負責全系統(tǒng)困難職工幫扶網(wǎng)申報內(nèi)容的整理檢測，按照條件嚴格把關；三是認真聽取基層單位工會的意見，廣泛搜集因災害、因患病、因上學、因下崗等原因的致貧致困依據(jù)，使錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)困難職工檔案所有項目的填寫做到完整、準確、真實、規(guī)范；四是按照市總要求，電子網(wǎng)絡檔案和留存紙質(zhì)檔案同步建立，同時將紙質(zhì)檔案都編制了檢索目錄，分單位建立了子目錄，做到一目了然。
2010年市總下?lián)苤醒胴斦ｍ椯Y金4萬元、糧油款1.7萬元，共計5.7萬元，市直各單位自籌配套資金14.6萬元。
六、幫扶情況。
系統(tǒng)工會把市總下?lián)艿膶ｍ椯Y金，嚴格按照市總要求，結(jié)合煤炭系統(tǒng)實際情況，一是根據(jù)各單位困難職工數(shù)，職工困難程度進行再分配，下?lián)艿礁鲉挝还?，并敦促單位必須按要求籌集配套資金，做到?？顚Ｓ茫欢菆猿稚霞壒?lián)艿膶ｍ椯Y金幫扶對象必須是錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)的困難職工；三是要求走訪慰問必須單位工會主席到堂，而且必須是幫扶對象進行實名制簽名領取。
全系統(tǒng)一年來的幫扶工作，市總下?lián)芫戎?.7萬元，共救助206人。市直各單位自籌配套資金14.6萬元。共救助373人。所有幫扶資金全部用于困難職工和困難家庭的生活救助。2010年總計救助579人，發(fā)放救助金20.3萬元。較好的促進了系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定。
七、今后打算。
過去一年來，在市總的指導幫助和支持下，在市直各單位工會的積極配合和努力下，市煤炭工會的幫扶工作取得了一定的成績，做了一些實際工作，但與上級的要求和困難職工的期盼還存在距離，下步工作中我們要學習好的經(jīng)驗和做法，堅持不懈地抓好困難職工幫扶工作，積極探索多策并舉，形式多樣的幫扶方式，在精神幫扶上，重在幫助困難職工轉(zhuǎn)變觀念，增強戰(zhàn)勝困難的信心。在物質(zhì)和資金幫扶上，重在幫助困難職工解決生活中的燃眉之急。在政策幫扶上，重在協(xié)調(diào)社區(qū)關系，幫助困難職工落實低保待遇，督促各單位充分利用優(yōu)勢，增加困難職工解困再就業(yè)。努力做到幫扶困難職工活動的日?；?、規(guī)范化、制度化，努力開創(chuàng)幫扶工作的新局面，取得新的成績。
資金管理崗工作規(guī)劃篇五
則
第一條。
為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《___、國務___關于切實做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作__通知》(中發(fā)〔___〕___號)精神，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔的，用于為進入國有企業(yè)再就業(yè)服務中心(包括類似機構(gòu)或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險費(以下簡稱社會保險費)和促進再就業(yè)工作的專項資金。
第三條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關系，按照分級負擔、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。
第二章。
第四條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：
(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。
(四)從失業(yè)保險基金中調(diào)劑的資金;。
(五)社會捐贈資金;。
(六)上級財政補助收入;。
(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。
(八)其他資金。
第五條。
用于保障下崗職工基本生活和繳納社會保險費的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：
(一)財政(含預算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財政解決，地方企業(yè)由地方財政解決。
對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財政給予一定補助。
財政預算安排的資金在政府預算收支科目“社會保障補助支出”類中的“下崗職工基本生活補助”款級科目(科目編碼為“1905”)中列支;財政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預算外資金中安排的資金在相關的預算外支出科目中列支。
(二)企業(yè)負擔三分之一。
(三)社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險基金中調(diào)劑的部分和社會捐贈資金等。
失業(yè)保險繳費率提高后，增加的失業(yè)保險基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險費。
各地可根據(jù)當?shù)貙嶋H情況確定上述資金的具體負擔比例。國有獨資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負擔。
第六條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心自行組織的用于促進再就業(yè)的經(jīng)費由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。
第七條。
原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。
第三章。
第八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：
(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費;。
(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險費;。
第九條。
下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心后，其基本生活費標準原則上可按略高于當?shù)厥I(yè)救濟金的標準安排，并按適當比例逐年遞減，但最低不得低于當?shù)厥I(yè)救濟金標準，具體標準由各地根據(jù)實際情況確定。
下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心期滿后仍未再就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受失業(yè)救濟，不再領取基本生活費;失業(yè)救濟期滿仍未就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受社會救濟。
第十條。
為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險費(包括個人繳費部分)以當?shù)厣下毠て骄べY的___%為繳費基數(shù)，按規(guī)定的繳費比例繳納。
第十一條。
為下崗職工開展職業(yè)指導和再就業(yè)培訓工作所需經(jīng)費由企業(yè)再就業(yè)服務中心根據(jù)實際情況予以安排，并報同級財政部門備案。上述經(jīng)費不得在基本生活保障資金中列支。
第十二條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心的辦公經(jīng)費和工作人員經(jīng)費由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。
第四章。
第十三條。
各級財政部門對預算內(nèi)安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應通過“下崗職工基本生活補助”科目實行專帳核算、?？顚Ｓ谩ｍ椆芾?。
第十四條。
各級財政部門應在同級“社會保障基金”專戶下開設“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財政承擔和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實行專戶管理。
財政承擔的預算內(nèi)資金由預算內(nèi)“下崗職工基本生活補助”科目轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財政承擔的預算外資金由相關的預算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會籌集的資金從相關帳戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。
第十五條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心應在銀行開設專門帳戶，對財政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。
第十六條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心應根據(jù)上國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本的收支預測，按財政部門的統(tǒng)一要求編制本國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計劃，經(jīng)勞動保障部門匯審、同級財政部門審核，報同級政府批準后執(zhí)行。
各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務中心嚴格按照批準的預算執(zhí)行。
第十七條。
每季度終了和終了后，企業(yè)再就業(yè)服務中心應按財政部門的統(tǒng)一要求分別編報國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報和財務決算，并提供資金使用情況分析報告，由同級勞動保障部門負責匯審，經(jīng)同級財政部門審核并報同級政府批準后，逐級上報。季報和決算必須做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。
第十八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。
第五章。
資金的申請和撥付程序。
第十九條。
按規(guī)定應用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應按支出進度將資金及時撥入再就業(yè)服務中心在銀行開設的專門帳戶中，并按季向財政和勞動保障部門出具劃款憑證。
企業(yè)自籌和財政撥付的用于下崗職工基本生活費的資金應由企業(yè)再就業(yè)服務中心按照領取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險費的資金由再就業(yè)服務中心代繳到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。
第二十條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心申請財政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時，應根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計劃按季提出用款計劃，填寫的用款申請書應分別列明發(fā)放基本生活費和代繳社會保險費的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動保障部門審核后，報同級財政部門批準。
用款申請經(jīng)核準后，為下崗職工支付的基本生活費由財政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務中心在銀行單獨開設的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會保險費，由財政部門根據(jù)領取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。
第六章。
監(jiān)督和檢查。
第二十一條。
企業(yè)再就業(yè)服務中心要加強對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機制。
各級財政、勞動保障和審計部門要定期對資金的籌集、使用等情況進行監(jiān)督檢查。
財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)應定期對中央財政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進行監(jiān)督檢查。
第二十二條。
對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務___關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理;對構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責任。
(一)截留、擠占、挪用、貪污國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。
(二)將國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財政預算的;。
(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。
(四)擅自改變有關標準的;。
(六)其他違反國家有關法律、法規(guī)的行為。
第七章。
附
則
第二十三條。
中央財政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補助資金撥付程序及使用、管理按《___〈中直企業(yè)下崗職工中央財政補助資金使用管理辦法〉__通知》(財工字〔___〕___號)和《關于加強國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務中心建設有關問題__通知》(勞社部發(fā)〔___〕___號)辦理。
第二十四條。
用于公共就業(yè)服務、勞動力市場建設和促進再就業(yè)的資金另行規(guī)定。
第二十五條。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際情況會同勞動保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報財政部、勞動和社會保障部備案。
第二十六條。
本辦法由財政部負責解釋和修訂。
第二十七條。
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇六
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質(zhì)量等之間的關系，把經(jīng)濟性與技術性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡，確保企業(yè)利益目標的實現(xiàn)。
（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴格限制和監(jiān)督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。
（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理崗工作規(guī)劃篇七
第一條為規(guī)范工會幫扶資金的使用和管理，進一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財政部、中華全國總工會、青島市總工會有關文件精神和國家財經(jīng)法規(guī)及工會財務制度的有關規(guī)定，制定本暫行辦法。
第二條享受幫扶金范圍為經(jīng)過本人申請并獲得麗東化工有限公司工會委員會批準成為正式會員后，才能享受工會會員相關待遇，非會員不享受此項待遇。
第二章資金來源和使用原則。
第三條資金來源：
2、本級工會經(jīng)費投入；
第四條資金使用原則：量入為出、收支平衡。
第三章使用范圍和幫扶標準。
第五條使用范圍包括:元旦春節(jié)慰問困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學；臨時性生活補助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關的支出。
第六條幫扶標準：
1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問金根據(jù)實際情況確定，與當?shù)厣霞壒才艠藴蔬m當統(tǒng)一，特殊情況可適當提高慰問標準。
2、醫(yī)療幫扶標準根據(jù)實際支出醫(yī)療費及家庭和本人收支情況確定。
3、助學幫扶困難家庭大學生標準按照專、本科生等不同助學對象確定，一般掌握在500元至1000元。
4、臨時性生活補助標準一般掌握在300元至1500元。
5、遭受意外災害一次性補助標準一般在1000元至3000元。
6、會員本人結(jié)婚時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內(nèi)的員工和再婚的人員除外。
7、會員的親屬死亡時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問金。
8、會員生育慰問金300元。
9、雙職工在公司的只能申請一份。
第四章申請幫扶程序。
第七條困難職工申請幫扶應首先向所在工會小組提出申請，經(jīng)工會小組調(diào)查核實后，符合幫扶條件的填寫幫扶審批表，并附相關證明資料的復印件，一并報工會。工會小組應嚴格把關，如有弄虛作假行為，需承擔相應責任。第八條困難職工幫扶按有關規(guī)定申請幫扶；工會小組核實后，報工會申請幫扶。特別困難的，在工會幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會向區(qū)總工會提出申請。
第九條緊急情況幫扶：對符合幫扶條件的緊急申請，按照特事特辦的原則辦理。
第十條婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結(jié)婚證，本人親屬的死亡證明等證件。
第十一條會員應當在結(jié)婚/死亡事件發(fā)生之日起1個月內(nèi)提出申請，逾期不再支付。
第十二條結(jié)婚/死亡事件時間的確認以結(jié)婚證/死亡證明注明日期為準。
第十三條要按照量入為出、收支平衡的原則，科學合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。
第十四條資金發(fā)放使用要嚴格按標準和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會主席審批。困難職工領取幫扶資金時，一般須由申請人本人簽收。申請人因特殊情況不能簽收的，由他人代領時，須提供代領人的身份證、聯(lián)系電話及與申請人的關系證明資料。元旦春節(jié)慰問等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報銷，先由經(jīng)辦人、工會委員主管簽字，再由工會主席審批。第十五條工會統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報銷的必備憑據(jù)。
資金報銷必須票據(jù)真實，附件完整。實物發(fā)放的，需附明細發(fā)放清單；其他資金報銷需按要求附相關資料。
第十六條堅持資金?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位或個人不得截留、挪用、冒領、拆借資金，不得隨意擴大資金的使用范圍。對于違反規(guī)定的，將追究有關人員責任。
第十七條本辦法由青島麗東化工工會委員會負責解釋，公布之日起施行。
青島麗東化工有限公司2012、02、01。
資金管理崗工作規(guī)劃篇八
為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責任自負。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金管理崗工作規(guī)劃篇九
資金管理規(guī)定第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機構(gòu)(一)公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理(一)借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批(一)領用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
第七條統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創(chuàng)新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學事業(yè)單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學技術協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業(yè)務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業(yè)務培訓等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術進步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質(zhì)，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質(zhì)培訓和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協(xié)會所屬市級學會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設，大型科普設施建設方案的調(diào)研活動；科普設施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專項經(jīng)費的財務管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關人員和單位負責人的責任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十一
1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內(nèi)各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。
2、學校預算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。
3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數(shù)，學校根據(jù)預算控制數(shù)編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執(zhí)行。
4、預算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學校收入預算調(diào)整后，相應調(diào)增或者調(diào)減支出預算。
編報年度決算，要認真總結(jié)一年中的預算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓，為改革學校財務管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點，做到賬物相符。
1、學校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準再借款。
5、現(xiàn)金當面點清，事后概不負責。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。
8、單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應在一星期內(nèi)報銷。
1、內(nèi)部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生進行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準，并要寫明情況。
4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內(nèi)到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內(nèi)到財務上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權(quán)扣發(fā)當事人的工資。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十二
2010年2月22日，縣委書記郝建民主持召開了2010年若羌縣委財經(jīng)領導小組第2次會議?？h委副書記、政府縣長買合木提·吾斯曼，縣委阿里木·阿巴拜克，縣委、紀檢委書記樊愛琴，縣委、政府常務副縣長徐凱，縣委劉友番，政府副縣長鄧東升、邵軍安，縣政協(xié)副主席、發(fā)改委主任肖勇及王斌、楊松波、李占舉參加會議。會議研究了有關經(jīng)費撥付事宜?，F(xiàn)將會議主要精神紀要如下：
一、會議決定：
2、撥付縣廣播電視局農(nóng)村電影公益性放映場次補貼專項資金2.1萬元;。
6、撥付縣委組織部2009年集體經(jīng)濟薄弱村運轉(zhuǎn)補助經(jīng)費4萬元;。
7、撥付縣紀檢委兌現(xiàn)“雙責任制”獎勵資金4.6萬元。
二、會議同意：
4、按照機構(gòu)設置有關程序?qū)⒖h政府采購中心由政府辦公室調(diào)整至縣國資辦。
三、會議要求：
縣財政局要根據(jù)會議意見，充分考慮我縣機構(gòu)增設、公車改革等情況，對提交本次會議研究的2010年部門預算重新修改完善后，分送縣委財經(jīng)領導小組成員征求意見后，再提交縣委財經(jīng)領導小組會議研究。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十三
資金管理負責人萬科中西部區(qū)域本部萬科中西部區(qū)域本部職責描述:。
1、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中西部區(qū)域資金計劃管理。
2、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中西部區(qū)域回款管理工作。
3、參與運營管理分析、運營走訪等工作。
4、持續(xù)完善資金計劃管理規(guī)則及制度。
5、協(xié)助融資、財務、投資等職能工作。
任職要求:。
1、知名企業(yè)3年以上資金管理或財務運營工作經(jīng)驗。
2、統(tǒng)招本科及以上學歷,財會相關專業(yè)專業(yè)背景。
3、綜合素質(zhì)好、溝通協(xié)調(diào)能力強、有系統(tǒng)性思維。
4、學習能力強、有責任心、愿意奮斗投入,抗壓能力強。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十四
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業(yè)務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務部負責解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十五
1、負責全司銀行賬戶及第三方公司賬戶的事前審批、備案審批、辦理等。
2、負責公司各類資金結(jié)算渠道的`評估、追蹤及規(guī)劃設計。
3、負責各類銀行賬戶間資金存量、資金調(diào)撥管理等。
4、負責大額定期協(xié)議存款和保證金存款的辦理及備案管理。
5、負責資金系統(tǒng)優(yōu)化需求,擔任資金系統(tǒng)管理員角色。
6、負責全司ca證書的簽發(fā)、注銷、審核管理。
7、負責對分支機構(gòu)下?lián)苜Y金的審核審批管理。
8、負責審核全司銀行余額調(diào)節(jié)表,指導和要求未達賬項的處理。
9、負責對分支機構(gòu)pos機申領、下發(fā)、統(tǒng)計等實物機具管理的審核審批工作,配合或協(xié)調(diào)相關共同解決pos機使用過程中出現(xiàn)的問題等。
10、完成領導交辦的其他與資金相關的工作。
任職要求:。
財務、審計、金融等相關專業(yè)大學本科以上學歷,中級以上職稱,年齡40歲以下;同業(yè)公司總部相關崗位3年以上,或具有cma、cpa和高級會計師資格者優(yōu)先。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十六
市衛(wèi)生局：
為確保xx轄區(qū)衛(wèi)生惠民政策的貫徹落實和惠民資金的正常使用，根據(jù)興平市政府《關于落實“十六項”整治工作有關問題的通知》（興辦字2014年82號）文件要求，以及興平市衛(wèi)生局關于印發(fā)《醫(yī)療衛(wèi)生單位克扣惠民資金問題整治工作實施方案》的通知（興衛(wèi)發(fā)2014年46號）文件精神要求，我院詳細制定了克扣惠民資金自查方案，并按照市局要求，嚴格進行了自查自糾，現(xiàn)總結(jié)如下：
一指導思想和工作目標。
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以深入開展工作黨的群眾路線教育實踐活動為契機，以貫徹黨的十八大精神，以維護廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點，以惠民政策落實為著力點，以糾正違紀問題，保障資金管理使用安全為重點，通過專項自查自糾，力爭實現(xiàn)政策制度更完善、管理職責更明晰、監(jiān)管體系更完備、資金統(tǒng)籌更合理、資金使用效益更顯著、人民群眾更滿意的工作目標。
二工作原則。
分組負責，分口把關，明確分工，密切配合，標本兼治，糾違并舉。
三自查方法，衛(wèi)生院成立惠民資金問題整治工作自查工作領導小組，由豆院長任組長，公衛(wèi)科長為副組長，相關科室負責人和各村衛(wèi)生室負責人為成員，制定了自查實施方案，自查小組日常工作由院辦公室負責執(zhí)行和處理。
四自查自糾內(nèi)容。
針對我院實際，我院惠民資金主要為上級下?lián)艿男滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療補助資金，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費和“藥品三統(tǒng)一“補助資金等三個方面，經(jīng)過我院精心組織和接受社會監(jiān)督，于7月5日完成了我院克扣惠民資金問題整治自查自糾，在這三個方面，我院對上級下?lián)艿馁Y金均設有專帳專冊記錄，并設有專人管理，對衛(wèi)生室的經(jīng)費發(fā)放根據(jù)考核結(jié)果涉及合療資金、公共經(jīng)費、”藥品三統(tǒng)一“補助等每次都公開透明發(fā)放，對于應該發(fā)放的資金，我院嚴格按照市合療辦，衛(wèi)生局等相關文件精神，每一筆都做到了如實發(fā)放，沒有克扣惠民資金、沒有虛假冒領、沒用挪用侵吞等問題的發(fā)生，所有款項發(fā)放領取人都有簽名并專帳專柜保存。
通過本次克扣衛(wèi)生單位克扣惠民資金整治專項工作，我院建立了。
惠民資金清理自查長效的機制，確保了我院各項衛(wèi)生惠民資金的有效使用，為我院轄區(qū)廣大人民群眾的身體健康提供了有力保障。
xx衛(wèi)生院。
2014年7月7日。
醫(yī)療衛(wèi)生單位。
自
查
自
糾
總
結(jié)
資金管理崗工作規(guī)劃篇十七
第一條、為加強，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
(三)單位領導核準簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的;。
(二)不符合批準的建設內(nèi)容的`;。
(三)不符合合同條款規(guī)定的;。
(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;。
(五)不合理的負擔和攤派。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十八
11月25日，鄭州市交通運輸委員會常務副主任趙亞峰在鄭州市公路局六樓辦公室召開局財務管理專題會，研究部署我局近期財務管理工作?，F(xiàn)將會議確定的主要事項紀要如下：
一、即日起涉及資金支付的工作任務實行提前呈批制。凡涉及項目支出、業(yè)務招待費、其他臨時性項目支出，由相關處室填制鄭州市公路局經(jīng)費(項目)支出呈批表，分管領導簽字后報交通委常務副主任趙亞峰簽字，簽字后相關處室予以執(zhí)行。事畢，由經(jīng)辦處室整理、粘貼好報銷單據(jù)，由財務處進行驗票，票據(jù)合格予以確認后，分管領導簽字確認，總會計師王春元簽字。金額在三千元以下(含三千元)，財務處予以報銷;金額在三千元以上，由交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。
二、政策規(guī)定的支出，經(jīng)手人填制報銷憑證，財務處進行驗票，票據(jù)合格予以確認后，分管領導簽字確認，總會計師王春元簽字。金額在三千元以下(含三千元)，財務處予以報銷;金額在三千元以上，由交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。報銷實行一事一票制，凡一事開具一張以上票據(jù)的(定額票據(jù)除外)，財務處禁止辦理，需交通委常務副主任趙亞峰予以簽字后財務處報銷。
三、即日起局財務報銷日改為每周三全天。
與會人員：
資金管理崗工作規(guī)劃篇十九
012月6日上午，縣委、縣紀委書記徐士武主持召開了第一次扶貧資金監(jiān)管聯(lián)席會議?？h檢察院檢察長沈立新出席會議，縣扶貧和移民開發(fā)局、縣發(fā)改委、縣財政局、縣審計局、縣督查辦、縣效能辦、縣水利局、縣國土資源局、縣農(nóng)發(fā)委、縣林業(yè)局、縣交通運輸局、縣民政局、縣公共資源交易監(jiān)督管理局等單位負責人參加會議。
會上共同學習了《中國共產(chǎn)黨問責條例》《金寨縣扶貧資金監(jiān)管辦法(試行)》(金扶〔2016〕32號)，通報了中紀委11月7日公開曝光的9起扶貧領域腐敗問題典型案例和我縣今年以來查處的扶貧領域典型違紀案件。
會議對前一時期我縣脫貧攻堅領域監(jiān)管等工作給予了充分肯定，認為各相關單位都能夠高度重視扶貧領域項目、資金的監(jiān)管，在抓好業(yè)務工作的同時，都高度重視監(jiān)管工作，主動履行監(jiān)管的主體責任，相關主責主業(yè)部門出臺了一系列加強監(jiān)管的規(guī)章制度。專門監(jiān)督機關主動履行監(jiān)督職責，審計機關加強了對扶貧項目資金的審計監(jiān)督;紀檢機關加大紀律審查力度;檢察機關加大涉農(nóng)扶貧領域違法犯罪打擊力度，均取得了較好的效果。
會議指出，當前我縣脫貧攻堅領域監(jiān)管任務非常繁重，還存在很多薄弱環(huán)節(jié)和問題，一是項目資金管理方式改變正處在轉(zhuǎn)軌銜接中，還有待于進一步完善。二是建檔立卡貧困戶戶數(shù)多、人口多，脫貧任務重，上級各項扶持項目、資金量大面廣，零星分散，監(jiān)管難度大。三是縣直相關部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)管力量比較薄弱，特別是招投標、標后監(jiān)管及項目管理等專業(yè)性較強的方面，業(yè)務水平亟待提高，人員力量有待加強。四是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村干部法紀意識不強，不作為或亂作為現(xiàn)象仍時有發(fā)生，優(yōu)親厚友、吃卡拿要、虛報冒領、截留挪用等現(xiàn)象沒有完全杜絕。五是監(jiān)督是管理本身應有的題中之意，但少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門監(jiān)督意識還不強，重項目資金的爭取和分配，輕項目的實施和資金的管理，導致一些問題孳生甚至蔓延。
會議要求，一要進一步落實好《金寨縣扶貧資金監(jiān)管辦法(試行)》《金寨縣政府投資小額零星工程建設項目招投標管理辦法(試行)》《金寨縣財政投資項目和資金管理辦法(試行)》三個文件精神，財政部門及各項目主管部門與鄉(xiāng)鎮(zhèn)要加強協(xié)調(diào)配合，盡快完成項目、資金管理方式改變的銜接過渡。二是扶貧項目資金的主責主業(yè)部門要進一步增強監(jiān)督的主體意識，特別是管理方式改變后，各縣直主管部門的監(jiān)管責任不是輕了，而是更重了，務必進一步加大監(jiān)管力度，對監(jiān)管中出現(xiàn)的問題和漏洞，及時完善相關制度。三是紀檢監(jiān)察機關要集中梳理排查扶貧領域的違規(guī)違紀問題線索，加大交辦、督辦及紀律審查力度。四是檢察機關要突出對扶貧領域違法犯罪行為打擊力度。五是審計機關加強審計監(jiān)督及時向紀檢監(jiān)察機關或檢察機關移交一批涉嫌違規(guī)違紀或違法線索。六是公共資源交易監(jiān)管部門要加強業(yè)務培訓和指導，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的項目辦人員進行業(yè)務培訓。七是縣督查辦要加強對“三個文件”貫徹落實情況及本次會議精神落實情況的督查督辦，發(fā)現(xiàn)問題及時通報。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十
摘要：隨著《全國林業(yè)信息化發(fā)展“十二五”規(guī)劃》正式出臺，森林經(jīng)營資金管理在林業(yè)經(jīng)營單位系統(tǒng)管理中越發(fā)重要。文章就目前林業(yè)單位會計核算體系中資金管理存在的問題進行分析，提出解決思路和方法，為今后林業(yè)會計管理制度體系建設和完善提供借鑒。
關鍵詞：管理體制；會計核算；資金管理。
森林分類經(jīng)營以及林改改革為林業(yè)會計制度改革提供了前提和保障，林業(yè)分類經(jīng)營呈現(xiàn)出多種經(jīng)營體制和經(jīng)營模式。如何使林業(yè)單位選擇一種適合自身的會計制度也成為可能。改革我國的林業(yè)會計制度，借此機會建立起符合我國林業(yè)發(fā)展的林業(yè)會計管理制度體系。
中共中央和國務院作出《關于加快林業(yè)發(fā)展的決定》以后，我國林業(yè)分類經(jīng)營改革向全國推進，各地涌現(xiàn)出各種類別的林業(yè)經(jīng)營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態(tài)效益為主的生態(tài)維護性林業(yè)體系；二是以經(jīng)濟效益為主的經(jīng)濟林林業(yè)體系。國有森林經(jīng)營單位資金管理在會計制度的使用上，有使用《事業(yè)單位會計制度》，有使用《企業(yè)會計制度》，還有的同時使用兩種或兩種以上的會計制度，實踐中造成了會計制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業(yè)工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業(yè)會計制度改革的難點。隨著國家對林業(yè)生產(chǎn)力布局的調(diào)整和林業(yè)分類經(jīng)營改革不斷深人，應當解決政企不分、性質(zhì)模糊、職能含糊等會計制度混亂問題。把《會計管理制度》作為核算的基礎依據(jù)，將《國有林場與苗圃財務會計制度》、《森工企業(yè)會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《股份有限公司財務會計制度》等相關適用條款融人到林業(yè)會計制度中來，建立統(tǒng)一完善的林業(yè)會計制度體系。
二、建立科學的林業(yè)資金核算制度體系。
應用兩種存在本質(zhì)區(qū)別的會計制度，造成科目性質(zhì)不清，資金相互套用占用，報表編制難統(tǒng)一等諸多問題。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的森林經(jīng)營核算，以“木材”的價值左右核算。森林資源消耗價值沒有計入木材成本。只計量進行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態(tài)環(huán)境和社會效益納入會計核算體系。經(jīng)營者忽視森林生態(tài)和社會效益。使森林資源銳減，生態(tài)環(huán)境惡化，林業(yè)單位曾一度陷入“兩危一困”局面。現(xiàn)行森林經(jīng)營體制在原有經(jīng)營的基礎上雖有改變，但林業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)營體制的會計核算不規(guī)范、不統(tǒng)一和不確切性仍然沒有實質(zhì)性的突破。林場現(xiàn)肩負著雙重的職能，一方面是對森林資源的保護；另一方面為生存而進行的營林生產(chǎn)職能。這些經(jīng)營如采用《事業(yè)單位會計制度》的核算辦法“應上交款”、“撥人事業(yè)費”、“事業(yè)費支出”等科目進行核算。僅僅強調(diào)的是收支管理，就會使林業(yè)單位出現(xiàn)有資金而不能運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)出了它的企業(yè)性質(zhì)；而另一方面受林業(yè)職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業(yè)性開支，林業(yè)單位又難以發(fā)展壯大，體現(xiàn)出了它的事業(yè)性質(zhì)?？梢哉f現(xiàn)行的會計核算在某種程度上會制約林業(yè)發(fā)展，林業(yè)單位的雙重性導致會計制度在核算、計劃制定等會計核算混亂。
森林經(jīng)營單位管理制度以及核算辦法應充分考慮林業(yè)單位經(jīng)營性質(zhì)，將現(xiàn)行的《事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計制度》融人其中，按照森林分類經(jīng)營的原則因林實策、因地實策。借鑒《天然林資源保護工程財政專項資金管理暫行辦法》、《天然林保護經(jīng)費會計核算暫行辦法》、《天然林保護工程公益林項目會計核算辦法》等管理制度，建立統(tǒng)一完善的生態(tài)林業(yè)會計制度體系。
三、發(fā)揮會計核算優(yōu)勢，加強森林資金經(jīng)營管理。
森林不僅為國家提供木材和各種林副產(chǎn)品，而且還承擔著凈化空氣、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境、維護生態(tài)平衡等生態(tài)、社會功能。因此森林經(jīng)營是一個林業(yè)系統(tǒng)的一個經(jīng)營過程，任何一個單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對林業(yè)的發(fā)展都是“制約”。林業(yè)會計作為林業(yè)管理的重要組成部分，會計核算應充分發(fā)揮資金管理優(yōu)勢，利用森林資源使森林生態(tài)、經(jīng)濟、社會三大效益最大化。將森林生態(tài)效益、經(jīng)濟效益一部分核算森林經(jīng)營時所發(fā)揮的生態(tài)、社會效益與價值，林業(yè)生產(chǎn)單位（個人）對生態(tài)環(huán)境和社會承擔責任，由所受益者承擔；另有部分森林經(jīng)營產(chǎn)生的經(jīng)濟價值由森林經(jīng)營者向社會提供，社會效益已貨幣形態(tài)核算為森林價值。兩者之間相互促進，構(gòu)成一個良性循環(huán)的整體體系。只注重眼前經(jīng)濟效益，森林經(jīng)營就將采伐過量，那么遲早會導致經(jīng)濟效益的下降；反之，只保護、沒有經(jīng)濟效益的刺激，這種保護不利于社會發(fā)展需求。因此，森林經(jīng)營在提高經(jīng)濟效益的同時兼顧生態(tài)效益和社會效益的提高。也必須與會計制度改革與發(fā)展的客觀要求相適應。并通過會計核算記錄有關的生態(tài)環(huán)境效益和環(huán)境資源成本，分析、體現(xiàn)森林經(jīng)營單位、經(jīng)營者應有的價值地位。有效協(xié)調(diào)林業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中的長遠目標與近期利益目標，有效協(xié)調(diào)社會目標與林業(yè)目標之間的關系，激勵林業(yè)事業(yè)進一步又好又快發(fā)展。使社會各界都能真正認識林業(yè)，關注林業(yè)。
四、結(jié)論。
總之，林業(yè)財會作為林業(yè)建設中一個重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業(yè)環(huán)境；同其他經(jīng)濟學科一樣，林業(yè)財會的一系列理論方法，都應遵循林業(yè)發(fā)展規(guī)律，與林業(yè)環(huán)境相適應。以森林整體經(jīng)營，分類經(jīng)營等林業(yè)生態(tài)理論與實踐工作為一體的林業(yè)會計核算體系，實質(zhì)就是林業(yè)客觀環(huán)境與財會實踐的統(tǒng)一。只有明確了二者關系，才能從我國的現(xiàn)行林業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，逐步完善我國的林業(yè)會計核算體系，做好森林資金統(tǒng)籌管理，充分釋放林業(yè)經(jīng)濟、生態(tài)、社會效益三大潛能。
參考文獻：
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資金管理崗工作規(guī)劃篇二十一
摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標出發(fā)點，通過分析加油站資金管理存在的各種風險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。
貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點，其資金風險的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點關注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應明確其目標、認識其風險；然后制定相應制度并采取對應措施應對風險；最后要加強監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。
一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標：1.保證貨幣資金安全。
加油站費用賬戶應由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。
1.現(xiàn)金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。
2.人員風險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風險。
3.壞帳風險。只要有應收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風險也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。
三、加油站資金風險控制制度1.不相容崗位分離控制。
上級財務部門必須不定期檢查指導加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業(yè)款回籠情況，及時查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。
強化規(guī)章制度建設并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預案》等，從細枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細節(jié)細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導員工工作。
2.全員參與資金安全管理公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規(guī)章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。
3.嚴抓安全設施配備。
分公司財務部應聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進行資金安全培訓，包括理論學習和防搶防盜實戰(zhàn)演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。
5.規(guī)范加油站油款交接流程。
公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報的銷售數(shù)據(jù)與加油機銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎上，公司財務檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十二
為認真落實中央、省和我市各項強農(nóng)惠農(nóng)政策，堅決糾正損害農(nóng)民利益的突出問題，確保各項惠民惠農(nóng)政策和資金落到實處，根據(jù)上級惠民惠農(nóng)政策，xx鎮(zhèn)認真貫徹落實上級各項惠民政策，不斷創(chuàng)新惠民惠農(nóng)資金管理工作機制，完善了各項資金的管理辦法，提高資金使用效益，確保惠民惠農(nóng)資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性?，F(xiàn)將我所截止目前有關惠民惠農(nóng)政策落實情況匯報如下：
從2011年1月1日至10月19日止：一是兌現(xiàn)各種家電下鄉(xiāng)補貼xx件，總金額xx元。二是兌現(xiàn)汽車及摩托車下鄉(xiāng)補貼xx輛。總金額xx元。三是兌現(xiàn)糧食直補xx戶，金額xx元。
一是：領導重視、責任明確。我鎮(zhèn)黨委、政府和相關職能部門高度重視，年初均成立了惠民行動領導小組，由主要領導擔任組長，建立健全了“一把手”負總責、分管領導具體抓的領導責任體系，將各項惠民行動工作責任落實到主要領導和各有關職能部門主要負責人。建立了民主決策機制、投入保障機制、督促檢1查機制和目標考核機制，落實了各部門在日常工作中的工作報告制度、情況通報制度和責任追究制度，形成了各部門各司其職、各負其責、主體明確、相互配合的良好工作格局。
二是：廣泛宣傳、群眾擁護。各級、加大了對惠民政策的宣傳工作力度，利用各種會議、走訪座談、印發(fā)宣傳資料，干部群眾齊動員、社會各界共參與，真正把惠民政策深入人心，確保了各項惠資金的全面落實。
三是：突出重點，開展督查，按惠民惠農(nóng)資金管理工作要求，財政所多次主動深入基層，督查惠民資金兌現(xiàn)情況，針對群眾普遍反映的熱點、難點和群眾長期信訪難以落實的問題進行專項督查，同時把惠民惠農(nóng)資金落實與村兩委主要領導換屆相結(jié)合，實行“一票否決”制度。督查中采取聽取匯報、明查暗訪和查對資料等的辦法，并深入農(nóng)戶了解資金發(fā)放情況，從政策宣傳，資金分配、撥付、使用，實行張榜公示，對發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題，及時糾正和整改，分析原因，提出建議，讓制度缺失得到彌補，讓人民群眾得到實惠。
一是對惠民行動的認識有待進一步深化。在惠民資金兌現(xiàn)的操作程序上不夠全面，惠民資金落實的質(zhì)量有待進一步提高。
二是對家電補助的政策理解不夠，個別地方未跟蹤到位。特別是實行“商審商付，財政結(jié)算”政策后，對“商審商付，財政2結(jié)算”的政策了解不夠，認為那全是商家的責任，對農(nóng)戶購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的真實性沒有把關，只注重了網(wǎng)上審核通過。收取的家電檔案資料未認真審核。
三是存在著對惠民行動監(jiān)查力度不夠，組織協(xié)調(diào)發(fā)揮不充分，存在管理、服務不到位。
四是對實施惠民行動的宣傳不深入，缺乏對惠民行動重要性、現(xiàn)實性、整體性的認識。
三、惠民資金兌現(xiàn)下一步工作要求。
一是進一步深化認識、堅持標準、扎實工作。深刻理解和全面把握實施惠民行動的科學內(nèi)涵。按照“堅持科學發(fā)展、構(gòu)建和諧四川”的要求，增強執(zhí)行力，將實施惠民行動與領導干部作風整頓建設活動結(jié)合起來，以新的作風去落實惠民行動，以實施惠民行動來檢驗作風的轉(zhuǎn)變，通過扎實的工作將惠民行動各項目標落實到位，真正體現(xiàn)惠民利民。
二是進一步明確目標、落實責任、按上級要求真正把任務落實到基層、落實到項目、落實到單位、落實到人頭，不留盲點。要進一步完善實施惠民行動責任體系，加強監(jiān)督，充分發(fā)揮農(nóng)村基層黨組織的作用，確保惠民行動更進一步順利實施。
三是進一步嚴格程序、規(guī)范管理、強化服務。一是強化公開透明的運行機制，實行“陽光運作”。落實公示制度，把補助的對象、標準、項目、舉報電話等在村務公開欄上公示，真正做到惠民資金落實公開、公平、公正。
四是端正工作態(tài)度、轉(zhuǎn)變工作作風、改進工作方法，沉下去抓落實，對惠及困難群眾的利益一定要及時的、不折不扣的兌現(xiàn)，努力為基層服好務、為人民群眾服好務。
五是加強督導、確保落實。對惠民資金的落實和兌現(xiàn)實行日常監(jiān)控和指導協(xié)調(diào)，做到全程監(jiān)控、跟蹤管理，對發(fā)現(xiàn)的問題要用及時整改，限期整改。真正把惠民資金各項工作落到實處，惠民政策惠及群眾。
六是加大宣傳力度、接受群眾監(jiān)督。通過媒體報道、開辟?？热罕娤猜剺芬姷男问綄⒒菝窆ぷ鲀?nèi)容、具體目標、惠及對象等事項進行廣泛宣傳，讓群眾了解惠民政策、支持惠民行動、將惠民行動置于群眾的監(jiān)督之下。真正做到權(quán)為民所用、利為民所謀、情為民所系。