最新綠化工程審計報告(優(yōu)質(zhì)16篇)

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    報告是一種系統(tǒng)性的書面或口頭陳述,用于向他人傳達關于某一特定主題的信息。在報告的編寫過程中,我們可以邀請他人進行審閱和提供反饋意見,以確保報告的準確性和完整性。下面是一些經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士編寫的報告范文,希望能夠給你的寫作帶來一些思路。
    綠化工程審計報告篇一
    為期三個月的頂崗實習結束了。在這短短的三個月里,我學到了很多東西,無論是自己專業(yè)知識水平還是適應社會的能力都有了進一步的提升。讓自己思想也不斷成熟起來。現(xiàn)將本學期實習內(nèi)容及心得總結如下:
    xx園林有限公司
    xx市xx區(qū)xx路xx號
    20xx年x月xx號到20xx年x月x號
    學習各種園林工程的施工及管理
    20xx年x月x日,我來到xx園林有限公司項目部開始了為期3個月的實習生涯。在這3個月內(nèi),我們項目部的主要工作是加州陽光主入口樣板區(qū)的綠化(包括兩個水池、一個廣場、以及周邊軟景綠化等),作為實習生的我,在這個工程中主要負責協(xié)助項目經(jīng)理開展各項工作。
    1、開工前,施工單位按設計圖紙要求,嚴格編制本專業(yè)施工方案,對關鍵點編制作業(yè)指導書,報送施工單位批準,監(jiān)理單位確認后執(zhí)行。同時在施工準備過程中對班組進行技術交底,班組對所施工內(nèi)容做到心中有數(shù),按施工規(guī)范嚴格要求。施工過程中,做好班組自檢、復檢、專職檢“三檢”工作,同時做好分部分項質(zhì)量檢驗評定記錄、隱蔽記錄及相關質(zhì)保資料。
    2、施工過程中嚴格控制成品、半成品及原材料,必須有出廠合格證及產(chǎn)品說明書。合格證為抄件的,要由原件存放單位的資料負責人加蓋轉(zhuǎn)抄章方能有效。有復試要求的必須按規(guī)范要求做復試報告,合格后方可使用。工程中主要設備材料、成品、半成品進場后,我方立即通知建設單位、監(jiān)理單位進行驗收,并及時填寫材料報驗單,并按照設計圖紙及施工驗收規(guī)范要求,提供材料相關質(zhì)量證明文件。
    3、嚴格控制材料的應檢項目。水泥在使用前,必須做體積安定性的測試。水泥在使用過程中,如發(fā)現(xiàn)受潮結塊或超過三個月的齡期,嚴禁使用或通過實驗室鑒定降低標號使用。另外,玻璃幕墻、石材幕墻、塑鋼門窗等的三性試驗均符合要求。
    4、磚砌體的拉結筋嚴格按照設計圖紙及施工驗收規(guī)范施工,同時做好隱蔽記錄。
    5、軟景綠化前期先是花土回填,以及造型,其次避免花土沉降,用水夯實。然后是喬木選擇性栽植,灌木栽植以及草皮鋪植。(嚴格按照施工圖)在栽植后第二天,全部打點的,并讓土充分濕潤,讓植物有充足的水分。
    6、工程完結后,資料方面做好竣工圖(硬景、軟景、水電安裝)
    7、本工程建筑部分施工時間自20xx年x月至20xx年x月,施工過程中我方嚴格按照圖紙、設計變更及相應的施工質(zhì)量驗收規(guī)范要求施工,其中土方回填、建筑砌筑、外墻抹灰、地面和水池鋪裝、水池防水、軟景綠化等工程均按照設計圖紙以及相應的施工質(zhì)量驗收規(guī)范施工,整體工程質(zhì)量良好。
    (1)工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面
    熱愛自己的本職工作,能夠正確認真的對待每一項工作,工作投入,認真遵守公司的各項規(guī)章制度。有效利用工作時間,堅守崗位,需要加班完成工作按時加班加點,保證工作能按時完成。
    (2)工作質(zhì)量成績、效益和貢獻
    在開展工作之前做好個人工作計劃,有主次的先后及時的完成各項工作,達到預期的效果,保質(zhì)保量的完成工作,工作效率高,同時在工作中學習了很多東西,也鍛煉了自己,經(jīng)過不懈的努力,使工作水平有了長足的進步,開創(chuàng)了工作的新局面,為公司及部門工作做出了應有的貢獻。
    近三個月的工作實踐,取得了一定的成績,但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多,個別工作做的還不夠完善,這有待于在今后的工作中加以改進。在以后的工作中,我將認真學習公司的各項規(guī)章制度,努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平,充分利用自身豐富的施工管理經(jīng)驗,為適應建筑市場環(huán)境的發(fā)展大趨勢,加大對現(xiàn)場生產(chǎn)管理、技術質(zhì)量管理、文明施工等方面的管理力度,采用先進科學的管理理念,把先進的技術與管理經(jīng)驗與國內(nèi)外先進的管理技術相結合,形成自己獨立的技術優(yōu)勢。為公司的發(fā)展做出更大更多的貢獻。
    綠化工程審計報告篇二
    xx市xx區(qū)xx公園綠化工程n2標段由園林綠化工程有限公司承包施工,由xx市服務公司監(jiān)理。工程于20xx年4月8日開工,至20xx年5月31日完成主要工程量并進入養(yǎng)護階段,已經(jīng)按合同要求完成所有工程量。
    (一)苗木栽植及養(yǎng)護。
    1、放樣定位:在施工場地中先定點、放樣。
    2、對所有場地進行平整,按照圖紙設計要求對土壤進行改良。
    3、樹穴開挖:采用人工開挖和挖掘機結合開挖。
    4、苗木栽植時,盡量縮短根部暴露時間,以利成活。輕拿、輕放,行道樹要順路的方向放樹苗,盡量少滾動土球。
    5、嚴格按照監(jiān)理要求,栽植前檢查坑的大小、深度是否與根系、土球規(guī)格標準要求的坑徑一致,不符時應進行修整。
    6、栽植前對露根樹的根系要進行修剪,將斷根、劈裂根、感染病蟲害根、過長的根剪去,剪口要平滑,帶土球的樹木應將圍攏樹冠的草繩剪斷。
    7、在樹穴中用輕質(zhì)土回填至放土球底面的高度,并用殺菌劑在土球四周噴施,有效的`殺滅地面有害菌。
    8、栽種時不得歪斜,要保持樹木上下垂直,有樹彎時應掌握樹尖與根部在同一垂直線上,行道樹的樹彎應在順路的方向,與路平行。
    9、由有經(jīng)驗的工人,按照正常做法,進行種植和回填土,并用生根劑從坑槽邊緣向土球四周培土,分層搗實,培土高度到土球深度的2/3時,在樹穴邊環(huán)狀圍堰,堆高10—20cm。
    10、在種植后按養(yǎng)護要求,對樹木澆水,并要澆透,半月之內(nèi),再澆透水2-3次。其后每周一般澆水一次,視氣候情況而定,直到植物成活為止。
    (二)、施工質(zhì)量及控制。
    根據(jù)工程質(zhì)量特點建立質(zhì)量控制點,實行質(zhì)量跟蹤,全面控制施工過程,重點控制每一個工序的質(zhì)量,即由專業(yè)技術人員在每道工序施工前進行技術交底,專業(yè)質(zhì)檢人員在施工中進行質(zhì)量抽檢。苗木質(zhì)量嚴格按照甲方和監(jiān)理方的要求進行進苗。
    對較大的樹種,如4米樟子松、國槐輸營養(yǎng)液,以保證苗木成活率。
    本工程按照合同要求完成樟子松、油松、河北楊、山杏、山桃、云杉、新疆楊、國槐、饅頭柳、金枝槐、旱柳等喬木的栽植;完成花灌木如金葉風箱果、紫葉風箱果、四季玫瑰、紅瑞木、水蠟、黃刺玫等的栽植;并完成其他地被花卉的種植。(詳見附表:完成工程量清單表)。
    成立由專業(yè)人員組成的養(yǎng)護隊,做出詳細的養(yǎng)護計劃。一方面,對已栽植苗木進行澆水、修剪、除草、噴藥。另一方面,對有存在問題的部位進行整改、修補。除此之外,對死亡苗木進行清除、更換。
    依據(jù)驗收規(guī)范、設計文件、施工合同有關要求對該工程自檢如下:
    1、按工期、按要求完成規(guī)定工程量。
    2、進場苗木檢驗合格。
    3、質(zhì)量合格、工程觀感良好。
    4、資料齊全,完整。
    綠化工程審計報告篇三
    河南海華工程建設監(jiān)理公司。
    一、工程概況:
    駐馬店市雪松大道西段為駐馬店市新老城區(qū)重要連接通道,東起天中山大道西至香山南路,道路全長2500米,雪松大道西段綠化設計風格簡捷、明快、大方。以大尺度植物造景為主,突出體現(xiàn)植物在季相、色相上的變化,強調(diào)植物組團變化的韻律感;大氣中不失細膩。兩側綠化帶利用不同植物群落創(chuàng)造連續(xù)、流暢、自然的綠色空間。共栽植香樟、紅楓、桂花、等常綠喬木,百日紅、垂絲海棠、紅葉李等落葉喬木,金邊黃楊、小葉女貞、紅葉石楠等花灌木。
    二、監(jiān)理依據(jù)。
    1、法律依據(jù):國務院《建設工程質(zhì)量管理條例》、《城市綠化條例》、《河南省房屋建筑和市政基礎設施工程質(zhì)量實施辦法(53號文)》《房屋建筑和市政基礎設施工程竣工驗收管理辦法》等各級政府有關質(zhì)量方面的規(guī)定和文件、各級建設行政主管部門有關工程質(zhì)量管理方面規(guī)定和文件,法律法規(guī)規(guī)定的其他要求。
    2、施工監(jiān)理依據(jù):
    同業(yè)主簽訂的監(jiān)理合同、施工單位同業(yè)主簽訂的施工合同、中華人民共和國《工程建設監(jiān)理規(guī)程》、《現(xiàn)行建筑施工規(guī)范》、《園林綠化工程施工及驗收規(guī)范》(cjj82—2012)、施工標準圖集、設計施工圖紙,圖紙會審紀要、本公司內(nèi)部文件《景觀綠化工程質(zhì)量控制措施》。
    三、工程項目監(jiān)理范圍。
    四、工程項目監(jiān)理目標。
    根據(jù)監(jiān)理合同,監(jiān)理公司對施工階段工程項目的投資、進度、質(zhì)量控制為主,依據(jù)業(yè)主和承包方的施工合同規(guī)定,工程質(zhì)量等級達到合格。
    五、監(jiān)理單位的質(zhì)保體系。
    a建立健全各監(jiān)控環(huán)節(jié)體系。
    b我公司自承接該工程后成立了以總監(jiān)代表負責制的組織機構,配備了園林綠化專業(yè)的工程師并制定了各監(jiān)理工程師的職責分工,依據(jù)該工程的特點編制了工程項目監(jiān)理工作程序要求,對確保質(zhì)量起到了有力的保障作用。
    六、施工階段的監(jiān)理情況。
    著重對施工單位提出的施工組織設計進行了審核,結合現(xiàn)場世紀提出修正意見,對于重要的工程部位要求施工單位制定出詳細的施工方案,監(jiān)理審批同意后方可施工。e對施工機械的質(zhì)量安全控制機械要保證正常運轉(zhuǎn),實行定既定人定崗責任的三定機制,操作人員必須認真執(zhí)行各項規(guī)章制度嚴格遵守操作規(guī)程,防止出現(xiàn)安全質(zhì)量事故。
    協(xié)助甲方做好工程質(zhì)量的審核工作,做好分部分項工程量的增減和簽證工作;根據(jù)施工合同,總投資目標,工期,形象進度按監(jiān)理程序階段性給承包商撥付工程款,工程款按時按量支付。
    工程竣工后我監(jiān)理部組織監(jiān)理工程師對工程及時資料觀感進行評估。
    1、評估依據(jù)。
    工程建設監(jiān)理合同、工程施工合同、工程設計施工圖、《園林綠化工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》、《園林綠化工程施工及驗收規(guī)范》和駐馬店市園林綠化工程質(zhì)量驗收有關規(guī)程、規(guī)定等。
    2、質(zhì)量控制資料核查情況。
    3、單位工程竣工觀感評定情況。
    4、分部分項工程說明。
    所有原材料均需要苗木檢疫證,按批取樣送檢,技術資料整理齊全。
    5、分部分項工程評估評估結論。
    本工程各分項工程主控項目和一般姓名均符合要求,主要控制資料植物檢疫檢測報告齊全符合現(xiàn)行驗收規(guī)范要求。
    河南海華工程建設監(jiān)理公司。
    綠化工程審計報告篇四
    1.加強規(guī)劃設計,城市綠地包括公共綠地,單位附屬綠地,生產(chǎn)綠地,防護綠地和風景林地等,它們各有不同的特點和功能,因此,園林綠地并不是單一的植物栽培,是多工程,多部門,多學科綜合建設管理的體現(xiàn),應依據(jù)園林綠地的不同類型和功能進行個性化設計。
    2.堅持適地適樹,以鄉(xiāng)土樹種為主的原則。例如,道路綠化要選擇冠大蔭濃,速生的品種,如:毛白楊,法桐,泡桐,臭椿,刺槐,國槐等;居民小區(qū)綠化要以觀賞價值高的品種為主,如:合歡,垂柳,五角柳,欒樹等,街頭綠地要根據(jù)不同的功能要求,點綴一些觀葉,觀花或觀形的品種。
    外地引進的樹種,要經(jīng)過至少一年的栽培馴化,觀察試驗后再大面積推廣栽植。
    4.掌握不同樹種的物候期,適時栽植。春季從土壤解凍到樹木發(fā)芽,即從3月上旬到4月下旬,大約45天~50天左右,都適宜植樹,但少數(shù)發(fā)芽晚,長葉較困難的樹種,如洋槐,白蠟,紫薇,法桐等,在芽將萌動時栽植成活率最高。
    5.春季植樹應忌假植苗。假植苗木即秋季起苗后采取溝坑埋法,將苗木埋入地下,經(jīng)過一個冬天,來年春季進行栽植。實踐證明,假植苗木春季栽植緩苗慢,成活率極低,一般在30%左右,尤其是隱芽樹種,成活率更低。
    6.嚴格綠化樹種的規(guī)格,標準。園林綠化樹種的規(guī)格,標準,直接影響到綠化效果,尤其是行道樹,胸徑應在6厘米~8厘米;大環(huán)境綠化,居民小區(qū)和片林植樹也要在3厘米~5厘米。
    7.加強后期管理。所謂“三分栽,七分管”,加強園林綠地的養(yǎng)護管理,是提高園林綠化質(zhì)量的主要手段,它具長期性,連續(xù)性的特點,必須責成專人進行養(yǎng)護管理。
    綠化工程審計報告篇五
    1、工程項目責任主體:
    建設單位、勘察單位、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位。
    2、工程規(guī)模及特點:
    (二)質(zhì)量評定依據(jù)。
    1、相關規(guī)范、標準、規(guī)程:
    2、設計文件:
    3、建設工程施工合同:
    4、國家及地方現(xiàn)行有關建設工程質(zhì)量管理的法規(guī):
    (三)施工概況。
    1、描述質(zhì)量保證體系的建立、運作和效果以及施工進度情況;
    2、施工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題及整改情況;
    3、本工程采用的新工藝、新技術、新材料應用的情況。
    (四)工程質(zhì)量情況:
    1、變更情況;
    2、質(zhì)保資料、試驗資料、檢測資料情況;
    4、分部分項質(zhì)量評定;
    5、觀感評定;
    6、混凝土評定;
    7、安全與功能檢測;
    8、預驗收整改情況等。
    (五)單位工程質(zhì)量自評情況:
    施工單位(章):
    日期:
    (一)工程完工后,施工單位應按照國家有關驗收標準全面檢查承建工程質(zhì)量自評工程質(zhì)量等級、編制《工程竣工報告》,經(jīng)項目經(jīng)理、單位法定代表人和技術負責人簽字并加蓋單位公章后,提交給監(jiān)理公司核查??偙O(jiān)理工程師簽署意見后,提交給建設單位。
    (二)施工單位應在工程計劃竣工驗收日期30個工作日前將工程技術資料提交監(jiān)理公司審核,監(jiān)理單位在5個工作日內(nèi)審核完畢,并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽署意見后送建設單位。
    (三)監(jiān)理單位對工程進行質(zhì)量評估,應具備完整的監(jiān)理資料,并提出《工程質(zhì)量評估報告》?!豆こ藤|(zhì)量評估報告》應經(jīng)總監(jiān)理工程師和監(jiān)理單位法定代表人審核簽名,并加蓋公章后提交給建設單位。
    (四)設計單位對勘察、設計文件及施工過程中由設計單位簽署的設計變更通知書進行了檢查,并提出質(zhì)量檢查報告。質(zhì)量檢查報告應經(jīng)該項目勘察、設計單位負責人和勘察、設計單位法定代表人審核簽名蓋章后,然后提交質(zhì)量檢查報告給建設單位。
    (五)建設單位必須在計劃工程竣工驗收前15日將工程技術資料提交給監(jiān)督站,并附《工程竣工驗收條件審核表》。監(jiān)督站對工程技術資料進行抽查,并在5個工作日后將抽查意見書面通知建設單位。
    (六)建設單位對符合竣工驗收要求的工程,組織勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位和其他有關方面的專家組成驗收組,制定驗收方案。
    1、自檢。
    施工單位在單位工程(子單位工程)按設計文件和合同要求施工完成后,自行組織有關人員進行檢查驗收(發(fā)現(xiàn)問題及時整改尤其是邊角要清理干凈、保潔做好),并向建設單位提交工程竣工報告。(竣工驗收報告宜早不宜晚)。
    2、預驗。
    監(jiān)理單位及時組織專業(yè)監(jiān)理工程師進行竣工預驗收,達到設計和合同約定的質(zhì)量標準,監(jiān)理單位應及時向建設單位提交質(zhì)量評估報告。(發(fā)現(xiàn)問題及時整改,要有搶工的組織能力。)。
    建設單位收到監(jiān)理單位提交的質(zhì)量評估報告,應及時組織單位工程竣工驗收,建設單位應當在工程驗收7個工作日前將工程竣工驗收通知單、驗收方案和驗收人員名單,以及完整的工程資料向質(zhì)監(jiān)站提交,質(zhì)監(jiān)站責任科室經(jīng)核查符合要求后,在工程竣工驗收通知書上簽收。質(zhì)監(jiān)站收到竣工驗收通知書后,應當及時對該工程是否達到竣工驗收條件進行檢查,并告知建設單位能否按期組織驗收。
    質(zhì)量監(jiān)督人員應當對建設單位組織驗收的組織形式、程序、執(zhí)行工程建設強制性標準的情況進行監(jiān)督。質(zhì)量監(jiān)督人員在監(jiān)督工程竣工驗收過程中,發(fā)現(xiàn)有違反建設工程質(zhì)量管理規(guī)定的行為或者工程質(zhì)量不符合強制性標準的,應當責令建設單位進行整改或者整改后重新組織竣工驗收。
    建設單位竣工驗收合格后,質(zhì)監(jiān)站應當在5個工作日內(nèi)向委托的建設行政主管部門報送工程質(zhì)量監(jiān)督報告。
    綠化工程審計報告篇六
    經(jīng)公開招標,甲方將_________綠化工程確定給乙方施工,為確保如期保質(zhì)完成本工程,雙方本著互相支持、緊密配合的原則,結合本工程具體情況,明確雙方職責,特簽訂本合同,條款如下:
    1、工程地點:_________。
    2、工程總造價:_________萬元(大寫)。
    3、工期。
    乙方確保在_________年_________月_________日開工,于_________月_________日完工,工程標準達到合格_________級。
    4、開工準備。
    甲方前期使施工現(xiàn)場具備施工條件,并在開工后繼續(xù)負責解決該工程遺留問題;甲方在施工前準備好施工圖紙、技術交底等工作;乙方接到圖紙后,盡快做出材料計劃、施工組織設計及工程進度計劃報給甲方。
    5、工程款支付。
    苗木栽植完畢,經(jīng)初驗合格后,付合同價的1/3;半年后經(jīng)復驗合格,再付合同價的1/3;工程初驗后15個月經(jīng)驗收合格,按審計決算付清余款。
    6、工程質(zhì)量。
    (3)乙方在施工中要精心組織,確保安全,如有事故發(fā)生,后果自負;。
    (4)乙方要確保施工現(xiàn)場清潔,及時清理廢棄物。
    7、養(yǎng)護管理和質(zhì)量要求。
    (1)大樹及時支撐,支柱與樹干相接部分應墊上防護物,以免磨傷樹皮;。
    (2)栽植后及時封堰澆透水;。
    (3)及時中耕除草、施肥、修剪,確保苗木正常生長;。
    (4)苗木要及時防治病蟲害;。
    (5)苗木管理期間,必須經(jīng)常清理各種廢棄物;。
    (6)乙方包栽包活,在栽植完工后,要養(yǎng)護苗木_________個月,養(yǎng)護標準達到_________,其間發(fā)生的費用由乙方負擔。
    8、違約責任。
    甲方責任:
    (1)甲方接到乙方的驗收通知書后,及時按期組織驗收,甲方推遲驗收,其間每推遲一天償付給乙方逾期違約金_________元。
    (2)甲方如未按合同規(guī)定的時間和數(shù)額支付工程款,其間每推遲一天按工程價款的千分之一償付給乙方逾期違約金。
    乙方責任:
    (1)工程質(zhì)量不符合合同的規(guī)定,負責無償修補或及時返工,由此造成的損失由乙方自行承擔。
    (2)乙方必須確保在工期內(nèi)完成施工任務,除不可抗力因素經(jīng)甲方同意外不能按期完成的,每推遲一天罰款_________元。
    9、合同的生效與終止。
    本合同自雙方簽字蓋章后生效??⒐そY算,甲方支付完畢,乙方將工程交付甲方后條款終止。
    10、合同份數(shù)。
    本合同一式_________份,具有同等效力,甲、乙雙方簽字蓋章后各執(zhí)一份。其它由甲乙雙方分送有關部門存檔。
    11、本合同未經(jīng)事宜,雙方協(xié)商解決。
    甲方(蓋章):_________乙方(蓋章):_________。
    _________年____月____日_________年____月____日。
    簽訂地點:_________簽訂地點:_________。
    2.工程合同最新范本。
    7.最新安裝工程合同范本。
    8.最新工程合同。
    綠化工程審計報告篇七
    根據(jù)自治區(qū)黨委、政府的部署和要求,從今年年底至20xx年,集中開展生態(tài)鄉(xiāng)村活動,重點實施村屯綠化、飲水凈化、道路硬化“三化”專項活動。主要目標是:到20xx年底,“村屯綠化”要實現(xiàn)鄉(xiāng)村普遍增綠,綠化美化水平大幅提高,生態(tài)環(huán)境明顯改善,生態(tài)效益顯著提升,營造“一個村屯一座綠島”的生態(tài)美景。對這項工作,要堅持實事求是、因地制宜,合理規(guī)劃、科學布局。要注意選種適合樹種,既要保證種植率,更要確保成活率。“飲水凈化”要實現(xiàn)鄉(xiāng)村供水基礎設施完備,生活生產(chǎn)用水提質(zhì)增效,供水用水保障體制機制基本完善,村屯自來水普及率明顯提升,飲水安全得到保障。對這項工作,要堅持普惠原則,擴大供水范圍、提高安全標準,讓更多的農(nóng)村群眾受益?!暗缆酚不币獙崿F(xiàn)鄉(xiāng)村道路基礎設施普遍改善,配套公共服務設施基本完善,道路建管養(yǎng)運機制基本建立,做到“村通村道路有提升,村通屯道路保暢通,屯通屯道路有保障,戶通戶道路更便民”,對農(nóng)民生活、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村生態(tài)保障能力顯著增強。在這方面,我們早于20xx年就已經(jīng)在全區(qū)率先實現(xiàn)了行政村通硬底化公路,現(xiàn)在,我們要向自然村挺進,爭取用幾年的時間,持續(xù)用力,實現(xiàn)有條件的自然村通硬底化道路。實現(xiàn)上述目標,要重點做好以下幾項工作。
    第一,堅持做到規(guī)劃引領,加快推進鄉(xiāng)村建設。要牢固樹立“生態(tài)、經(jīng)濟、發(fā)展”理念,結合鄉(xiāng)村實際,引導各村根據(jù)地理環(huán)境、自然風貌、人文景觀等特點編制規(guī)劃,明確不同區(qū)位、不同類型村屯在“生態(tài)鄉(xiāng)村”活動階段的建設重點和時序。要堅持走群眾路線,廣泛征求群眾意見,充分尊重農(nóng)民意愿,善于集中群眾智慧,把握群眾認同、群眾參與、群眾滿意的要求,做到“規(guī)劃圖、村民理事會、村民簽字單、建設內(nèi)容清單”齊全,保證規(guī)劃能夠“落地”。要重點抓好示范村生態(tài)建設規(guī)劃,在鞏固已有規(guī)劃成果的基礎上,盡快啟動50個示范村規(guī)劃編制,嚴格按規(guī)劃抓緊建設,確保明年有明顯成效,盡早形成一批有特色、過得硬、可借鑒、能推廣的示范村。要不斷豐富建設內(nèi)涵,把產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村文化建設與村莊整治建設同步規(guī)劃、統(tǒng)籌推進,努力實現(xiàn)農(nóng)村景美人富、充滿活力的目標。要加快推進村莊建設,策劃一批建設項目、落實配套資金,統(tǒng)籌農(nóng)村土地綜合整治、農(nóng)村住房改造建設、自然村屯道路硬化等工作。
    第二,堅持抓好環(huán)境整治,擴大“四清潔”活動成果。以村屯綠化、飲水凈化、道路硬化“三化”專項活動為主線,以片區(qū)為單元,以縣區(qū)為主體單位,持續(xù)組織開展村鎮(zhèn)積存垃圾大清理、亂搭亂建大整治等行動,不斷鞏固和擴大“清潔家園、清潔水源、清潔田園、清潔海灘”成果。要結合國家“農(nóng)村連片整治示范項目”實施,優(yōu)先支持大村大屯、重點村屯、移民村屯、貧困村屯的整治,進一步擴大整治范圍、拓展整治內(nèi)容、提升整治質(zhì)量,保障廣大群眾的飲水安全和食品安全。要深入推進沿線連片整治,把高鐵沿線、高速公路沿線、江河海岸沿線等重點區(qū)域作為農(nóng)村整治的重點,加強沿線整體景觀設計,推進綜合環(huán)境整治和聯(lián)合執(zhí)法,重點抓好廣告路牌規(guī)范、違章建筑清理、村莊立面整治、道路綠化美化等工作,使沿線成為展示形象的景觀大道和生態(tài)走廊。
    第三,堅持促進興業(yè)富民,增強村莊發(fā)展和建設的動力。要按照生態(tài)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)生態(tài)化的要求,把村莊建設、環(huán)境整治同產(chǎn)業(yè)發(fā)展有機結合起來,充分挖掘鄉(xiāng)村生態(tài)和農(nóng)耕文化的獨特魅力,吸引社會資金投資發(fā)展鄉(xiāng)村旅游、休閑農(nóng)業(yè)等產(chǎn)業(yè),把優(yōu)勢特色農(nóng)業(yè)做大做強。要大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè),加快發(fā)展10大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶、特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范基地,積極推動農(nóng)村土地經(jīng)營權有序流轉(zhuǎn),著力培育專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場和農(nóng)民合作社等主體,促進農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營。要堅持從實際出發(fā),因地制宜,發(fā)揮優(yōu)勢,生態(tài)資源型村莊要注重自然景觀與旅游相結合,打響旅游牌;人文資源型村莊要注重挖掘歷史遺存和民俗傳說,打響文化牌;產(chǎn)業(yè)資源型村莊要注重做好“一村一品”文章,打響特色牌。要加快發(fā)展村級集體經(jīng)濟,積極盤活閑置土地和實物資產(chǎn),依法開發(fā)自然資源,積極興辦集體經(jīng)營實體,增強集體經(jīng)濟實力。要扶持農(nóng)民就業(yè)創(chuàng)業(yè),加強教育培訓,培育現(xiàn)代農(nóng)民,推動資金、技術和各類智力支持、配套服務等生產(chǎn)要素進入農(nóng)村,增強農(nóng)村發(fā)展活力。
    第四,堅持積極探索創(chuàng)新,突出農(nóng)村建設特色。要堅持“生態(tài)優(yōu)先、個性特色、鄉(xiāng)土氣息”的原則,走出一條富有特色的生態(tài)鄉(xiāng)村建設路子。要創(chuàng)新農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生管理,把公用設施管理養(yǎng)護工作擺上重要議事日程,積極推進城市環(huán)衛(wèi)公共服務向農(nóng)村延伸,抓好村莊保潔員隊伍建設,發(fā)展社會化專業(yè)化保潔和養(yǎng)護服務,加強管理養(yǎng)護人員素質(zhì)培訓,提高長效管理能力。要發(fā)動群眾參與村規(guī)民約、衛(wèi)生公約等制度的制定,發(fā)揮群眾組織的創(chuàng)造力和號召力,引導群眾參與建設和維護美好家園。要落實資金保障,按照黨政主導、部門配合、農(nóng)民主體和社會參與的要求,進一步加大各級財政支持力度,發(fā)揮好財政投入的引導和杠桿作用,發(fā)揮好對口幫扶單位的作用,運用“以獎代補”等政策引導群眾自籌資金投入鄉(xiāng)村建設,建立市場化資金籌措平臺,完善項目審批、財稅、土地、信貸等方面的優(yōu)惠措施,吸引社會各界積極參與生態(tài)鄉(xiāng)村建設。
    綠化工程審計報告篇八
    1、通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計,發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實際執(zhí)行中的問題,防止制度流于形式,并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容,增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。
    2、財務指標的審計,包括預算執(zhí)行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計,提示及預算執(zhí)行中的問題及偏差,同時,防止虛報、瞞報和錯報財務數(shù)據(jù),保證財務報表的真實性。
    內(nèi)部審計報告應包括以下內(nèi)容,但在每次具體審計工作中,可根據(jù)情況,進行相應的側重:
    (一)制度執(zhí)行情況審計。
    1、審計的目的及相關制度依據(jù);
    2、審計的方法及過程說明;
    3、相關制度在相關部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實情況及執(zhí)行偏差;
    4、相關責任認定及審計結論;
    5、制度完善建議。
    (二)財務指標審計。
    1、審計的方法及過程說明;
    2、基本財務指標說明;
    3、關鍵財務指標的比較分析,包括比率分析、同比分析、預算分析;
    4、責任揭示及審計結論;
    5、財務改善建議。
    三、內(nèi)部審計應注意的問題。
    1、內(nèi)審人員應準確理解公司和項制度及公司的業(yè)務模式;
    2、審計完成后,必須形成書面報告,報送董事會、總經(jīng)理;同時,電子檔報財務總監(jiān)。
    3、內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務及績效管理工作開展;
    4、在內(nèi)部審計工作中,發(fā)現(xiàn)有關單位、部門或項目違反國家法律法規(guī)時,
    應形成專項報告反映。
    上?;砝使鈱W科技有限公司。
    20xx年十一月三日。
    綠化工程審計報告篇九
    10月22日至27日,市督考辦會同市發(fā)改委、市統(tǒng)計局組成督查組,采取實地查看、聽取匯報、查閱資料等方式,對全市項目建設情況進行了專項督查?,F(xiàn)將有關情況通報如下:
    一、基本情況。
    (一)“3341”項目工程進展情況。今年全市“3341”建設項目共1145個(續(xù)建336個,新建809個),總投資1801.2億元,年度計劃任務591.6億元。1-10月份,完成投資453.3億元,占年度計劃的76.6%。其中:文縣完成投資58.7億元,占年度計劃的87.7%;西和縣完成投資59.1億元,占年度計劃的85.7%;兩當縣完成投資15.9億元,占年度計劃的83.8%;禮縣完成投資51.5億元,占年度計劃的80.3%;康縣完成投資52.1億元,占年度計劃的80.2%;成縣完成投資57.8億元,占年度計劃的79.9%;宕昌縣完成投資51.9億元,占年度計劃的73.9%;徽縣完成投資32億元,占年度計劃的65.9%;武都區(qū)完成投資74.3億元,占年度計劃的63.8%。
    (二)省列重大項目進展情況。截止10月底,10個省上重點推進的省列重大項目中:蘭渝鐵路隴南段完成投資13億元,占年度計劃的43.3%,累計完成投資154.4億元,占概算總投資210億元的73.5%;成武高速公路完成投資20.7億元,占年度計劃的97.1%,累計完成投資120.4億元,占概算總投資121億元的99.5%;十天高速公路隴南段完成投資44.02億元,占年度計劃的94.5%,累計完成投資80.1億元,占概算總投資180.4億元的45%;白龍江橙子溝水電站完成投資2億元,已建成發(fā)電,累計完成投資12.7億元;白龍江苗家壩水電站完成投資2.5億元,已建成發(fā)電,累計完成投資29億元;渭武高速公路隴南段工程可行性研究報告已上報國家發(fā)改委待批,試驗段工程已完成招標工作;隴南成州民用機場已完成征地2549畝,占總征地面積的90.7%,機場建設范圍內(nèi)高壓線路、試驗段工程區(qū)域內(nèi)通信基站的遷建任務已完成;全省建制村通鄉(xiāng)油路工程完成投資12億元,占概算總投資17.7億元的67.8%;“兩江一水”生態(tài)保護與綜合治理規(guī)劃國家發(fā)改委已正式批復,全市建議計劃已上報省發(fā)改委爭取在現(xiàn)有資金渠道內(nèi)傾斜支持;武九高速公路正在開展預可研的預審工作。3個省上督導、市上重點推進的省列重大項目中:山東黃金集團西和縣中寶礦業(yè)公司黃金采選冶項目完成投資2.1億元,占年度計劃的77.5%,累計完成投資9.4億元,占概算總投資9.01億元的104.3%;隴南市特色農(nóng)產(chǎn)品交易市場完成投資1.8億元,占年度計劃的90%,累計完成投資2.05億元,占概算總投資3.2億元的64.1%;隴南市電子商務孵化園區(qū)建設項目完成投資1.02億元,占年度計劃的49.9%,累計完成投資1.02億元,占概算總投資9億元的11.3%。
    (三)市列重點項目進展情況。全市共確定重點建設項目200個(續(xù)建82個、新建118個),總投資1206.7億元,年度計劃任務244.7億元。1-10月份,累計完成投資199.4億元,占年度計劃的83%,新開工112個,開工率94.9%。從投資完成情況看,武都區(qū)完成投資12.4億元,占年度計劃的99.2%;兩當縣完成投資8.5億元,占年度計劃的96.4%;宕昌縣完成投資16.4億元,占年度計劃的96.2%;成縣完成投資13.5億元,占年度計劃的95.6%;西和縣完成投資12.2億元,占年度計劃的88.5%;康縣完成投資10.8億元,占年度計劃的88%;徽縣完成投資17億元,占年度計劃的85.8%;文縣完成投資10.4億元,占年度計劃的76.6%;禮縣完成投資10.1億元,占年度計劃的69.6%;市直項目完成投資88.1億元,占年度計劃的78.2%。從項目開工情況看,武都區(qū)、文縣、宕昌縣、成縣、兩當縣、禮縣6縣區(qū)新建項目已全部開工建設,西和縣有3個項目未開工,開工率為82.4%,康縣、徽縣、市直各有1個項目未開工,開工率分別為93.8%、88.9%、66.7%。
    二、存在的主要問題。
    (一)全市項目投資完成率偏低。從督查情況看,1-10月份,全市“3341”建設項目完成投資453.3億元,占年度計劃的76.6%,低于全市均衡進度6個百分點。從縣區(qū)來看,高于或達到全市均衡進度的有文縣、西和、兩當縣三個縣;達到全市平均進度的有禮縣、康縣、成縣三個縣;低于全市平均進度的有宕昌縣、徽縣、武都區(qū)三個縣區(qū)。
    (二)個別項目前期工作相對滯后。從督查情況看,個別國家投資項目由于立項審批時間長、涉及部門多、程序繁雜,影響了項目前期工作的推進。如成州民用機場、渭源至武都高速公路試驗段雖已開工建設,但因項目可研至今未批,不能全面開工建設;武九高速、十天高速公路兩當連接線項目仍處于前期工作階段。個別招商引資項目由于前期工作相對滯后等因素,影響了項目的開工建設,如成縣西狹頌中華書法園項目由于前期規(guī)劃編制緩慢,導致無法按計劃開工建設。
    (三)項目征地拆遷工作難度較大。從督查情況看,征地拆遷難度大依然是影響當前項目建設的突出問題,由于建設用地供給緊張,不同地區(qū)、不同項目征地拆遷補償標準存在差異,群眾對補償期望值過高,難以協(xié)調(diào)一致,導致部分項目開工延后。如隴南農(nóng)產(chǎn)品(核桃)交易中心、錦屏壩電站等項目因征地任務未完成,項目至今未開工建設;蘭渝鐵路隴南站、隴南西站、桔柑車站等因征地拆遷遺留問題,嚴重影響了項目建設進度。
    (四)部分項目建設資金缺口較大。從督查情況看,由于市、縣兩級地方財政困難,涉及中央預算內(nèi)投資建設項目地方配套資金難以落實到位,加之融資渠道單一,信貸程序繁雜,貸款難度較大,造成部分項目建設資金緊張,導致工程建設進度緩慢。如成縣城區(qū)排洪排澇系統(tǒng)工程、徽縣縣城至火車站公路等項目,因資金不能按時到位或缺口較大,建設進度緩慢。
    三、幾點要求。
    (一)嚴格落實領導包抓責任制。各縣(區(qū))要嚴格落實領導干部包抓項目責任制,進一步細化目標任務,靠實責任單位、責任領導和時限要求,全力抓好“3341”項目工程和省、市列重大重點項目建設。包抓領導要定期聽取牽頭部門工作匯報,深入項目工地開展調(diào)查研究,積極發(fā)揮職能作用,切實解決具體問題,加快項目建設進度,特別是對建設進度緩慢、管理薄弱、完成投資量少的項目,要進行重點跟蹤、重點督查,切實落實整改措施,力爭各類建設項目全面完成年度投資計劃。
    (二)著力加快項目建設進度。各縣區(qū)要緊緊抓住最后二個月的施工時間,強化工作措施,加大協(xié)調(diào)服務,全面加快建設進度,努力做好今年項目建設的攻堅收尾工作。對未開工項目要加快辦理前期手續(xù),盡快完成征地、拆遷、供水、供電等準備工作,盡快開工建設;對在建項目要在保證工程質(zhì)量的前提下,進一步強化施工力量、加大資金投入、加快施工進度,力爭形成更多的工程實物量;對竣工項目要加快驗收進度,確保建成項目盡快投入使用,早日發(fā)揮效益。
    (三)集中破解征遷融資難題。各縣區(qū)要下功夫集中破解項目建設融資、征遷難題。要牢固樹立責任擔當意識,謀劃論證一批重大項目,積極爭取國家和省上的項目資金;要創(chuàng)新招商引資方式,集中引進一批項目資金,為重大項目建設注入活力;要加大融資服務力度,組織開展銀企銀政對接活動,努力創(chuàng)造金融信貸條件;要開發(fā)金融產(chǎn)品,激活民間投資,不斷擴大融資渠道。要逐項目分析研究征地拆遷工作,有效整合國土、建設、交通、司法、公安等部門的執(zhí)法力量,提高執(zhí)法效能,切實加快征地拆遷工作進度;要做好群眾思想工作,依法保障群眾合法權益,妥善安置失地群眾生產(chǎn)生活,及時解決項目征地拆遷問題。
    (四)切實加強統(tǒng)計分析工作。各縣區(qū)要加強與省、市統(tǒng)計部門的溝通銜接,嚴格落實項目信息統(tǒng)計報送制度,按照屬地管理原則,加強統(tǒng)計分析工作,全面梳理在建項目,對固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計開展“回頭看”,切實做到不重不漏、應統(tǒng)盡統(tǒng)。特別要跟蹤分析重點項目,密切關注項目進度,督促企業(yè)如實填報固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù),全面準確反映本縣區(qū)固定資產(chǎn)投資完成情況。
    附件:全市“3341”項目工程1-10月份進展情況匯總。
    綠化工程審計報告篇十
    各鎮(zhèn)黨委、政府,街道黨工委、辦事處,市直有關部門:
    今年年初,市委、市政府將教育重點工程建設納入全市百項重點工程和為民辦實事重點項目,由市委市政府督查室和市考核辦跟蹤督查考核。從7月份開始,督查室對滯后月度推進計劃的教育重點工程項目進行掛號督查,每周調(diào)度工程進展情況?,F(xiàn)將有關情況通報如下:
    20xx年,我市共規(guī)劃建設教育重點工程項目55個,截至9月12日,共有27個項目開工,開工率49.1%(7個項目完工,完工率12.7%);6個項目處于施工招標階段;22個項目前期手續(xù)辦理中。55個項目中26個正常推進,29個滯后計劃進度。
    鋼山街道共承擔教育重點工程建設項目2個,截至9月12日,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,崇義小學應完成基礎開挖,實際完成施工圖紙設計,正在進行圖紙審查;兗礦第二小學蘇莊幼兒園應完成項目施工開標、簽訂施工合同、招標項目監(jiān)理公司并簽訂合同,實際完成施工圖紙設計,正在進行抗震評審。
    鳧山街道共承擔教育重點工程建設項目3個,截至9月12日,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,共青團路小學應完成基礎開挖,實際完成施工圖紙設計,正在進行圖紙審查;鳧山小學附屬幼兒園應完成主樓改造,實際完成圖紙審查,正在進行工程造價;西關小學附屬幼兒園應完成一層主體建設,實際完成規(guī)劃設計,正進行施工圖紙設計。
    嶧山鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目2個,截至9月12日,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,嶧山鎮(zhèn)中心幼兒園應完成基礎開挖,實際完成施工圖紙設計,正在進行圖紙審查;店子小學幼兒園應完成基礎開挖,實際完成抗震審查,正在進行工程造價。
    太平鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目6個,已完工4個,2個項目滯后計劃進度。截至8月底,太平中學綜合樓工程應完成地面下工程,實際完成抗震評審,正在進行財政投資評審;東里小學樓工程應完成地面下工程,實際完成施工圖紙設計,正在進行招投標代理備案。
    香城鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目4個,截至9月12日,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,香城中學餐廳擴建應完成評審招標,實際完成抗震評審,正在進行工程造價;香城鎮(zhèn)中心小學綜合樓應完成財政投資評審,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審;香城鎮(zhèn)中心幼兒園、香城鎮(zhèn)第二中心(王村)幼兒園應完成財政投資評審,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    唐村鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目2個,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,唐村中心幼兒園、白莊幼兒園應完成基礎開挖,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    張莊鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目3個,截至9月12日,均未開工建設,滯后計劃進度。截至8月底,老林小學教學綜合樓應完成工程造價,實際完成抗震評審,正在進行財政投資評審;西卞小學教學樓應完成基礎工程,實際完成財政投資評審,正在進行施工招標。王溝小學幼兒園應完成基礎工程,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    城前鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目7個,已開工1個,完工2個,正常推進1個,3個項目滯后計劃進度。截至8月底,第三中學學生宿舍樓、餐廳工程應完成簽訂施工合同并開挖基礎,實際完成財政投資評審,正在進行施工招標;城前鎮(zhèn)中心幼兒園、尚河幼兒園應完成施工招標,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    大束鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目2個,已開工1個,1個項目滯后計劃進度。截至8月底,孟子湖幼兒園應完成基礎施工,實際完成抗震評審,正在進行工程造價。
    石墻鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目3個,正在施工1個,2個項目滯后計劃進度。截至8月底,石墻中心幼兒園二期工程應完成主體框架一層、二層建設,實際完成財政投資評審,正在進行施工招標;望云幼兒園工程應完成基礎回填、主體框架一層建設,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    中心店鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目4個,已開工1個,完工1個,2個項目滯后計劃進度。截至8月底,大元小學教學樓工程、大元小學附屬幼兒園工程應完成一層主體建設,實際完成財政投資評審,正在進行施工招標。
    郭里鎮(zhèn)共承擔教育重點工程建設項目7個,正在施工6個,1個項目滯后計劃進度。截至8月底,郭東小學教學樓應完成簽訂施工合同,實際完成工程造價,正在進行財政投資評審。
    當前,距年底還有3個多月的時間,各單位要進一步提高責任意識,倒排工期、掛圖作戰(zhàn),切實采取有效措施,趕超工程進度,確保按照時間期限完成工程建設任務。各鎮(zhèn)街務于9月25日前,將趕超計劃和具體措施形成書面材料,由主要負責人簽字并加蓋公章后(一式兩份),報市教育重點工程建設領導小組辦公室(市教育局南一樓),同時報送電子版。
    市委市政府督查室將繼續(xù)進行跟蹤督查,對工作不重視,措施不得力,工程進展緩慢,未完成年度工作任務的,將根據(jù)《鄒城市“為官不為懶政怠政”責任追究辦法(試行)》有關規(guī)定予以問責。
    聯(lián)系電話:5237219。
    電子郵箱:
    附件:1、全市教育重點工程建設進展情況排名一覽表(新建、擴建)。
    2、全市教育重點工程項目進展情況排名一覽表(維修、改造)。
    鄒城市委市政府督查室。
    年9月21日。
    綠化工程審計報告篇十一
    xxxxx有限公司董事會:
    我們接受委托,審計貴公司xx年12月31日的資產(chǎn)負債表及該年度的損益表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的真實性由貴公司負責,我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨立審計記錄等我們認為必要的審計流程。
    我們于xx年12月31日,接受貴公司委托進行審計,由于我們無法利用滿意的審計程序,證實期初余額存貨的數(shù)量和價值,因而期初存貨的某些調(diào)整,而將影響該年度的流潤總額。
    我們認為,除存在本報告第二段,期初存貨價值無法證實的影響外,上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《xx會計制度》的規(guī)定,在所有重大方面公允地反映了貴公司xx年12月31日地財務狀況和該年度經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量其情況,會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
    會計師事務所(公章)。
    中國注冊會計師(簽名蓋章)。
    (地址)年月日。
    綠化工程審計報告篇十二
    [摘要]針對知識管理審計報告的研究目前還是一個空白,筆者認為它是一個審計意見的載體,具有建設性和防護性的作用。文章對知識管理審計報告的要素和編制要領進行了探討。
    隨著知識經(jīng)濟時代的到來,知識管理作為重要的管理思想越來越多地受到組織的關注。但知識管理審計卻沒有受到相應的重視,致使知識管理項目的成功率大打折扣。而針對知識管理審計報告研究更是聞所未聞。筆者“小試牛刀”,以期拋磚引玉,豐富知識管理理論。
    雖然知識管理審計已經(jīng)開始在一些組織中實施應用,但知識管理審計報告卻沒有一個嚴格的定義。審計報告是指“審計師根據(jù)審計準則的要求,在實施審計工作的基礎上對被審計單位的會計報表發(fā)表意見或無法發(fā)表意見的書面文件?!备鶕?jù)這個定義,筆者認為知識管理審計報告也至少應該體現(xiàn)審計依據(jù)、審計對象、審計時間等基本要素。目前知識管理審計尚未形成統(tǒng)一的標準,使用較多有hya-k-audit、delphigroup的km2、f.w.horton的infomap法等。知識管理審計的對象是組織內(nèi)的知識、知識工作者、知識環(huán)境、知識的收集、知識共享和知識創(chuàng)新。審計時間對于財務審計來講一般都是事后審計,而知識管理審計事前、事中、事后都可以。因此筆者認為,知識管理審計報告就是審計師依據(jù)一定的審計方法,在實施審計工作的基礎上對被審計項目發(fā)表審計意見或無法發(fā)表審計的書面文件。此處提到的“無法發(fā)表審計意見”是因為審計師可能受到主觀或客觀因素的影響而無法收集到充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以支持審計意見的情形。
    1.防護性作用2.建設性作用。
    知識管理審計報告著眼于組織管理部門的戰(zhàn)略、控制、目標、結構及決策的最優(yōu)性,它是在對公司知識資源進行系統(tǒng)的、科學的'考察和評估的基礎上提出診斷性和預測性的審計意見。知識管理審計報告應該指出知識及其管理的癥結所在,如決信息超載、重復勞動造成的交流成本高、效率低下等問題,揭示信息供給方面的差別和信息流程中缺失的環(huán)節(jié),幫助組織識別信息需求并將其與組織的信息資源相匹配,提高知識管理實踐,顯示價值鏈在人、組織和顧客中形成的過程,指出通過知識共享和組織學習應用杠桿作用的方式和途徑。
    根據(jù)詳略程度,審計報告可以分為簡式審計報告和詳式審計報告;按照使用目的可以分為公布目的審計報告和非公布目的的審計。筆者認為知識管理審計報告主要用于指出知識及其管理存在的問題和幫助組織改善經(jīng)營管理,故應當屬于詳式審計報告和非公布目的的審計報告。根據(jù)審計文書的基本要求,其要素應該包括以下八項:。
    1.標題。全面的知識管理審計報告的標題應該為“關于+(被審計單位)+(時間)+的+知識管理審計報告。專題知識管理審計報告的標題應在(時間)后面加上專題名稱。被審計單位的名稱應該寫全稱,避免引起誤解;時間可以是被審計事項已經(jīng)或?qū)⒁l(fā)生的時間,也可以是正在發(fā)生的時間。
    2.收件人。審計報告的收件人一般是業(yè)務的委托人或授權人。如果是外部審計,委托單位與外部審計機構一般會簽署業(yè)務約定書(合同),此時的收件人應是審計師按照業(yè)務約定書的要求致送審計報告的對象;如果是內(nèi)部審計,則審計項目往往是管理部門授權審計,此時審計報告的收件人為授權人。
    3.引言段。知識管理審計報告的引言段應當依次說明審計立項的依據(jù);被審計事項的性質(zhì)和范圍;審計事項的要求和執(zhí)行時間;其中審計對象的范圍至少應當指明知識管理項目實施的時間和部門;審計事項的要求和執(zhí)行時間是業(yè)務約定書或授權人的具體要求。
    4.范圍段。知識管理審計報告的的范圍段應當說明已經(jīng)實施的審計工作;所依據(jù)的審計標準;審計責任等。審計工作應當按照相關的技術標準計劃和實施了審計程序,這些審計工作足以獲得充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以支持審計師的審計意見。審計責任應當指出知識管理審計報告屬于診斷性的管理建議,僅供管理部門內(nèi)部參考,因使用不當造成的后果與審計師和審計單位無關,即不承擔法律責任。
    5.意見段。意見段應該是知識管理審計報告的核心部分,因而也就占據(jù)了審計報告的最大篇幅。一份審計報告的質(zhì)量高低主要取決于意見段。這一段應該具體說明以下三個具體內(nèi)容:。
    (1)對被審計事項的基本評價。審計師應當描述知識管理在組織中的戰(zhàn)略地位、知識管理的基礎建設、知識管理實施模式或戰(zhàn)略、知識管理實施現(xiàn)狀、知識管理部門的人力資源、知識管理實施的安全性和效益性等。進行了上述有關內(nèi)容的說明以后,審計師對被審計事項做出了基本的評價,總括性的說明被審計事項的優(yōu)劣。在基本評價的基礎上對成績、問題進行分析。
    (2)主要成績和問題。知識管理的事后或事中審計要說明主要經(jīng)驗和成績、不足和缺陷。審計報告應當描述知識收集、知識共享、知識創(chuàng)新的情況及意識;描述信息流的有序性和及時性;評價學習機制、商務智能和知識儲備途徑等;說明在知識管理實踐過程中特定的人對特定的知識資源擁有的安全和權限級別;評價知識獲取的安全性和及時性;評價知識管理人員素質(zhì)和知識管理績效等。在分析的基礎上肯定成績,總結經(jīng)驗;指出問題,吸取教訓。
    知識管理的事前審計要分析組織的知識基礎和知識需求,找出知識差距和知識流,并判斷它們對經(jīng)營目標的影響,以確定組織知識管理的戰(zhàn)略或知識管理的實施模型是否科學合理。報告最后要說明知識管理項目的可行性,提出預測性的報告。其目的是減少決策失誤,實現(xiàn)決策科學化。
    (3)改進意見和建議。這部分內(nèi)容不是必須的,即如果項目可行或?qū)嵤┬Ч己?則可以省略。但如果知識管理項目存在重大缺陷,此處應該是知識管理審計報告的重要內(nèi)容。此時審計師應該針對審計項目存在的問題和不足之處提出意見和建議,包括:解決問題的辦法、可以采取的措施、可供選擇的方案等。但此處應當說明,這些建議僅供內(nèi)部參考、不具備鑒證作用。
    6.審計師簽名蓋章。知識管理審計報告應當由項目負責人(或?qū)徲嫿M組長)簽名蓋章。社會審計還應該加蓋事務所合伙人或主任會計師的章。
    7.審計機構及地址。審計報告應當載明審計機構的名稱及地址,并加蓋審計機構的公章。
    8.報告日期。審計報告最后應當寫明審計報告日期。審計報告日期為審計工作完成日,即應當實施的審計程序均已經(jīng)實施完畢。
    知識管理審計報告的編制人應當是項目負責人或?qū)徲嫿M組長。由于被審計單位的經(jīng)營環(huán)境千差萬別,因此以上八個要素在審計報告中地位、所占篇幅不盡相同。審計師應該根據(jù)實際需要來表達這些內(nèi)容。為了保證權威性,在寫作中應該注意以下要領:。
    1.要根據(jù)知識管理的審計目標進行嚴格選材。它包括陳述的真實性、優(yōu)劣性、差距性和潛在性的各種題材。要有事實、有數(shù)據(jù)、有比較、有分析。
    2.要依據(jù)審計報告的基本要素安排好報告的結構。因為結構是報告的骨架,是科學組織報告材料的必要手段,既要體現(xiàn)出完整性,又要順理成章。防止公式化傾向。
    3.注意措辭。知識管理審計報告在本質(zhì)上屬于管理審計范疇,其語言應體現(xiàn)出“評價和建議”。意見段的開頭應該使用“我們認為”的術語,而不宜使用“我們確信”或“我們保證”等絕對化的語言,“絕對可行”、“完全正確”會誤導管理部門的決策。同時也應避免使用模糊不清、態(tài)度曖昧的語言,如“大致可以”、“基本可行”等,這樣的語言會降低審計報告的權威性和可信性。
    4.審計報告提交或出具之前,應充分聽取知識管理專家的意見,使審計報告的內(nèi)容經(jīng)得起推敲,更令人信服。
    [2]馮靜:知識管理實施的第一步——知識審計[j].情報科學,20xx(5)。
    [3]石愛中胡繼榮:審計研究[m].北京:經(jīng)濟科學出版社,20xx,350。
    綠化工程審計報告篇十三
    審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動,那么你怎么寫一份園林綠化工程跟蹤審計工作總結呢?下面是小編為大家收集有關于園林綠化工程跟蹤審計工作總結,希望你喜歡。
    今年以來,__市審計局將加強審計法制建設作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質(zhì)量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關鍵環(huán)節(jié)抓實抓好,通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施,推動了審計法制建設的進一步發(fā)展,促進了審計工作的規(guī)范化和科學化。
    一是加大審計法制宣傳力度,營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內(nèi)容,連續(xù)一個半月在當?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答,對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳,提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊,對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動,調(diào)動了社會公眾學法用法的積極性,擴大了審計工作的社會影響力。
    二是建立完善制度體系,提升規(guī)范化水平。加強審計機關內(nèi)部管理,實行千分考核法,出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》,從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳,層層賦分,實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核,形成了科學的管理機制。努力提高審計業(yè)務的規(guī)范化程度,出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質(zhì)量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А?、《審計業(yè)務流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務制度13項,為審計規(guī)范化建設提供了保障。
    三是加強審計法制隊伍建設,提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調(diào)整充實了審計法制隊伍,為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊,定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓,今年以來,先后組織審計法律知識培訓班6期,培訓230余人次,提高了審計隊伍的法律理論水平。
    今年以來,在___公司審計處的指導和支持下,我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》,以及我公司相關審計指導性主做好服務,為__建設的投資控制嚴格把關,完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。
    一、工程現(xiàn)場情況。
    我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作,承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?,認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制),完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外,還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核,并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選,并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理,發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。
    在進行跟蹤審計活動中,我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散,但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查,全面地了解工程施工情況和其他事項,回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求,并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察,參加隱蔽工程驗收,以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查,掌握詳實的工程原始資料,確保工程計量工作的準確性、科學性。同時,我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報,虛心接受主審的工作指導,并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報,凝心聚力,認真落實。
    三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
    __工程建設項目投資大,工程施工條件復雜,不可預見因素多,而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素,這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況,我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,通過研究合同及招投標文件,及時向業(yè)主建言獻策,有效地避免了投資浪費。
    四、工作體會。
    領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高,審計工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時,注重同上級領導的交流,不定期匯報工作情況,爭取領導的信任,取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注,對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。
    審審計要樹立服務意識。審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督與服務之中。
    通過近兩年工作,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時,我也看到自己的缺點和不足,主要是還需進一步加強學習,努力提高自己的專業(yè)水平,注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。
    在今后的工作中,我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議,恪盡職守。同時,發(fā)揚成績、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
    一、基礎建設。
    20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我,提高認識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調(diào)整人員結構。
    1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
    2.在學校機構改革后,進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
    3.調(diào)整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員____(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會計_資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合,形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
    二、學習及培訓。
    強化措施,進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。
    1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國等國外學習考察,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
    2.與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
    三、參與后勤改革。
    隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集_已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務處、后勤管理處一道,對集_每個中心進行了成本核算,并結合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
    我校在20__年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20__年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:
    主要工作內(nèi)容:
    一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
    二、認真學習相關業(yè)務,及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
    三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:
    1、對學校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,并納入了學校的財務核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學校收入的情況。
    2、對學校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
    3、對于學校的資產(chǎn)構成情況,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
    4、對學校的負債也作了相應審計,學校從__年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
    5、對學校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學校收費合理,只按規(guī)定收取了相應的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
    四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。
    審計工作中的措施。
    1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
    2、全面審計,突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
    3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
    4、今后進一步加強學習和培訓,把審計工作做得更好。
    時光過的飛快,__年公司的工作已經(jīng)結束了,可以說,在__年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
    __年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,也是財務審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,團結奮進,真抓實干,完成了部門職責和公司領導交辦的任務,取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓,更好的完成__年的各項工作任務,我部就財務、審計方面的工作作出總結如下:
    一、__年財務審計工作的簡要回顧。
    (一)財務方面的工作。
    1、增強財務服務意識。
    __年,我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
    為了適應新形勢下的發(fā)展,財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度,結合集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務制度。
    為了更好的發(fā)揮財務職能,我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
    2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
    三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題嚴格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。
    一年以來,預算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
    3、充分利用稅收政策。
    充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復,為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
    4、切實加強財務管理。
    根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務,充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
    5、強力整頓財經(jīng)秩序。
    根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
    6、加強資金管理的作用。
    為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心,按照市局(公司)結算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
    (二)審計方面的工作。
    1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神,對財務審計部工作的提出要求。
    (1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,加強財務人員的管理意識和責任心,充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
    (2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責任感,加強學習,努力提高自身素質(zhì),適應新形勢下財務工作的`要求。
    (3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
    2、全面迎接國家審計。
    為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門__年12月31日的財務收支進行了復查,并結合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,及時為集團公司領導提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
    3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
    我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,經(jīng)驗豐富的財務人員,充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
    4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
    為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感,財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,通過大家認真地學習和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
    二、存在的問題。
    __年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
    1、是需要加大制度建設的力度;。
    2、是加強對分、子公司的財務管理;。
    3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
    4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
    在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益,財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進,我們將面臨許多問題:財務審計制度有待進一步完善,財務審計方法需要進一步改進,財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導下,按照公司領導的總體部署,結合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務審計工作再上新臺階。
    __年我司股本結構將發(fā)生較大的變化,公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整,在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務審計部將在公司領導的正確領導下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風,調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務管理服好務。
    綠化工程審計報告篇十四
    abc有限公司:
    我們審計了后附的abc公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)減值準備情況表、20xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
    按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:
    (2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?。
    (3)作出合理的會計估計。
    我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制,以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?,但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?,為發(fā)表審計意見提供了基礎。
    我們認為,貴公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
    北京永恩力合會計師事務所有限公司。
    xx會計師。
    20xx年x月x日。
    綠化工程審計報告篇十五
    自20xx年1月新聘期以來,審計處泰安校區(qū)審計部在學校和校區(qū)各級領導的大力關心、支持下,在各職能部門老師和同事們的幫助下,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),以科學發(fā)展觀為指導,緊緊圍繞學校中心工作,結合內(nèi)部審計工作實際,服務大局,堅持做到為防范學校經(jīng)濟風險服務,為提高資金使用效益服務,積極開展各項審計工作,較好的完成了工作計劃,充分發(fā)揮了監(jiān)督和服務職能,起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
    一、積極主動、扎實有效地開展部門工作。
    1、在政治思想上,始終以馬列主義、*思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,認真踐行科學發(fā)展觀,政治上與黨中央保持高度一致,貫徹落實好學校黨委和校區(qū)(學院)黨委的決議決定,令行禁止,加強組織紀律性,積極參加學校和校區(qū)(學院)組織開展的各項學習和教育活動,進一步提高思想政治覺悟。從部門負責人到普通黨員干部,要求始終保持強烈的事業(yè)心和責任感,講黨性,顧大局,堅持原則,清正廉潔,公道正派,嚴以律己,以身作則,不計較個人得失,敢于擔當責任,積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。
    2、堅持雷厲風行的工作作風。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中,必須著眼于為學校和校區(qū)的中心和重點工作服好務,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關系的建設,嚴格落實“首問負責制”,待人熱情周到、耐心細致,不推諉,不懈怠,力求工作的高質(zhì)量和高效率,進一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境,贏得了對審計工作的廣泛支持。
    部管理,促進照章辦事,提高資金的使用效益,促進和諧發(fā)展和廉政建設。實際工作中對基建維修工程、物資設備采購和招投標等活動的審計監(jiān)督,盡力做到事前、事中和事后的全過程參與,為學校爭取的經(jīng)濟和管理效益。所做的具體工作:
    (1)參與學校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良等3名同志進行了干部離任經(jīng)濟責任審計。為不影響正常的財務工作,集中有限的時間組織和完善相關的審計資料,查閱十多年來的財務賬目,抱著對被審計單位和被審計人高度負責的態(tài)度,認真細致地斟酌字句,提出合理化建議,提交詳實的審計報告供學校決策。
    (2)參與了校區(qū)(學院)和繼續(xù)教育學院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目,從論證、立項、招投標到施工管理全過程進行審計監(jiān)督,從技術上、程序上等各個方面及時提出合理化建議,避免出現(xiàn)重復作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素,一定程度上規(guī)避了部分風險。
    (3)參與了校區(qū)(學院)、繼續(xù)教育學院5項大宗設備采購的招投標、7項小型物資設備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結算工作,力求做到事必躬親,掌握全局。
    (4)對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進行了審計鑒證。認真審查單據(jù)的完整性、真實性和合理性,對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見;會同其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進行嚴格核實,一律通過比價方式選擇收購廠家,保證資產(chǎn)殘值足額繳納財務。
    (5)對驗收合格的所有工程項目組織了結算審計,全年共審結62項,總金額達720萬元。通過嚴格細致的現(xiàn)場審核,對工程量逐一審驗,對已簽證的隱蔽工程做二次復核,對沒有招投標定價的增加項目進行充分的市場調(diào)研和多次詢價,做到合理合規(guī),全年共審減工程造價62萬元,為學校節(jié)約了有限的資金,取得了良好的經(jīng)濟效益。
    (6)及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程,審計報告及時留存,內(nèi)審項目原件入財務檔案,部門留存復印件并裝訂成冊,做到隨用隨查,保證信息的完整性和保密性。
    (7)針對部門審計工作實際情況,堅持內(nèi)部審計與社會審計相結合的原則,適當引入社會資源參與,將運動場改造等7項大型工程委托具有甲級資質(zhì)的會計師事務所進行審計,有力保證了審計工作的質(zhì)量和效率,成效顯著。同時,社會審計力量的參與,可以相互學習,促進和推動了校區(qū)(學院)審計隊伍建設和審計工作的深入開展。
    (8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。按照校區(qū)領導的安排,自20xx年至今一直負責除現(xiàn)場施工以外的相關工作,包括相關文件的制作、報送、管理,設計方案的論證、報送等,二十多項建設手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料,進行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢測驗收并初步完成,還參與了工程最終結算、尾款支付等相關工作。
    (9)受學校和校區(qū)指派,完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認真細致地核實相關文件,多次到現(xiàn)場踏勘和丈量,與相鄰單位數(shù)次溝通,全面、及時地向主管和分管領導匯報,征求每一位相關見證人的意見,做到準確無誤,絲毫不讓學校利益受損失。
    二、按照要求認真開展自查自評。
    在認真聽取了校區(qū)《關于進一步加強機關作風建設的實施意見》以后,按照本部門的工作職責,仔細對照有關要求,從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個方面進行了自查和自評。本部門整體政治思想素質(zhì)較高,嚴格遵守勞動紀律,工作認真負責,工作效率高,無推諉現(xiàn)象,嚴格執(zhí)行上級關于勤政廉潔的各項規(guī)定,倡導節(jié)約,無鋪張浪費現(xiàn)象,沒有涉及安全穩(wěn)定的事項發(fā)生。
    三、工作中存在的問題及改進措施。
    1、到集中結算時,部門審計力量稍顯不足,平時對現(xiàn)場的跟蹤審計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證,加班加點,提高效率,不影響各相關使用部門的工作和學校的財務結算。
    2、促進職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強與職能部門的及時溝通,把審核關口前移,讓相關的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。
    3、審計隊伍的業(yè)務素質(zhì)和能力還不能完全滿足學??焖侔l(fā)展的內(nèi)部審計工作需要。平時注意加強各類業(yè)務學習,參加高水平培訓班,進一步增強了創(chuàng)新能力和管理能力,為教學科研工作服好務,為學校的“名校工程”建設做出應有貢獻。
    綠化工程審計報告篇十六
    洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準并于20xx年6月11日在該局登記注冊為私營個體戶企業(yè)注冊地址為:湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子1棟201室,經(jīng)營范圍為:以自有資金對燈具進行投資及策劃(法律法規(guī)允許的項目)注冊資金為人民幣22萬元,法定代表人:黃麗。
    企業(yè)現(xiàn)有員工7人,平均年齡22以上歲,其中具有??埔陨蠈W歷或中級以上技術職稱的人員3人,不包括兼職電工及裝飾公司設計師(數(shù)名)。
    1、主營業(yè)務:
    風系列家具照明及l(fā)ed燈飾系列,可定做特殊燈具,大型工程燈。
    2、行業(yè)展望:
    目前從國際市場看,燈具可供量相對穩(wěn)定,貿(mào)易變化不大,但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識增強和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施,限制和禁止燈具出口過的國家日益增多,從長遠看,國際燈飾市場供應會趨緊。
    從國內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看,燈具消費增長速度加快,供需矛盾日益尖銳。進入80---90年代后,燈具供應量呈下降趨勢,但消費卻增長很快,彌補市場缺口主要靠進口,且進口量逐年增大;從消費結構看,主要集中在建筑、裝飾、家具制造、,約占需求總量的`75%左右;從國內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢看,隨著經(jīng)濟發(fā)展和人們生活水平提高,以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化調(diào)整,燈具需求將不斷增長,市場缺口會進一步擴大;從恩施市場隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。
    我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施8個縣級101個鄉(xiāng)鎮(zhèn),交割均采用兩種交收方式:一貨到付款,二,店面交易,截止20xx年10月28日,我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個月約900盞,每個月銷售收入約140000萬元人民幣,實現(xiàn)利潤35300余萬元。
    未來三年內(nèi),我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800盞,預計銷售可達1370400人民幣,預計利潤約28萬元。企業(yè)成立至今,資產(chǎn)結構一直穩(wěn)健正常,均在合理的時間范圍內(nèi),因此相對穩(wěn)定。針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,新年度擬加強內(nèi)部管理,增加外部溝通,激勵員工等具體措施來提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績,擴大企業(yè)的業(yè)務范圍。
    總之在20xx年至20xx年企業(yè)以著王者風范,鉆石品質(zhì)的口碑,認真總結發(fā)展經(jīng)驗,進歩理清工作思路,調(diào)整工作重點,加強品牌的戰(zhàn)略,技術創(chuàng)新,產(chǎn)業(yè)延伸,擴大企業(yè)規(guī)模,快速把企業(yè)做大做強。