計劃是我們?yōu)榱藢崿F(xiàn)目標所制定的詳細步驟和安排。在制定計劃時，我們要充分考慮各種因素，包括時間、資源和成本等。通過以下的計劃范文，大家可以看到不同領域的計劃案例。
財務科預算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標，制定出臺《__縣農(nóng)村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務科預算工作計劃篇二
20__年，在局黨組的正確領導下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以部門預算為核心、以項目預算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標任務，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預算進行核實確認，規(guī)范相關審批程序，按項目預算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領導，在第一時間內全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標準》落實各項補償費，及時發(fā)放到農(nóng)民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標志設置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金?？顚Ｓ?，確保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務會計制度，認真履行職責，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務憑證合法合規(guī)、賬務記載清晰，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極協(xié)調與社保局、住房公積金管理中心等相關單位的關系，完成了年度內住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調，切實解決項目預算和財務管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預算和財務管理工作水平。
11、積極完成領導交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關心指導下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預算;二是嚴格按照資金的性質和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保?？顚Ｓ茫沤^截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調工作，以保障干部職工應該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務公開工作，按時上報各類財務報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領導交辦的其他工作。
財務科預算工作計劃篇三
一、指導思想：
以黨的思想路線理論為指導，結合學校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學校教育開展工作，以提高學生素質，推進學校發(fā)展為奮斗目標，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調動學生學習積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學校不斷向前發(fā)展。
二、目標任務：
1、針對新時期青年學生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設，教育、引導年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導青少年學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學習，不斷攀登科學文化高峰，努力掌握為人民服務的本領。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務科預算工作計劃篇四
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當天之內必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內各個戶外俱樂部名單整理出來。準備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務科預算工作計劃篇五
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務科預算工作計劃篇六
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預算財務工作計劃歡迎大家學習參考。
20xx年是我縣農(nóng)村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經(jīng)驗的基礎上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務科的工作思路是“以深化農(nóng)信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構想：
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責。
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。管理是生產(chǎn)力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現(xiàn)場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業(yè)務操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業(yè)務操作考核辦法，將日常業(yè)務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務操作意識，確保我轄各項業(yè)務的正常運轉和全年業(yè)務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。
信用社費用指標及各項財務經(jīng)營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎，認真分析上年財務數(shù)據(jù)，合理核定當年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。
信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內勤業(yè)務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質。
(1)對全轄內勤員工進行業(yè)務操作培訓。
今年我們財務科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務操作規(guī)程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業(yè)務操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應有的效用。
提高信貸工作質量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風險、責任意識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務目標，現(xiàn)對公司業(yè)務部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作順序及要求等內容為重點進行普及培訓，較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。
一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，確保新增貸款質量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。
對銀行員工素質加以培訓，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內容、要求、順序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”原則。降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質ya貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質不匹配，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務科預算工作計劃篇七
摘要：在預算起點問題上，學術界存在不同觀點?，F(xiàn)代企業(yè)應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。這一新觀點對于密切預算與戰(zhàn)略財務計劃的關系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務計劃，實現(xiàn)財務戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關鍵詞：預算；起點；戰(zhàn)略財務計劃。
關于預算起點，目前學術界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應的。立足于當今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應以戰(zhàn)略財務計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點。
一、各種預算編制起點觀點評述。
預算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結構。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預算的“生產(chǎn)技術財務計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設是不準確的，銷售起點觀亦不科學。第三種觀點主張以利潤為起點編制預算是基于銷售起點觀的假設在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預算編制起點應該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內在邏輯性進行推導，應該能涉及經(jīng)營預算、專門預算、財務預算等所有的預算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當年的利潤，所以以利潤為起點的預算無法將這兩種活動的預算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預算基于沒有籌資、投資活動的假設。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當期利潤作為財務管理的目標，進而作為預算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預算編制起始點，而重點則是預算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預算編制應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當年投資、籌資活動的安排分別通過投資預算、籌資預算進行。預算起點應該站在包括投資預算、籌資預算的所有預算整體角度考慮。以利潤作為編制預算起點是基于沒有投資預算、籌資預算的前提下而提出的。而在投資預算、籌資預算的情況下，預算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務管理的目標不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點到底是什么？預算是一個財務控制系統(tǒng)，它與財務控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應將預算置于整個企業(yè)財務控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預算是企業(yè)財務控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務角度考慮，企業(yè)需要制定財務戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務計劃，以保證財務戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務計劃是執(zhí)行財務戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務戰(zhàn)略是財務控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務計劃的時間框架內，可編制責任中心預算。如果沒有戰(zhàn)略財務計劃的時間框架，而直接編制預算，則會強迫企業(yè)在預算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質量，因此戰(zhàn)略財務計劃不可缺少，每年預算編制必須從戰(zhàn)略財務計劃開始。所以筆者從財務控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務計劃是編制預算的起點。企業(yè)應根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預算、籌資預算；根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標利潤，編制經(jīng)營預算；最后根據(jù)投資預算、籌資預算和經(jīng)營預算，編制財務預算。
以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以從國外有關學者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預算編制之前，并給每年制定預算提供一個框架；預算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務計劃。以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務計劃開始編制預算，將經(jīng)營者預算行為約束在戰(zhàn)略財務計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務科預算工作計劃篇八
去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為__x元，法人股入股起點為____元，投資股比例__x%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20__年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。__年底投資股比例__x%，還差__個百分點，需在一季內達到比例。20__年要大力開展增資擴股工作，雖然__年底縣信用社的資本充足率已達到__x%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
按標準開展信息披露工作。
年度工作目標立足基礎工作深化工作細節(jié)提高人員素質強化服務意識、追求工作質量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作。從財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20__年財務工作計劃作如下安排：
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務清理。
3、加強對人員調動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、fa票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作。
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協(xié)調，創(chuàng)造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制fa票等涉稅風險;取得fa票時一律驗證fa票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應加大日?？刂屏Χ取８鞴居龅郊值纳娑悊栴}要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業(yè)務的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業(yè)綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入_1%_25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標準1‰左右。
4、在規(guī)定時間內做好20__年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作。
20__年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用。
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。
3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
5、研究“內保外貸”業(yè)務的辦-理程序、方法。
6、積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業(yè)務支持。
財務科預算工作計劃篇九
(一)提高醫(yī)院對財務管理以及成本控制認識。
國家財政部門以及醫(yī)療衛(wèi)生部門應該加強醫(yī)院領導者進行財務管理以及成本控制的認識，對于這項及其復雜的工作，醫(yī)院的領導人員應該對醫(yī)院的財務管理以及成本控制改變傳統(tǒng)的觀念建立正確的思想認知，加強對財務管理以及成本控制的重視，樹立新型的經(jīng)營管理意識，轉變醫(yī)院落后的管理模式，突出成本效益觀念，可以借鑒我國先進的企業(yè)預算管理和成本控制方法經(jīng)驗，結合自身的發(fā)展特點制定嚴格的財務管理以及成本控制制度、完善獎勵懲罰制度，提高醫(yī)院全體員工的積極性，調動醫(yī)院上下員工和部門全面參與，而且醫(yī)院的領導人員要積極做好領導以及表率工作，帶動醫(yī)院全體員工都參與到醫(yī)院的財務管理問題中，為醫(yī)院形成完整的財務管理體系提供保障。
(二)提高成本預算編制的科學性和戰(zhàn)略性。
科學合理的成本控制預算目標是保證醫(yī)院實施有效地成本預算管理的基礎，因此醫(yī)院應該制定科學的成本控制預算目標，使成本控制目標與醫(yī)院的經(jīng)營管理目標達成一致，從整體考慮醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，不能片面的追求計劃的提前完成進而降低成本，實現(xiàn)成本預算與醫(yī)院的整體經(jīng)濟發(fā)展都取得效益的最大化。同時要統(tǒng)籌兼顧我國的社會經(jīng)濟的發(fā)展形勢，靈活的運用預算編制方法，確保編制出的資金預算科學合理，根據(jù)國家戰(zhàn)略目標的不斷進步而提高財務管理以及成本控制的戰(zhàn)略性，保證醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳步跟上時代的步伐。
(三)強化預算監(jiān)督管理體制，健全預算管理機構。
醫(yī)院應該建立健全財務預算管理以及成本控制機構，將財務部門以及業(yè)務行政部門做好具體的分工，建立兩種不同的結構體制，保證醫(yī)院預算管理以及成本控制部門協(xié)調高效的運轉。另外，各部門要努力提高財務人員各方面的財務培訓工作，不僅包括財務知識的培訓，也要加強計算機網(wǎng)絡知識培訓，時刻督促各部門人員不斷提升自己的責任意識，緊跟時代發(fā)展的腳步，為醫(yī)院財務管理的信息化建設提供必要的保障，也為我國建設人才強國的戰(zhàn)略目標做出相應的貢獻。同時醫(yī)院應該建立相應的監(jiān)督制度和體系，時刻監(jiān)督醫(yī)院的財務預算和成本控制，認真核對醫(yī)院的收入和支出情況，避免醫(yī)院的`資金流失問題，保證醫(yī)院在取得最大效益的前提升穩(wěn)定的發(fā)展。
總的來說，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)水平的不斷提高，我國醫(yī)院的財務管理比起其他企業(yè)公司的財務管理還處于相對落后的地位，醫(yī)院應該認清當今社會的新的發(fā)展趨勢，利用現(xiàn)有的衛(wèi)生資源和科學技術加強醫(yī)院自身的財務預算管理以及成本控制，借鑒其他企業(yè)進步的預算管理和成本控制的經(jīng)驗方法。在強化資金預算的基礎上，既要注重成本的控制，更要注重醫(yī)院總體的目標方案建設進度，爭取以最低的醫(yī)療成本降低病人的醫(yī)療費用，努力為患者提供低價的、優(yōu)質的醫(yī)療服務，同時在財務預算以及成本控制完善的基礎上，不斷積累經(jīng)驗，對于發(fā)展過程中產(chǎn)生的問題及時提出相應的解決策略，保證醫(yī)院工作的順利開展。
財務科預算工作計劃篇十
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務預算》，具體報告如下：
一、經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。
3、主要技術經(jīng)濟指標。
2016年透過技術進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術經(jīng)濟指標水平。具體安排是：
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預算安排。
資金流量預算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項目資金結轉14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術經(jīng)濟指標具體安排，項目資金支出預算安排（詳見附表）。
財務科預算工作計劃篇十一
財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的關鍵。財務預算管理有利于企業(yè)經(jīng)營風險的降低、企業(yè)資源的預先調度和管理目標的最終實現(xiàn)。近年來，國家對電網(wǎng)企業(yè)提出了更多新的要求，其中包括“政企分開，廠網(wǎng)分離”，這意味著電網(wǎng)企業(yè)要加快財務管理制度的改革，由傳統(tǒng)管理制度轉向全面預算管理，推動財務預算管理工作的進步。但從目前狀況來看，電網(wǎng)企業(yè)在實施財務預算管理時仍出現(xiàn)一些問題，導致財務預算管理的有效性沒有得到充分發(fā)揮。
(一)財務預算管理的定義。預算管理是指根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(或某一階段的戰(zhàn)略目標)分配、考核、控制企業(yè)內部各個部門、單位的財務資源和非財務資源，對考核績效進行合理評價，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效性，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。財務預算管理是預算管理的核心內容，具體表現(xiàn)在預算編制、預算分析、預算調控、預算考評等方面。
(二)企業(yè)財務預算管理的基本要求。財務預算管理實質上是對企業(yè)未來的一種掌控，所以電網(wǎng)企業(yè)在實施財務預算管理時一定要立足現(xiàn)實，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合，重點突出，全員參與，獎懲并行。
1.財務預算管理在放眼未來的同時，要立足現(xiàn)實，結合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，預算編制應根據(jù)經(jīng)營形勢變化科學制定經(jīng)營目標，判斷預算目標是否符合企業(yè)現(xiàn)狀、是否遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，同時也要做好財務風險防范措施，避免管理失策。
2.財務預算管理要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合，只有目標相同，才能保證管理實效，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.財務預算管理工作要對企業(yè)各類業(yè)務領域進行全面覆蓋，涉及的內容繁瑣，項目很多，所以一定要重點突出，有的放矢地進行預算管理工作，保持財務預算管理的活力。
4.財務預算管理要全員參與，獎懲并行。要提高財務預算管理效率和管理成效就必須獎懲并行，激勵員工全員參與，促進分工協(xié)作，責任共擔，共謀發(fā)展。企業(yè)內部上下一條心，凝聚力強，管理工作效果自然就會得到了提高。
1.有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置。現(xiàn)代企業(yè)的市場競爭愈演愈烈，企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中處于優(yōu)勢地位就必須合理地優(yōu)化資源配置。通過財務預算管理高效利用和配置企業(yè)資源，客觀反映企業(yè)經(jīng)營績效，確保資源利用效率的最大化。
2.有利于企業(yè)平衡收支。資金的收支平衡是企業(yè)財務管理中的重要內容。企業(yè)經(jīng)營活動的持續(xù)進行需要大量人力、物力、財力資源的支持，這些資源需要耗費企業(yè)資金，增加企業(yè)支出。而有效的財務預算管理能夠精確地預算出企業(yè)開展經(jīng)營活動中的收入和支出，用財務監(jiān)管網(wǎng)絡監(jiān)督各項收支細節(jié)，促進企業(yè)的資金收支平衡。
3.降低企業(yè)財務風險。企業(yè)在發(fā)展過程中難免會因為各種內部、外部因素的影響，出現(xiàn)財務風險和管理漏洞。有效的財務預算管理可以最大程度地回避財務風險，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并彌補潛在漏洞，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)財務預算管理的有效落實，直接表現(xiàn)出來就是企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。企業(yè)在實施財務預算管理的過程中，能夠通過預算合理調控、分配企業(yè)各項資源，使財務決策更加科學，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
雖然不少企業(yè)已經(jīng)認識到了企業(yè)財務預算管理的重要性，并且積極開展財務預算管理工作，但從現(xiàn)階段我國電網(wǎng)企業(yè)財務預算管理現(xiàn)狀來看，仍存在不少亟待解決的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)財務預算管理機制不夠健全。由于我國目前缺乏較為完善的企業(yè)財務預算管理機制，導致企業(yè)內部預算管理缺乏行之有效的監(jiān)督。由于企業(yè)法人治理結構不完善，決策高層并沒有實際參與到財務預算編制中，財務人員在進行財務預算編制、調整、控制工作時，沒有管理實權;權威性不足，導致預算編制缺乏整體性，財務預算管理不夠有效。
(二)員工對企業(yè)財務預算管理的認識不足。企業(yè)財務預算管理工作的具體實施需要全體員工共同參與。但從實際情況來看，部分企業(yè)高層管理人員只重視企業(yè)的經(jīng)營效果和經(jīng)濟利益，財務預算管理意識不強，認為預算管理僅僅是財務部門的職責。對于企業(yè)的普通員工而言，由于缺乏基本的預算控制觀念，當財務部門的預算管理工作涉及到切身利益時，會為了個人利益不愿配合財務人員進行預算管理工作，甚至出現(xiàn)矛盾、沖突。
(三)財務預算編制不夠科學。財務預算管理工作要求管理目標要與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致。但有些企業(yè)的財務預算編制不夠科學，既沒有立足實際，也沒有放眼未來，導致財務預算與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向不一致，在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。財務預算編制的不科學主要體現(xiàn)在兩個方面，一是制定的財務預算管理目標過于短視，不符合企業(yè)長期戰(zhàn)略目標，且短期(周期)性的財務預算編制目的性比較強，企業(yè)不同發(fā)展階段的預算銜接也會因此變得不夠流暢，繼而影響到企業(yè)的整體發(fā)展以及財務預算管理效率和管理效果;二是編制的財務預算與實際情況脫節(jié)，沒有對整個市場環(huán)境進行詳細調研、分析，脫離了市場環(huán)境的財務預算嚴重缺乏彈性，應變能力較弱。
(四)企業(yè)財務預算執(zhí)行力較低，監(jiān)督不到位。要確保企業(yè)財務預算管理實效，財務預算的管理工作必須要具有較強的執(zhí)行力，而執(zhí)行力來自于企業(yè)內部強有力的監(jiān)督。有些企業(yè)花費大量精力進行預算編制，但預算執(zhí)行力度卻不高。同時，預算管理工作依靠人力來執(zhí)行，當管理制度跟不上企業(yè)發(fā)展進度，預算管理工作缺乏規(guī)章制度支持時，會造成財務預算管理流于形式，出現(xiàn)管理效率不高、監(jiān)督不到位的情況。
(五)缺乏行之有效的績效考核機制和激勵機制?？冃Э己撕图顧C制是激發(fā)員工工作積極性的重要渠道。企業(yè)績效考核制度不科學、激勵機制不足，員工參與財務預算工作的積極性就不高，自然也就影響到財務預算管理的上傳下達。
(一)明確企業(yè)預算管理目標，完善預算管理工作體制。企業(yè)要注重內外部經(jīng)營要素協(xié)同，根據(jù)經(jīng)營形勢變化制定預算管理目標，要立足企業(yè)整體發(fā)展，要將企業(yè)的長遠發(fā)展與現(xiàn)階段預算管理目標相結合，使管理目標更科學，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，在明確企業(yè)財務整體預算管理目標和不同階段的管理目標時，要注意各個階段之間的穩(wěn)定銜接。確定企業(yè)預算管理目標后，應建立一套與企業(yè)實際發(fā)展狀況相符合的財務預算管理組織架構，完善預算管理工作機制，擬定財務預算執(zhí)行方案，并成立相應的監(jiān)督部門督促財務預算工作的有效執(zhí)行。
(二)強化認識，提高人員綜合素質水平。企業(yè)應積極開展財務預算管理相關培訓工作，從思想上加強企業(yè)全體人員對財務預算管理工作的認識，堅持以人為本，保證財務預算管理工作的全員參與。對于企業(yè)領導人員，應重點讓他們認識到財務預算管理的重要性、管理意義等，從而給予該項工作更多的人力、財力、物力支持;對于預算管理人員，要開展專項培訓，使其熟練掌握各環(huán)節(jié)工作流程，提升專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，提高工作效率;對于普通員工，應普及預算管理的作用，將企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展目標細化為每位員工的個人目標，從而提高員工參與的積極性。
(三)加強預算執(zhí)行過程管控，建立月度預算管理制度。按照時序將財務預算分解到月度，通過月度損益預算合理優(yōu)化企業(yè)效益曲線，使各類業(yè)務均通過月度現(xiàn)金流量預算體現(xiàn)出來，實現(xiàn)現(xiàn)金流量預算與實際業(yè)務的有效對接。具體操作可由各個業(yè)務部門根據(jù)職責分工按月提報歸口業(yè)務的資金收支申請，財務部門匯總生成月度現(xiàn)金流量預算報表，并據(jù)此組織資金收支及預算控制，確保各類業(yè)務無預算不開支，有預算不超支。運用現(xiàn)金流量預算“業(yè)務流與資金流雙控”，實現(xiàn)資金支付與預算執(zhí)行緊耦合，使資金使用效益達到最大化，從而提高財務預算的調控力和執(zhí)行力。
(四)依托信息化建設，實現(xiàn)預算全過程閉環(huán)管理。依托一體化的信息網(wǎng)絡平臺，建立各類業(yè)務與財務預算科目的對應關系，實現(xiàn)企業(yè)財務預算信息的高度共享及同步傳遞。強化信息化環(huán)境下的預算控制手段，將預算額度按科目明細錄入信息系統(tǒng)中，設置預算限額，在進行實際業(yè)務操作時，系統(tǒng)將根據(jù)預算控制的強度給予預警，實現(xiàn)預算執(zhí)行的全過程跟蹤，通過業(yè)務流、資金流和信息流的整合，增強預算控制剛性，提升預算執(zhí)行效率。
(五)完善企業(yè)績效考核體系，建立預算偏差考核制度。加強內部監(jiān)督，規(guī)范財務預算管理各個環(huán)節(jié)的工作流程，通過強有力的監(jiān)督機制督促預算管理人員嚴格遵照流程標準，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。完善企業(yè)績效考核體系，明確各項考核指標，應設置一個合理的偏差率作為參考標準，并據(jù)此進行獎懲，以激發(fā)預算管理人員的工作積極性。
電網(wǎng)企業(yè)要樹立預算管理新理念，以市場為預算決策導向，轉變粗放型管理體制，建立和完善與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標相適應的全面預算管理體系，保證發(fā)展和效益并重，統(tǒng)籌安排各項資金，以績效考核督導財務預算管理工作，高質量的調控各項經(jīng)營活動。通過對財務預算管理的有效運用，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，進一步提升企業(yè)的經(jīng)濟效益、運營效率，有效規(guī)避財務風險，促進電網(wǎng)企業(yè)在當今市場經(jīng)濟環(huán)境中的可持續(xù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。
財務科預算工作計劃篇十二
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預算(略)。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
財務科預算工作計劃篇十三
財務預算(以下簡稱預算)是指與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況有關的各項預算。財務預算是預算管理體系中的重要組成部分。從時間上可劃為年度預算、季度預算和月度預算。而財務預算管理則是對財務預算的編制、執(zhí)行、分析、考核等各個環(huán)節(jié)實施自始至終的過程控制。財務預算管理是企業(yè)財務管理工作的具體化。它涵蓋了成本管理、銷售管理、資金管理等諸多方面的內容，是企業(yè)經(jīng)濟鏈條中的首要環(huán)節(jié)，也是在市場經(jīng)濟條件下，財務工作由被動的核算型向主動的管理型轉變的一項突破。預算是現(xiàn)代企業(yè)下一步發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標的細化發(fā)展的要求，預算管理是企業(yè)發(fā)展的重要保證機制，是企業(yè)經(jīng)營過程中最主要和有效的內部控制機制，是財務集中控制的重要一環(huán)。因此，我們要理順預算管理體制，劃清預算工作界面，強化管理預算基礎工作，科學測算預算定額，使預算實現(xiàn)對各業(yè)務計劃和規(guī)劃的歸納與綜合，確保預算貫徹企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略。
一、工業(yè)企業(yè)財務預算管理中的不足。
從預算管理的基本內容方面看：
1、編制程序和方法方面存在的主要問題。
(1)預算編制滯后。一般編制預算按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行，即財務預算委員會于每年10月底以前提出下一年度工廠財務預算目標，并確定財務預算編制的政策，下達各預算執(zhí)行單位；各預算執(zhí)行單位結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，于11月底以前提出本單位下一年度的財務預算方案，上報預算委員會辦公室；預算委員會辦公室對各單位上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議；在各單位修正調整的基礎上，預算委員會辦公室正式編制出企業(yè)財務預算草案，提交預算委員會審議批準?？稍趯嶋H工作中，企業(yè)總的預算目標和預算編制政策遲遲不能下達，或在“兩上兩下”過程中上下級單位之間溝通不暢等原因，以致預算在預算年度一季度甚至二季度末才能下達，預算編制滯后，影響預算控制的效用。
(2)預算執(zhí)行單位從自身的短期利益出發(fā)，對預算所需要的有關信息有所保留，不能進行有效的溝通，或夸大預算需求，導致預算松弛，缺乏科學性、客觀性，預算有效性差。
(3)預算審查平衡、審議批準缺乏科學性，不泛上級領導根據(jù)硬性指標壓縮下屬單位預算指標的情況，導致預算指標不合理。
2、財務預算執(zhí)行和控制方面存在的主要問題：
(1)預算指導不能貫徹執(zhí)行，經(jīng)營業(yè)務和財務收支隨意性大，導致預算管理虎頭蛇尾。個別預算執(zhí)行單位不重視預算執(zhí)行，聽之任之，經(jīng)常超預算支出。
(2)對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目等異常情況，未能及時查明原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。
3、預算的調整方面存在的主要問題：
個別預算執(zhí)行單位濫用預算調整政策。這些單位(部門)日常不注重預算控制，一旦出現(xiàn)超預算指標情況，馬上向預算委員會提交預算指標的調整報告，甚至存在一個預算年度多次調整預算的情況，導致超預算或無預算的項目可能因為預算調整權的濫用而照樣展開，預算對實際行為的預控作用嚴重受損。結果是：預算執(zhí)行單位圓滿完成年度預算指標，而上級匯總單位卻是預算超支。
4、預算分析、考核、評價和獎罰方面存在的主要問題：
(1)預算執(zhí)行單位對執(zhí)行預算的偏差，未能充分、客觀、詳細地分析產(chǎn)生偏差的原因，未能及時提出相應的解決措施和建議。
(2)考評制度未能貫徹、落實到位，造成預算不能成為企業(yè)的硬約束，使預算失去其應有的權威性和嚴肅性。
(3)獎罰激勵機制作用不明顯。上級管理部門在年終考核預算責任單位時，一方面被考核方過多強調客觀因素對活動績效的影響故意回避主觀方面的原因，考核方常常有濃重的個人感情去評價被考核方，使考核工作流于形式；另一方面對預算工作富有成效的單位和個人很少獎勵，對實際發(fā)生的預算內浪費嚴重或突擊花錢等問題的違規(guī)單位和個人的處罰手段很輕微，不痛不癢，獎罰激勵機制如同虛設，導致影響預算管理工作的深入開展。
二、有效實施預算管理的措施。
1、落實預算目標，加強信息溝通，解決預算滯后和預算松弛問題。
預算管理是以價值形式和其他數(shù)量形式綜合反映企業(yè)未來計劃和目標等各個方面信息的預算，企業(yè)應根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標確定總的預算目標和預算編制政策，指導下屬預算執(zhí)行單位及時編制預算。企業(yè)在編制預算時，應實現(xiàn)資源共享，多方及時溝通，解決預算編制過程中出現(xiàn)的信息不對稱和過分強調本單位(部門)利益等根源性問題。
2、預算編制兼顧剛性原則和彈性原則。
預算編制和執(zhí)行強調剛性原則，同時考慮預算環(huán)境的變化，業(yè)務流程結構的變化和外部市場環(huán)境的變化對預算指標的影響，同時考慮個別單位業(yè)務的特殊性，嚴格按規(guī)定的調整預算的程序進行審批調整。對例外事項進行管理，保證預算指標的科學性、準確性和有效性。
3、強化預算執(zhí)行控制，及時反饋信息。
預算管理要發(fā)揮作用不僅要堅持過程控制更要注重結果考核。預算一經(jīng)批準下達，各責任單位就必須認真組織實施，將財務預算指標層層分解，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。預算開始執(zhí)行后，必須以預算為標準進行嚴格的控制，支出性項目必須控制在預算之內，收入性項目必要完成，現(xiàn)金流必須要滿足企業(yè)日常和長期發(fā)展的需要，預算的執(zhí)行和控制是核心環(huán)節(jié)，需要企業(yè)上下各部門和全體員工的通力合作完成。財務預算委員會日常工作機構跟蹤監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行單位、財務預算管理委員會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算總目標的影響等財務信息。
4、建立預算執(zhí)行情況報告制度，強化預算差異分析。
企業(yè)實行預算管理各層次的經(jīng)營者和部門負責人都有明確的經(jīng)營責任和行政責任，所以預算執(zhí)行情況便是他們首要關心的信息。這是一種常規(guī)的`、制度化的分析，在建立企業(yè)局域網(wǎng)的條件下，一般由公司財務部直接從計算機中取數(shù)，對一些變動異常的指標加以簡練的文字說明。在季度和半年度時則進行詳細的指標分析和趨勢分析。同時，自半年度后，每月的分析都要預測年度預算完成情況，以便經(jīng)營者心中有數(shù)，嚴格控制預算的執(zhí)行。
財務預算委員會的日常工作機構人員要定期組織召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算指標執(zhí)行情況，責成有關單位分析財務預算與實際執(zhí)行的差異原因(對預算差異進行深入的、定量的分析)，提出改進管理的措施及建議。研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務預算執(zhí)行的偏差。
5、落實預算考評和強化獎罰激勵機制的作用。
在企業(yè)預算管理體系中，預算考評起著檢查、督促各級責任部門和個人積極落實預算任務，及時提供相關信息以便糾正實際和偏差，幫助管理者了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，為實現(xiàn)企業(yè)總體目標發(fā)揮重要作用。預算提供了明確的一定期間要求達到的經(jīng)營目標，是業(yè)績評價的考評標準和重要依據(jù)。
預算年度終了，預算管理委員會應報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)預算的編報質量、預算完成情況和預算審計情況對預算執(zhí)行單位進行量化考核，考核單位應嚴肅預算考核紀律，對預算執(zhí)行單位做出客觀、公平公正的評價，落實獎罰的方式。獎罰的力度要適當加大，以鼓勵先進，鞭策后進，同時使單位預算管理的作用得以充分發(fā)揮。
總之，明確以預算管理為核心，強化預算管理制度建設，規(guī)范預算管理體系，擴大預算管理范圍，確立自下而上和自上而下相結合的預算管理方式，完善預算管理基礎。
財務科預算工作計劃篇十四
財務預算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務預算與經(jīng)營預算為一體的一個綜合性預算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預算管理就是在財務的收支預算管理基礎之上的發(fā)展與延伸，其與財務部門的關系必然是十分密切的，這就導致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預算管理就是財務部門的事情與工作，只是一種財務行為，應該由財務部門全面負責預算的編制工作與實施工作，并未將預算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結構緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預算管理的積極性和主動性，對預算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預算的編制工作全都交到財務部門，其他部門幾乎很少直接參與預算，甚至根本不參與預算的編制工作，只是對財務部門所提交的結果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導致預算約束力的剛性降低，預算執(zhí)行力的隨意性增加，財務預算管理的應有作用無法得到充分的發(fā)揮。
（二）預算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預算的編制工作作為財務預算管理的起點，需要全體員工和各部門領導的參與和多方論證，工作量相當大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預算的指導，使內部考核結果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預算的編制工作，但是由于缺乏充足的調查研究與論證結果，使得預算的質量也不是很高。其次，由于在預算的編制過程中無法做到精準的預測，所以當實際發(fā)生要對預算進行調整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導致整個財務預算形同虛設，所以通常情況下，預算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
（三）員工的績效考評尚未與財務預算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務預算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方面：一方面，相關人員的考核意識比較薄弱，考核指標也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預算的編制完成之后就認為是萬事大吉了，忽視了對預算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質上實現(xiàn)預算目的，也就無法做到將預算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方面，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務預算指標的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務預算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預算工作本身應該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
（一）控制好企業(yè)財務風險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務預算管理效果，首先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權益性融資與債務融資之間的關系。另外，在債務融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務預算管理中應該對兩者進行合理的分析和籌劃。
（二）加強對預算管理的認識程度。
我國公路企業(yè)在預算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預算時，財務部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導致財務預算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，首先要加強對財務預算管理的認識，在企業(yè)內部堅持宣傳預算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務預算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務部門就應該和其他各部門共同完成對預算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務部門也有責任從財務預算角度為其他部門的預算管理提出指導意見，只有這樣，才能全面提高企業(yè)預算管理的有效性。
（三）開拓新的預算編制方法。
企業(yè)在做財務預算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務預算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務預算的編制部門來說難以精準掌握。這就會造成預算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務預算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預算的編制基礎就能夠采取零基預算，可以實際的需求和可能性作為出發(fā)點，分別對支出標準與費用的內容進行合理的審查，進而對財務預算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責任進行劃分。
（四）建立健全預算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預算剛性約束力。
企業(yè)的財務預算管理是需要全員參與、全程控制和全面覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預算指標能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)?、合理的預算考核評價機制。首先，預算一旦確定，就要針對公路企業(yè)日常經(jīng)營活動中的每個環(huán)節(jié)制定對應的考核指標，將指標責任落實到具體人員和具體崗位上，并且將員工績效的獎懲和考評結果相結合，鼓勵員工積極參與到企業(yè)預算管理工作當中，以確保預算管理能夠有效、順利的執(zhí)行。其次，預算一旦確定，其在執(zhí)行的過程中就應該保持應有的剛性，真正形成對預算執(zhí)行的定期考核分析機制，并結合實際業(yè)務流程的變化、政策變更、環(huán)境變化等因素對預算執(zhí)行情況的影響，及時對其進行全面審核和綜合評價。如果出現(xiàn)實際的執(zhí)行情況和預算之間的差別較大的，就要分析具體原因，并及時提出切實有效的改進方法；如果確實需要對預算進行調整的，應該嚴格遵循調整程序，確保預算執(zhí)行的剛性約束力。最后，要建立一個獨立的預算考評部門或機構，全面負責實施公正、公平的考核工作。
綜上，預算的主要操作流程是：預算的編制、預算的調控和執(zhí)行、預算的績效考核。所以，財務預算管理是我國公路企業(yè)進行財務管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的根本所在。
財務科預算工作計劃篇十五
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務指標進行了測算，編制了公司xxxx年度財務預算報告。
一、基本假設。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調整。
7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標及業(yè)務規(guī)劃，預計xxxx年營業(yè)收入目標為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務量變化等情況進行的綜合測算或預算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預算表。
項目單位xxxx年預算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風險提示。
本預算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內部管理控制指標，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務科預算工作計劃篇十六
根據(jù)新醫(yī)改方案，到20xx年基本醫(yī)療衛(wèi)生制度將覆蓋全國，屆時老百姓看病難的問題將得到解決。在這種形勢下，醫(yī)院的市場競爭壓力將越來越大，醫(yī)院為了生存和長期發(fā)展，就必須提高自身競爭力，加強自身經(jīng)濟管理，而財務管理是其中最重要的一環(huán)。與此同時，隨著新醫(yī)改的深入開展，醫(yī)院財務管理中存在的問題也不斷顯露出來，如何完善醫(yī)院財務預算管理體系，有效加強成本控制，成為醫(yī)院亟待解決的問題。
（一）研究醫(yī)院經(jīng)濟政策，深化醫(yī)院基礎改革的重要手段。
當前醫(yī)院所采用的財務管理機制與核算方式不能給衛(wèi)生機構提供明確的成本信息，這使得有關部門在制定補貼性政策時，很難避免盲目性和主觀性，不利于醫(yī)院基礎改革的深化。同時，由于目前的管理方式不能體現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營的內在規(guī)律，財務部門無法獲取醫(yī)療成本的具體信息，難以對醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況進行考評，也不利于財務部門對醫(yī)院經(jīng)濟政策進行研究。
（二）使醫(yī)院真正成為向患者提供醫(yī)療幫助的公益性服務機構。
公共醫(yī)療事業(yè)兼具市場性和公益性的特點，但由于很多醫(yī)院至今尚未分清建設成本和人員工資預算成本，造成醫(yī)院的利潤始終是個謎，并導致公立醫(yī)院過于市場化、商業(yè)化，無法成為一個真正為患者提供醫(yī)療幫助的服務機構，極大地損害了醫(yī)院的形象。因此，加強預算管理和成本控制，是醫(yī)院塑造良好公眾形象、改變“看病難”必要手段。
（三）提高醫(yī)院效益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。
良好的財務預算管理可以減少醫(yī)院在財務方面的漏洞，有利于資金的回籠和資金分配的合理規(guī)劃，同時也有利于提高醫(yī)院的整體收益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。此外，良好的財務預算管理還可以保證良好的資金循環(huán)，使醫(yī)院的經(jīng)濟活動運行在正確的軌道上，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營提供保障。
（四）給醫(yī)院生產(chǎn)和長期發(fā)展提供保障。
良好的財務預算管理機制，可以讓醫(yī)院在保證醫(yī)療服務質量的前提下，獲得更高的經(jīng)濟效益。醫(yī)院通過對醫(yī)療費用、醫(yī)院設施進行有效監(jiān)督，可以降低醫(yī)療成本，防止醫(yī)療漏洞，提高醫(yī)院的市場競爭力。同時，良好的環(huán)境、先進的設備、專業(yè)的人才是當前人們選擇醫(yī)院時優(yōu)先考慮的條件，而這些條件都需要資金的支持。財務預算管理的創(chuàng)新，有利于醫(yī)院降低成本、合理融資，為醫(yī)院爭取更多有利的條件，使之更好地適應社會需求。
（一）加強醫(yī)院管理人員財務預算管理與成本控制意識。
當前，我國大部分醫(yī)院都是公立醫(yī)院，其投入不計成本，而產(chǎn)出又不計利益，這使得醫(yī)院缺乏足夠的財務預算管理意識。對此，醫(yī)院首先要積極宣傳成本控制的重要性與必要性，強化醫(yī)院全員成本控制的意識，提升廣大醫(yī)療工作者對資源的運用效率。其次，醫(yī)院要改變原有的理財觀念，將財務管理納入醫(yī)院管理的長效機制中，并將財務管理的重心從原本單純的會計工作向真正的管理方面轉變，讓財務工作由原來封閉、獨立的發(fā)展狀態(tài)轉變?yōu)殚_放、融合的經(jīng)濟管理模式。再次，醫(yī)院應構建相應的成本控制制度，規(guī)范醫(yī)療人員的行為。其中主要構建明確的獎罰機制，對成本控制搞得好的部門實施表彰與獎勵，而對成本浪費較大的部門追究相關領導的責任，并且實施相應的處罰，以此制約醫(yī)療工作者的行為。
（二）健全醫(yī)院內部的財務管理組織體系。
首先，要加強醫(yī)院全面預算。為了達到醫(yī)院制定的財務目標，應為各項業(yè)務制定明確的計劃，并由管理部門對各院的執(zhí)行情況進行審核，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的臨時狀況要經(jīng)過審核人員的批準指示，并將預算計劃的完成情況與每個科室的利益相掛鉤。其次，要實現(xiàn)內部審計專業(yè)化。長期以來，醫(yī)院內部的財務管理工作都是由醫(yī)務人員兼職完成，給醫(yī)院的經(jīng)濟管理造成很大困難。今后，對于內部的審計工作，包括會計審核、預算管理、成本核算，都應由專業(yè)的財務管理人員直接負責，或委托給專業(yè)的財務中介機構。最后，要建立嚴格的崗位責任制。各部門人員要各司其職、相互制約、相互監(jiān)督。例如，負責現(xiàn)金管理的人員要做到每日提取的備用金不超過銀行和醫(yī)院的規(guī)定限額；出納員要每日將現(xiàn)金存到銀行，不能坐支；負責審批的人員不能記賬等。通過建立有效的崗位責任制，切實加強醫(yī)院的財務管理，提高財務工作質量。
（三）加強醫(yī)院財務內部控制制度的建設。
首先，應健全和完善內部會計控制制度，規(guī)范相關人員會計行為，保證會計資料真實完整，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全。其次，要加強內部管理控制制度建設和監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展內部控制檢查、監(jiān)督和考核內部控制制度的執(zhí)行情況，并建立相應的獎懲制度。最后，要加強醫(yī)院財務的實時管理。傳統(tǒng)的財務管理是依據(jù)事后反映的靜態(tài)的財務會計資料及其他相關資料進行的，而網(wǎng)絡技術的應用可以動態(tài)地跟蹤醫(yī)院的每一項經(jīng)濟活動，財務人員可以根據(jù)動態(tài)的財務信息及時做出反應，使醫(yī)院的財務管理貫穿經(jīng)營全過程，改變財務和業(yè)務分離的滯后狀況。
（四）結合財務預算管理制度，加強醫(yī)院全員成本控制。
醫(yī)院要想通過控制成本來適應新醫(yī)改形勢，就必須加強醫(yī)院全員成本控制，具體控制范圍包括房屋成本、醫(yī)療儀器成本、衛(wèi)生材料采購成本、人力成本、資金成本、水電費繳納成本等。為了保證全員成本控制的順利實施，醫(yī)院必須做好各項管理工作，從全員成本管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程進行有效的監(jiān)督。在每個部門收到分配的成本管理指標之后，就必須要嚴格按照分配到的成本指標來進行日常的工作分解，并通過長期的經(jīng)驗與人員分工，確定每個員工的責任成本指標。醫(yī)院應該定時進行成本指標完成的審核，在監(jiān)督的過程中應該不講情面，不弄虛作假，以嚴格的監(jiān)督來保障醫(yī)院全員成本管理的可靠性。
（五）提高醫(yī)院財務方面人員專業(yè)素質和資金利用率。
醫(yī)院有關領導要強化自身財務管理意識，注重財務管理人員的培養(yǎng)，建立行之有效的財務預算管理人才選拔機制，充分調動現(xiàn)有財務人員學習專業(yè)知識的積極性。并且，醫(yī)院要經(jīng)常組織財務人員開展繼續(xù)教育學習活動，不斷給醫(yī)院的財務人員補充新知識、新技能，充分發(fā)揮他們的職能作用。另外，在平時的醫(yī)院工作中，要加強對資金支付的控制，必須經(jīng)由管理部門對設備需求和醫(yī)院實際支付資金的能力進行分析后，才能對設備進行統(tǒng)一采買，借此控制成本支出，提高資金利用率。
新形勢下加強財務預算管理和成本控制是醫(yī)院發(fā)展的必然趨勢，醫(yī)院財務管理人員必須將最新的管理理念和新醫(yī)改要求融合在一起，使醫(yī)院的財務管理走向秩序化、科學化，從而不斷提升成本控制效率，提高醫(yī)院的核心競爭力。
財務科預算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標，制定出臺《__縣農(nóng)村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務科預算工作計劃篇二
20__年，在局黨組的正確領導下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以部門預算為核心、以項目預算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標任務，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預算進行核實確認，規(guī)范相關審批程序，按項目預算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領導，在第一時間內全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標準》落實各項補償費，及時發(fā)放到農(nóng)民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標志設置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金?？顚Ｓ?，確保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務會計制度，認真履行職責，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務憑證合法合規(guī)、賬務記載清晰，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極協(xié)調與社保局、住房公積金管理中心等相關單位的關系，完成了年度內住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調，切實解決項目預算和財務管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預算和財務管理工作水平。
11、積極完成領導交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關心指導下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預算;二是嚴格按照資金的性質和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保?？顚Ｓ茫沤^截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調工作，以保障干部職工應該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務公開工作，按時上報各類財務報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領導交辦的其他工作。
財務科預算工作計劃篇三
一、指導思想：
以黨的思想路線理論為指導，結合學校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學校教育開展工作，以提高學生素質，推進學校發(fā)展為奮斗目標，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調動學生學習積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學校不斷向前發(fā)展。
二、目標任務：
1、針對新時期青年學生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設，教育、引導年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導青少年學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學習，不斷攀登科學文化高峰，努力掌握為人民服務的本領。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務科預算工作計劃篇四
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當天之內必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內各個戶外俱樂部名單整理出來。準備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務科預算工作計劃篇五
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務科預算工作計劃篇六
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預算財務工作計劃歡迎大家學習參考。
20xx年是我縣農(nóng)村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經(jīng)驗的基礎上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務科的工作思路是“以深化農(nóng)信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構想：
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責。
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。管理是生產(chǎn)力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現(xiàn)場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業(yè)務操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業(yè)務操作考核辦法，將日常業(yè)務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務操作意識，確保我轄各項業(yè)務的正常運轉和全年業(yè)務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。
信用社費用指標及各項財務經(jīng)營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎，認真分析上年財務數(shù)據(jù)，合理核定當年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。
信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內勤業(yè)務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質。
(1)對全轄內勤員工進行業(yè)務操作培訓。
今年我們財務科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務操作規(guī)程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業(yè)務操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應有的效用。
提高信貸工作質量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風險、責任意識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務目標，現(xiàn)對公司業(yè)務部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作順序及要求等內容為重點進行普及培訓，較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。
一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，確保新增貸款質量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。
對銀行員工素質加以培訓，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內容、要求、順序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”原則。降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質ya貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質不匹配，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務科預算工作計劃篇七
摘要：在預算起點問題上，學術界存在不同觀點?，F(xiàn)代企業(yè)應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。這一新觀點對于密切預算與戰(zhàn)略財務計劃的關系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務計劃，實現(xiàn)財務戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關鍵詞：預算；起點；戰(zhàn)略財務計劃。
關于預算起點，目前學術界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應的。立足于當今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應以戰(zhàn)略財務計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點。
一、各種預算編制起點觀點評述。
預算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結構。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預算的“生產(chǎn)技術財務計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設是不準確的，銷售起點觀亦不科學。第三種觀點主張以利潤為起點編制預算是基于銷售起點觀的假設在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預算編制起點應該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內在邏輯性進行推導，應該能涉及經(jīng)營預算、專門預算、財務預算等所有的預算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當年的利潤，所以以利潤為起點的預算無法將這兩種活動的預算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預算基于沒有籌資、投資活動的假設。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當期利潤作為財務管理的目標，進而作為預算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預算編制起始點，而重點則是預算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預算編制應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當年投資、籌資活動的安排分別通過投資預算、籌資預算進行。預算起點應該站在包括投資預算、籌資預算的所有預算整體角度考慮。以利潤作為編制預算起點是基于沒有投資預算、籌資預算的前提下而提出的。而在投資預算、籌資預算的情況下，預算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務管理的目標不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點到底是什么？預算是一個財務控制系統(tǒng)，它與財務控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應將預算置于整個企業(yè)財務控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預算是企業(yè)財務控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務角度考慮，企業(yè)需要制定財務戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務計劃，以保證財務戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務計劃是執(zhí)行財務戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務戰(zhàn)略是財務控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務計劃的時間框架內，可編制責任中心預算。如果沒有戰(zhàn)略財務計劃的時間框架，而直接編制預算，則會強迫企業(yè)在預算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質量，因此戰(zhàn)略財務計劃不可缺少，每年預算編制必須從戰(zhàn)略財務計劃開始。所以筆者從財務控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務計劃是編制預算的起點。企業(yè)應根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預算、籌資預算；根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標利潤，編制經(jīng)營預算；最后根據(jù)投資預算、籌資預算和經(jīng)營預算，編制財務預算。
以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以從國外有關學者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預算編制之前，并給每年制定預算提供一個框架；預算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務計劃。以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務計劃開始編制預算，將經(jīng)營者預算行為約束在戰(zhàn)略財務計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務科預算工作計劃篇八
去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為__x元，法人股入股起點為____元，投資股比例__x%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20__年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。__年底投資股比例__x%，還差__個百分點，需在一季內達到比例。20__年要大力開展增資擴股工作，雖然__年底縣信用社的資本充足率已達到__x%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
按標準開展信息披露工作。
年度工作目標立足基礎工作深化工作細節(jié)提高人員素質強化服務意識、追求工作質量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作。從財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20__年財務工作計劃作如下安排：
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務清理。
3、加強對人員調動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、fa票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作。
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協(xié)調，創(chuàng)造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制fa票等涉稅風險;取得fa票時一律驗證fa票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應加大日?？刂屏Χ取８鞴居龅郊值纳娑悊栴}要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業(yè)務的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業(yè)綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入_1%_25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標準1‰左右。
4、在規(guī)定時間內做好20__年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作。
20__年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用。
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。
3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
5、研究“內保外貸”業(yè)務的辦-理程序、方法。
6、積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業(yè)務支持。
財務科預算工作計劃篇九
(一)提高醫(yī)院對財務管理以及成本控制認識。
國家財政部門以及醫(yī)療衛(wèi)生部門應該加強醫(yī)院領導者進行財務管理以及成本控制的認識，對于這項及其復雜的工作，醫(yī)院的領導人員應該對醫(yī)院的財務管理以及成本控制改變傳統(tǒng)的觀念建立正確的思想認知，加強對財務管理以及成本控制的重視，樹立新型的經(jīng)營管理意識，轉變醫(yī)院落后的管理模式，突出成本效益觀念，可以借鑒我國先進的企業(yè)預算管理和成本控制方法經(jīng)驗，結合自身的發(fā)展特點制定嚴格的財務管理以及成本控制制度、完善獎勵懲罰制度，提高醫(yī)院全體員工的積極性，調動醫(yī)院上下員工和部門全面參與，而且醫(yī)院的領導人員要積極做好領導以及表率工作，帶動醫(yī)院全體員工都參與到醫(yī)院的財務管理問題中，為醫(yī)院形成完整的財務管理體系提供保障。
(二)提高成本預算編制的科學性和戰(zhàn)略性。
科學合理的成本控制預算目標是保證醫(yī)院實施有效地成本預算管理的基礎，因此醫(yī)院應該制定科學的成本控制預算目標，使成本控制目標與醫(yī)院的經(jīng)營管理目標達成一致，從整體考慮醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，不能片面的追求計劃的提前完成進而降低成本，實現(xiàn)成本預算與醫(yī)院的整體經(jīng)濟發(fā)展都取得效益的最大化。同時要統(tǒng)籌兼顧我國的社會經(jīng)濟的發(fā)展形勢，靈活的運用預算編制方法，確保編制出的資金預算科學合理，根據(jù)國家戰(zhàn)略目標的不斷進步而提高財務管理以及成本控制的戰(zhàn)略性，保證醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳步跟上時代的步伐。
(三)強化預算監(jiān)督管理體制，健全預算管理機構。
醫(yī)院應該建立健全財務預算管理以及成本控制機構，將財務部門以及業(yè)務行政部門做好具體的分工，建立兩種不同的結構體制，保證醫(yī)院預算管理以及成本控制部門協(xié)調高效的運轉。另外，各部門要努力提高財務人員各方面的財務培訓工作，不僅包括財務知識的培訓，也要加強計算機網(wǎng)絡知識培訓，時刻督促各部門人員不斷提升自己的責任意識，緊跟時代發(fā)展的腳步，為醫(yī)院財務管理的信息化建設提供必要的保障，也為我國建設人才強國的戰(zhàn)略目標做出相應的貢獻。同時醫(yī)院應該建立相應的監(jiān)督制度和體系，時刻監(jiān)督醫(yī)院的財務預算和成本控制，認真核對醫(yī)院的收入和支出情況，避免醫(yī)院的`資金流失問題，保證醫(yī)院在取得最大效益的前提升穩(wěn)定的發(fā)展。
總的來說，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)水平的不斷提高，我國醫(yī)院的財務管理比起其他企業(yè)公司的財務管理還處于相對落后的地位，醫(yī)院應該認清當今社會的新的發(fā)展趨勢，利用現(xiàn)有的衛(wèi)生資源和科學技術加強醫(yī)院自身的財務預算管理以及成本控制，借鑒其他企業(yè)進步的預算管理和成本控制的經(jīng)驗方法。在強化資金預算的基礎上，既要注重成本的控制，更要注重醫(yī)院總體的目標方案建設進度，爭取以最低的醫(yī)療成本降低病人的醫(yī)療費用，努力為患者提供低價的、優(yōu)質的醫(yī)療服務，同時在財務預算以及成本控制完善的基礎上，不斷積累經(jīng)驗，對于發(fā)展過程中產(chǎn)生的問題及時提出相應的解決策略，保證醫(yī)院工作的順利開展。
財務科預算工作計劃篇十
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務預算》，具體報告如下：
一、經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。
3、主要技術經(jīng)濟指標。
2016年透過技術進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術經(jīng)濟指標水平。具體安排是：
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預算安排。
資金流量預算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項目資金結轉14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術經(jīng)濟指標具體安排，項目資金支出預算安排（詳見附表）。
財務科預算工作計劃篇十一
財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的關鍵。財務預算管理有利于企業(yè)經(jīng)營風險的降低、企業(yè)資源的預先調度和管理目標的最終實現(xiàn)。近年來，國家對電網(wǎng)企業(yè)提出了更多新的要求，其中包括“政企分開，廠網(wǎng)分離”，這意味著電網(wǎng)企業(yè)要加快財務管理制度的改革，由傳統(tǒng)管理制度轉向全面預算管理，推動財務預算管理工作的進步。但從目前狀況來看，電網(wǎng)企業(yè)在實施財務預算管理時仍出現(xiàn)一些問題，導致財務預算管理的有效性沒有得到充分發(fā)揮。
(一)財務預算管理的定義。預算管理是指根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(或某一階段的戰(zhàn)略目標)分配、考核、控制企業(yè)內部各個部門、單位的財務資源和非財務資源，對考核績效進行合理評價，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效性，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。財務預算管理是預算管理的核心內容，具體表現(xiàn)在預算編制、預算分析、預算調控、預算考評等方面。
(二)企業(yè)財務預算管理的基本要求。財務預算管理實質上是對企業(yè)未來的一種掌控，所以電網(wǎng)企業(yè)在實施財務預算管理時一定要立足現(xiàn)實，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合，重點突出，全員參與，獎懲并行。
1.財務預算管理在放眼未來的同時，要立足現(xiàn)實，結合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，預算編制應根據(jù)經(jīng)營形勢變化科學制定經(jīng)營目標，判斷預算目標是否符合企業(yè)現(xiàn)狀、是否遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，同時也要做好財務風險防范措施，避免管理失策。
2.財務預算管理要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合，只有目標相同，才能保證管理實效，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.財務預算管理工作要對企業(yè)各類業(yè)務領域進行全面覆蓋，涉及的內容繁瑣，項目很多，所以一定要重點突出，有的放矢地進行預算管理工作，保持財務預算管理的活力。
4.財務預算管理要全員參與，獎懲并行。要提高財務預算管理效率和管理成效就必須獎懲并行，激勵員工全員參與，促進分工協(xié)作，責任共擔，共謀發(fā)展。企業(yè)內部上下一條心，凝聚力強，管理工作效果自然就會得到了提高。
1.有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置。現(xiàn)代企業(yè)的市場競爭愈演愈烈，企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中處于優(yōu)勢地位就必須合理地優(yōu)化資源配置。通過財務預算管理高效利用和配置企業(yè)資源，客觀反映企業(yè)經(jīng)營績效，確保資源利用效率的最大化。
2.有利于企業(yè)平衡收支。資金的收支平衡是企業(yè)財務管理中的重要內容。企業(yè)經(jīng)營活動的持續(xù)進行需要大量人力、物力、財力資源的支持，這些資源需要耗費企業(yè)資金，增加企業(yè)支出。而有效的財務預算管理能夠精確地預算出企業(yè)開展經(jīng)營活動中的收入和支出，用財務監(jiān)管網(wǎng)絡監(jiān)督各項收支細節(jié)，促進企業(yè)的資金收支平衡。
3.降低企業(yè)財務風險。企業(yè)在發(fā)展過程中難免會因為各種內部、外部因素的影響，出現(xiàn)財務風險和管理漏洞。有效的財務預算管理可以最大程度地回避財務風險，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并彌補潛在漏洞，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)財務預算管理的有效落實，直接表現(xiàn)出來就是企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。企業(yè)在實施財務預算管理的過程中，能夠通過預算合理調控、分配企業(yè)各項資源，使財務決策更加科學，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
雖然不少企業(yè)已經(jīng)認識到了企業(yè)財務預算管理的重要性，并且積極開展財務預算管理工作，但從現(xiàn)階段我國電網(wǎng)企業(yè)財務預算管理現(xiàn)狀來看，仍存在不少亟待解決的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)財務預算管理機制不夠健全。由于我國目前缺乏較為完善的企業(yè)財務預算管理機制，導致企業(yè)內部預算管理缺乏行之有效的監(jiān)督。由于企業(yè)法人治理結構不完善，決策高層并沒有實際參與到財務預算編制中，財務人員在進行財務預算編制、調整、控制工作時，沒有管理實權;權威性不足，導致預算編制缺乏整體性，財務預算管理不夠有效。
(二)員工對企業(yè)財務預算管理的認識不足。企業(yè)財務預算管理工作的具體實施需要全體員工共同參與。但從實際情況來看，部分企業(yè)高層管理人員只重視企業(yè)的經(jīng)營效果和經(jīng)濟利益，財務預算管理意識不強，認為預算管理僅僅是財務部門的職責。對于企業(yè)的普通員工而言，由于缺乏基本的預算控制觀念，當財務部門的預算管理工作涉及到切身利益時，會為了個人利益不愿配合財務人員進行預算管理工作，甚至出現(xiàn)矛盾、沖突。
(三)財務預算編制不夠科學。財務預算管理工作要求管理目標要與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致。但有些企業(yè)的財務預算編制不夠科學，既沒有立足實際，也沒有放眼未來，導致財務預算與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向不一致，在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。財務預算編制的不科學主要體現(xiàn)在兩個方面，一是制定的財務預算管理目標過于短視，不符合企業(yè)長期戰(zhàn)略目標，且短期(周期)性的財務預算編制目的性比較強，企業(yè)不同發(fā)展階段的預算銜接也會因此變得不夠流暢，繼而影響到企業(yè)的整體發(fā)展以及財務預算管理效率和管理效果;二是編制的財務預算與實際情況脫節(jié)，沒有對整個市場環(huán)境進行詳細調研、分析，脫離了市場環(huán)境的財務預算嚴重缺乏彈性，應變能力較弱。
(四)企業(yè)財務預算執(zhí)行力較低，監(jiān)督不到位。要確保企業(yè)財務預算管理實效，財務預算的管理工作必須要具有較強的執(zhí)行力，而執(zhí)行力來自于企業(yè)內部強有力的監(jiān)督。有些企業(yè)花費大量精力進行預算編制，但預算執(zhí)行力度卻不高。同時，預算管理工作依靠人力來執(zhí)行，當管理制度跟不上企業(yè)發(fā)展進度，預算管理工作缺乏規(guī)章制度支持時，會造成財務預算管理流于形式，出現(xiàn)管理效率不高、監(jiān)督不到位的情況。
(五)缺乏行之有效的績效考核機制和激勵機制?？冃Э己撕图顧C制是激發(fā)員工工作積極性的重要渠道。企業(yè)績效考核制度不科學、激勵機制不足，員工參與財務預算工作的積極性就不高，自然也就影響到財務預算管理的上傳下達。
(一)明確企業(yè)預算管理目標，完善預算管理工作體制。企業(yè)要注重內外部經(jīng)營要素協(xié)同，根據(jù)經(jīng)營形勢變化制定預算管理目標，要立足企業(yè)整體發(fā)展，要將企業(yè)的長遠發(fā)展與現(xiàn)階段預算管理目標相結合，使管理目標更科學，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，在明確企業(yè)財務整體預算管理目標和不同階段的管理目標時，要注意各個階段之間的穩(wěn)定銜接。確定企業(yè)預算管理目標后，應建立一套與企業(yè)實際發(fā)展狀況相符合的財務預算管理組織架構，完善預算管理工作機制，擬定財務預算執(zhí)行方案，并成立相應的監(jiān)督部門督促財務預算工作的有效執(zhí)行。
(二)強化認識，提高人員綜合素質水平。企業(yè)應積極開展財務預算管理相關培訓工作，從思想上加強企業(yè)全體人員對財務預算管理工作的認識，堅持以人為本，保證財務預算管理工作的全員參與。對于企業(yè)領導人員，應重點讓他們認識到財務預算管理的重要性、管理意義等，從而給予該項工作更多的人力、財力、物力支持;對于預算管理人員，要開展專項培訓，使其熟練掌握各環(huán)節(jié)工作流程，提升專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，提高工作效率;對于普通員工，應普及預算管理的作用，將企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展目標細化為每位員工的個人目標，從而提高員工參與的積極性。
(三)加強預算執(zhí)行過程管控，建立月度預算管理制度。按照時序將財務預算分解到月度，通過月度損益預算合理優(yōu)化企業(yè)效益曲線，使各類業(yè)務均通過月度現(xiàn)金流量預算體現(xiàn)出來，實現(xiàn)現(xiàn)金流量預算與實際業(yè)務的有效對接。具體操作可由各個業(yè)務部門根據(jù)職責分工按月提報歸口業(yè)務的資金收支申請，財務部門匯總生成月度現(xiàn)金流量預算報表，并據(jù)此組織資金收支及預算控制，確保各類業(yè)務無預算不開支，有預算不超支。運用現(xiàn)金流量預算“業(yè)務流與資金流雙控”，實現(xiàn)資金支付與預算執(zhí)行緊耦合，使資金使用效益達到最大化，從而提高財務預算的調控力和執(zhí)行力。
(四)依托信息化建設，實現(xiàn)預算全過程閉環(huán)管理。依托一體化的信息網(wǎng)絡平臺，建立各類業(yè)務與財務預算科目的對應關系，實現(xiàn)企業(yè)財務預算信息的高度共享及同步傳遞。強化信息化環(huán)境下的預算控制手段，將預算額度按科目明細錄入信息系統(tǒng)中，設置預算限額，在進行實際業(yè)務操作時，系統(tǒng)將根據(jù)預算控制的強度給予預警，實現(xiàn)預算執(zhí)行的全過程跟蹤，通過業(yè)務流、資金流和信息流的整合，增強預算控制剛性，提升預算執(zhí)行效率。
(五)完善企業(yè)績效考核體系，建立預算偏差考核制度。加強內部監(jiān)督，規(guī)范財務預算管理各個環(huán)節(jié)的工作流程，通過強有力的監(jiān)督機制督促預算管理人員嚴格遵照流程標準，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。完善企業(yè)績效考核體系，明確各項考核指標，應設置一個合理的偏差率作為參考標準，并據(jù)此進行獎懲，以激發(fā)預算管理人員的工作積極性。
電網(wǎng)企業(yè)要樹立預算管理新理念，以市場為預算決策導向，轉變粗放型管理體制，建立和完善與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標相適應的全面預算管理體系，保證發(fā)展和效益并重，統(tǒng)籌安排各項資金，以績效考核督導財務預算管理工作，高質量的調控各項經(jīng)營活動。通過對財務預算管理的有效運用，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，進一步提升企業(yè)的經(jīng)濟效益、運營效率，有效規(guī)避財務風險，促進電網(wǎng)企業(yè)在當今市場經(jīng)濟環(huán)境中的可持續(xù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。
財務科預算工作計劃篇十二
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預算(略)。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
財務科預算工作計劃篇十三
財務預算(以下簡稱預算)是指與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況有關的各項預算。財務預算是預算管理體系中的重要組成部分。從時間上可劃為年度預算、季度預算和月度預算。而財務預算管理則是對財務預算的編制、執(zhí)行、分析、考核等各個環(huán)節(jié)實施自始至終的過程控制。財務預算管理是企業(yè)財務管理工作的具體化。它涵蓋了成本管理、銷售管理、資金管理等諸多方面的內容，是企業(yè)經(jīng)濟鏈條中的首要環(huán)節(jié)，也是在市場經(jīng)濟條件下，財務工作由被動的核算型向主動的管理型轉變的一項突破。預算是現(xiàn)代企業(yè)下一步發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標的細化發(fā)展的要求，預算管理是企業(yè)發(fā)展的重要保證機制，是企業(yè)經(jīng)營過程中最主要和有效的內部控制機制，是財務集中控制的重要一環(huán)。因此，我們要理順預算管理體制，劃清預算工作界面，強化管理預算基礎工作，科學測算預算定額，使預算實現(xiàn)對各業(yè)務計劃和規(guī)劃的歸納與綜合，確保預算貫徹企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略。
一、工業(yè)企業(yè)財務預算管理中的不足。
從預算管理的基本內容方面看：
1、編制程序和方法方面存在的主要問題。
(1)預算編制滯后。一般編制預算按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行，即財務預算委員會于每年10月底以前提出下一年度工廠財務預算目標，并確定財務預算編制的政策，下達各預算執(zhí)行單位；各預算執(zhí)行單位結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，于11月底以前提出本單位下一年度的財務預算方案，上報預算委員會辦公室；預算委員會辦公室對各單位上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議；在各單位修正調整的基礎上，預算委員會辦公室正式編制出企業(yè)財務預算草案，提交預算委員會審議批準?？稍趯嶋H工作中，企業(yè)總的預算目標和預算編制政策遲遲不能下達，或在“兩上兩下”過程中上下級單位之間溝通不暢等原因，以致預算在預算年度一季度甚至二季度末才能下達，預算編制滯后，影響預算控制的效用。
(2)預算執(zhí)行單位從自身的短期利益出發(fā)，對預算所需要的有關信息有所保留，不能進行有效的溝通，或夸大預算需求，導致預算松弛，缺乏科學性、客觀性，預算有效性差。
(3)預算審查平衡、審議批準缺乏科學性，不泛上級領導根據(jù)硬性指標壓縮下屬單位預算指標的情況，導致預算指標不合理。
2、財務預算執(zhí)行和控制方面存在的主要問題：
(1)預算指導不能貫徹執(zhí)行，經(jīng)營業(yè)務和財務收支隨意性大，導致預算管理虎頭蛇尾。個別預算執(zhí)行單位不重視預算執(zhí)行，聽之任之，經(jīng)常超預算支出。
(2)對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目等異常情況，未能及時查明原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。
3、預算的調整方面存在的主要問題：
個別預算執(zhí)行單位濫用預算調整政策。這些單位(部門)日常不注重預算控制，一旦出現(xiàn)超預算指標情況，馬上向預算委員會提交預算指標的調整報告，甚至存在一個預算年度多次調整預算的情況，導致超預算或無預算的項目可能因為預算調整權的濫用而照樣展開，預算對實際行為的預控作用嚴重受損。結果是：預算執(zhí)行單位圓滿完成年度預算指標，而上級匯總單位卻是預算超支。
4、預算分析、考核、評價和獎罰方面存在的主要問題：
(1)預算執(zhí)行單位對執(zhí)行預算的偏差，未能充分、客觀、詳細地分析產(chǎn)生偏差的原因，未能及時提出相應的解決措施和建議。
(2)考評制度未能貫徹、落實到位，造成預算不能成為企業(yè)的硬約束，使預算失去其應有的權威性和嚴肅性。
(3)獎罰激勵機制作用不明顯。上級管理部門在年終考核預算責任單位時，一方面被考核方過多強調客觀因素對活動績效的影響故意回避主觀方面的原因，考核方常常有濃重的個人感情去評價被考核方，使考核工作流于形式；另一方面對預算工作富有成效的單位和個人很少獎勵，對實際發(fā)生的預算內浪費嚴重或突擊花錢等問題的違規(guī)單位和個人的處罰手段很輕微，不痛不癢，獎罰激勵機制如同虛設，導致影響預算管理工作的深入開展。
二、有效實施預算管理的措施。
1、落實預算目標，加強信息溝通，解決預算滯后和預算松弛問題。
預算管理是以價值形式和其他數(shù)量形式綜合反映企業(yè)未來計劃和目標等各個方面信息的預算，企業(yè)應根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標確定總的預算目標和預算編制政策，指導下屬預算執(zhí)行單位及時編制預算。企業(yè)在編制預算時，應實現(xiàn)資源共享，多方及時溝通，解決預算編制過程中出現(xiàn)的信息不對稱和過分強調本單位(部門)利益等根源性問題。
2、預算編制兼顧剛性原則和彈性原則。
預算編制和執(zhí)行強調剛性原則，同時考慮預算環(huán)境的變化，業(yè)務流程結構的變化和外部市場環(huán)境的變化對預算指標的影響，同時考慮個別單位業(yè)務的特殊性，嚴格按規(guī)定的調整預算的程序進行審批調整。對例外事項進行管理，保證預算指標的科學性、準確性和有效性。
3、強化預算執(zhí)行控制，及時反饋信息。
預算管理要發(fā)揮作用不僅要堅持過程控制更要注重結果考核。預算一經(jīng)批準下達，各責任單位就必須認真組織實施，將財務預算指標層層分解，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。預算開始執(zhí)行后，必須以預算為標準進行嚴格的控制，支出性項目必須控制在預算之內，收入性項目必要完成，現(xiàn)金流必須要滿足企業(yè)日常和長期發(fā)展的需要，預算的執(zhí)行和控制是核心環(huán)節(jié)，需要企業(yè)上下各部門和全體員工的通力合作完成。財務預算委員會日常工作機構跟蹤監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行單位、財務預算管理委員會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算總目標的影響等財務信息。
4、建立預算執(zhí)行情況報告制度，強化預算差異分析。
企業(yè)實行預算管理各層次的經(jīng)營者和部門負責人都有明確的經(jīng)營責任和行政責任，所以預算執(zhí)行情況便是他們首要關心的信息。這是一種常規(guī)的`、制度化的分析，在建立企業(yè)局域網(wǎng)的條件下，一般由公司財務部直接從計算機中取數(shù)，對一些變動異常的指標加以簡練的文字說明。在季度和半年度時則進行詳細的指標分析和趨勢分析。同時，自半年度后，每月的分析都要預測年度預算完成情況，以便經(jīng)營者心中有數(shù)，嚴格控制預算的執(zhí)行。
財務預算委員會的日常工作機構人員要定期組織召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算指標執(zhí)行情況，責成有關單位分析財務預算與實際執(zhí)行的差異原因(對預算差異進行深入的、定量的分析)，提出改進管理的措施及建議。研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正財務預算執(zhí)行的偏差。
5、落實預算考評和強化獎罰激勵機制的作用。
在企業(yè)預算管理體系中，預算考評起著檢查、督促各級責任部門和個人積極落實預算任務，及時提供相關信息以便糾正實際和偏差，幫助管理者了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，為實現(xiàn)企業(yè)總體目標發(fā)揮重要作用。預算提供了明確的一定期間要求達到的經(jīng)營目標，是業(yè)績評價的考評標準和重要依據(jù)。
預算年度終了，預算管理委員會應報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)預算的編報質量、預算完成情況和預算審計情況對預算執(zhí)行單位進行量化考核，考核單位應嚴肅預算考核紀律，對預算執(zhí)行單位做出客觀、公平公正的評價，落實獎罰的方式。獎罰的力度要適當加大，以鼓勵先進，鞭策后進，同時使單位預算管理的作用得以充分發(fā)揮。
總之，明確以預算管理為核心，強化預算管理制度建設，規(guī)范預算管理體系，擴大預算管理范圍，確立自下而上和自上而下相結合的預算管理方式，完善預算管理基礎。
財務科預算工作計劃篇十四
財務預算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務預算與經(jīng)營預算為一體的一個綜合性預算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預算管理就是在財務的收支預算管理基礎之上的發(fā)展與延伸，其與財務部門的關系必然是十分密切的，這就導致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預算管理就是財務部門的事情與工作，只是一種財務行為，應該由財務部門全面負責預算的編制工作與實施工作，并未將預算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結構緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預算管理的積極性和主動性，對預算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預算的編制工作全都交到財務部門，其他部門幾乎很少直接參與預算，甚至根本不參與預算的編制工作，只是對財務部門所提交的結果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導致預算約束力的剛性降低，預算執(zhí)行力的隨意性增加，財務預算管理的應有作用無法得到充分的發(fā)揮。
（二）預算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預算的編制工作作為財務預算管理的起點，需要全體員工和各部門領導的參與和多方論證，工作量相當大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預算的指導，使內部考核結果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預算的編制工作，但是由于缺乏充足的調查研究與論證結果，使得預算的質量也不是很高。其次，由于在預算的編制過程中無法做到精準的預測，所以當實際發(fā)生要對預算進行調整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導致整個財務預算形同虛設，所以通常情況下，預算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
（三）員工的績效考評尚未與財務預算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務預算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方面：一方面，相關人員的考核意識比較薄弱，考核指標也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預算的編制完成之后就認為是萬事大吉了，忽視了對預算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質上實現(xiàn)預算目的，也就無法做到將預算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方面，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務預算指標的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務預算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預算工作本身應該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
（一）控制好企業(yè)財務風險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務預算管理效果，首先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權益性融資與債務融資之間的關系。另外，在債務融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務預算管理中應該對兩者進行合理的分析和籌劃。
（二）加強對預算管理的認識程度。
我國公路企業(yè)在預算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預算時，財務部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導致財務預算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，首先要加強對財務預算管理的認識，在企業(yè)內部堅持宣傳預算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務預算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務部門就應該和其他各部門共同完成對預算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務部門也有責任從財務預算角度為其他部門的預算管理提出指導意見，只有這樣，才能全面提高企業(yè)預算管理的有效性。
（三）開拓新的預算編制方法。
企業(yè)在做財務預算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務預算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務預算的編制部門來說難以精準掌握。這就會造成預算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務預算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預算的編制基礎就能夠采取零基預算，可以實際的需求和可能性作為出發(fā)點，分別對支出標準與費用的內容進行合理的審查，進而對財務預算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責任進行劃分。
（四）建立健全預算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預算剛性約束力。
企業(yè)的財務預算管理是需要全員參與、全程控制和全面覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預算指標能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)?、合理的預算考核評價機制。首先，預算一旦確定，就要針對公路企業(yè)日常經(jīng)營活動中的每個環(huán)節(jié)制定對應的考核指標，將指標責任落實到具體人員和具體崗位上，并且將員工績效的獎懲和考評結果相結合，鼓勵員工積極參與到企業(yè)預算管理工作當中，以確保預算管理能夠有效、順利的執(zhí)行。其次，預算一旦確定，其在執(zhí)行的過程中就應該保持應有的剛性，真正形成對預算執(zhí)行的定期考核分析機制，并結合實際業(yè)務流程的變化、政策變更、環(huán)境變化等因素對預算執(zhí)行情況的影響，及時對其進行全面審核和綜合評價。如果出現(xiàn)實際的執(zhí)行情況和預算之間的差別較大的，就要分析具體原因，并及時提出切實有效的改進方法；如果確實需要對預算進行調整的，應該嚴格遵循調整程序，確保預算執(zhí)行的剛性約束力。最后，要建立一個獨立的預算考評部門或機構，全面負責實施公正、公平的考核工作。
綜上，預算的主要操作流程是：預算的編制、預算的調控和執(zhí)行、預算的績效考核。所以，財務預算管理是我國公路企業(yè)進行財務管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的根本所在。
財務科預算工作計劃篇十五
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務指標進行了測算，編制了公司xxxx年度財務預算報告。
一、基本假設。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調整。
7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標及業(yè)務規(guī)劃，預計xxxx年營業(yè)收入目標為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務量變化等情況進行的綜合測算或預算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預算表。
項目單位xxxx年預算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風險提示。
本預算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內部管理控制指標，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務科預算工作計劃篇十六
根據(jù)新醫(yī)改方案，到20xx年基本醫(yī)療衛(wèi)生制度將覆蓋全國，屆時老百姓看病難的問題將得到解決。在這種形勢下，醫(yī)院的市場競爭壓力將越來越大，醫(yī)院為了生存和長期發(fā)展，就必須提高自身競爭力，加強自身經(jīng)濟管理，而財務管理是其中最重要的一環(huán)。與此同時，隨著新醫(yī)改的深入開展，醫(yī)院財務管理中存在的問題也不斷顯露出來，如何完善醫(yī)院財務預算管理體系，有效加強成本控制，成為醫(yī)院亟待解決的問題。
（一）研究醫(yī)院經(jīng)濟政策，深化醫(yī)院基礎改革的重要手段。
當前醫(yī)院所采用的財務管理機制與核算方式不能給衛(wèi)生機構提供明確的成本信息，這使得有關部門在制定補貼性政策時，很難避免盲目性和主觀性，不利于醫(yī)院基礎改革的深化。同時，由于目前的管理方式不能體現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營的內在規(guī)律，財務部門無法獲取醫(yī)療成本的具體信息，難以對醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況進行考評，也不利于財務部門對醫(yī)院經(jīng)濟政策進行研究。
（二）使醫(yī)院真正成為向患者提供醫(yī)療幫助的公益性服務機構。
公共醫(yī)療事業(yè)兼具市場性和公益性的特點，但由于很多醫(yī)院至今尚未分清建設成本和人員工資預算成本，造成醫(yī)院的利潤始終是個謎，并導致公立醫(yī)院過于市場化、商業(yè)化，無法成為一個真正為患者提供醫(yī)療幫助的服務機構，極大地損害了醫(yī)院的形象。因此，加強預算管理和成本控制，是醫(yī)院塑造良好公眾形象、改變“看病難”必要手段。
（三）提高醫(yī)院效益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。
良好的財務預算管理可以減少醫(yī)院在財務方面的漏洞，有利于資金的回籠和資金分配的合理規(guī)劃，同時也有利于提高醫(yī)院的整體收益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。此外，良好的財務預算管理還可以保證良好的資金循環(huán)，使醫(yī)院的經(jīng)濟活動運行在正確的軌道上，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營提供保障。
（四）給醫(yī)院生產(chǎn)和長期發(fā)展提供保障。
良好的財務預算管理機制，可以讓醫(yī)院在保證醫(yī)療服務質量的前提下，獲得更高的經(jīng)濟效益。醫(yī)院通過對醫(yī)療費用、醫(yī)院設施進行有效監(jiān)督，可以降低醫(yī)療成本，防止醫(yī)療漏洞，提高醫(yī)院的市場競爭力。同時，良好的環(huán)境、先進的設備、專業(yè)的人才是當前人們選擇醫(yī)院時優(yōu)先考慮的條件，而這些條件都需要資金的支持。財務預算管理的創(chuàng)新，有利于醫(yī)院降低成本、合理融資，為醫(yī)院爭取更多有利的條件，使之更好地適應社會需求。
（一）加強醫(yī)院管理人員財務預算管理與成本控制意識。
當前，我國大部分醫(yī)院都是公立醫(yī)院，其投入不計成本，而產(chǎn)出又不計利益，這使得醫(yī)院缺乏足夠的財務預算管理意識。對此，醫(yī)院首先要積極宣傳成本控制的重要性與必要性，強化醫(yī)院全員成本控制的意識，提升廣大醫(yī)療工作者對資源的運用效率。其次，醫(yī)院要改變原有的理財觀念，將財務管理納入醫(yī)院管理的長效機制中，并將財務管理的重心從原本單純的會計工作向真正的管理方面轉變，讓財務工作由原來封閉、獨立的發(fā)展狀態(tài)轉變?yōu)殚_放、融合的經(jīng)濟管理模式。再次，醫(yī)院應構建相應的成本控制制度，規(guī)范醫(yī)療人員的行為。其中主要構建明確的獎罰機制，對成本控制搞得好的部門實施表彰與獎勵，而對成本浪費較大的部門追究相關領導的責任，并且實施相應的處罰，以此制約醫(yī)療工作者的行為。
（二）健全醫(yī)院內部的財務管理組織體系。
首先，要加強醫(yī)院全面預算。為了達到醫(yī)院制定的財務目標，應為各項業(yè)務制定明確的計劃，并由管理部門對各院的執(zhí)行情況進行審核，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的臨時狀況要經(jīng)過審核人員的批準指示，并將預算計劃的完成情況與每個科室的利益相掛鉤。其次，要實現(xiàn)內部審計專業(yè)化。長期以來，醫(yī)院內部的財務管理工作都是由醫(yī)務人員兼職完成，給醫(yī)院的經(jīng)濟管理造成很大困難。今后，對于內部的審計工作，包括會計審核、預算管理、成本核算，都應由專業(yè)的財務管理人員直接負責，或委托給專業(yè)的財務中介機構。最后，要建立嚴格的崗位責任制。各部門人員要各司其職、相互制約、相互監(jiān)督。例如，負責現(xiàn)金管理的人員要做到每日提取的備用金不超過銀行和醫(yī)院的規(guī)定限額；出納員要每日將現(xiàn)金存到銀行，不能坐支；負責審批的人員不能記賬等。通過建立有效的崗位責任制，切實加強醫(yī)院的財務管理，提高財務工作質量。
（三）加強醫(yī)院財務內部控制制度的建設。
首先，應健全和完善內部會計控制制度，規(guī)范相關人員會計行為，保證會計資料真實完整，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全。其次，要加強內部管理控制制度建設和監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展內部控制檢查、監(jiān)督和考核內部控制制度的執(zhí)行情況，并建立相應的獎懲制度。最后，要加強醫(yī)院財務的實時管理。傳統(tǒng)的財務管理是依據(jù)事后反映的靜態(tài)的財務會計資料及其他相關資料進行的，而網(wǎng)絡技術的應用可以動態(tài)地跟蹤醫(yī)院的每一項經(jīng)濟活動，財務人員可以根據(jù)動態(tài)的財務信息及時做出反應，使醫(yī)院的財務管理貫穿經(jīng)營全過程，改變財務和業(yè)務分離的滯后狀況。
（四）結合財務預算管理制度，加強醫(yī)院全員成本控制。
醫(yī)院要想通過控制成本來適應新醫(yī)改形勢，就必須加強醫(yī)院全員成本控制，具體控制范圍包括房屋成本、醫(yī)療儀器成本、衛(wèi)生材料采購成本、人力成本、資金成本、水電費繳納成本等。為了保證全員成本控制的順利實施，醫(yī)院必須做好各項管理工作，從全員成本管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程進行有效的監(jiān)督。在每個部門收到分配的成本管理指標之后，就必須要嚴格按照分配到的成本指標來進行日常的工作分解，并通過長期的經(jīng)驗與人員分工，確定每個員工的責任成本指標。醫(yī)院應該定時進行成本指標完成的審核，在監(jiān)督的過程中應該不講情面，不弄虛作假，以嚴格的監(jiān)督來保障醫(yī)院全員成本管理的可靠性。
（五）提高醫(yī)院財務方面人員專業(yè)素質和資金利用率。
醫(yī)院有關領導要強化自身財務管理意識，注重財務管理人員的培養(yǎng)，建立行之有效的財務預算管理人才選拔機制，充分調動現(xiàn)有財務人員學習專業(yè)知識的積極性。并且，醫(yī)院要經(jīng)常組織財務人員開展繼續(xù)教育學習活動，不斷給醫(yī)院的財務人員補充新知識、新技能，充分發(fā)揮他們的職能作用。另外，在平時的醫(yī)院工作中，要加強對資金支付的控制，必須經(jīng)由管理部門對設備需求和醫(yī)院實際支付資金的能力進行分析后，才能對設備進行統(tǒng)一采買，借此控制成本支出，提高資金利用率。
新形勢下加強財務預算管理和成本控制是醫(yī)院發(fā)展的必然趨勢，醫(yī)院財務管理人員必須將最新的管理理念和新醫(yī)改要求融合在一起，使醫(yī)院的財務管理走向秩序化、科學化，從而不斷提升成本控制效率，提高醫(yī)院的核心競爭力。