通過總結，我們可以反思自己在學習、工作和生活中取得的進步和改變。在總結中，我們可以列舉具體的案例和數(shù)據(jù)，以支撐自己的觀點和結論?？纯匆韵率占姆段模蛟S能夠給我們的寫作帶來一些新的思路和表達方式。
事務所審計員工作總結篇一
時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。
一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
__年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
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事務所審計員工作總結篇二
時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪?，F(xiàn)將財務工作做如下簡要回顧和總結。
今年以來，由于教育系統(tǒng)財務規(guī)范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧園里的后勤工作及其他業(yè)務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧后勤工作，出色地完成各項工作任務。
今年，根據(jù)園內的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務，與全員同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我園會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
本人作為教育系統(tǒng)的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標準來要求自己，學習和掌握與幼兒教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，樹立了幼教教育工作人民教師和財務工作者的良好形象。
為了能夠適應建設現(xiàn)代化文明幼兒園和實現(xiàn)我園會計電算化的目標，本人能夠根據(jù)業(yè)務學習安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的.運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力;通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
總之，在財務會計工作中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。在今后的財務會計工作總結中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。
事務所審計員工作總結篇三
經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，根據(jù)學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
事務所審計員工作總結篇四
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，12年是北辰業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
20xx年是質量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適應的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調整編制方式;2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質量年”的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領導的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行;。
2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。
3.清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
1.提高工作效率。
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導及時發(fā)現(xiàn)問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解。
隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計結論如何定位準確、各個科目的審定表明細表和測試表的審計說明和結論如何表達、業(yè)務完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結論等等，都是需要不斷學習和總結的。其次，如果不對企業(yè)生產流程有清晰的了解，對企業(yè)財務軟件中存貨、生產流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結每個企業(yè)的特點，特別是對長期合作的客戶要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學習。
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的工作能力。著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流“零障礙”;比作風，促為企服務“零距離”;比業(yè)務，促辦理事項“零差錯”;比質量，促服務結果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。
事務所審計員工作總結篇五
這一年來，我能夠熱衷本職工作，嚴格要求自己，擺正工作位置，時刻保持“謙虛”、“謹慎”、“律己”的態(tài)度，在領導的關心和同事們的幫助支持下，勤奮學習，努力提高自我，勤奮工作，履行好崗位職責，得到了領導和前輩們的肯定。現(xiàn)將一年來的學習、工作情況作如下簡要個人工作總結：
一、強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質。作為不是審計專業(yè)畢業(yè)，對審計相關法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學習，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。
一是加強思想政治學習，認真學習和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務的念。
二是認真學習業(yè)務知識，虛心向前輩學習，一年來，在領導和同事的幫助下，我對工銀行個人總結程審計有了更深層的認識。
二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規(guī)范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規(guī)范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續(xù)審計提供了充分的依據(jù)。
三、拓寬工作領域，積極參加流程銀行建設。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關領導的指導下，能迅速調整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位說明書編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。
在今后的內審工作中要不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學習，才能適應。
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事務所審計員工作總結篇六
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以_理論和“”重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度，為構建“小康社會、和諧社會”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作。
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。
為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育。通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(二)抓支部建設，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導和發(fā)動黨員積極主動地去實踐，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。
及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。
我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經費。xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經濟秩序，嚴肅財經法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計。
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。
一共查出了財政管理不規(guī)范資金萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計表明：xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務?！班l(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。
預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
事務所審計員工作總結篇七
20xx年4月，結束上市公司10年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-09年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善?！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
20xx年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習時剛入門到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機會，感謝一下各級領導對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術支持與精神鼓勵?，F(xiàn)將20xx年度工作、學習情況總結如下：
本年度我所參與的項目橫向包括內控審計、財務審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
二、個人學習情況。
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學習時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結合實踐的基礎上，充分發(fā)揚了以趙哥為代表的若干位“會說話的準則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準則尋找答案的基礎上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的知識。
三、工作建議。
1、關于培訓。
業(yè)務質量、審計效率、我們對客戶的貢獻、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓班堅持辦下去。
2、關于項目。
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經驗和知識的積累更加的迅速。
事務所審計員工作總結篇八
事務所審計人員在會計師事務所中起著舉足輕重的作用，審計人才的流失會影響事務所的地位和競爭力。要想在競爭中取得立足之地并脫穎而出，做好審計工作，今天本站小編給大家?guī)砹耸聞账鶎徲嬋藛T。
希望對大家有所幫助。
20xx年度的審計情況總結如下：
20xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況。
1、獨立性。
珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在。
自我評價。
審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力。
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德。
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況。
1、精心編制審計。
工作計劃。
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序。
審計小組在根據(jù)公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程序。
珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告。
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況。
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
五、結論性總結。
廣東會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
20xx年4月，結束上市公司20xx年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-20xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，20xx年a股市場近1600家上市公司占我國20xx年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善?！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
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事務所審計員工作總結篇九
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以_理論和重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度，為構建“小康社會、和諧社會”作出了巨大的努力?，F(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作。
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經費。xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經濟秩序，嚴肅財經法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計。
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。一共查出了財政管理不規(guī)范資金萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計表明：xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務。“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧。
一是xx年度抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調查。根據(jù)上級審計機關的工作安排，我局組織了對全縣xx年度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調查。從調查的情況看，截止xx年7月31日，全縣收到抗凝救災資金合計9，981，390元，上級調撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。面對災情，縣委、縣政府全力以赴開展救災工作，采取各種切實有效的措施，加強救災資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中，為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計調查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災款物審計。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計機關安排，認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產投資審計力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口，為此，我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度，成效較為明顯。今年，我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設中的高估冒算、偷工減料、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、*二中隊辦公大樓等審計項目，通過審計，進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序，促進了政府相關政策的出臺，保證了建設資金真實、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計，對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設的順利開展。
高舉社會主義偉大旗幟，堅持走中國特色社會主義道路，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，圍繞全面建設小康社會的奮斗目標，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針，與時俱進，開拓創(chuàng)新，深化改革，強化監(jiān)督，為實現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設“小康、和諧”作出更大的貢獻。工作目標：全面完成上級審計機關及縣委、政府交辦的各項工作任務，力爭年終各項考核名次上升。
工作措施。
一是深化財政預算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規(guī)范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;。
三是深化對重大投資項目的審計。加強對農業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設，提高財政資金使用效益。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用。
事務所審計員工作總結篇十
20xx年4月，結束上市公司財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，xx-xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20__年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
事務所審計員工作總結篇十一
20xx年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習時剛入門到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機會，感謝一下各級領導對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術支持與精神鼓勵?，F(xiàn)將20xx年度工作、學習情況總結如下：
本年度我所參與的項目橫向包括內控審計、財務審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學習時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結合實踐的基礎上，充分發(fā)揚了以xx代表的若干位“會說話的準則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準則尋找答案的`基礎上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的知識。
1、關于培訓。
業(yè)務質量、審計效率、我們對客戶的貢獻、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓班堅持辦下去。
2、關于項目。
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經驗和知識的積累更加的迅速。
事務所審計員工作總結篇十二
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，12年是北辰業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
12年是質量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適應的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調整編制方式；2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質量年”的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領導的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行；2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。 在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導及時發(fā)現(xiàn)問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解
到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學習
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的工作能力。
xxxx年工作總結
xxxx年是忙碌的一年，是我在財審二部工作的第一年，這一年中我參與了xx個審計項目，并且從中學習到了很多實際工作中所需的審計方法，以及個人在工作當中所要掌握的審計思路，在理論知識方面與實踐工作當中有很大進步。現(xiàn)將20xx年度工作情況總結如下： 一、20xx年主要工作情況 （一）業(yè)務開展情況 具體情況見下表：
業(yè)務情況分析：
今年做的審計項目讓我記憶深刻的還是中國人壽財產保險股份有限公司經濟責任審計，這次經濟責任審計對我來說還真有點特別，在審計的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務處理，還要看他們公司的內控是否完善，最重要的是還得對公司幾個板塊的業(yè)務（中介，理賠、承保、印章、單證）流程要有一定的了解，從中查找業(yè)務當中存在的問題。
（二）個人學習情況
回顧20xx年我參與的審計項目，讓一個剛進事務所，剛接觸工作的職場新人學到了很多很多專業(yè)知識，也為之后做其他審計項目間接性的做好鋪墊。
1.更加熟練的運用word和excel辦公軟件。
2年初的年報審計項目，一個單位接著一個單位，由于是剛到事務所時間短，開始年報審計給我的感覺就是很機械的填表，填完一張再填下一張，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好經常性的請教項目經理?？墒钱斪隽藥讉€年審項目之后，尤其是“實質性底稿”，當我再次填寫底稿時，我對會計科目的認識也更進一步了，通過填寫的財務數(shù)據(jù)，分析出企業(yè)今年與上一年的財務狀況、經營成果變動原因。
2.通過對底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清楚了解到公司對底稿的要求以及相關的歸檔程序。
3.從最初的只能抽查、復印憑證，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計，到現(xiàn)在獨立的查找問題，并寫成問題底稿。
二、工作建議
（一）面臨的困難（或需要部門解決的問題）無 （二）建議
1、執(zhí)業(yè)能力方面（知識結構、實踐經驗、創(chuàng)新能力）
審計業(yè)務質量在很大程度上取決于注冊會計師的職業(yè)道德和專業(yè)技術水平，為此，在強化業(yè)務質量的同時，希望把職業(yè)道德和專業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務。
2、學習能力方面
我們要虛心向同行和同事學習工作和管理方面的經驗，希望能夠借鑒項目經理的工作方法，同時努力學習業(yè)務理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務素質和管理水平，使審計的全面素質再有一個新的提高，以適應公司的發(fā)展和需要。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信公司財審二部是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
事務所審計員工作總結篇十三
20xx年度財務 決算申報進行了審計工作，主要是對公司年度經營(資產欠債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權益更改表以及財務 報表附注)進行審計評價，出具了無保存意見的審計申報，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他接洽關系方占用資金情況出具鑒證申報以及對公司內部掌握制度進行了檢查 。在管帳師事務所審計期間，董事會審計委員與管帳師事務所進行了充分 的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現(xiàn)將管帳師事務所20xx年度的審計情況總結如下：
20xx年4月1日和4月21日進行了出場后及審計申報定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;依據(jù)管帳師事務所審計小組的審計時間支配，審計小組按約準時限內完成了所有審計法度模范 ，取得了充分 適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保存意見的審計申報。
1、自力性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結申報司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;管帳師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司抉擇計劃層之間不存在接洽關系關系。
在本次審計工作中管帳師事務所及審計成員始終保持 了形式上和實質上的雙重自力，遵守了職業(yè)道德基濫觴基本 則中關于保持 自力性的要求。
2、專業(yè)勝任能力
審計小組共由9人組成，具有注冊管帳師職稱5人，其中副主任管帳師3人、部分司理1人、項目司理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必須的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持 應有的存眷和職業(yè)謹慎 性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中，事務所實時與公司自力董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作支配進行制定、溝通、確認，與公司自力董事配合重點存眷審計工作中的成員的組成，審計籌劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價辦法等相關問題，認真接收公司董事會委員會的督促，包管了公司年度申報的真實、準確、完整和實時，包管了公司信息披露的高質量性。
1、精心編制審計
在本年 度審計歷程中，審計小組通過初步業(yè)務運動制定了具體的審計籌劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分 的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計法度模范
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結申報序。在實質性測試審計法度模范 中審計人員執(zhí)行了檢查 、函證、盤算、監(jiān)盤、剖析性復核等審計法度模范 ，為各類生意業(yè)務、賬戶余額的列報獲取了充分 需要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計申報
審計小組在本年 度審計中依照中國注冊管帳師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫹ǘ饶７?，為揭橥審計意見獲取了充分 、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。管帳師事務所對公司財務 報表揭橥的無保存審計意見是在獲取充分 、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基本做出的。
管帳師事務所審計歷程中，審計小組從實際出發(fā) ，實事求是，對本公司提出了改進 意見。公司對其提出的改進 意見已經采取，并已實施改進 。
廣東xxxxxx管帳師事務所有限公司已持續(xù)為本公司提供審計辦事工作六年，公司未被出具否定 或無法保存意見的審計申報，積年審計申報均公平的反應了公司的真實信息。
廣東xxxxxx管帳師事務所有限公司年審注冊管帳師已嚴格依照中國注冊管帳師自力審計準則的規(guī)定 執(zhí)行了審計工作，審計時間充分 ，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分 反應公司20xx年12月31日的財務 狀況以及20xx年度的經營成果 和現(xiàn)金流量，出具的審計結論相符公司的實際情況。
事務所審計員工作總結篇十四
審計工作對于經濟活動來講是十分重要的，會計師事務所擔負的審計責任也比較重大。審計風險是指會計報表存在重大錯報或漏報，而注冊會計師審計后發(fā)表不恰當審計意見的可能性。注冊會計師出具審計報告如果與事實不符，以及財務報表沒有真實反映被審計單位的財務狀況、經營成果，很容易讓財務報表的使用人員蒙受巨大損失，相關受損單位會對會計師事務所進行指控，法律訴訟過程中會計師事務所很可能面臨巨大的賠償。這就凸顯出提高審計工作質量，減少審計風險的重要性。重視并且控制審計風險對于會計師事務所甚至審計報告的使用主體來講具有重大的價值。
1.1會計師事務所審計行業(yè)競爭日益激烈
在經濟快速發(fā)展的過程中，會計師事務所的數(shù)量如雨后春筍般增長，市場競爭也日益激烈，一些會計師事務所為了爭取市場份額，獲取審計客戶，通常會采取對審計費用進行折扣收取的手段，如此一來，一些會計師事務所為了壓縮審計成本，會減少審計投入、簡化審計程序，從而大大增加了審計工作的風險。雖然有嚴格的行業(yè)監(jiān)管，但仍然會有一些為了“活下去”的會計師事務所為取得審計收入而不注重執(zhí)業(yè)質量，同時更有一部分需要審計的企業(yè)選擇報價低的事務所進行審計，小規(guī)模的事務所要發(fā)展下去便會陷入價格戰(zhàn)，忽略審計質量。
1.2會計師事務所獨立性不高
會計師事務所是一個服務主體，跟不同類型的單位主體存在關聯(lián)。就日常的社會生活來講，會計師事務所主要收取一定的審計費用來承接審計業(yè)務，也就是說，在這種經濟關系的制約下，會計師事務所的運行以及發(fā)展是否良好，也跟審計單位客戶存在依存性關系，從而讓會計師事務所自身的獨立性有所下降。一旦難以保障會計師事務所的獨立性，就導致會計師事務所展開的審計工作，其過程以及結果的公允性以及客觀真實性難以保障。
1.3審計工作自身存在局限性
由于被審單位沒有樹立正確的企業(yè)經營價值觀，在日常經營中存在違法違規(guī)、舞弊行為，都會直接導致審計風險。由于很多企業(yè)弄虛作假、偽造證據(jù)、篡改資料的手法高明，導致注冊會計師不易察覺。一些企業(yè)會通過虛假的經濟行為粉飾財務報表，會增加審計工作的難度。除此之外，在開展現(xiàn)代化審計工作的過程中，隨著審計項目越來越復雜化以及多樣化，無形中給審計工作帶來了壓力，從而加大了審計工作風險，審計工作多為事后審計且為外部中介機構審計，審計手段多為常規(guī)性的手段，缺乏一些公檢法的行政強制性手段，本身的局限性無法保證它能夠識別一切財務錯誤，從而會引起審計風險。
1.4審計工作人員的綜合素養(yǎng)參差不齊
雖然我國在不斷開展審計法規(guī)方面的完善工作，但是無論什么時候，在開展審計工作時最為關鍵的影響因素都是審計人員，而造成事務所審計人員綜合素養(yǎng)較低的影響因素較多。首先，一些事務所為了能夠降低運營成本，就會降低審計人員的薪資福利，進而會流會失一部分有能力的審計人員，影響會計師事務所的正常運行。其次，一些事務所只注重人員招聘，卻沒有建立良好的人員培訓機制，導致審計人員不能及時獲取最新的審計知識。開展審計工作不單單需要注冊會計師具備足夠的知識儲備，還需要掌握法律、行業(yè)等方面的知識，要持續(xù)關注審計中存在高風險的地方。然而，就目前來講，會計師事務所的審計工作者工作強度大，經常不分日夜加班，并且隨時需要學習新頒布的財稅法規(guī)，造成部分優(yōu)秀的注冊會計師流向企業(yè)。目前，中國國內從事審計工作的專業(yè)人員大約有30多萬人，但是審計的整體水平卻有待提升，不能保持較高的職業(yè)關注是最嚴重的一個問題，從而也使他們很難發(fā)現(xiàn)審計對象的錯報或者瞞報問題，增加了審計風險系數(shù)。
2.1加強會計師事務所競爭治理
會計師事務所行業(yè)主管部門應加強會計師行業(yè)低價惡性競爭治理，優(yōu)化會計師事務所綜合評價、分級分類管理，完善會計師事務所業(yè)務報備、年度報備，實現(xiàn)會計師事務所收費行為監(jiān)管的動態(tài)化、常態(tài)化和制度化。同時，把在收費方面被舉報投訴或預警提示較多的事務所列為重點監(jiān)管對象，依據(jù)情節(jié)輕重，對其合伙人進行監(jiān)管約談、誡勉談話、出具警示函或做出相應處理并給予公告。
2.2提升會計師事務所的工作獨立性
拓寬會計師事務所相應的工作范圍，使事務所擁有更多的資金來源，從而將事務所對于客戶在經濟方面的依賴性降到最低。而在會計師事務所實際的工作過程中，可以通過開展咨詢業(yè)務來優(yōu)化自身的盈利結構。
目前，我國事務所的工作范圍相對較為狹窄，尤其在咨詢方面的盈利，只占事務所總經濟收入的30%左右，但是在一些發(fā)達國家，事務所在咨詢方面的經濟收入能夠達到事務所總收入的70%左右，并且經過相關人員的調查研究，通過發(fā)展咨詢工作優(yōu)化事務所盈利結構在我國是完全可行的，從而也能進一步提升會計師事務所在開展工作過程中的獨立性。審計人員是組成會計師事務所的關鍵，所以會計師事務所要充分重視審計人員的管理工作。
第一，為了讓審計人員沒有其他方面的憂慮并吸納更多的優(yōu)質人才，管理人員要做好員工薪資以及福利方面的工作。
第二，中小型會計師事務所應當建立完善的"培訓制度，尤其要做好新員工的培訓工作，同時加強員工之間的交流溝通，營造良好的學習環(huán)境。第三，加強員工思想教育，建立誠信的.企業(yè)文化，完善規(guī)章制度，使員工在執(zhí)業(yè)過程中有據(jù)可依，在企業(yè)的規(guī)章和道德框架內工作，提高事務所的執(zhí)業(yè)質量。第四，完善監(jiān)督檢查制度，定期對員工職業(yè)素質進行測評，及時反饋，嚴格處理嚴重違紀行為。政府應該不斷完善會計師事務所準入機制，并且對即將成立的事務所進行全面考察，評估其信譽情況，只有所有指標通過后再批準成立。另外，我國應進一步完善監(jiān)管體系，避免審計相關的法律法規(guī)出現(xiàn)漏洞，加大對審計過程中違規(guī)人員的懲罰力度，從根本上杜絕出現(xiàn)審計工作缺乏獨立性的現(xiàn)象。
2.3加大會計師事務所的工作質量監(jiān)管力度
針對會計師事務所開展監(jiān)督管理工作是十分有必要的，不僅能保障審計工作質量，還有利于優(yōu)化行業(yè)準則。這就需要制定一個行業(yè)內部的質量控制標準作為依托，明確會計師事務所的責任職能，完善的制度體系不單單要明確業(yè)務承擔的領導責任，還有會計師事務所與客戶的關系。事務所必須重視引導參與者，在會計師事務所的工作大環(huán)境中要樹立一個以質量為導向的內部文化，在業(yè)務執(zhí)行階段需要給予相應的監(jiān)督以及指導，這也是減少會計師事務所審計風險的一個重點。當前，我國針對這一方面的法律法規(guī)也越來越完善，從而更需要政府部門加大監(jiān)督管理力度，促使會計師事務所能夠依照法律法規(guī)履行職責，進而提高審計質量，降低審計風險。
2.4提升會計師事務所從業(yè)人員的整體工作水平
目前，我國從事財務審計工作的人數(shù)不斷增加，針對質量水平參差不齊的問題，需要加大管理。首先，會計師事務所要定期組織專業(yè)化培訓，不斷提升從業(yè)人員的工作能力，組織有豐富從業(yè)經驗的會計師進行經驗交流與傳授，不斷提升會計師事務所從業(yè)者的綜合素質。除此之外，會計師事務所還要重視培養(yǎng)從業(yè)人員的職業(yè)道德，宣傳職業(yè)道德的重要性，引導他們在從業(yè)過程中要公正與客觀，保障審計工作正常開展。
3結語
審計工作是一項專業(yè)性較強的工作，對于經濟活動來講十分重要。審計風險是客觀存在的，也是相對普遍的，從而更需要會計師事務所尋找審計風險出現(xiàn)的原因，從多方面防止出現(xiàn)審計風險，規(guī)范審計工作秩序，保證審計質量。
事務所審計員工作總結篇十五
20__年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況。
1、獨立性。
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力。
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德。
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況。
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序。
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告。
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況。
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
事務所審計員工作總結篇十六
作為一名會計電算化專業(yè)的學生，深知審計工作是對具體事物進行計算、記錄、收集有關數(shù)據(jù)資料，更需要實踐才會明白專業(yè)的知識機構，和合格的心理素質。掌握會計工作不僅要學好書本中的各種會計知識，而且還要認真積極地參加各種會計實習機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，所以我抓住機會到國富浩華會計師事務所工作和學習，下面就是工作鑒定。
從20xx年7月1日到20xx年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來，我接觸到了很多的新鮮的事物，不再是實習時候接觸國有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國有企業(yè)的發(fā)債審計，保險公司的離任審計，財政檢查等工作，感觸特別深的是保險公司的離任審計，這次離任審計對與我來說還真是有點特別，在將誒出的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務處理，還要看他們單位的內控是否完善，還有就是我第一次接觸保險行業(yè)對與這個行業(yè)的專業(yè)會計術語要了解很多很多資料。頭一次接觸內控，真的是不知所措，再后來的慢慢吸收，覺得明白了很多，可能在學習的過程中給項目經理或者其他人帶來了很多的麻煩，造成不理解的誤會，至此我總結自己還是要好好學習，努力下去。我覺得在工作中應該要本著此次工作雖然結束，但是面對以后的工作，我將會更加努力拼搏，為自己的未來打拼出一片精彩!我是為了自己而努力，不在乎世俗的眼光。因為我知道只有不斷開拓進取，才能在不斷變化發(fā)展的社會洪流中“長風破浪會有時，直掛云帆擠滄海”。
在最初工作那段期間，我主要從事抽查憑證、簡單的核算匯表格等工作。從進會計師事務所學習他們做的工作底稿，學習怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開始，隨著參加的項目越來越多，越來越復雜，隨著對審計業(yè)務的熟悉，我開始喜歡上了事務所的工作。每一天，我都按時去上班，改掉了我睡懶覺的習慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會解決一些審計實務方面的問題，讓我的理論知識得到運用的同時，也讓我認識到了理論與實務的一些區(qū)別。
剛剛到會計師事務所實習學習，我沒有參加任何項目，而是先學習他們以前審計時留下的工作底稿。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應包括哪些內容。但是在看了他們做的底稿之后，感覺我就把內容記住了。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結合所能產生的巨大的正效應。審計工作底稿，首先是要有一個關于底稿中的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務約定書、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表。關于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說明一類的也應該整理于審計工作底稿中。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應該提供相關的文件。最后就是實施審計程序的過程中所產生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表。實施了函證程序的，函證也應該包括在其中。大概看懂了一點審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復性很強的工作，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內容也各不相同，我就趁著這個機會努力吸取知識，找出不懂的地方抓緊時間請教上司。畢竟理論與實踐是有著差別的，有時候甚至存在鴻溝。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思考。
抽查憑證也是一項非常重要的工作。因為每一年企業(yè)都會把去年的報表拿到事務所審計，由事務所審計后出審計報告。所以，抽查憑證是必不可少。既然是抽查憑證肯定就不是每一筆業(yè)務都要過目，要抓住每個科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強的專業(yè)知識，而且還要有豐富的實踐經驗。前幾次都是由事務所的老師引導我們，教會我們怎樣去判斷是否抽查這筆金額。在經過反復幾次的實踐后，我漸漸地可以自己獨立的試著抽查憑證，但有時候還是不能準確把握要抽查的金額，可能是缺乏一些經驗吧。
在審計的過程中也會遇到一些計算，比如貸款利息，存款利息等。這些我們要根據(jù)企業(yè)提供的銀行原始憑證進行復算，再對照企業(yè)做的帳。檢查企業(yè)是否按照實際的利率計提利息。很多事情看似簡單，但是一旦上手有時就挺復雜的?；蛟S這就是實踐與理論的差別。
我工作以來的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的階段性的實習加上工作學習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。同時作為事務所的工作學習人員在審計過程中看到了很多賬本賬冊，也同樣體會到了作為一名會計人員，要對每一筆會計記錄的真實性、完整性、合法性負責。每一筆帳的記錄都要有依據(jù)，而且按時間順序排列下來，每一個程序都要以會計制度為前提，為基礎。
還有就是通過這段時間的工作和學習，我發(fā)現(xiàn)會計電算化是會計史上嶄新的一頁。電子計算機的應用，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，會計電算化后對傳統(tǒng)會計方法、會計理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作管理制度的變革。會計電算化促進著會計信息的規(guī)范化、標準化、通用化，促進著管理的現(xiàn)代化。在這段時間的工作和學習過程中，不僅培養(yǎng)了我實際的操作能力，增加了實際的財務審計工作的過程有了一個新的認識。而且充分認識到自己的不足。工作中踏實肯干，吃苦耐勞。有創(chuàng)造性、建設性地獨立開展工作的思維;具有一定的開拓和創(chuàng)新精神，做到“三個要”，接受新事物要比較快，涉獵面要比較寬，在電算化會計領域要不斷地探索，有自己的思路和設想。能夠做到服從指揮，認真敬業(yè)工作責任心強，工作效率高，執(zhí)行公司指令堅決。在時間緊迫的情況下，加時加班、保質保量完成工作任務。
二、公司的swot。
我剛到單位時間不算長，公司的swot我說的也不是那么確切，只是簡單的表達一下，作為公司領導的參考。那么經過我在網(wǎng)上和自己一點經驗的了解，發(fā)現(xiàn)我們會計師事務所競爭力swot分析及戰(zhàn)略選擇:。
(一)會計師事務所業(yè)務范圍不多。
我國會計師事務所的業(yè)務范圍主要分為鑒證業(yè)務和相關服務，而鑒證業(yè)務又分為審計、審閱和其他鑒證業(yè)務，其中審計業(yè)務中的年報審計是我國注冊會計師的主要業(yè)務，即傳統(tǒng)審計業(yè)務，占大多數(shù)會計師事務所總收入的80%~90%。但近年來，國外的會計師事務所紛紛拓展新的業(yè)務領域，典型的是稅務代理與管理咨詢業(yè)務等相關服務的比重逐步增加，同時各大會計師事務所也逐步發(fā)展并形成了本所的比較優(yōu)勢，與之相比。國內會計師事務所的業(yè)務發(fā)展速度不快，范圍也不廣，服務的多樣化發(fā)展不夠。
(二)品牌建設意識不強。
對一個企業(yè)而言品牌是衡量競爭力強弱的重要標志之一，而會計師事務所的品牌建設也是不容忽視的問題，主要體現(xiàn)在審計質量、組織結構和企業(yè)文化三方面，質量是品牌建設的基礎。只有提高了質量才能為社會公眾所接受，高質量能帶來品牌建設，從而推動會計師事務所的發(fā)展。國際“四大”正是以其較高的審計質量、合理的組織結構和獨特的文化形成了公信力，并保持其較強的審計獨立性和職業(yè)素質，形成了品牌效應，與其相比國內的事務所并沒有重視其品牌建設。沒有形成讓社會公眾認可和滿意的意識，關鍵是沒有認識到審計質量的重要性問題。
(三)我國會計師事務所面臨的機會。
(1)對外開放和國際合作進一步加強。
我國加入wto后，會計市場向國際化延伸，為我國會計師事務所開放了專業(yè)性服務市場。各國之間都相互承認他國的注冊會計師資格，因此方便了國內和國外的合作，本土的一些會計師事務所可以通過設立海外辦事處或通過與他國當?shù)氐臅嫀熓聞账献鞯刃问絹硖峁┤蛐苑铡Ｔ谶@一過程中，國內事務所可以學習國外事務所的職業(yè)道德規(guī)范、先進的管理工作經驗、人力資源的培訓等內容來提高自身的競爭能力和執(zhí)業(yè)質量。總體上，我國可以和國際進行自由的交流，尋求較多的國際合作。從中吸取國際上的優(yōu)秀經驗，同時也使國內的會計師事務所實施“走出去”戰(zhàn)略，使得自己的業(yè)務向國際化延伸，提高自身的競爭能力。
(2)審計準則的發(fā)展推動執(zhí)業(yè)規(guī)范化。
20xx年財政部發(fā)布了新企業(yè)會計準則和48項注冊會計師審計準則，標志著適應我國市場經濟發(fā)展要求、與國際慣例趨同的企業(yè)會計準則體系和注冊會計師審計準則體系正式建立。我國審計準則體系，包括鑒證業(yè)務準則、相關服務準則和會計師事務所質量控制準則，體現(xiàn)了與國際審計準則的趨同要求，滿足了新形勢下注冊會計師的執(zhí)業(yè)需求，突出了維護公眾利益的行業(yè)宗旨，增強了審計準則的易理解性和可操作性，實現(xiàn)了歷史性突破。為進一步強化監(jiān)管工作提供了有力支持，有利于促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，有利于維護經濟秩序和社會公眾利益。由于新的準則逐漸向國際趨同，有些采取了國際化的標準，能推動我國審計事業(yè)的發(fā)展，從而加強注冊會計師行業(yè)的發(fā)展。
(四)我國會計師事務所面臨的威脅。
(1)加入wto后國際會計市場的沖擊。
加入wto后，我國將逐漸取消對國際會計師事務所在業(yè)務、人員、規(guī)模等方面的限制，所帶來的后果就是我國會計師事務所將與國際所競爭，而國際“四大”除了具備資金、技術和管理方法優(yōu)勢的同時，也帶來了國際知名會計師事務所的優(yōu)質服務，他們會逐漸占領我國國內的市場份額，而我國的會計師事務所具備跨國經營實力的企業(yè)數(shù)量有限，想跨境提供服務還具有一定的困難，所以說在面臨國際化趨勢的同時也要關注這方面的威脅。
(2)審計風險日益加大。
經濟壘球化帶動了我國經濟的快速發(fā)展和企業(yè)經營環(huán)境的急速變化，不可避免地產生了日趨復雜的審計風險因素。隨著會計和審計的網(wǎng)絡化，給原有的會計環(huán)境帶來了巨大的變化，紙質的憑證、賬簿和報表為信息系統(tǒng)所取代，而網(wǎng)絡自身的風險也威脅到會計的安全性。對于注冊會計師而言，面對網(wǎng)絡審計更是一種挑戰(zhàn)，由于網(wǎng)絡化環(huán)境下發(fā)生舞弊的因素隱蔽性更強，手段更加高明、造成的損失也更大，風險導向審計成為當今主流的審計方法，要求注冊會計師以重大錯報風險的識別、評估和應對為審計工作的主線，以提高審計的效率和效果，而審計風險的日益加大也給會計師事務所帶來了許多威脅。
事務所審計員工作總結篇十七
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20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況
1、獨立性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的.真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
事務所審計員工作總結篇一
時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。
一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
__年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
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事務所審計員工作總結篇二
時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪?，F(xiàn)將財務工作做如下簡要回顧和總結。
今年以來，由于教育系統(tǒng)財務規(guī)范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧園里的后勤工作及其他業(yè)務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧后勤工作，出色地完成各項工作任務。
今年，根據(jù)園內的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務，與全員同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我園會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
本人作為教育系統(tǒng)的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標準來要求自己，學習和掌握與幼兒教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，樹立了幼教教育工作人民教師和財務工作者的良好形象。
為了能夠適應建設現(xiàn)代化文明幼兒園和實現(xiàn)我園會計電算化的目標，本人能夠根據(jù)業(yè)務學習安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的.運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力;通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
總之，在財務會計工作中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。在今后的財務會計工作總結中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。
事務所審計員工作總結篇三
經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，根據(jù)學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
事務所審計員工作總結篇四
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，12年是北辰業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
20xx年是質量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適應的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調整編制方式;2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質量年”的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領導的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行;。
2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。
3.清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
1.提高工作效率。
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導及時發(fā)現(xiàn)問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解。
隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計結論如何定位準確、各個科目的審定表明細表和測試表的審計說明和結論如何表達、業(yè)務完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結論等等，都是需要不斷學習和總結的。其次，如果不對企業(yè)生產流程有清晰的了解，對企業(yè)財務軟件中存貨、生產流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結每個企業(yè)的特點，特別是對長期合作的客戶要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學習。
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的工作能力。著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流“零障礙”;比作風，促為企服務“零距離”;比業(yè)務，促辦理事項“零差錯”;比質量，促服務結果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。
事務所審計員工作總結篇五
這一年來，我能夠熱衷本職工作，嚴格要求自己，擺正工作位置，時刻保持“謙虛”、“謹慎”、“律己”的態(tài)度，在領導的關心和同事們的幫助支持下，勤奮學習，努力提高自我，勤奮工作，履行好崗位職責，得到了領導和前輩們的肯定。現(xiàn)將一年來的學習、工作情況作如下簡要個人工作總結：
一、強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質。作為不是審計專業(yè)畢業(yè)，對審計相關法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學習，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。
一是加強思想政治學習，認真學習和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務的念。
二是認真學習業(yè)務知識，虛心向前輩學習，一年來，在領導和同事的幫助下，我對工銀行個人總結程審計有了更深層的認識。
二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規(guī)范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規(guī)范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續(xù)審計提供了充分的依據(jù)。
三、拓寬工作領域，積極參加流程銀行建設。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關領導的指導下，能迅速調整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位說明書編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。
在今后的內審工作中要不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學習，才能適應。
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事務所審計員工作總結篇六
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以_理論和“”重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度，為構建“小康社會、和諧社會”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作。
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。
為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育。通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(二)抓支部建設，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導和發(fā)動黨員積極主動地去實踐，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。
及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。
我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經費。xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經濟秩序，嚴肅財經法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計。
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。
一共查出了財政管理不規(guī)范資金萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計表明：xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務?！班l(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。
預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
事務所審計員工作總結篇七
20xx年4月，結束上市公司10年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-09年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善?！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
20xx年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習時剛入門到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機會，感謝一下各級領導對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術支持與精神鼓勵?，F(xiàn)將20xx年度工作、學習情況總結如下：
本年度我所參與的項目橫向包括內控審計、財務審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
二、個人學習情況。
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學習時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結合實踐的基礎上，充分發(fā)揚了以趙哥為代表的若干位“會說話的準則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準則尋找答案的基礎上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的知識。
三、工作建議。
1、關于培訓。
業(yè)務質量、審計效率、我們對客戶的貢獻、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓班堅持辦下去。
2、關于項目。
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經驗和知識的積累更加的迅速。
事務所審計員工作總結篇八
事務所審計人員在會計師事務所中起著舉足輕重的作用，審計人才的流失會影響事務所的地位和競爭力。要想在競爭中取得立足之地并脫穎而出，做好審計工作，今天本站小編給大家?guī)砹耸聞账鶎徲嬋藛T。
希望對大家有所幫助。
20xx年度的審計情況總結如下：
20xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況。
1、獨立性。
珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在。
自我評價。
審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力。
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德。
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況。
1、精心編制審計。
工作計劃。
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序。
審計小組在根據(jù)公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程序。
珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告。
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況。
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
五、結論性總結。
廣東會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
20xx年4月，結束上市公司20xx年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，07-20xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，20xx年a股市場近1600家上市公司占我國20xx年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善?！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
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事務所審計員工作總結篇九
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以_理論和重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度，為構建“小康社會、和諧社會”作出了巨大的努力?，F(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作。
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經費。xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經濟秩序，嚴肅財經法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計。
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。一共查出了財政管理不規(guī)范資金萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計表明：xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務。“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧。
一是xx年度抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調查。根據(jù)上級審計機關的工作安排，我局組織了對全縣xx年度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調查。從調查的情況看，截止xx年7月31日，全縣收到抗凝救災資金合計9，981，390元，上級調撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。面對災情，縣委、縣政府全力以赴開展救災工作，采取各種切實有效的措施，加強救災資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中，為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計調查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災款物審計。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計機關安排，認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產投資審計力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口，為此，我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度，成效較為明顯。今年，我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設中的高估冒算、偷工減料、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、*二中隊辦公大樓等審計項目，通過審計，進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序，促進了政府相關政策的出臺，保證了建設資金真實、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計，對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設的順利開展。
高舉社會主義偉大旗幟，堅持走中國特色社會主義道路，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，圍繞全面建設小康社會的奮斗目標，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針，與時俱進，開拓創(chuàng)新，深化改革，強化監(jiān)督，為實現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設“小康、和諧”作出更大的貢獻。工作目標：全面完成上級審計機關及縣委、政府交辦的各項工作任務，力爭年終各項考核名次上升。
工作措施。
一是深化財政預算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規(guī)范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;。
三是深化對重大投資項目的審計。加強對農業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設，提高財政資金使用效益。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用。
事務所審計員工作總結篇十
20xx年4月，結束上市公司財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議。
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景。
首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，xx-xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據(jù)商務部人士聲稱在20__年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對。
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業(yè)務質量控制。
1、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響。
強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā)，進行了相對分析。
業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計。
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”?！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。
這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
事務所審計員工作總結篇十一
20xx年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習時剛入門到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機會，感謝一下各級領導對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術支持與精神鼓勵?，F(xiàn)將20xx年度工作、學習情況總結如下：
本年度我所參與的項目橫向包括內控審計、財務審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學習時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結合實踐的基礎上，充分發(fā)揚了以xx代表的若干位“會說話的準則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準則尋找答案的`基礎上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的知識。
1、關于培訓。
業(yè)務質量、審計效率、我們對客戶的貢獻、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓班堅持辦下去。
2、關于項目。
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經驗和知識的積累更加的迅速。
事務所審計員工作總結篇十二
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，12年是北辰業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
12年是質量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適應的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調整編制方式；2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質量年”的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領導的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行；2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。 在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導及時發(fā)現(xiàn)問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解
到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學習
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的工作能力。
xxxx年工作總結
xxxx年是忙碌的一年，是我在財審二部工作的第一年，這一年中我參與了xx個審計項目，并且從中學習到了很多實際工作中所需的審計方法，以及個人在工作當中所要掌握的審計思路，在理論知識方面與實踐工作當中有很大進步。現(xiàn)將20xx年度工作情況總結如下： 一、20xx年主要工作情況 （一）業(yè)務開展情況 具體情況見下表：
業(yè)務情況分析：
今年做的審計項目讓我記憶深刻的還是中國人壽財產保險股份有限公司經濟責任審計，這次經濟責任審計對我來說還真有點特別，在審計的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務處理，還要看他們公司的內控是否完善，最重要的是還得對公司幾個板塊的業(yè)務（中介，理賠、承保、印章、單證）流程要有一定的了解，從中查找業(yè)務當中存在的問題。
（二）個人學習情況
回顧20xx年我參與的審計項目，讓一個剛進事務所，剛接觸工作的職場新人學到了很多很多專業(yè)知識，也為之后做其他審計項目間接性的做好鋪墊。
1.更加熟練的運用word和excel辦公軟件。
2年初的年報審計項目，一個單位接著一個單位，由于是剛到事務所時間短，開始年報審計給我的感覺就是很機械的填表，填完一張再填下一張，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好經常性的請教項目經理?？墒钱斪隽藥讉€年審項目之后，尤其是“實質性底稿”，當我再次填寫底稿時，我對會計科目的認識也更進一步了，通過填寫的財務數(shù)據(jù)，分析出企業(yè)今年與上一年的財務狀況、經營成果變動原因。
2.通過對底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清楚了解到公司對底稿的要求以及相關的歸檔程序。
3.從最初的只能抽查、復印憑證，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計，到現(xiàn)在獨立的查找問題，并寫成問題底稿。
二、工作建議
（一）面臨的困難（或需要部門解決的問題）無 （二）建議
1、執(zhí)業(yè)能力方面（知識結構、實踐經驗、創(chuàng)新能力）
審計業(yè)務質量在很大程度上取決于注冊會計師的職業(yè)道德和專業(yè)技術水平，為此，在強化業(yè)務質量的同時，希望把職業(yè)道德和專業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務。
2、學習能力方面
我們要虛心向同行和同事學習工作和管理方面的經驗，希望能夠借鑒項目經理的工作方法，同時努力學習業(yè)務理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務素質和管理水平，使審計的全面素質再有一個新的提高，以適應公司的發(fā)展和需要。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信公司財審二部是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
事務所審計員工作總結篇十三
20xx年度財務 決算申報進行了審計工作，主要是對公司年度經營(資產欠債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權益更改表以及財務 報表附注)進行審計評價，出具了無保存意見的審計申報，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他接洽關系方占用資金情況出具鑒證申報以及對公司內部掌握制度進行了檢查 。在管帳師事務所審計期間，董事會審計委員與管帳師事務所進行了充分 的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現(xiàn)將管帳師事務所20xx年度的審計情況總結如下：
20xx年4月1日和4月21日進行了出場后及審計申報定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;依據(jù)管帳師事務所審計小組的審計時間支配，審計小組按約準時限內完成了所有審計法度模范 ，取得了充分 適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保存意見的審計申報。
1、自力性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結申報司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;管帳師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司抉擇計劃層之間不存在接洽關系關系。
在本次審計工作中管帳師事務所及審計成員始終保持 了形式上和實質上的雙重自力，遵守了職業(yè)道德基濫觴基本 則中關于保持 自力性的要求。
2、專業(yè)勝任能力
審計小組共由9人組成，具有注冊管帳師職稱5人，其中副主任管帳師3人、部分司理1人、項目司理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必須的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持 應有的存眷和職業(yè)謹慎 性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中，事務所實時與公司自力董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作支配進行制定、溝通、確認，與公司自力董事配合重點存眷審計工作中的成員的組成，審計籌劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價辦法等相關問題，認真接收公司董事會委員會的督促，包管了公司年度申報的真實、準確、完整和實時，包管了公司信息披露的高質量性。
1、精心編制審計
在本年 度審計歷程中，審計小組通過初步業(yè)務運動制定了具體的審計籌劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分 的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計法度模范
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結申報序。在實質性測試審計法度模范 中審計人員執(zhí)行了檢查 、函證、盤算、監(jiān)盤、剖析性復核等審計法度模范 ，為各類生意業(yè)務、賬戶余額的列報獲取了充分 需要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計申報
審計小組在本年 度審計中依照中國注冊管帳師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫹ǘ饶７?，為揭橥審計意見獲取了充分 、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。管帳師事務所對公司財務 報表揭橥的無保存審計意見是在獲取充分 、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基本做出的。
管帳師事務所審計歷程中，審計小組從實際出發(fā) ，實事求是，對本公司提出了改進 意見。公司對其提出的改進 意見已經采取，并已實施改進 。
廣東xxxxxx管帳師事務所有限公司已持續(xù)為本公司提供審計辦事工作六年，公司未被出具否定 或無法保存意見的審計申報，積年審計申報均公平的反應了公司的真實信息。
廣東xxxxxx管帳師事務所有限公司年審注冊管帳師已嚴格依照中國注冊管帳師自力審計準則的規(guī)定 執(zhí)行了審計工作，審計時間充分 ，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分 反應公司20xx年12月31日的財務 狀況以及20xx年度的經營成果 和現(xiàn)金流量，出具的審計結論相符公司的實際情況。
事務所審計員工作總結篇十四
審計工作對于經濟活動來講是十分重要的，會計師事務所擔負的審計責任也比較重大。審計風險是指會計報表存在重大錯報或漏報，而注冊會計師審計后發(fā)表不恰當審計意見的可能性。注冊會計師出具審計報告如果與事實不符，以及財務報表沒有真實反映被審計單位的財務狀況、經營成果，很容易讓財務報表的使用人員蒙受巨大損失，相關受損單位會對會計師事務所進行指控，法律訴訟過程中會計師事務所很可能面臨巨大的賠償。這就凸顯出提高審計工作質量，減少審計風險的重要性。重視并且控制審計風險對于會計師事務所甚至審計報告的使用主體來講具有重大的價值。
1.1會計師事務所審計行業(yè)競爭日益激烈
在經濟快速發(fā)展的過程中，會計師事務所的數(shù)量如雨后春筍般增長，市場競爭也日益激烈，一些會計師事務所為了爭取市場份額，獲取審計客戶，通常會采取對審計費用進行折扣收取的手段，如此一來，一些會計師事務所為了壓縮審計成本，會減少審計投入、簡化審計程序，從而大大增加了審計工作的風險。雖然有嚴格的行業(yè)監(jiān)管，但仍然會有一些為了“活下去”的會計師事務所為取得審計收入而不注重執(zhí)業(yè)質量，同時更有一部分需要審計的企業(yè)選擇報價低的事務所進行審計，小規(guī)模的事務所要發(fā)展下去便會陷入價格戰(zhàn)，忽略審計質量。
1.2會計師事務所獨立性不高
會計師事務所是一個服務主體，跟不同類型的單位主體存在關聯(lián)。就日常的社會生活來講，會計師事務所主要收取一定的審計費用來承接審計業(yè)務，也就是說，在這種經濟關系的制約下，會計師事務所的運行以及發(fā)展是否良好，也跟審計單位客戶存在依存性關系，從而讓會計師事務所自身的獨立性有所下降。一旦難以保障會計師事務所的獨立性，就導致會計師事務所展開的審計工作，其過程以及結果的公允性以及客觀真實性難以保障。
1.3審計工作自身存在局限性
由于被審單位沒有樹立正確的企業(yè)經營價值觀，在日常經營中存在違法違規(guī)、舞弊行為，都會直接導致審計風險。由于很多企業(yè)弄虛作假、偽造證據(jù)、篡改資料的手法高明，導致注冊會計師不易察覺。一些企業(yè)會通過虛假的經濟行為粉飾財務報表，會增加審計工作的難度。除此之外，在開展現(xiàn)代化審計工作的過程中，隨著審計項目越來越復雜化以及多樣化，無形中給審計工作帶來了壓力，從而加大了審計工作風險，審計工作多為事后審計且為外部中介機構審計，審計手段多為常規(guī)性的手段，缺乏一些公檢法的行政強制性手段，本身的局限性無法保證它能夠識別一切財務錯誤，從而會引起審計風險。
1.4審計工作人員的綜合素養(yǎng)參差不齊
雖然我國在不斷開展審計法規(guī)方面的完善工作，但是無論什么時候，在開展審計工作時最為關鍵的影響因素都是審計人員，而造成事務所審計人員綜合素養(yǎng)較低的影響因素較多。首先，一些事務所為了能夠降低運營成本，就會降低審計人員的薪資福利，進而會流會失一部分有能力的審計人員，影響會計師事務所的正常運行。其次，一些事務所只注重人員招聘，卻沒有建立良好的人員培訓機制，導致審計人員不能及時獲取最新的審計知識。開展審計工作不單單需要注冊會計師具備足夠的知識儲備，還需要掌握法律、行業(yè)等方面的知識，要持續(xù)關注審計中存在高風險的地方。然而，就目前來講，會計師事務所的審計工作者工作強度大，經常不分日夜加班，并且隨時需要學習新頒布的財稅法規(guī)，造成部分優(yōu)秀的注冊會計師流向企業(yè)。目前，中國國內從事審計工作的專業(yè)人員大約有30多萬人，但是審計的整體水平卻有待提升，不能保持較高的職業(yè)關注是最嚴重的一個問題，從而也使他們很難發(fā)現(xiàn)審計對象的錯報或者瞞報問題，增加了審計風險系數(shù)。
2.1加強會計師事務所競爭治理
會計師事務所行業(yè)主管部門應加強會計師行業(yè)低價惡性競爭治理，優(yōu)化會計師事務所綜合評價、分級分類管理，完善會計師事務所業(yè)務報備、年度報備，實現(xiàn)會計師事務所收費行為監(jiān)管的動態(tài)化、常態(tài)化和制度化。同時，把在收費方面被舉報投訴或預警提示較多的事務所列為重點監(jiān)管對象，依據(jù)情節(jié)輕重，對其合伙人進行監(jiān)管約談、誡勉談話、出具警示函或做出相應處理并給予公告。
2.2提升會計師事務所的工作獨立性
拓寬會計師事務所相應的工作范圍，使事務所擁有更多的資金來源，從而將事務所對于客戶在經濟方面的依賴性降到最低。而在會計師事務所實際的工作過程中，可以通過開展咨詢業(yè)務來優(yōu)化自身的盈利結構。
目前，我國事務所的工作范圍相對較為狹窄，尤其在咨詢方面的盈利，只占事務所總經濟收入的30%左右，但是在一些發(fā)達國家，事務所在咨詢方面的經濟收入能夠達到事務所總收入的70%左右，并且經過相關人員的調查研究，通過發(fā)展咨詢工作優(yōu)化事務所盈利結構在我國是完全可行的，從而也能進一步提升會計師事務所在開展工作過程中的獨立性。審計人員是組成會計師事務所的關鍵，所以會計師事務所要充分重視審計人員的管理工作。
第一，為了讓審計人員沒有其他方面的憂慮并吸納更多的優(yōu)質人才，管理人員要做好員工薪資以及福利方面的工作。
第二，中小型會計師事務所應當建立完善的"培訓制度，尤其要做好新員工的培訓工作，同時加強員工之間的交流溝通，營造良好的學習環(huán)境。第三，加強員工思想教育，建立誠信的.企業(yè)文化，完善規(guī)章制度，使員工在執(zhí)業(yè)過程中有據(jù)可依，在企業(yè)的規(guī)章和道德框架內工作，提高事務所的執(zhí)業(yè)質量。第四，完善監(jiān)督檢查制度，定期對員工職業(yè)素質進行測評，及時反饋，嚴格處理嚴重違紀行為。政府應該不斷完善會計師事務所準入機制，并且對即將成立的事務所進行全面考察，評估其信譽情況，只有所有指標通過后再批準成立。另外，我國應進一步完善監(jiān)管體系，避免審計相關的法律法規(guī)出現(xiàn)漏洞，加大對審計過程中違規(guī)人員的懲罰力度，從根本上杜絕出現(xiàn)審計工作缺乏獨立性的現(xiàn)象。
2.3加大會計師事務所的工作質量監(jiān)管力度
針對會計師事務所開展監(jiān)督管理工作是十分有必要的，不僅能保障審計工作質量，還有利于優(yōu)化行業(yè)準則。這就需要制定一個行業(yè)內部的質量控制標準作為依托，明確會計師事務所的責任職能，完善的制度體系不單單要明確業(yè)務承擔的領導責任，還有會計師事務所與客戶的關系。事務所必須重視引導參與者，在會計師事務所的工作大環(huán)境中要樹立一個以質量為導向的內部文化，在業(yè)務執(zhí)行階段需要給予相應的監(jiān)督以及指導，這也是減少會計師事務所審計風險的一個重點。當前，我國針對這一方面的法律法規(guī)也越來越完善，從而更需要政府部門加大監(jiān)督管理力度，促使會計師事務所能夠依照法律法規(guī)履行職責，進而提高審計質量，降低審計風險。
2.4提升會計師事務所從業(yè)人員的整體工作水平
目前，我國從事財務審計工作的人數(shù)不斷增加，針對質量水平參差不齊的問題，需要加大管理。首先，會計師事務所要定期組織專業(yè)化培訓，不斷提升從業(yè)人員的工作能力，組織有豐富從業(yè)經驗的會計師進行經驗交流與傳授，不斷提升會計師事務所從業(yè)者的綜合素質。除此之外，會計師事務所還要重視培養(yǎng)從業(yè)人員的職業(yè)道德，宣傳職業(yè)道德的重要性，引導他們在從業(yè)過程中要公正與客觀，保障審計工作正常開展。
3結語
審計工作是一項專業(yè)性較強的工作，對于經濟活動來講十分重要。審計風險是客觀存在的，也是相對普遍的，從而更需要會計師事務所尋找審計風險出現(xiàn)的原因，從多方面防止出現(xiàn)審計風險，規(guī)范審計工作秩序，保證審計質量。
事務所審計員工作總結篇十五
20__年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況。
1、獨立性。
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力。
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德。
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況。
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序。
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告。
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況。
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
事務所審計員工作總結篇十六
作為一名會計電算化專業(yè)的學生，深知審計工作是對具體事物進行計算、記錄、收集有關數(shù)據(jù)資料，更需要實踐才會明白專業(yè)的知識機構，和合格的心理素質。掌握會計工作不僅要學好書本中的各種會計知識，而且還要認真積極地參加各種會計實習機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，所以我抓住機會到國富浩華會計師事務所工作和學習，下面就是工作鑒定。
從20xx年7月1日到20xx年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來，我接觸到了很多的新鮮的事物，不再是實習時候接觸國有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國有企業(yè)的發(fā)債審計，保險公司的離任審計，財政檢查等工作，感觸特別深的是保險公司的離任審計，這次離任審計對與我來說還真是有點特別，在將誒出的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務處理，還要看他們單位的內控是否完善，還有就是我第一次接觸保險行業(yè)對與這個行業(yè)的專業(yè)會計術語要了解很多很多資料。頭一次接觸內控，真的是不知所措，再后來的慢慢吸收，覺得明白了很多，可能在學習的過程中給項目經理或者其他人帶來了很多的麻煩，造成不理解的誤會，至此我總結自己還是要好好學習，努力下去。我覺得在工作中應該要本著此次工作雖然結束，但是面對以后的工作，我將會更加努力拼搏，為自己的未來打拼出一片精彩!我是為了自己而努力，不在乎世俗的眼光。因為我知道只有不斷開拓進取，才能在不斷變化發(fā)展的社會洪流中“長風破浪會有時，直掛云帆擠滄海”。
在最初工作那段期間，我主要從事抽查憑證、簡單的核算匯表格等工作。從進會計師事務所學習他們做的工作底稿，學習怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開始，隨著參加的項目越來越多，越來越復雜，隨著對審計業(yè)務的熟悉，我開始喜歡上了事務所的工作。每一天，我都按時去上班，改掉了我睡懶覺的習慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會解決一些審計實務方面的問題，讓我的理論知識得到運用的同時，也讓我認識到了理論與實務的一些區(qū)別。
剛剛到會計師事務所實習學習，我沒有參加任何項目，而是先學習他們以前審計時留下的工作底稿。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應包括哪些內容。但是在看了他們做的底稿之后，感覺我就把內容記住了。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結合所能產生的巨大的正效應。審計工作底稿，首先是要有一個關于底稿中的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務約定書、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表。關于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說明一類的也應該整理于審計工作底稿中。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應該提供相關的文件。最后就是實施審計程序的過程中所產生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表。實施了函證程序的，函證也應該包括在其中。大概看懂了一點審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復性很強的工作，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內容也各不相同，我就趁著這個機會努力吸取知識，找出不懂的地方抓緊時間請教上司。畢竟理論與實踐是有著差別的，有時候甚至存在鴻溝。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思考。
抽查憑證也是一項非常重要的工作。因為每一年企業(yè)都會把去年的報表拿到事務所審計，由事務所審計后出審計報告。所以，抽查憑證是必不可少。既然是抽查憑證肯定就不是每一筆業(yè)務都要過目，要抓住每個科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強的專業(yè)知識，而且還要有豐富的實踐經驗。前幾次都是由事務所的老師引導我們，教會我們怎樣去判斷是否抽查這筆金額。在經過反復幾次的實踐后，我漸漸地可以自己獨立的試著抽查憑證，但有時候還是不能準確把握要抽查的金額，可能是缺乏一些經驗吧。
在審計的過程中也會遇到一些計算，比如貸款利息，存款利息等。這些我們要根據(jù)企業(yè)提供的銀行原始憑證進行復算，再對照企業(yè)做的帳。檢查企業(yè)是否按照實際的利率計提利息。很多事情看似簡單，但是一旦上手有時就挺復雜的?；蛟S這就是實踐與理論的差別。
我工作以來的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的階段性的實習加上工作學習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。同時作為事務所的工作學習人員在審計過程中看到了很多賬本賬冊，也同樣體會到了作為一名會計人員，要對每一筆會計記錄的真實性、完整性、合法性負責。每一筆帳的記錄都要有依據(jù)，而且按時間順序排列下來，每一個程序都要以會計制度為前提，為基礎。
還有就是通過這段時間的工作和學習，我發(fā)現(xiàn)會計電算化是會計史上嶄新的一頁。電子計算機的應用，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，會計電算化后對傳統(tǒng)會計方法、會計理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作管理制度的變革。會計電算化促進著會計信息的規(guī)范化、標準化、通用化，促進著管理的現(xiàn)代化。在這段時間的工作和學習過程中，不僅培養(yǎng)了我實際的操作能力，增加了實際的財務審計工作的過程有了一個新的認識。而且充分認識到自己的不足。工作中踏實肯干，吃苦耐勞。有創(chuàng)造性、建設性地獨立開展工作的思維;具有一定的開拓和創(chuàng)新精神，做到“三個要”，接受新事物要比較快，涉獵面要比較寬，在電算化會計領域要不斷地探索，有自己的思路和設想。能夠做到服從指揮，認真敬業(yè)工作責任心強，工作效率高，執(zhí)行公司指令堅決。在時間緊迫的情況下，加時加班、保質保量完成工作任務。
二、公司的swot。
我剛到單位時間不算長，公司的swot我說的也不是那么確切，只是簡單的表達一下，作為公司領導的參考。那么經過我在網(wǎng)上和自己一點經驗的了解，發(fā)現(xiàn)我們會計師事務所競爭力swot分析及戰(zhàn)略選擇:。
(一)會計師事務所業(yè)務范圍不多。
我國會計師事務所的業(yè)務范圍主要分為鑒證業(yè)務和相關服務，而鑒證業(yè)務又分為審計、審閱和其他鑒證業(yè)務，其中審計業(yè)務中的年報審計是我國注冊會計師的主要業(yè)務，即傳統(tǒng)審計業(yè)務，占大多數(shù)會計師事務所總收入的80%~90%。但近年來，國外的會計師事務所紛紛拓展新的業(yè)務領域，典型的是稅務代理與管理咨詢業(yè)務等相關服務的比重逐步增加，同時各大會計師事務所也逐步發(fā)展并形成了本所的比較優(yōu)勢，與之相比。國內會計師事務所的業(yè)務發(fā)展速度不快，范圍也不廣，服務的多樣化發(fā)展不夠。
(二)品牌建設意識不強。
對一個企業(yè)而言品牌是衡量競爭力強弱的重要標志之一，而會計師事務所的品牌建設也是不容忽視的問題，主要體現(xiàn)在審計質量、組織結構和企業(yè)文化三方面，質量是品牌建設的基礎。只有提高了質量才能為社會公眾所接受，高質量能帶來品牌建設，從而推動會計師事務所的發(fā)展。國際“四大”正是以其較高的審計質量、合理的組織結構和獨特的文化形成了公信力，并保持其較強的審計獨立性和職業(yè)素質，形成了品牌效應，與其相比國內的事務所并沒有重視其品牌建設。沒有形成讓社會公眾認可和滿意的意識，關鍵是沒有認識到審計質量的重要性問題。
(三)我國會計師事務所面臨的機會。
(1)對外開放和國際合作進一步加強。
我國加入wto后，會計市場向國際化延伸，為我國會計師事務所開放了專業(yè)性服務市場。各國之間都相互承認他國的注冊會計師資格，因此方便了國內和國外的合作，本土的一些會計師事務所可以通過設立海外辦事處或通過與他國當?shù)氐臅嫀熓聞账献鞯刃问絹硖峁┤蛐苑铡Ｔ谶@一過程中，國內事務所可以學習國外事務所的職業(yè)道德規(guī)范、先進的管理工作經驗、人力資源的培訓等內容來提高自身的競爭能力和執(zhí)業(yè)質量。總體上，我國可以和國際進行自由的交流，尋求較多的國際合作。從中吸取國際上的優(yōu)秀經驗，同時也使國內的會計師事務所實施“走出去”戰(zhàn)略，使得自己的業(yè)務向國際化延伸，提高自身的競爭能力。
(2)審計準則的發(fā)展推動執(zhí)業(yè)規(guī)范化。
20xx年財政部發(fā)布了新企業(yè)會計準則和48項注冊會計師審計準則，標志著適應我國市場經濟發(fā)展要求、與國際慣例趨同的企業(yè)會計準則體系和注冊會計師審計準則體系正式建立。我國審計準則體系，包括鑒證業(yè)務準則、相關服務準則和會計師事務所質量控制準則，體現(xiàn)了與國際審計準則的趨同要求，滿足了新形勢下注冊會計師的執(zhí)業(yè)需求，突出了維護公眾利益的行業(yè)宗旨，增強了審計準則的易理解性和可操作性，實現(xiàn)了歷史性突破。為進一步強化監(jiān)管工作提供了有力支持，有利于促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，有利于維護經濟秩序和社會公眾利益。由于新的準則逐漸向國際趨同，有些采取了國際化的標準，能推動我國審計事業(yè)的發(fā)展，從而加強注冊會計師行業(yè)的發(fā)展。
(四)我國會計師事務所面臨的威脅。
(1)加入wto后國際會計市場的沖擊。
加入wto后，我國將逐漸取消對國際會計師事務所在業(yè)務、人員、規(guī)模等方面的限制，所帶來的后果就是我國會計師事務所將與國際所競爭，而國際“四大”除了具備資金、技術和管理方法優(yōu)勢的同時，也帶來了國際知名會計師事務所的優(yōu)質服務，他們會逐漸占領我國國內的市場份額，而我國的會計師事務所具備跨國經營實力的企業(yè)數(shù)量有限，想跨境提供服務還具有一定的困難，所以說在面臨國際化趨勢的同時也要關注這方面的威脅。
(2)審計風險日益加大。
經濟壘球化帶動了我國經濟的快速發(fā)展和企業(yè)經營環(huán)境的急速變化，不可避免地產生了日趨復雜的審計風險因素。隨著會計和審計的網(wǎng)絡化，給原有的會計環(huán)境帶來了巨大的變化，紙質的憑證、賬簿和報表為信息系統(tǒng)所取代，而網(wǎng)絡自身的風險也威脅到會計的安全性。對于注冊會計師而言，面對網(wǎng)絡審計更是一種挑戰(zhàn)，由于網(wǎng)絡化環(huán)境下發(fā)生舞弊的因素隱蔽性更強，手段更加高明、造成的損失也更大，風險導向審計成為當今主流的審計方法，要求注冊會計師以重大錯報風險的識別、評估和應對為審計工作的主線，以提高審計的效率和效果，而審計風險的日益加大也給會計師事務所帶來了許多威脅。
事務所審計員工作總結篇十七
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20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況
1、獨立性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力
審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的.真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。