票據管理工作總結(優(yōu)秀15篇)

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    票據管理工作總結篇一
    第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
    第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
    第3條應收票據的審核。
    1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
    第4條應收票據的批準。
    1.應收票據的取得和貼現(xiàn)必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
    2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
    3.票據的貼現(xiàn)須經主管人員審核和批準,以防偽造。
    第5條應收票據的賬務處理。
    1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應收票據等有關的總分類賬。
    2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
    第6條應收票據的保管。
    1.企業(yè)設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
    2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
    3.對已貼現(xiàn)的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
    票據管理工作總結篇二
    《按照甘肅省非稅收入管理條例》之規(guī)定,根據隴南市發(fā)改委、市財政局《關于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證工作的通知》的安排,自20xx年5月4日開始,利用一個月時間,市非稅局會同市發(fā)改委對市直執(zhí)收執(zhí)罰單位20xx年度《收費許可證》、《票據準購證》使用及非稅收入收繳、使用、管理情況開展了年度審檢工作。這項工作得到市發(fā)改委、市非稅局領導的高度重視,得到市直各審檢單位的支持配合,在各方的共同努力下,這項工作已于20xx年6月3日全面結束,現(xiàn)將有關情況總結如下:
    本,《社會團體會費統(tǒng)一收據》收據2本,《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結算票據》286本,《甘肅省事業(yè)性統(tǒng)一收費票據》1182本,門診手工票據105本,住院手工票據8本,門診微機票據28萬份,住院微機票據萬份,《人民法院訴訟費專用票據(預收)》5本,罰沒不定額票據1本,《甘肅省殘疾人就業(yè)保障金專用票據》4本,涉及非稅收入28815萬元,其中,納入預算管理的非稅收入4029萬元,政府性基金4753萬元、納入財政專戶管理的非稅收入9173萬元,變更注銷《票據準購證》17本。
    在這次年審中,我們按照分工、有序的原則對納入年審范圍被審單位的收費許可、票據使用、收入上繳及支出使用進行了認真審核,以票據使用和收入收繳為主做了以下幾方面的工作:
    數量單位進行審核,確保每天工作均衡開展,在計劃時限內完成審核任務。
    2、重點清理收費項目,對《票據準購證》使用、更改、核銷進行審核。在年審中我們嚴格把握政策依據,對國家已明令禁止或政策不允許的收費項目,以及由于單位撤并而涉及合并的項目,重點進行清核,看是否進行了變更登記及《票據準購證》、收費票據的核銷,尚未及時辦理的變更及注銷的,在年審中予以糾正辦理,此次年審共辦理變更9宗,注銷《票據準購證》17本。
    3、對票據使用的合規(guī)性進行審核。財政票據的使用是年審的重點,在審檢中,我們除對經營性收費單位采取抽查方式審檢外,對不同單位所涉及的各類票據進行了全面審核,對其審檢年度內收費票面金額與實際收費情況進行核對,看有無隨意更改票面金額,存根、收費、對賬聯(lián)是否一至。對往來結算票據的使用進行審核,看是否有不按使用規(guī)定,對預收、暫收以外的收費使用往來結算票據的行為,進一步規(guī)范票據使用行為。
    庫數相核,看是否票款同行,是否存在執(zhí)收單位對非稅收入不及時入庫或繳入指定匯繳專戶,是否存在截留、坐支收費的現(xiàn)象。這次年審共對148個單位的萬元非稅收入進行了核定。
    這次年審工作在局領導的重視支持和被審單位的積極配合下,取得了審檢率高,找問題客觀準確,糾正處理錯誤及時到位的良好效果,我們的主要做法是:
    第一,精心準備,確保年審工作順利開展。局領導對年審工作高度重視,親自安排部署,并就做好年審工作提出了具體的要求和意見,在年審前,市發(fā)改委、市財政局聯(lián)合下發(fā)了《關于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證的工作通知》,對年審的程序、內容、職責都做了詳細的規(guī)定,規(guī)范工作人員的年審行為。年審工作人員重新設計了20xx年年審表,為年審工作的順利開展打下了堅實的基礎。
    第三,認真審查,確保年審工作取得實效。根據年審工作要求認真核對各項需要年審的內容,要求用票單位提供相關的資料,與年審通知的要求一一對照,如非稅收入收繳情況、票據準購證更改、注銷的情況、票據規(guī)范使用的情況等。要求票據使用規(guī)范、正確、填寫詳細。對有違規(guī)使用票據的單位及時進行登記、立案、落實、查處,維護了票據年審工作的嚴肅性,確保年審工作取得實效。
    盡管我們在年審工作中做了大量工作,取得了一定實效,非稅收繳和票據的使用管理較之以前有了很大的提高和改進,但通過年檢,我們仍發(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題:
    仍沒有參加年審。
    2、變更及票據核銷不及時。部分領票單位撤銷、改制后,未及時到發(fā)改及非稅部門辦理單位變更或注銷手續(xù),對已使用或尚未使用完的非_據,也沒有主動到市非稅局票管科核銷。
    3、個別單位票據使用不規(guī)范。在審檢中,我們發(fā)現(xiàn)個別單位手工票據存在票面金額與實際繳納金額不符,收據金額大小寫不符,票據使用超出規(guī)定范圍的情況。如民政局在使用《甘肅省社團、基金、集資、募捐統(tǒng)一收據》時出現(xiàn)票實不符及大小寫不符的情況。文聯(lián)將《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結算票據》用來收取捐贈收入。
    4、個別單位未按時足額上繳非稅收入。經查,市農機局收取培訓費萬元,市殘聯(lián)精神病康復中心自20xx年實行收費許可以來,共收取各類醫(yī)療費用萬元,但至今沒有繳入財政專戶,違背“收支兩條線”管理政策規(guī)定。
    處分暫行辦法》的規(guī)定進行處罰,加大執(zhí)行《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據管理規(guī)定》第六章“罰則”的執(zhí)行力度;對于違反非_據管理規(guī)定的單位,進行警告或罰款,對一些情節(jié)嚴重的注銷《票據準購證》,停止供給非_據。
    2、加大政府非_據管理工作的宣傳力度。注重于執(zhí)收執(zhí)罰單位的聯(lián)系與溝通,執(zhí)收執(zhí)罰單位進一步明確“以票管收”的政府非稅收入的方針政策,使用非_據管理的非稅收入,必須全額納入非稅管理。
    3、完善收繳措施。對個別單位非稅收入資金未全額納入非稅收入管理的問題,我們將盡快制定具體措施和辦法,將這部分非稅收入納入財政管理范圍,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。
    票據管理工作總結篇三
    一年來,我在縣財政局的正確領導下,在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下,緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書,以科學經濟發(fā)展觀、服務于人民群眾為宗旨,認真履行職責,現(xiàn)就一年來工作任務完成情況匯報如下:
    財政所做為支農服務的基層窗口,和廣大群眾的利益密切相關,為此,我們嚴格要求自己,從我做起,從一言一行做起,規(guī)范道德意識,強化服務態(tài)度,每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓,不定時與資金管理人員進行交流,及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài),以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好,把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中,對來我單位辦理業(yè)務的工作人員,熱情接待,從實際出發(fā),及時辦理,尤其是對農戶百姓,更是講究文明用語,熱情服務,既是遇到不能辦理的業(yè)務,更是做到耐心解答,說明原因,真正做到來有迎聲,去有送聲,使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。
    一年來,為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中,我們針對古城農業(yè)人口多,相對工作量也就較大的實際問題,安排專人值守,確保補貼及時申報。工作中,由于農戶忙于農活,一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù),也只好是下班時間,并且他們從不分什么節(jié)假日,所以來辦事的`農民對我們會造成誤會和不良影響,為此,鑒于此情況,討論決定,必須保證單位隨時有人值班,受理補貼業(yè)務,不受時間限制,確保全天輪流值班,從而解決了農戶實際問題,為農民提供了方便,對一些農戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致,以及外省購置等問題,做到耐心解答和政策宣傳,盡可能服務于農戶,使百姓真正體會到黨的溫暖。
    (1)提高了??顚S媚芰Γ行У胤乐菇亓襞灿?、亂收濫支。
    我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖,各種資金根據用途,定向撥放,如:民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā);村級資金直接拔付給各村級管理專戶;對財政扶貧資金等的拔付,實行直拔到工程方及受益者等,減少了資金的中轉環(huán)節(jié),避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范,規(guī)范了票據的領銷制度等,從源頭上制止了亂收費。
    (2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理得到有效規(guī)范。
    鄉(xiāng)財縣管實施后,我鎮(zhèn)的財務管理得到了進一步的規(guī)范。如:工程類資金的支付,以前只要有發(fā)票就能入賬,甚至白條也入賬,鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預算、合同(協(xié)議)、進度報告單,工程結束后,還要有工程決算、相關部門的驗收單等。
    (3)保證收支平衡,緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難,遏止了債務的增加。
    通過實施鄉(xiāng)財縣管工作,我鎮(zhèn)收入全部納入預算管理,財政收入及時繳入國庫,嚴格控制支出及支出順序,先保工資發(fā)放,再保運轉和重點支出。嚴格職務消費,嚴禁隨意舉債,管住了收入的“袋子”,扎嚴了支出的“口子”。
    通過清理債權債務,鎖定了以前債務,實行“先剎車,后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務,實現(xiàn)了“先剎車”的預期目標。嚴格的預算管理,輔以“賬戶統(tǒng)設”,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。
    (4)遏制了亂收費行為,減輕農民負擔得到保證。
    縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制,鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉支出由縣財政統(tǒng)一保障,堵住了向農民亂收費、亂推派的口子,使減輕農民負擔真正得到了保證,促進了“三農”發(fā)展。
    (5)提高了工作效率。
    鄉(xiāng)財縣管工作,全部采用計算機管理,規(guī)范了工作流程,輸入憑證后,審核、記賬、結賬、報表等工作都由計算機自動完成,提高了工作效率,保證了數據的準確性,方便了審計。
    (6)規(guī)范了會計核算,確保會計信息質量。
    鄉(xiāng)財縣管實施后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計賬由縣會計核算中心運用財務軟件統(tǒng)一管理,規(guī)范了會計核算程序,統(tǒng)一了核算口徑,確保會計信息質量,對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。
    (7)按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求,制定資金安全管理制度,實行內部稽核制度,建立崗位的考評制度、輪崗制度;制定資金收付管理的回避制度。
    以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應該做得本職工作,工作成績不必多論,只是還存在著許多不足之處,在今后的工作中努力克服解決,切實轉變工作作風,自加壓力,提高工作效率,力爭各項工作上臺階,還請領導和同志們給予批評指正。
    票據管理工作總結篇四
    一年來,xx鎮(zhèn)中心校在教育局的正確領導下,緊緊圍繞提高質量教育教學質量這一中心工作,銳意進取、開拓創(chuàng)新。加強學校領導班子和教師隊伍建設,全面提高教師自身素質和工作能力。繼續(xù)加大學?;A設施建設力度,強化安全管理,深化課程改革,提高辦學品位。我鎮(zhèn)教育教學質量穩(wěn)步提高,課程改革扎實有效開展,校園環(huán)境建設不斷優(yōu)化。
    一、校園文化和環(huán)境不斷優(yōu)化,辦學條件得到改善。
    為了營造一個和諧、優(yōu)雅、美麗的校園,中心校積極爭取多方資金,學校環(huán)境得到改善。本年度我鎮(zhèn)xx、xx、xx等新建教學樓項目開工,xx、xx、xx、xx、xx等新建功能室建設開工,中心校自籌資金對xx中心小學校園進行了硬化,并對xx、xx教學點進行了墻體粉刷美化;全鎮(zhèn)配備新添40臺臺式電腦、xx臺筆記本電腦;56臺電子白板。通過這些項目的實施,學?;A設施進一步得到改善,學校面貌煥然一新,為學校的發(fā)展奠定了良好的基礎。
    二、提高教育教學質量工作扎實有效開展。
    一年來,全體教師積極參與到“向課堂要質量”的工作中,努力探索課程改革工作。中心校先后組織近百名骨干教師到xx小、xx小、xx小、xx學校學習。相繼舉行了教學研討交流會、開放課、優(yōu)質課、觀摩課、賽課、“學課標、說教材”比賽、聯(lián)片教研、集體備課等活動。
    20xx年10月,鎮(zhèn)黨委*主持召開了全鎮(zhèn)中小學教育教學質量分析會,使各學校不僅清楚地看到了自己的教學質量情況,更認識到了自己的問題和不足,增強了各學校的質量意識和質量責任感。
    三、學校安全工作進一步規(guī)范。
    心校進行了多次大型專項檢查,及時排查消除了一些安全隱患。三是校舍檢查常規(guī)化,并做好記錄和檔案收集。四是加強安全教育,各學校并利用學校宣傳欄、黑板報等,開展對學生的思想政治教育、法制教育、安全教育、心理健康教育、青春期教育等,提高師生的安全意識、避險常識和防護能力。五是開展了防震避險演練,增強師生的安全意識和提高學生自護自救能力。
    四、課堂教學水*不斷提高。
    1、按照教體局《學校工作量化評比方案和細則》的工作安排,中心校召開了學校工作評估座談會、校長專題會、評課培訓會等,并借鑒教體局觀摩會的經驗組織全鎮(zhèn)學校工作觀摩活動,各學校和廣大教師對這項工作的認識有的提高,積極完善各種教學制度,按照教師教學評估標準進行自評和校評,通過聽課、校本研討活動,使教師不斷反思自己的教學水*,積極主動的學習新課程知識,改進課堂教學方法,促進了教師專業(yè)水*不斷提高。
    2、為進一步提高教師的業(yè)務素質和課堂教學水*,中心校多次組織教學活動,為廣大教師搭建*臺。一是開展教師業(yè)務比武,通過比賽內容的更新,引導廣大教師積極進行基本功訓練,不斷學習新知識,提高自身的業(yè)務水*。二是中心校借助打造高效課堂的教學活動,進一步推動了教師課堂教學水*的提高。三是深入開展青年骨干教師系列公開課活動。中心校xx校長和分管教學xx副校長,經常深入課堂,同教師一起研討高效課堂的良策。四是中心校組織了各小學月考質量分析會和期中質量分析會,各學校分析找出存在問題,制定改進措施,促進了各學校的教學工作。
    3、學習先進教學理念,豐富教師理論水*。隨著新課程改革的深入,廣大教師需要進一步更新教育觀念。為促進教師們學習,中心校鼓勵學校外出學習,如xx學校教師到縣二小進行學習,xx中心小學、xx小教師到xx、xx學校學習等,使各學校學習的積極性進一步提高。
    4、中心校深入學校抓教學,主抓教學人員到每周必須到學校聽課3節(jié)以上,有針對性地進行評課,較好地指導了課堂教學。
    五、素質教育不斷加強。
    1、積極開展了“國學經典”讀書教育活動、寫字比賽等。堅持育人為本、德育為先,把立德樹人作為教育的根本任務。
    2、積極開展體衛(wèi)藝活動,為學生特長提供了一個展示與交流的*臺。各學校結合時令進行了運動會、朗誦、歌詠、作文、書法、體操等文體活動,受到師生們的熱烈歡迎。
    3、繼續(xù)加強小學生學習習慣的養(yǎng)成教育;加強小學寫字特色教學等工作力度;豐富學生文娛生活,提高了學生綜合素質。
    六、師德師風建設工作不斷加強。
    票據管理工作總結篇五
    銀行承兌匯票banksacceptancebill(ba)是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票,向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
    簡介。
    銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票,向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費,不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的,按規(guī)定計收逾期罰息。
    商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。
    銀行承兌匯票的出票人具備的條件。
    (1)在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織;
    (2)與承兌銀行具有真實的委托付款關系;
    (3)能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票;
    (4)有足夠的支付能力,良好的結算記錄和結算信譽。
    (5)與銀行信貸關系良好,無貸款逾期記錄。
    (6)能提供相應的擔保,或按要求存入一定比例的保證金。
    編輯本段票據特點。
    由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票;由實力雄厚,信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立,商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛,我們經濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
    突出特點。
    一、信用好,承兌性強。銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用。對企業(yè)來說,收到銀行承兌匯票,就如同收到了現(xiàn)金。
    二、流通性強,靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓,也可以申請貼現(xiàn),不會占壓企業(yè)的資金。
    三、節(jié)約資金成本。對于實力較強,銀行比較信得過的企業(yè),只需交納規(guī)定的保證金,就能申請開立銀行承兌匯票,用以進行正常的購銷業(yè)務,待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點,因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時,偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭,有些企業(yè)深受其害。
    銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶,資信狀況良好的法人組織簽發(fā),并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據.它是目前企業(yè)間相互結算的重要方式之一。
    1、對于賣方來說,對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式,可以增加銷售額,提高市場競爭力。
    2、對于買方來說,利用遠期付款,以有限的資本購進更多貨物,最大限度地減少對營運資金的占用與需求,有利于擴大生產規(guī)模。
    3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。
    適用于銀行承兌匯票的公司。
    交易雙方經過協(xié)商,簽定商品交易合同,并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貸方,如果對方的商業(yè)信用不佳,或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足,使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌,由銀行信用作為保證,因而能保證及時地收回貨款。
    簽發(fā)匯票。
    付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定,簽發(fā)銀行承兌匯票。
    銀行承兌匯票一式四聯(lián),第一聯(lián)為卡片,由承兌銀行支付票款時作付出傳票;第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票;第三聯(lián)為存根聯(lián),由簽發(fā)單位編制有關憑證。
    備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時,應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期,收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行,匯票金額大、小寫,匯票到期日等內容,并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預留銀行印簽及負責人和經辦人印章。
    匯票承兌。
    付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后,應將匯票的有關內容與交易合同進行核對,核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單,并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián),銀行信貸部門一聯(lián),銀行會計部門一聯(lián),付款單位一聯(lián),其內容主要是匯票的基本內容,匯票經銀行承兌后承兌申請人應遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后,在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章,在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章,并至少加蓋一個經辦人私章。
    支付手續(xù)費。
    按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定,付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費,由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定,銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收,每筆手續(xù)費不足10元的,按10元計收。
    承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的,按規(guī)定計收逾期罰息。
    包買是指銀行根據包買申請人(持票人)的申請,無追索權買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務。
    適用對象。
    適用于銀行承兌匯票包買的公司。
    適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。
    1、存在改善財務狀況需求的大型集團客戶,尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
    2、財務制度較為嚴格,希望降低票據應收風險的企業(yè),主要是大型外商投資企業(yè)。
    1、買方的最終付款風險轉由銀行承擔,在基礎交易真實合法的基礎上,銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權。
    2、賣方遠期應收票據變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入,財務狀況得到實質改善。
    3、賣方資金周轉率提高,便利資金周轉。
    出票。
    銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的,由銀行承兌的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
    銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件:
    (一)在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織;
    (二)與承兌銀行具有真實的委托付款關系;
    (三)資信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來源。
    簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項:
    (一)表明“銀行承兌匯票”的字樣;
    (二)無條件支付的委托;
    (三)確定的金額;
    (四)付款人名稱;
    (五)收款人名稱;
    (六)出票日期;
    (七)出票人簽章。
    欠缺記載上述規(guī)定事項之一的,銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
    “銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中,它是印刷在匯票的正面上方,出票人無需另行記載。
    無條件支付委托是支付文句。在實務中,它也是印刷在銀行承兌匯票的正面,通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示,出票人無需另行記載。
    確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定,并且只能以金錢為標的,記載的匯票金額必須按《支付結算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致,兩者不一致的,票據無效。出票金額不得更改,更改的匯票無效。
    付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行,付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據債務人,而是必須經其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人,在承兌之后的承兌銀行就是付款人,是銀行承兌匯票的主債務人。
    收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據權利人。收款人名稱不得更改,更改的銀行承兌匯票無效。
    出票日期必須按照《支付結算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改,更改的銀行承兌匯票無效。
    出票人在匯票上注明"不得轉讓"字樣的匯票喪失流通性,其后手不得再轉讓。
    銀行承兌匯票出票人必須簽章,簽章必須清楚。
    出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后,出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票,以行使或保全其票據權利的行為。
    提示承兌。
    提示承兌是匯票中特有的票據行為。
    銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
    持票人向付款人提示承兌時,必須向付款人出示匯票,否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力,持票人不得以此為由,向其前手行使追索權。
    見票即付的匯票無需提示承兌。
    定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票,持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
    見票后定期付款的匯票,持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。
    匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權。
    承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。承兌是匯票中特有的一種票據行為。
    銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時,應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單,記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的,必須出具拒絕承兌的證明。
    承兌。
    承兌是一種附屬票據行為,它以出票行為的成立為前提,承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效;承兌是匯票付款人做出的,表示其于到期日支付匯票金額的票據行為;承兌是一種要式法律行為,必須依據票據法的規(guī)定作成并交付,才能生效;承兌是持票人行使票據權利的一個重要程序,持票人只有在付款人作出承兌后,其付款請求權才能得以確定。
    商業(yè)匯票的承兌銀行,必須具備下列條件:
    (一)與出票人具有真實的委托付款關系;
    (二)具有支付匯票金額的可靠資金;
    (三)內部管理完善,經其法人授權的銀行審定。
    銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時,銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序,對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查,必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的,與出票人簽訂承兌協(xié)議。
    付款人承兌商業(yè)匯票,應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章,見票后定期付款的匯票,應在承兌時記載付款日期。在實務中,銀行承兌匯票的承兌文句(即“承兌”字樣)已經印在匯票的正面,如“本匯票已經承兌到期無條件付款”、“本匯票已經承兌,到期日由本行付款”等,無須承兌人另行記載,承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
    銀行承兌匯票的承兌銀行,應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
    付款人承兌商業(yè)匯票,不得附有條件。承兌附有條件的,視為拒絕承兌。
    貼現(xiàn)。
    銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要,將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。
    一、申請人應具備的條件。
    (二)與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料;
    (三)在開戶行開立結算賬戶;
    (四)非銀行承兌匯票的出票人;
    (五)滿足開戶行要求的其他條件。
    二、申請人需要提供的資料。
    (二)經中國人民銀行年審合格的貸款卡原件;
    (三)申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件;
    (四)開戶行要求的其他資料。
    三、申辦程序。
    客戶向開戶行提出書面申請,并提交有關資料,經我行審批同意后,辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。
    四、服務渠道。
    銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經營部門,負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調查評價以及客戶服務工作。
    提示付款。
    提示付款是指票據的持票人在票據的付款期限內向票據付款人提示票據,要求票據付款人償付票據金額的行為。
    銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示付款。
    持票人應當在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的,持票人應匡算郵程,提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的,持票人的開戶銀行不予受理。
    通過委托收款銀行或者通過票據交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,視同持票人提示付款,其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據日為準。
    銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的,喪失對其前手的追索權。
    持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的,在作出說明后,仍可以向承兌人請求付款,承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
    付款。
    付款是指票據付款人在持票人提示付款時按票據上的記載事項向持票人支付票據金額的行為。
    付款是支付票據金額的行為,并且只以支付票據上記載的金額為限,如果是給付實物或者其他有價證券,都不構成票據的付款;付款是消滅票據關系的行為,票據一經付款,票據關系得以消滅,票據上的一切債務人均解除其票據責任。
    銀行承兌匯票的付款期限,最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算,并在匯票上記載具體的到期日;出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算,并在匯票上記載;見票后定期付款的匯票付款期限,自承兌或絕拒承兌日起按月計算,并在匯票上記載。持票人依照《票據法》規(guī)定提示付款的,付款人應當在見票當日足額付款。
    銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。
    承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的,應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內,作成拒絕證明,連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
    銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的,承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外,對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
    持票人委托的收款銀行的責任,限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任,限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
    持票人獲得付款的,應當在匯票上簽收,并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的,受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶,視同簽收。
    匯票金額為外幣的,按照付款日的市場匯價,以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的,從其約定。
    付款人及其代理付款人付款時,應當審查匯票背書的連續(xù),并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的,應當自行承擔責任。
    對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,付款人在到期日前付款的,由付款人自行承擔所產生的責任。
    付款人依法足額付款后,全體匯票債務人的責任解除。
    追索。
    追索是指票據持票人在依照票據法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手(出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據債務人)要求償還票據金額、利息和相關費用的行為。
    追索權的行使必須在票據法規(guī)定的期限內,并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
    銀行承兌匯票到期被拒絕付款的,持票人可以行使追索權。
    持票人行使追索權時,應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的,喪失對其前手的追索權。但是,承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。
    背書轉讓是一種票據行為,是票據權利轉移的重要方式。
    背書從按目的可以分為兩類:一是轉讓背書,即以轉讓票據權利為目的的背書,二是非轉讓背書,即以設立委托收款或票據質押為目的的背書。
    商業(yè)匯票均可以背書轉讓,背書人以背書轉讓匯票后,即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時,應當向持票人清償:
    (一)被拒絕付款的匯票金額;
    (三)取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
    背書是一種要式形為,背書必須記載下列事項:
    (一)被背書人名稱;
    (二)背書人簽章。
    未記載上述事項之一的,背書無效。兩次或多次貼單背書的,蓋齊縫單(法人章、財務章)。
    背書時應當記載背書日期,未記載背書日期的,視為在匯票到期日前背書。
    背書記載"委托收款"字樣,被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是,被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。
    匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載"質押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質權時,可以行使匯票權利。
    票據出票人在票據正面記載"不得轉讓"字樣的,票據不得轉讓(喪失流通性)。其直接后手再背書轉讓的,出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任,對被背書人提示付款或委托收款的票據,銀行不予以受理。
    票據背書人在票據背書人欄記載"不得轉讓"字樣的,其后手再背書轉讓的,記載"不得轉讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。
    銀行本票僅限于在其票據交換區(qū)域內背書轉讓。
    背書不得附有條件。背書時附有條件的,所附條件不具有票據上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書背書無效。
    匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的,不得再背書轉讓,背書轉讓的,背書人應當承擔票據責任。
    背書應當記載在票據的背面或者粘單上,而不得記載在票據的正面。背書欄不敷背書的,可以使用統(tǒng)一格式的粘單,粘附于票據憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人,應當在票據和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據的正面,背書無效。因為背書記載在票據正面,將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為,還是承兌行為,還是保證行為,因而也不能確認該簽章的效力。
    保證。
    銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利,承擔保證責任,但是,被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票,保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的,持票人有權向保證人請求付款,保證人應當足額付款。
    保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項:
    (一)表明"保證"的字樣;
    (二)保證人名稱和住所;
    (三)被保證人的名稱;
    (四)保證日期;
    (五)保證人簽章。
    其中,第(一)項、第(五)為保證行為的必須記載事項,保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第(二)項的,以保證人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第(三)項的,以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第(四)項的,出票日期為保證日期。
    保證不得附有條件;附有條件的,所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。
    保證人為二人以上的,保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后,可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。
    銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法:
    重要。現(xiàn)從長期工作經驗中總結出五種方法:一查,二聽,三摸,四比,五照,實用有效。
    一查:即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據的真?zhèn)巍?BR>    面無折痕、水跡、油漬或其他污物?!獰o涂改,指票面各記載要素、簽章及背書無涂改。
    痕跡。
    票據無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項,指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章。
    齊全。
    3.準確性:
    主要指票面各記載要素填寫正確,簽章符合《票據法》的規(guī)定,達到“兩無”,即:
    無錯項,指票據的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤,背書必須連續(xù)等。
    無筆誤,指票據大、小寫金額應一致,書寫規(guī)范,簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
    要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零)4.合法性:主要指票據能正常流轉和受理,達到“兩無”即:
    無免責,指注有“不得轉讓”、“質押”、“委托收款”字樣的票據不得辦理貼現(xiàn)。
    無禁令,指票據應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
    二聽:即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據的真?zhèn)巍?BR>    用手抖動匯票,匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲,能明顯感到紙張韌性,而假票的紙張手感。
    則軟、綿、不清脆,而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污,個別印刷處字跡模糊。
    三摸:即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據的真?zhèn)巍?BR>    匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨,用手指觸摸時有明顯的凹凸感,假票的號碼則很少使用滲透性油墨,而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
    票據管理工作總結篇六
    為了加強財務管理,提高科學理財水平,嚴肅財經紀律財,保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
    一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規(guī)、制度,財務電算化業(yè)務知識。
    二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。堅持原則,把好收支關。
    三、按照收支兩條線的規(guī)定,認真履行職責,嚴禁公款私借和坐支,嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
    四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經濟核算,提高資金使用效益。
    五、堅持勤儉辦事的.方針,加強資金管理,精打細算,厲行節(jié)約,對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
    六、單位一切費用支出,經所領導核準,經辦人簽名,所長簽字方可報銷。
    七、對原始憑證進行嚴格審核,如不合法、不真實、數量、單價、金額不符、經辦人未簽字,拒絕支付。
    八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結,上報下達。
    九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規(guī)定,財務預留印鑒由財務人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。
    十、建立、健全固定資產管理工作。定期進行固定資產盤點清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關規(guī)定處理。
    十一財務人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務,做好后勤保障工作。
    一、為了加強票證管理,進一步規(guī)范和正確使用票證,特制定本制度。
    二、票證是有價證據,有利于保護合法經營,強化管理手段,規(guī)范經營行為,搞好統(tǒng)計工作的重要依據。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放,專人核銷,建立票證明細登記,定期檢查的原則。并實行繳舊領新制度,做到臺帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯,發(fā)放有計劃,庫存不積壓,保證及時供應。
    三、嚴格票據發(fā)放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放,以防丟失。
    四、開據票據必須按項目填寫清楚,嚴格執(zhí)行政策,注明時間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。
    五、處罰票據嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,認真做到開票、繳款兩分離,嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
    六、票據作廢必須所長簽字同意,財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。
    七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關政策,嚴禁發(fā)放人情證。
    八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據繳銷使用情況嚴格核查,每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據核繳收回入庫,發(fā)現(xiàn)問題要如實向領導匯報,以便及時處理。
    九、因工作需要,票管員發(fā)生變動,在互相交接時,必須簽字交接清楚,以防意外。
    十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的,視其情節(jié)輕重,給予以下處分:(1)開票不規(guī)范、票據管理混亂但未造成損失的,給予警告,責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經濟損失(損失額小于100元)的,給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的,站(隊)負責人要負領導責任,并給予處罰相應損失額(按票據最高價值計算)20%的經濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經濟處罰,并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務,并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員,給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經濟處罰。構成犯罪的,移送司法機關,堅決依法處理。
    票據管理工作總結篇七
    根據國家建設部《城市異產毗連房屋管理規(guī)定》和《深圳經濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條理》的有關內容,為切實維護大部分業(yè)主(住戶)的利益,把社區(qū)建設成安全、文明、優(yōu)雅的小區(qū),特制定本規(guī)定:
    一、小區(qū)內所有業(yè)主(住戶)均無權私自在過道、綠化帶、外墻壁和其它場地設立廣告牌。
    二、所有商鋪招牌只能在商鋪內或自己門面外墻懸掛、張貼。
    三、任何業(yè)主(單位)均不得在窗外和玻璃上懸掛、張貼任何招牌及廣告。
    四、占用樓宇走道、墻面、天臺做公司招牌、廣告的單位,需向管理處申請,在不影響消防、安全及小區(qū)環(huán)境美觀的前提下,管理處給予批準,并且設置人或單位應按照《深圳經濟特區(qū)戶外廣告管理規(guī)定》辦理有關手續(xù)。
    五、經業(yè)委會同意在公共通道設置公司招牌等的單位,應向管理處交納一定數額的場地使用費,用以補充小區(qū)的管理服務費。
    六、凡違反以上規(guī)定者,按照違章裝修處理,除令其拆除、撤消、修補破損、恢復原狀外,還報告政府主管部門處以一定數額的罰款。
    票據管理工作總結篇八
     為加強票據管理,規(guī)范票據業(yè)務,明確管理責任,制定了業(yè)務票據的相關管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關于票據管理相關規(guī)定的相關資料,希望對您有所幫助。
     第一條為加強業(yè)務票據管理,規(guī)范收費行為,根據《江蘇省行政事業(yè)單位收費和政府性基金票據管理辦法》,結合我局工作實際,制定本制度。
     第二條本制度所稱票據包括本局(含所屬各處、室、中心,下同)使用的行政事業(yè)性收費票據、工本費收據、行政事業(yè)單位結算憑證、稅務發(fā)票等用于勞動保障和各類行政事業(yè)性往來的所有票據。
     第三條除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,票據的領購、領用、保管及核銷適用本制度。
     第四條財務基金管理中心是本局票據管理的職能部門。財務基金管理中心具體負責社會保險類和解困(再就業(yè))資金所需票據的領購、領用、管理和票據使用的監(jiān)督檢查,其它各類票據和管理工作由計劃財務股具體負責。票據管理工作接受財政、稅務、審計、物價等部門的監(jiān)督檢查。
     第五條本局所有行政事業(yè)性收費、基金(資金)征收、罰沒收入、往來結算等均需使用財政、稅務部門規(guī)定的票據。
     第六條本局所需票據統(tǒng)一由票據管理部門向省廳、財政、稅務部門辦理領購或申請手續(xù)。上級統(tǒng)一制發(fā)的票據,各單位領回后,應及時全部送交票據管理部門集中管理。
     第七條實行票據領購、領用登記制度。票據管理部門對統(tǒng)一領購、印制接收的票據必須規(guī)范登記,明確專人保管;對所有領用的票據必須按規(guī)定要求逐一登記,各單位應及時辦理票據領用、核對、繳驗、裝訂等手續(xù),定期報告票據的領用、保管、結存等情況。
     領用、繳驗票據時,應當檢查是否有缺頁、漏號、重號等情況。使用票據時,填寫必須內容完整、字跡工整、印章齊全。如發(fā)生填寫錯誤,應重新開據,錯票應加蓋作廢戳記,并保存其各聯(lián)備查,不得涂改、挖補、撕毀;如發(fā)生票據丟失情況,責任人應立即報告,由責任單位及時聲明作廢,并查明原因,寫出書面報告,經本局票據管理部門審核后報同級財政、稅務部門處理。
     第八條實行非現(xiàn)金結算制度。本局與各單位及服務對象發(fā)生的所有收支業(yè)務,均通過規(guī)定的金融部門或其設在大廳的辦事機構辦理,工作人員不得經手現(xiàn)金收支。確需登門收取的,應經部門負責人同意,所收現(xiàn)金必須及時到規(guī)定的金融部門解交。
     第九條票據使用實行定期核對制度。票據領用單位(人)每月至少一次與對應帳務的財務管理人員核對票據使用份數、發(fā)票金額及收支憑證;社會保險基金專用票據實行每日對帳管理辦法。核對無票存根聯(lián)逐據簽字(蓋章)備查;發(fā)現(xiàn)差錯,應及時查明原因,確保收入足額到帳。
     票據使用完畢后,領用單位應及時到票據管理單位繳驗。管理人員查對無誤后,按規(guī)定要求當面記載繳驗記錄。
     第十條本局各種票據不得轉讓、借用、代開或買賣。
     第十一條保管期滿的票據存根和已作廢或不用的票據由票據管理部門填制《江蘇省行政事業(yè)收費憑證銷毀申報表》,報同級財政部門審核同意后,集中銷毀。
     第十二條票據管理、領用單位負責人應依據職能,認真督查,確保票據規(guī)范管理、運用。違反本制度并造成不良后果的,由紀檢監(jiān)察機構嚴肅查處。
     第十三條本辦法自xxxx年xx月xx日起施行。
     功能
     1.支付功能。
     2.匯兌功能。指一國貨幣所具有的.購買外國貨幣的能力。
     3.信用功能。即票據當事人可以憑借自己的信譽,將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。
     4.結算功能。即債務抵消功能。
     5.融資功能。即融通資金或調度資金。票據的融資功能是通過票據的貼現(xiàn),轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。
     6流通作用。指票據的轉讓無需通知其債務人,只要票據要式具備就可交付或背書轉讓票據權利。
     特征
     票據具有其獨特的法律屬性:
     (1)票據是設權證券,證券權利因作成證券而創(chuàng)設。
     (2)票據是債權證券。票據權利人對票據義務人可行使付款請求權和追索權。
     (3)票據是金錢證券。票據以一定的金錢為交付標的。
     (4)票據是流通證券。票據通過背書或交付而轉讓,在市場上自由流通。
     (5)票據是無因證券。票據權利的成立,不必以債權人與債務人的原因關系的成立為前提。
     (6)票據是文義證券。票據上所創(chuàng)設的權利和義務,均依票據上記載的文字內容來確定。
     (7)票據是要式證券。票據必須依法定形式制作才能具有法律效力。
     (8)票據是占有證券。任何人欲主張票據權利,就必須實際占有票據。
     (9)票據是提示證券。票據權利人請求付款或行使追索權時,必須向義務人提示票據。
     (10)票據是返還證券。票據權利人在實現(xiàn)票據權利后,必須將票據返還給義務人。
    票據管理工作總結篇九
    1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
    2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的××%。
    第4條應收票據的批準。
    1.應收票據的取得和貼現(xiàn)必須經由保管票據以外的主管人員書面批準,
    2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
    3.票據的'貼現(xiàn)須經主管人員審核和批準,以防偽造。
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    票據管理工作總結篇十
    為了進一步落實《縣政府關于地方稅收社會綜合治稅的實施意見》(x政發(fā)[20xx]26號)文件精神,加強行政事業(yè)單位財政票據和地稅發(fā)票的管理工作,有效堵塞稅收漏洞,維護正常的經濟和稅收秩序,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《x省發(fā)票管理辦法》和《財政部關于加強政府非稅收入管、理的通知》(財綜[20xx]53號)、《x省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據管理辦法》(蘇政辦發(fā)[1999]43號)、《x省財政廳關于印發(fā)x省收費票據管理操作規(guī)程(暫行)的通知》(蘇財綜[20xx]43號)等規(guī)定,我們與縣地稅部門經過細致地調查,在原有基礎上,對我縣行政事業(yè)單位的財政票據和地稅發(fā)票的管理工作等有關問題作出規(guī)定,細化條款,充實內容,制定x縣政府非稅收入票據管理辦法,使之可操作性更強,對實際工作更有指導意義。對所管理的31種財政票據按類型及適用范圍分類管理,并制定《財政票據自查報告表》,下發(fā)給90家用票單位,并于11月在全縣范圍內230家單位開展了一次票據使用檢查工作。
    為與預算外資金管理辦公室及時對賬,促使各用票單位所收款項及時、足額繳存財政專戶,我們進一步完善了票據月報表制度。
    1、建立票據月報表考核制度。對報送單位上報時間、票據使用中出現(xiàn)的問題按實記錄在考核表上,對報送及時、管理較好的第二分中心、縣職中等會計室給予充分肯定,對報送不及時、串用票據、填開不規(guī)范的商糧物、建設局、司法局等會計室提出批評,責成改正。
    2、規(guī)范行政事業(yè)結算憑證的使用。x省行政事業(yè)結算憑證限用于各行政、事業(yè)單位、社會團體和政府授權行使行政管理職能的機構及各鎮(zhèn)區(qū)人民政府,在本單位內部科室、本鎮(zhèn)區(qū)(部門)之間、單位與內部職工之間或主管部門與所屬單位之間的內部資金往來、費用分攤、沖減經費支出以及與財政部門結算,在實際工作中我們多次發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)結算憑證串用問題,并有部分收入不繳存財政專戶現(xiàn)象。如,6月16日,我們在對商糧物會計室5月份票據月報表審核中發(fā)現(xiàn)糧食局用x號結算憑證開出的收直屬庫還周轉金20萬,招待所用74428x號結算憑證開出的收解困資金6萬元。針對這種現(xiàn)象,我們嚴格行政事業(yè)結算憑證的使用,要求用票單位在月報表備注欄詳細申報票據號碼、收款名目、金額、資金去向,對應納入財政專戶管理的資金保證及時入庫。
    月報制度加大了應收盡收力度,明確了收入資金來源,增強了收入繳庫的透明度,便于全程監(jiān)控執(zhí)收單位交款信息,分析非稅收入變動情況,提高了財政資金的管理水平。
    1、票據辦認真做好全縣中小學收費實行縣統(tǒng)一管理有關收費票據的清理,繳驗及新購票據發(fā)放使用等工作。全縣14個鎮(zhèn)和各中小學校都有以前購領的舊票,3月底限時清理完畢。10月份,票據辦會同教育局及各財政所,聯(lián)合向相關單位發(fā)出繳驗省“中小學收費收據”的通知,認真細致地清理票據倉庫中已作廢的票據和保管到期的票據存根,登記上報領導審批后組織銷毀。
    2、除對教育系統(tǒng)用票清理外,今年我們還對進修學校、城管辦、房管局、交通局等幾家大的用票單位保管5年以上的票據存根進行了核銷。其中,繳驗房管局190本,城管辦3552本,進修學校784本。
    。充分利用起管理軟件,5至6月份做好數據錄入工作,動態(tài)反映全縣財政票據的收、發(fā)、繳、存情況。6月份,票據辦開展了縣鎮(zhèn)各用票單位“票據購領發(fā)放登記簿”的審驗換發(fā)工作。對于20xx年的各類各項財政票據的購領、發(fā)放全部記入新本,輸入微機,使票據的購領、發(fā)放、繳驗、核銷工作進入制度化、規(guī)范化、電算化、程序化的軌道。
    。我們根據數據資料深化服務,對庫存不多的使用單位實行友情提醒服務,讓他們辦理用票申請,我們及時去市局進票,保證收費工作順利進行。
    1、6月份臨近學期末時,我們盤點庫存中小學學雜費收據后,主動給x縣中學、實驗中學、人民路小學、實驗小學、教育會計核算中心聯(lián)系,請他們報用票計劃,及時到市局進票據4000本,并對用量較大的教育會計核算中心(3800本)實行送貨上門服務,受到教育部門各位同仁的好評。
    2、5月份,電視新聞中播放了我國即將換發(fā)第二代身份證的消息后,張宗連同志就主動與縣公安局戶籍股聯(lián)系,詢問我縣換發(fā)工作安排,根據第一批換證數量,到市局領進15萬份二代身份證工本費收據,保證換發(fā)工作順利進行。
    為全面掌握全縣非稅收入項目,在對財政票據使用的檢查和審核中做到心中有數,6月8日,我們下通知要求各用票單位專管員報送收費許可證復印件、收費項目目錄、收費文件或依據,根據以上資料,我們制作了x縣政府非稅收入項目查詢表,建立收費項目庫。
    過去我們繳驗票據存根與繳驗預算外資金收入繳款書存根是分離的,今年秋季從教育系統(tǒng)我們開始改革票據存根繳驗制度。今年秋季學費征收工作結束后,我們要求各中小學、教育會計核算中心、職業(yè)中學票據專管員繳驗存根時,同時繳驗繳款書進賬單,票據開出的總額應與繳款書進賬單的合計數相符。我們深入到學校,一本本地合計,并抽查單本合計數,保證收入不流失。特別是在教育會計核算中心,我們對發(fā)放的3800本秋季學雜費收據繳驗,清點回收3660本,入帳資金38567460.46元,其中入預算外財政專戶129x528元。在檢查過程中,對抽查出票款不符的鳳城中心校、范樓中心校、東渡中學提出嚴肅批評,并打回去返工。由于繳驗存根的同時繳驗繳款書進賬單,使得坐收坐支、挪用、隱瞞收入等行為得以遏制。x縣中學將臨時挪用的132萬元學雜費及時補上。
    為加強財政票據管理,盤點全年票據使用情況,從今年11月份起我們試點財政票據年檢年審工作,對凡在縣財政局票據辦購領了行政事業(yè)性收費、政府性基金、行政事業(yè)單位結算憑證等財政票據的所有行政事業(yè)單位、社會團體的用票情況、收費資金是否按照有關規(guī)定及時繳存財政專戶或國庫實行“收支兩條線”管理。本次年檢年審采取執(zhí)收單位自檢和票據辦審驗結合的方法,各執(zhí)收單位接通知后組織力量認真自查,并填制好票據年檢表格,按規(guī)定攜帶購領簿、本年度使用的票據存根(包括尚未用完和以前年度結轉尚未審核的票據)、預算外資金專用交款書存根以及《票據年檢表》一式二份到票據辦參加審驗,合格后方可購領下一年度新票據。我們根據“先易后難”的原則,從11月份起先選取20家用票量較小的單位進行了年檢年審。
    由于票據專管員工作崗位經常調整,為幫助他們熟悉業(yè)務,我們于10月12日舉辦了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據專管員業(yè)務培訓班,加強業(yè)務知識和微機操作技術培訓,建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據月報表網上申報制度,提高票據管理水平。
    以前的票據月報表僅反映票據購領、繳驗、結存份數、收款合計數,今年我們細化了票據月報表的填報內容,在備注欄填報票據號碼、收費項目、金額,根據這些資料分析我縣各收費項目占政府非稅收入的份額,對管理薄弱的項目深入調研,提出改進工作的意見或建議。
    1、10月8日,我們在催收票據月報表時發(fā)現(xiàn)工會安全技校9月份無財政專戶繳存金額,就到其單位,責成報帳員交出其領用的2本行政事業(yè)性收費收據,通過核查,9月份該單位共收取電工培訓費等13610元,坐支9000余元。我們立即收回票據,讓他們限期把所收資金足額繳存財政專戶,并對其坐支行為做出檢討。
    2、通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據檢查,加強鎮(zhèn)級預算外資金管理。8月份,我們檢查了全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政票據使用情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題仔細整理后,針對鎮(zhèn)會計核算中心取消后鎮(zhèn)級預算外資金管理混亂的狀況,我們聯(lián)合綜合股、預算外資金管理辦公室在10月12日召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據管理和鎮(zhèn)級預算外資金管理工作會議。嚴格鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據領用手續(xù),完善票據領購辦法,建立票據月報和年檢制度,并按照建立農村公共財政體制的要求,由縣財政統(tǒng)一管理各鎮(zhèn)財政資金。根據上級精神,縣政府出臺了《關于縣鎮(zhèn)財政管理方式改革的實施意見》,按照這份文件的精神,在堅持鎮(zhèn)“四權不變”,即預算管理權不變、資金所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變的前提下,鎮(zhèn)級組織的稅收收入,直接繳入縣級金庫;鎮(zhèn)級組織的納入預算內管理的預算外收入,先進入“結算分戶”,由鎮(zhèn)財政所填制一般收入繳款書,直接繳入縣級金庫;暫未納入預算管理的預算外收入或暫存資金,填制資金報解單,資金隨單上劃縣財政專戶。鎮(zhèn)財政所根據年度預算和收入進度,按月編報用款計劃,經縣財政部門審核后,按照國庫集中支付的有關要求,辦理資金撥款手續(xù)。符合直接支付條件的,直接將資金撥付至提供商品或勞務的單位或個人;不符合直接支付條件的,由縣財政部門將資金撥付至鎮(zhèn)財政“支出專戶”,再由鎮(zhèn)財政所視具體情況,辦理支付手續(xù),切實把鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算外資金繼續(xù)統(tǒng)管起來,實行“預算共編、賬戶統(tǒng)設、集中收付、票據統(tǒng)管、債務審批”的鎮(zhèn)財縣管模式。
    票據管理工作總結篇十一
    一分錢,并將票據工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄,上墻公示,同時在“區(qū)非稅網”中公示,接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。票據工本費收入6.8萬元,全部上繳到區(qū)級國庫。
    對于一些臨時用票的單位,我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批,如舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
    執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據,我辦在對用票單位進行年檢年查時,剪掉了票據號碼,以廢票的形式予以了繳銷。
    三是嚴格把好票據核銷環(huán)節(jié)。
    票據核銷是整個票據管理的關鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面:首先,劃分部門責任,即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據收費的項目、標準進行審核,財政部門負責對執(zhí)收單位票據使用份數、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實,財政票據核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據,各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊,從而改變票據核銷時“只銷不核”的做法;其次,對重點收費單位(票據使用量大的單位),我們結合日常稽查工作,將票據繳銷工作前移到執(zhí)收單位,既提高了工作效率和服務質量,又方便了執(zhí)收單位,得到了執(zhí)收單位的一致好評,如共上門核銷票據多本、10萬多份,核銷金額達3600多萬元;再次,對執(zhí)收單位長、短票據,我們要求財政票據管理員及時查明原因,劃分責任,分別處理:屬操作技術上的差錯,與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正,屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況,則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料,詳細說明情況,經執(zhí)收單位簽署意見,并登報申明作廢,登報資料和情況說明一并報我辦存檔,按程序給予核銷。
    四是妥善進行了票據銷毀,做到了有檔可查。已廢止的舊票,我們的做法是:對尚未出庫的空白廢止票據,我辦票管員造具了清冊,經過監(jiān)銷員一一核對后,進行了銷毀處理;對于用票單位購領后未使用的廢止票據,在日常的的票據核銷和年檢年審時核銷了單位購領數,并剪掉票據號后退執(zhí)收單位保存;對于超過五年的票據存根,由執(zhí)收單位提出銷毀申請,造具銷毀票據清冊,我辦派人監(jiān)銷,如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據就是按上述要求進行操作的。
    三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視,每年年檢開始前,對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知,明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求,同時抽調人員,集中一段時間完成此項工作。應檢單位159個,實檢單位151個,實檢占應檢的95%(沒有年檢的8個單位是一些臨時機構,領用的是往來結算收據)。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主,財政票據管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。
    通過開展票據年檢工作,夯實了單位票據管理基礎工作,全面地掌握了單位票據管理的.基本情況,促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時,也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據管理中存在的一些問題:鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據管理相對滯后,個別單位截留非稅收入,存在票據混用現(xiàn)象,單位票管員的素質有待進一步提高,轉賬結算業(yè)務銀行不交換一般繳款書,以致與單位對賬困難,《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機構記賬,一些單位開票員往往寫得太輕,字跡不太清楚,難于辨認等。
    四、對當前票據管理工作的幾點建議:一是我區(qū)票據工作涉及到159個用票單位,用票量大,管理工作十分繁雜,沒有票據專用交通工具,財政票據中轉既不方便又不安全,特別是20多個礦產品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn),票據的購領和繳銷十分不便,因此肯請市非稅處給予考慮,優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據專用車;二是礦產品稅費票據由市里統(tǒng)一印制后,票據工本費提高幅度較大,建議市票據科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據管理工作的人員變換多,新手多,為了不使票管員“閉門造車”,建議市票據科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經驗,提高管理水平;四是省非稅局在設計票據種類時,村級票據只有一種,滿足不了村級財務的需要;五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調,轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián),便于與單位對賬。
    票據管理工作總結篇十二
    為了加強票據管理,維護金融秩序,根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定,制定了相關管理辦法,下面本站小編給大家介紹關于財政票據管理規(guī)定的相關資料,希望對您有所幫助。
    一、票據實行“統(tǒng)一管理、分級負責、相互制約、嚴格稽核”的管理制度,發(fā)票必須由會計統(tǒng)一購置,任何單位和個人不得擅自購買和印制,若有違反追究有關人員責任。
    二、票據使用時,必須按照規(guī)定程序逐項填寫齊全,文字要清晰、工整,多聯(lián)票據必須一次復寫,內容要一致合法,嚴禁分次復寫、套寫;收費項目要按規(guī)定項目填開,不得提高收費標準或亂收費,各種票據嚴禁涂改、刮擦、挖補等。開具的收入票據每個月末及時向會計結報。
    三、票據領取、發(fā)放、核銷時要進行登記《票證結報手冊》并簽名,會計每月末要進行核對賬面結存數和實際庫存數,防止票據丟失。
    四、所有收入款項要及時交出納統(tǒng)一存入局賬戶,各科室領取的票據原則上每月結報一次。
    第一章總則。
    第一條為了規(guī)范財政票據行為,加強政府非稅收入征收管理和單位財務監(jiān)督,維護國家財經秩序,保護公民、法人和其他組織的合法權益,根據國家有關規(guī)定,制定本辦法。
    第二條財政票據的印制、領購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動,適用本辦法。
    第三條本辦法所稱財政票據,是指由財政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理,國家機關、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時,向公民、法人和其他組織開具的憑證。
    財政票據是財務收支和會計核算的原始憑證,是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據。
    第四條財政部門是財政票據的主管部門。
    財政部負責全國財政票據管理工作,承擔中央單位財政票據的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作,指導地方財政票據管理工作。
    省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門(以下簡稱省級財政部門)負責本行政區(qū)域財政票據的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作,指導下級財政部門財政票據管理工作。
    省級以下財政部門負責本行政區(qū)域財政票據的申領、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
    第五條財政部門應當積極推進財政票據電子化改革,依托計算機和網絡技術手段,實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制,提高財政票據管理水平。
    第二章財政票據的種類、適用范圍和內容。
    第六條財政票據的種類和適用范圍如下:
    (一)非稅收入類票據。
    1.非稅收入通用票據,是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。
    2.非稅收入專用票據,是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據、政府性基金票據、國有資源(資產)收入票據、罰沒票據等。
    3.非稅收入一般繳款書,是指實施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時開具的通用憑證。
    (二)結算類票據。
    資金往來結算票據,是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來結算時開具的憑證。
    (三)其他財政票據。
    1.公益事業(yè)捐贈票據,是指國家機關、公益性事業(yè)單位、公益性社會團體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈時開具的憑證。
    2.醫(yī)療收費票據,是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機構從事醫(yī)療服務取得醫(yī)療收入時開具的憑證。
    3.社會團體會費票據,是指依法成立的社會團體向會員收取會費時開具的憑證。
    4.其他應當由財政部門管理的票據。
    第七條財政票據包括非定額和定額兩種形式。
    非定額財政票據應當包括票據名稱、票據編碼、票據監(jiān)制章、項目、標準、數量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復核人等內容。
    定額財政票據應當包括票據名稱、票據編碼、票據監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內容。
    第八條非定額財政票據一般設置三聯(lián),包括存根聯(lián)、收據聯(lián)、記賬聯(lián),各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財政票據一般設置兩聯(lián),包括存根聯(lián)、收據聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存,收據聯(lián)由支付方收執(zhí),記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
    非稅收入一般繳款書屬于非定額財政票據,一般設置五聯(lián),包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據聯(lián)、存根聯(lián)?;貑温?lián)退執(zhí)收單位,借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存,收據聯(lián)由繳款人收執(zhí),存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
    第三章財政票據的印制。
    第九條財政票據由省級以上財政部門按照管理權限分別監(jiān)(印)制。
    第十條省級以上財政部門應當按照國家政府采購有關規(guī)定確定承印財政票據的企業(yè),并與其簽訂印制。
    合同。
    財政票據印制企業(yè)應當按照印制合同和財政部門規(guī)定的式樣印制票據。
    禁止私自印制、偽造、變造財政票據。
    第十一條印制財政票據應當使用省級以上財政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產、使用或者偽造財政票據防偽專用品。
    第十二條財政票據應當套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據監(jiān)制章。財政票據監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財政部統(tǒng)一規(guī)定。
    禁止偽造、變造財政票據監(jiān)制章,禁止在非財政票據上套印財政票據監(jiān)制章。
    第十三條財政票據應當使用中文印制。民族自治地方的財政票據,可以加印一種當地通用的民族文字。有實際需要的,可以同時使用中外兩種文字印制。
    第十四條財政票據印制企業(yè)應當建立票據印制管理制度和保管措施,對財政票據式樣模板、財政票據監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責,不得將承印的財政票據委托其他企業(yè)印制,不得向委托印制票據的財政部門以外的其他單位或者個人提供財政票據。
    第十五條印制合同終止后,財政票據印制企業(yè)應當將印制票據所需用品、資料交還委托印制票據的財政部門,不得自行保留或者提供給其他單位或者個人。
    第十六條禁止在境外印制財政票據。
    第十七條財政票據實行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財政票據換版時間、內容和要求,由財政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財政票據換版時間、內容和要求,由財政部和省級財政部門按照職責權限分別確定。
    財政票據換版時應當進行公告。
    第四章財政票據的領購與發(fā)放。
    第十八條省級以下財政部門應當根據本地區(qū)用票需求,按照財政管理體制向上一級財政部門報送用票計劃,申領財政票據。上級財政部門經審核后發(fā)放財政票據。
    第十九條財政票據實行憑證領購、分次限量、核舊領新制度。
    領購財政票據,一般按照財務隸屬關系向同級財政部門申請。
    第二十條首次領購財政票據,應當按照規(guī)定程序辦理《財政票據領購證》。
    辦理《財政票據領購證》,應當提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及復印件,填寫《財政票據領購證申請表》,并按照領購財政票據的類別提交相關依據。
    領購非稅收入類票據的,應當根據收取非稅收入的性質分別提交下列依據:
    (二)收取政府性基金的,提交國務院或者財政部批準收取政府性基金的文件復印件;。
    (四)收取罰沒收入的,提交證明本單位具有罰沒處罰權限的法律依據。
    領購其他財政票據的,分別提交下列依據:
    (一)領購公益事業(yè)捐贈票據的,提交本單位符合接受捐贈條件的依據;。
    (三)領購社會團體會費票據的,提交社會團體章程以及收取會費的依據;。
    (四)同級財政部門要求的其他材料。
    第二十一條受理申請的財政部門應當對申請單位提交的材料進行審核,對符合條件的單位,核發(fā)《財政票據領購證》,并發(fā)放財政票據。
    《財政票據領購證》應當包括單位基本信息、使用的財政票據名稱、非稅收入項目(含標準)、文件依據、購領票據記錄、審核票據記錄、作廢票據記錄、票據檢查及違紀處理記錄、銷毀票據記錄等項目。
    第二十二條再次領購財政票據,應當出示《財政票據領購證》,提供前次票據使用情況,包括票據的種類、冊(份)數、起止號碼、使用份數、作廢份數、收取金額及票據存根等內容。受理申請的財政部門審核后,核銷財政票據存根,并發(fā)放財政票據。
    第二十三條領購未列入《財政票據領購證》內的財政票據,應當向原核發(fā)領購證的財政部門提出申請,并依照本辦法規(guī)定提交相應材料。受理申請的財政部門審核后,應當在《財政票據領購證》上補充新增財政票據的相關信息,并發(fā)放財政票據。
    第二十四條財政票據一次領購的數量一般不超過本單位六個月的使用量。
    第二十五條財政部門發(fā)放財政票據時,對按照規(guī)定可以收取工本費的,收取后應當繳入同級國庫,納入預算管理。
    第五章財政票據的使用與保管。
    第二十六條財政票據使用單位應當指定專人負責管理財政票據,建立票據使用登記制度,設置票據管理臺賬,按照規(guī)定向財政部門報送票據使用情況。
    第二十七條財政票據應當按照規(guī)定填寫,做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全、各聯(lián)次內容和金額一致。填寫錯誤的,應當另行填寫。
    因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據,應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存各聯(lián)次,不得擅自銷毀。
    第二十八條填寫財政票據應當統(tǒng)一使用中文。財政票據以兩種文字印制的,可以同時使用另一種文字填寫。
    第二十九條財政票據使用單位不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據;不得串用財政票據,不得將財政票據與其他票據互相替代。
    第三十條省級財政部門印制的財政票據應當在本行政區(qū)域內發(fā)放使用,但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
    第三十一條財政票據應當按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的,付款單位和個人有權拒付款項,財務部門不得報銷。
    第三十二條財政票據使用完畢,使用單位應當按照要求填寫相關資料,按順序清理財政票據存根、裝訂成冊、妥善保管。
    財政票據存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的,報經原核發(fā)票據的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的,應當報原核發(fā)票據的財政部門批準。
    第三十三條尚未使用但應予作廢銷毀的財政票據,使用單位應當登記造冊,報原核發(fā)票據的財政部門核準、銷毀。
    第三十四條財政票據使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權變更,或者收費項目被依法取消或者名稱變更的,應當自變動之日起15日內,向原核發(fā)票據的財政部門辦理《財政票據領購證》的變更或者注銷手續(xù);對已使用財政票據的存根和尚未使用的財政票據應當分別登記造冊,報財政部門核準、銷毀。
    第三十五條財政票據或者《財政票據領購證》滅失的,財政票據使用單位應當查明原因,及時以書面形式報告原核發(fā)票據的財政部門,并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內登報聲明作廢。
    第三十六條財政部門、財政票據印制企業(yè)、財政票據使用單位應當設置財政票據專用倉庫或者專柜,指定專人負責保管,確保財政票據安全。
    第六章監(jiān)督檢查及罰則。
    第三十七條財政部門應當建立健全財政票據監(jiān)督檢查制度,對財政票據印制、使用、管理等情況進行檢查。
    第三十八條財政部門實施監(jiān)督檢查,應當按照規(guī)定程序和要求進行,不得濫用職權、徇私舞弊,不得向被檢查單位收取費用。
    第三十九條財政票據使用單位和財政票據印制企業(yè)應當自覺接受財政部門的監(jiān)督檢查,如實反映情況,提供有關資料,不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
    第四十條單位和個人違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,由縣級以上財政部門責令改正并給予警告;對非經營活動中的違法行為,處以1000元以下罰款;對經營活動中的違法行為,有違法所得的,處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款,沒有違法所得的,處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的,依法移送司法機關:
    (一)違反規(guī)定印制財政票據;。
    (二)轉讓、出借、串用、代開財政票據;。
    (三)偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據;。
    (四)偽造、使用偽造的財政票據監(jiān)制章;。
    (五)未按規(guī)定使用財政票據監(jiān)制章;。
    (六)違反規(guī)定生產、使用、偽造財政票據防偽專用品;。
    (七)在境外印制財政票據;。
    單位和個人違反本辦法規(guī)定,對涉及財政收入的財政票據有本條第一款所列行為之一的,依照《財政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
    第四十一條財政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定,在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權的,依法給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關。
    第四十二條單位和個人對處理、處罰決定不服的,可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。
    國家工作人員對處分不服的,可以依照有關規(guī)定申請復核或者提出申訴。
    第七章附則。
    第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊適用《軍隊票據管理規(guī)定》。
    第四十四條省級財政部門可以依據本辦法,結合本地區(qū)實際情況制定具體實施辦法,報財政部備案。
    第四十五條本辦法自20xx年1月1日起施行。1998年9月21日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據管理規(guī)定》(財綜字〔1998〕104號)同時廢止。
    票據管理工作總結篇十三
    一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行,保證學校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。
    二、根據財政部門的規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據購買證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根,到區(qū)財政部門購買收費票據。
    三、收費票據必須由學??倓詹块T統(tǒng)一管理,由總務負責人或會計保管,并按票據購買證號碼分類、登記,指明購進日期,本數及編號。
    四、出納或領用人領用時,應在《票據領用薄》上簽名,并寫明領用本數,起訖號碼。
    五、出納或領用人用完,需再領用收費票據時,需交清上次所領用的票據存根,并在《票據領用薄》寫明交回時間。
    六、會計根據記帳聯(lián)與票據存根聯(lián)進行銷號,在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。
    七、發(fā)現(xiàn)票據填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳?,不可把收據?lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。
    八、發(fā)現(xiàn)票據遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。
    九、總務負責人應妥善保管好票據存根,以便備查,并按財務制度規(guī)定期限進行銷毀,不可私自處理。
    票據管理工作總結篇十四
    一、各類票據,如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務統(tǒng)一領購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。
    二、各類票據的使用實行領發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領票手續(xù),用完后及時上繳。
    三、各單位記帳員對領入的各類票據的填制及所用范圍要監(jiān)督把關,出現(xiàn)問題一律由記帳員全權負責。
    四、公司及單位票據經管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經發(fā)現(xiàn),從嚴處罰。
    五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經辦人私章。
    六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
    一、為加強票據管理,規(guī)范票據業(yè)務,明確管理責任,特制定本制度。
    二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等;非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
    三、財務票據的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務,經財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領用后由領用人保管,領用的收據由出納包管。
    四、財務票據應存放于保險箱內,有專人妥善保管。財務印章與銀行票據應由財務總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。
    五、辦理有關票據業(yè)務必須財務總監(jiān)稽核,出納員根據稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據,收取款項時應開具收據。
    六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā),作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁,已開出的作廢票據,由票據開具人員負責收回。
    七、票據開具時候應該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確,規(guī)范單據填寫正楷,字跡清晰;單據在填寫過程中出現(xiàn)錯誤,不得撕毀單據,必須保持單據完整,并加蓋作廢章。
    八、出納收到銀行票據時,應認真稽核,及時入賬,對不合規(guī)票據及時向財務總監(jiān)反映,由財務總監(jiān)確定解決方案。
    九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回,妥善保管,做到以后有查可依。
    十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關票據行為時,應及時登記備查簿。
    十一、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時,應盡快采取相應的措施,對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經理匯報。
    十二、票據保管人員調動工作或離職時,應編制票據移交明細表,在財務總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交,確認無誤后,由監(jiān)督人和后任財務人員在交接明細表上簽名確認。
    十三、本規(guī)定適用于所有財務人員,如有違反究其相關責任。
    如何完善財政票據管理制度,建議從以下幾個方面入手:
    三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關的領導起帶頭作用,對制度本身要關注并執(zhí)行;
    四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進一步完善制度,讓制度實施的更好。
    票據管理工作總結篇十五
    (一)為規(guī)范公司發(fā)票和收據的管理,正確進行經濟核算,依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《xx市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī),并結合本公司具體情況,特制定本制度。
    (二)本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據是指:。
    1、發(fā)票:指從稅務機關購買的專用發(fā)票,包括北京市服務業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
    2、收據:指蓋有公司財務專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務機關購買的收款票據。
    (三)總公司財務部設專人負責發(fā)票、收據的購買、保管、使用、領取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據進行統(tǒng)一管理。
    (四)本制度適用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據管理制度的依據。
    (一)發(fā)票、收據由公司財務部統(tǒng)一購買,并由專人負責,各地督導不得從財務部以外的單位和個人領購發(fā)票或收據。分公司由于業(yè)務需要,獨立從事經營業(yè)務的,可以自行購買使用。
    (二)發(fā)票、收據購入后由財務部設專人負責保管,并設定發(fā)票、收據使用登記簿,按類別登記。
    (三)分公司或督導應當嚴格發(fā)票、收據的管理工作,由專案負責人統(tǒng)一到財務部領取所有發(fā)票、收據,填寫發(fā)票、收據使用登記薄,將領取數量、號碼進行登記,雙方簽字。
    (四)整本收據使用完后,收據使用人應將整本收據存根聯(lián)交到專案負責人,由專案負責人核對收據存根、報表后到財務辦理登出登記。
    (五)財務部每季應將庫存發(fā)票、收據清理一次,賬面數與實有數進行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
    (六)發(fā)票保管人變更時,應辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
    (一)總公司及所屬分公司提供服務收取款項時,應向付款方開具發(fā)票。
    (二)總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質的款項時,應向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據。
    (三)使用發(fā)票、收據前應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據不能使用,及時交回財務。
    (四)開據的發(fā)票、收據,必須注明單位全稱、日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價、金額、填制人等。
    (五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。
    (六)發(fā)票、收據要按順序使用,各聯(lián)要一次復寫,各欄內容要真實、準確、完整,并在收款單位處加蓋財務專用章。
    (七)填錯的`發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。
    (八)使用電子計算機開具發(fā)票,必須經主管稅務機關批準,并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
    (九)任何單位和個人不得轉借、轉讓、開發(fā)票、收據;不得使用拆本發(fā)票、收據;不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
    (十)各地督導所收押金必須向促銷員填開收據,經并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務部指定帳戶,同時上報收取押金明細表以及收據使用狀況,并通知財務部查收。
    (一)對使用完的發(fā)票,財務部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
    (二)發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據的發(fā)票管理人,必須在當日向總公司財務部報告,丟失發(fā)票的,還應在2日內向主管稅務機關報告。
    (一)所有發(fā)票、收據使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據,如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補,應盡力彌補,不能彌補的,要負賠償責任。
    (二)因發(fā)票管理不善,造成重大經濟損失的,要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務管理規(guī)定對責任人進行處罰。
    (三)凡未按公司要求及時上交押金,收取押金不開收據,不及時上報收取押金明細表的情況,一經查處,將如數上交押金,并處相關責任人200-500元罰款。
    (一)本制度由總公司財務部負責制定、修改和補充。
    (二)本制度由總公司財務部負責解釋。
    (三)本制度自頒布之日起執(zhí)行。