心得體會是我們對自己成長和發(fā)展的一種總結(jié)和反思。寫一篇完美的心得體會，首先要從整體把握，突出主題和核心觀點。讓我們一起來欣賞一些成功的心得體會范文，從中找到寫作的靈感和思路。
公司資金管理制度心得體會篇一
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，公司管理制度成為了企業(yè)運作的重要組成部分，公司管理制度是指公司針對公司管理各種問題制定的一系列規(guī)章制度和具體管理辦法。其作用是規(guī)范內(nèi)部管理行為，加強各級管理者的管理能力，提高公司經(jīng)營管理的效率與水平。
第二段：加強管理制度落實的必要性。
在企業(yè)管理中，加強管理制度落實是十分必要的。首先，加強落實管理制度可以減少公司管理過程中的人為操作，實現(xiàn)公司管理過程的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化；其次，加強落實管理制度可以將企業(yè)管理規(guī)范不文明的行為，加強管理者約束力，推動企業(yè)各項工作的順利進行；最后，加強落實管理制度可以提高企業(yè)運營效率，保證企業(yè)健康發(fā)展。
第三段：管理制度的實施難點。
然而，在實施公司管理制度中，企業(yè)也遇到了不少難點。主要困難包括管理制度執(zhí)行不到位、制度的理解不足和制度不完善等。面對這些困難，企業(yè)需要通過調(diào)整駕馭機制調(diào)動促進大家行動。
第四段：如何落實管理制度。
落實好公司管理制度，企業(yè)需要做好以下幾個方面的工作。首先，加強員工的管理制度培訓(xùn)和理解，普及管理制度的意義與重要性；其次，建立科學(xué)規(guī)范的管理流程和體系，明確崗位職責(zé)，保證管理制度的正常執(zhí)行；最后，完善和更新管理制度，及時進行反饋與調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)不斷變化發(fā)展的需求。
第五段：結(jié)語。
企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的重要支撐，通過不斷地加強管理制度的執(zhí)行，企業(yè)可以更好的發(fā)揮公司的管理效能。因此，企業(yè)管理者需要充分認識到管理制度的重要性，加強實際落實，不斷提高制度的完善性和實效性，從而滿足市場的需求，獲得長久穩(wěn)定的發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇二
人們在不久以前還廣泛地認為，小企業(yè)不必過多地注意或根本不用去注意管理，因為管理只是為“大家伙”準(zhǔn)備的。小企業(yè)中現(xiàn)在還有人這樣說，“管理嗎?那是通用電氣公司才需要的;我們很小，又很簡單，用不著去注意管理。”但這是一種錯誤的看法。
小企業(yè)甚至比大企業(yè)更需要有組織的、有系統(tǒng)的管理。它的確無需有龐大的中央?yún)⒅\服務(wù)部門，在許多領(lǐng)域中也無需有復(fù)雜的程序和技術(shù)。事實上，小企業(yè)也負擔(dān)不起龐大的參謀服務(wù)部門和復(fù)雜的程序，但它的確需要有高度的管理。
1.小企業(yè)需要有戰(zhàn)略。
小企業(yè)經(jīng)不起處于邊緣狀態(tài)，卻長期處于這種危險之中。因此，它必須仔細考慮出一種能使它顯出特色的戰(zhàn)略來。
用生物學(xué)上的術(shù)語來說，它必須找到一個特殊的生態(tài)位置，在其中它具有優(yōu)勢并能經(jīng)得起競爭。這種特殊位置可能是在某一特別市場上的領(lǐng)先地位(無論它是從地理上說、消費需要上說，還是從消費者的價值觀上說)，也可能表現(xiàn)為在某一方面非常卓越(如提供某種服務(wù)的能力)，或有某種獨特的技術(shù)。
這種生態(tài)利基的一個例子是美國的一家小型制藥公司。它在一個由巨型跨國公司占領(lǐng)導(dǎo)地位的市場中足以維持自己的生存并綽綽有余。它把自己的力量集中于眼科醫(yī)師治療病人的需要，特別是眼科手術(shù)的需要，為自己建立了一種生態(tài)市場利基。在這種生態(tài)市場利基上，雖然并不是沒有競爭的，但它卻確立了強大的領(lǐng)先地位。
還有一個例子是只為美國大城市制造出租汽車的契克出租汽車公司(checkercab)。契克公司每年只生產(chǎn)四千輛汽車，但在出租汽車制造業(yè)中占領(lǐng)先地位;美國汽車公司(americanmotors)的產(chǎn)量80倍于它，卻是一個處于邊緣狀態(tài)的企業(yè)。
一個小企業(yè)的戰(zhàn)略也可能是把力量集中于為一個小而重要的領(lǐng)域提供出色的服務(wù)。當(dāng)美國的大型超級市場連鎖的服務(wù)質(zhì)量一般較差時，美國東海岸和西海岸的一些地區(qū)連鎖商店卻獲得了出色的成果。它們之所以能獲得出色的成果，都是由于它們的經(jīng)理決定在某一領(lǐng)域中集中力量并提供出色的服務(wù)。典型的情況是，其中的一位經(jīng)理肯定自己在提供各類加工食品方面不能超過大型超級市場連鎖，但是他可以提供真正第一流的肉類和真正有禮貌的服務(wù);而這是大型超級市場由于規(guī)模太大而很難提供的，卻是超級市場的顧客所最重視的。
即使更小的企業(yè)也需要而且能夠制定一個戰(zhàn)略。
美國大城市周圍的郊區(qū)一般都有著過多的房地產(chǎn)代理商，其中絕大多數(shù)都只能勉強維持。有一個地區(qū)的一個房地產(chǎn)代理商由于仔細考慮出了一種獲得領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略而發(fā)展了一項雖小但非常獲利的業(yè)務(wù)。當(dāng)在1950年左右開始從事這項職業(yè)時，他仔細地考察了他所在的地區(qū)并發(fā)現(xiàn)該地區(qū)的主要“行業(yè)”是高等教育。雖然當(dāng)?shù)氐脑S多居民早出晚歸地到附近的大城市去上班，但也有相當(dāng)數(shù)量的人是住在當(dāng)?shù)氐谋容^富裕的教師。這些教師在二十多所大專院校中教書。這些院校大部是小型的，但也有幾所是相當(dāng)大的。
在美國的所有職業(yè)中，年青的大學(xué)教師的離職率可能是最高的。這些年青教師一般在一個地方教幾年書以后就轉(zhuǎn)到其它地方的學(xué)校中去教書。這個地區(qū)的二十多所院校每年要雇用五百多個新教師，離職的人數(shù)也與此相當(dāng)。這位年青的房地產(chǎn)代理商決定把力量集中在這個市場上并為它提供所需要的服務(wù)。他還發(fā)現(xiàn)，他可以用最低的成本同這個市場直接接觸。因為，各個院校準(zhǔn)備雇用的新教師和在學(xué)年結(jié)束時準(zhǔn)備離開的教師的名單，當(dāng)然在幾個月以前就已經(jīng)知道了。而每個院校當(dāng)然很高興有一位可靠的人來承擔(dān)為新教師尋找住房這樣一項困難而麻煩的任務(wù)。其結(jié)果是，這位房地產(chǎn)代理商所做的生意為其同等規(guī)模的事務(wù)所的3倍，而所花的費用卻最小。他每年的成交量約為五百到一千所房屋，仍然不算大，但他所獲得的利潤卻幾乎為一般郊區(qū)房地產(chǎn)代理商的4倍。
這些例子顯然非同尋常。因為，一般的小企業(yè)并沒有什么戰(zhàn)略。一般的小企業(yè)并不是“機會型的”，而是“問題型的”——解決了一個問題，又是一個問題。因而一般的小企業(yè)都不是成功的企業(yè)。
2.小企業(yè)需要對高層管理的任務(wù)進行組織。
一個小企業(yè)就是一個至多只要求一個人以全部時間從事高層管理工作而不作其它事情的企業(yè)。事實上，絕大多數(shù)小企業(yè)中的第一把手往往也承擔(dān)某些職能性工作，而這常常是應(yīng)該的。但這使得小企業(yè)更有必要確定實現(xiàn)其目標(biāo)所必需的關(guān)鍵活動，并肯定這些關(guān)鍵活動已分配給能負責(zé)的人去承擔(dān)。否則，這些關(guān)鍵活動根本就不能完成。
絕大多數(shù)小企業(yè)認為它們知道什么是關(guān)鍵活動，并且認為它們已注意到這些關(guān)鍵活動。但是，只要簡單地分析一下就會發(fā)現(xiàn)，他們是在欺騙自己?？赡苊恳粋€人都在談?wù)撽P(guān)鍵活動，但并沒有人對它們多加注意。人們對這些關(guān)鍵活動視而不見——結(jié)果常常是把它們忽略了。所需要的通常并不是更多的人員，而是多思考一下，多作些組織工作，有一種簡單的報告和控制制度——也許只不過是一種核查清單——以便肯定這些關(guān)鍵活動的確有人在進行。
這事實上還意味著，即使是小企業(yè)也需要有一個高層管理班子。這個班子中的絕大多數(shù)成員只是以部分時間從事高層管理工作，其主要任務(wù)可能是職能工作。但是，小企業(yè)正像其它任何企業(yè)一樣有必要——而且也許比其它絕大多數(shù)企業(yè)更有必要——保證其整個管理集團知道有哪些關(guān)鍵活動，每項關(guān)鍵活動的目標(biāo)是什么，以及誰負責(zé)進行每項活動。
有一家小型的、高度專業(yè)化的企業(yè)，向郊區(qū)住戶供應(yīng)各種維護草坪的用品，如草籽、肥料、殺蟲劑等。這個企業(yè)中的每一個人似乎都“知道”企業(yè)的關(guān)鍵活動顯然是制造和銷售。但是，當(dāng)有人第一次問他們什么是關(guān)鍵活動時，各人的回答卻是各不相同的：研究美國郊區(qū)的消費者如何看待草坪及維護草坪;研究消費者的期望和認為有價值的是什么;同時對代銷商和消費者作推銷活動;把產(chǎn)品配套，以便代銷商遠銷而不必再去“推銷”;等等。
沒有人對這些感到奇怪——事實上這些全都是“明顯的”關(guān)鍵活動。但是，直到那個時候，實際上沒有人不辭辛勞地記下這些明顯的關(guān)鍵活動，其結(jié)果是沒有人對任一關(guān)鍵活動負責(zé)。其實，確定關(guān)鍵活動只需要很少的時間，而確定每項關(guān)鍵活動已列入企業(yè)的現(xiàn)有結(jié)構(gòu)之中而且由現(xiàn)有的某個人負責(zé)，也并不需要很多時間。從那以后的年代中，該公司取得了迅速的成長和成功。他們把這歸功于確定了企業(yè)的關(guān)鍵活動并把它們納入于管理結(jié)構(gòu)之中。
小企業(yè)的資源，尤其是優(yōu)秀的人才，是有限的。因此，集中使用其資源有極為重要的意義。如果不明確規(guī)定關(guān)鍵活動并委派以職責(zé)，那就會使資源分散而不是集中。
小企業(yè)特別要注意使第一把手有效地工作。即使他能擺脫職能工作而以全部時間投入高層管理工作，他的負擔(dān)也會是很重的。它肯定會受到來自各個方面的嚴酷壓力——來自主要顧客和職工的，來自供貨者和銀行的。如果他對自己從事的工作不負責(zé)，他就不能正確地使用他的力量。
首先要問的問題是：“第一把手的長處究競在哪里?”他在哪一方面比企業(yè)中其他人干得更好?“在他真正擅長的各種事情中，什么是對企業(yè)的成功和存在最關(guān)鍵和最重要的?”在高層管理班子中，對每一成員的分工，應(yīng)能反映各人的個性。小企業(yè)應(yīng)該問一下：“關(guān)鍵活動中有哪一些是第一把手應(yīng)該承擔(dān)的?”對關(guān)鍵活動的分析應(yīng)該是非人稱的和客觀的，但工作的分配，特別是對策一把手所承擔(dān)工作的分配，應(yīng)該以個人的專長為依據(jù)。
在許多小企業(yè)中，特別是成長中的小企業(yè)中，第一把手的同事們常常批評他把時間用得不恰當(dāng)。如果他們指的是他沒有注意企業(yè)的關(guān)鍵活動，那么他們的批評是對的。但他們指的常常是，他把力量用于處理他特別擅長的一些活動，而不去從事那些同樣重要的關(guān)鍵活動。如果那位第一把手并不特別擅長處理人的問題，但卻是一位理財能手，那么，解決的辦法并不是叫那位第一把手自己去處理人的問題而要主計長去處理財務(wù)問題。應(yīng)該承認第一把手擅長理財是一大優(yōu)點，應(yīng)該讓其他更擅長于處理人的問題的人來處理這一必須處理的關(guān)鍵工作。
一個小企業(yè)的第一把手必須這樣地來組織其職務(wù)，以便他有時間承擔(dān)起兩項其他人無法承擔(dān)的任務(wù)：他必須有時間為公司挑選關(guān)鍵的人員，還必須有時間來處理“對外”事務(wù)，即市場、顧客、技術(shù)等方面的事務(wù)，必須警惕自己不要陷在辦公桌的文件堆里。
小企業(yè)的一個主要優(yōu)點是第一把手能夠了解企業(yè)中的每一個關(guān)鍵人員、他們的志向、抱負、思想和行動的方式、長處和短處、成績記錄以及潛在能力。這就要求他有時間，尤其是機動時間，即未作特殊安排的時間，不是用來處理“問題”的時間。
他用于處理對外事務(wù)的時間也是這樣。小企業(yè)必須有一個在小而確定的領(lǐng)域內(nèi)起領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略。這就要求同外界有親密的聯(lián)系。假如企業(yè)像契克出租汽車公司那樣準(zhǔn)備在出租汽車銷售方面占領(lǐng)先地位，就要有時間同大城市批準(zhǔn)特許權(quán)的機構(gòu)多聯(lián)系，因為公司的市場取決于它們的規(guī)定;還要有時間同出租汽車車隊的所有主多聯(lián)系;也許還要有時間同出租汽車公司的司機和旅客多聯(lián)系。
3.小企業(yè)必須有自己的控制和信息系統(tǒng)。
小企業(yè)在人力、財力方面的資源是有限的，所以必須保證把資源用于能產(chǎn)生成果的地方;它增加資源的能力是有限的，所以必須肯定不會超越自己的財務(wù)能力的限度，必須能很好地事先知道在什么時間和什么地方，會有追加資金的需要。小企業(yè)經(jīng)不起限期償還大筆資金和突然需要大筆金錢的壓力。即使企業(yè)處于繁榮狀況，一般也要花費相當(dāng)時間才能籌到追加的資金。
小企業(yè)還必須了解環(huán)境中的重大變化，其成功依賴于它在一個小的生態(tài)領(lǐng)域中的優(yōu)先地位。因此，它必須了解這一生態(tài)領(lǐng)域中任何變化的可能性。
應(yīng)該特別注意小企業(yè)所需要而通常又難于得到的財務(wù)和經(jīng)濟情報。當(dāng)然，目前的小企業(yè)一般都已掌握傳統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)中知道自己的現(xiàn)金流量的卻很少，而能預(yù)測未來的現(xiàn)金流量的就更少了。它們?nèi)贾阑驊?yīng)該知道自己的應(yīng)收賬款，但一般并不知道它們的顧客、它們的經(jīng)銷商和代理商是不是把自己的產(chǎn)品積壓在倉庫里。因此，它們需要有關(guān)于自己產(chǎn)品的最終市場即從代銷商那里購買物品的消費者的情報。
一個小企業(yè)只需要很少一些數(shù)據(jù)。絕大多數(shù)它們所得要的數(shù)據(jù)是很容易得到的，特別是它們很少要求精確度很高的數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)所最需要的數(shù)據(jù)卻一般并不是通常的會計模式所能提供的，而是一些把公司的目前狀況及其關(guān)鍵資源的目前利用同預(yù)計的未來發(fā)展聯(lián)系起來的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)一方面要能確定未來的機會，另一方面又能防止可能的危險。
小企業(yè)負擔(dān)不起“大管理”，即大量管理人員、管理程序和各種數(shù)據(jù)，卻需要有第一流的管理。它必須精確地組織其高層管理工作，因為它負擔(dān)不起復(fù)雜的高層管理結(jié)構(gòu)。
公司資金管理制度心得體會篇三
公司資金管理制度是一套規(guī)范和管理公司財務(wù)資源的制度和方法，對于保障公司的正常運營和健康發(fā)展至關(guān)重要。通過合理、規(guī)范的資金管理制度，可以有效控制公司的現(xiàn)金流，提高公司的資金利用效率，減少公司財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)公司財務(wù)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
在實施公司資金管理制度的過程中，我們深刻認識到規(guī)范的資金管理能夠避免資金沉淀，提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用效率。例如，通過建立明確的預(yù)算制度和費用審批流程，我們能夠更好地掌握公司的資金收入和支出情況，從而根據(jù)實際情況及時調(diào)整預(yù)算，避免資金的浪費和不必要的支出。另外，建立完善的財務(wù)報表和資金監(jiān)控機制，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)并解決資金短缺或過剩的問題，還可以提前預(yù)測公司的資金需求和走勢，為公司未來的經(jīng)營決策提供重要的參考依據(jù)。
公司資金管理制度的推行不僅讓我們更好地掌握了公司的資金狀況，也為公司的發(fā)展帶來了一系列的好處。首先，規(guī)范的資金管理制度有助于提高公司的資金回報率和盈利能力。通過精細管理和合理分配資金，我們能夠?qū)㈤e置資金最小化，提高資金的使用效益，進而增加公司的盈利能力。其次，有效的資金管理制度還可以提高公司的融資能力，提升公司的聲譽和信用度，為企業(yè)的融資活動提供更多的選擇和機會。此外，規(guī)范的資金管理制度還能夠增強公司的風(fēng)險抵抗能力，確保公司在面對突發(fā)的財務(wù)風(fēng)險時能夠迅速做出反應(yīng)，減少損失并保護公司的利益。
然而，我們也要清醒地認識到公司資金管理制度在實施的過程中存在不足之處。例如，在一些企業(yè)中，資金管理制度過于僵化，無法適應(yīng)市場環(huán)境和經(jīng)營需求的變化，限制了公司發(fā)展的靈活性和創(chuàng)新性。另外，一些企業(yè)在實施資金管理制度時缺乏有效的監(jiān)督和執(zhí)行機制，導(dǎo)致制度的執(zhí)行不力，從而降低了制度的有效性和可行性。因此，我們需要進一步完善公司的資金管理制度，不斷優(yōu)化和調(diào)整制度內(nèi)容和執(zhí)行方式，以適應(yīng)新的市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要。
總之，公司資金管理制度是公司健康發(fā)展的保障，有效的資金管理是公司追求長期持續(xù)發(fā)展的重要支撐。我們應(yīng)該認識到資金管理不僅僅是財務(wù)人員的責(zé)任，每個員工都應(yīng)該參與其中，共同不斷完善和落實資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理制度的作用，提升公司的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時，我們要加強對資金管理制度的學(xué)習(xí)和研究，不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改進資金管理制度，以適應(yīng)快速變化的市場環(huán)境和日益增長的資金管理需求。只有這樣，我們才能更好地保障公司的資金安全和穩(wěn)定，實現(xiàn)公司的長期繁榮和生存。
公司資金管理制度心得體會篇四
截取公司資金是指通過各種手段，將公司的資金挪用或占為己有。這種行為不僅嚴重損害公司利益，也可能會違反法律法規(guī)而遭受嚴重懲罰。然而，在某些情況下，截取公司資金的行為似乎被一些人視為一種“聰明”的做法。在我參與的幾個公司中，也曾遇到過這種情況。在這篇文章中，我將分享我在這個方面的一些體會和心得。
第二段：了解風(fēng)險。
截取公司資金看似容易，實則風(fēng)險極高。首先，公司的財務(wù)部門會嚴格監(jiān)控資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就會進行內(nèi)部調(diào)查。其次，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅會失去工作，還可能會被追究刑事責(zé)任甚至民事責(zé)任。因此，不管是什么原因，截取公司資金都是不可取的。
第三段：尋求解決方案。
如果你因為某些原因亟需資金，應(yīng)該尋求合法合規(guī)的解決方案，而不是考慮截取公司的資金。首先，可以向家庭、朋友、親戚尋求幫助；其次，可以考慮借貸或者銷售個人資產(chǎn)；最后，可以考慮降低個人開支，優(yōu)化個人財務(wù)狀況。這些方法雖然可能需要付出一定的代價，但比起截取公司資金要明智得多。
第四段：了解公司文化。
有些人之所以采取截取公司資金的行為，可能是受到公司文化的影響。如果公司文化是以“成功至上”為核心，那么即便違反法律規(guī)定，只要達成了目標(biāo)，就可能會受到贊揚和崇拜。這種文化下，截取公司資金極有可能成為一種“成功”的意味符號。因此，企業(yè)家和管理者應(yīng)該積極培養(yǎng)良好的公司文化，強化道德約束，樹立企業(yè)社會責(zé)任意識，從根源上預(yù)防截取公司資金的行為。
第五段：結(jié)論。
在當(dāng)今商業(yè)社會，誠信、信任是企業(yè)和個人的核心競爭力。截取公司資金的行為不僅有悖于誠信，還可能會違法，帶來嚴重后果。因此，在遇到資金緊張的情況下，我們應(yīng)該優(yōu)先考慮合法合規(guī)的解決方案。同時，企業(yè)家和管理者應(yīng)該注意培育良好的公司文化，從制度、約束、激勵等方面預(yù)防截取公司資金的行為。唯有如此，才能構(gòu)建一個和諧、穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇五
通過xx月中旬由辦公室組織對《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過自我理解和同事們在會上積極的討論，讓我對公司的制度有了更深的認識，意識到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時工作中對于制度方面做不不全面的地方，通過這次的培訓(xùn)讓我的對規(guī)章制度的意識得到加強，達到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：
自開展制度學(xué)習(xí)以來，我能從思想上高度重視，會上認真聽取并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長的保證，了解到嚴格執(zhí)行公司各項制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識到自己在以后的工作中應(yīng)嚴格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實際工作中的自主性和能動性。在工作中嚴格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。
通過這次學(xué)習(xí)，對照所學(xué)的制度，意識到自己在平時的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對公司各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細致，平時不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對工作中不善于自我創(chuàng)新，不進行深入的研究。四是對自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對自身存在的一些問題，在以后的工作將采取如下改進措施：一是平時應(yīng)加強對公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項能力。二是認真履行工作職責(zé)，并對工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭取在以后的工作中做到用最短的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對于自己的.工作態(tài)度方面，應(yīng)加強自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅決杜絕這種事情發(fā)生。
公司資金管理制度心得體會篇六
“截取公司資金”這個詞可能聽起來有些不道德，甚至讓人覺得違法，但在商業(yè)領(lǐng)域中卻是一個正常的操作。有時候，公司內(nèi)部存在著浪費和無用的資金，或者公司需要調(diào)整資金用途以更好地增加價值。這時候，截取公司資金可以成為一種有效的方式來優(yōu)化公司的資金流動。
在嘗試截取公司資金之前，我們需要對公司的當(dāng)前資金狀況進行深入了解，包括公司的現(xiàn)金流、賬戶余額和各項支出。通過對這些信息的分析，我們可以確定哪些資金需要進行截取和重新分配。
第三段：確定截取目標(biāo)和方式。
在確定需要截取的資金后，我們需要考慮如何最好地截取這些資金。截取資金的方式包括減少不必要的支出、降低某些運營成本、收回拖欠款項、重新分配預(yù)算等。根據(jù)公司的具體情況，我們需要制定出最合適的截取方式。
第四段：協(xié)調(diào)相關(guān)部門和人員。
在執(zhí)行截取計劃之前，我們需要協(xié)調(diào)公司的相關(guān)部門和人員，讓他們參與到這個過程中。在截取資金的過程中，我們需要確保全公司的資源都得到了最優(yōu)化的利用，員工也需要明確關(guān)注部門或項目的資金狀況，以便做出更加明智的決策。
第五段：總結(jié)。
截取公司資金并不是一個簡單的過程，它需要深入的分析和詳細的計劃。然而，通過這個過程，公司可以有效地節(jié)約資源和資金，提高運營效率，并為公司帶來更強大的競爭力。同時，我們也要注意保持公司的合法性和道德性，避免在截取資金過程中出現(xiàn)任何不當(dāng)行為。
公司資金管理制度心得體會篇七
作為企業(yè)的一份子，我認為公司管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。作為一個員工，深刻認識公司管理制度的重要性，積極遵守和執(zhí)行公司管理制度，不僅是工作表現(xiàn)的體現(xiàn)，也是對個人職業(yè)生涯發(fā)展的保障。因此，通過這篇文章，我想分享我個人對公司管理制度的心得和體會。
公司管理制度是企業(yè)的行為準(zhǔn)則以及規(guī)范，對企業(yè)的日常工作、發(fā)展戰(zhàn)略等方面發(fā)揮著重要作用。公司管理制度能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營，避免內(nèi)部管理的混亂，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的各項運營，提高員工的積極性、效率，同時也能促使員工規(guī)范自我管理，明確自身的工作標(biāo)準(zhǔn)。
正是因為公司管理制度的作用，我個人通過工作學(xué)習(xí)，深深認識到了其重要性。只有在遵守公司管理制度的前提下，才能發(fā)揮出自己的實力，創(chuàng)造出更好的工作成果。
企業(yè)依靠團隊進行合作，只有所有員工都能認真遵守公司管理制度，并具有很強的責(zé)任感和團隊意識，才能保證工作高效完成，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。我個人也認為，在實現(xiàn)學(xué)習(xí)和自我發(fā)展的過程中，遵守公司管理制度是前提，并且也可以促在自身的成長。
在工作實踐中，我從未忽視公司管理制度和規(guī)定，在安排、執(zhí)行任務(wù)時都積極執(zhí)行，確保自己的工作達到公司規(guī)定和要求。同時，也能夠盡力保護企業(yè)的利益，維護企業(yè)的聲譽。
企業(yè)管理制度是為保障公司的正常運作和發(fā)展而設(shè)立的，但是隨意違反管理制度卻會給企業(yè)帶來極大的危害。一旦被發(fā)現(xiàn)違反了管理制度，個人和企業(yè)的利益會受到損失，不僅會失去公司的信任，還會因此付出相應(yīng)的代價，這也就是不遵守公司管理制度的后果。在這個過程中，我會始終保持警醒，堅守工作原則、文化，不能打破任何一個公司規(guī)定。
第五段：結(jié)論。
在公司管理制度方面，我們應(yīng)該都會了解其基本意義，但是每個人的理解和遵守方式不同。因此，需要根據(jù)自身特點，不斷學(xué)習(xí)、加強自我認識，將所學(xué)所得融入到日常工作當(dāng)中。相信只有在尊重、執(zhí)行和實踐公司管理制度的基礎(chǔ)上，個人的職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展都能取得新的高度。
公司資金管理制度心得體會篇八
第一段：引言（150字）。
公司資金管理制度是公司運作的重要組成部分，同時也是保證公司財務(wù)安全、提高盈利能力的重要手段。通過財務(wù)部門的不斷努力，我公司建立了一套完善的資金管理制度。在長期的實踐過程中，我逐漸認識到這些制度對于公司的重要性，并從中獲得了一些心得體會。
第二段：嚴格執(zhí)行資金計劃（250字）。
第一點：制定合理的資金計劃。公司每季度制定詳細的預(yù)算計劃，明確收支目標(biāo)，合理規(guī)劃各項開支，確保公司在正常經(jīng)營中有足夠的資金儲備。
第二點：嚴格執(zhí)行資金計劃。只有制定計劃是不夠的，還需要全公司員工的共同努力來執(zhí)行計劃。我們建立了相應(yīng)的監(jiān)控機制，不斷跟蹤資金的流動情況，及時進行調(diào)整，確保資金的有效利用。
第三段：加強風(fēng)險管理（250字）。
第一點：制定風(fēng)險評估制度。我們建立了風(fēng)險評估制度，對公司可能面臨的風(fēng)險進行定期評估和預(yù)警，避免因不可預(yù)見的風(fēng)險導(dǎo)致資金損失。
第二點：建立風(fēng)險防范機制。針對已經(jīng)確定的風(fēng)險，我們采取一系列防范措施，包括保險投保、建立應(yīng)急預(yù)案、多元化投資等，最大限度地降低風(fēng)險對公司的影響。
第四段：優(yōu)化資金利用（250字）。
第一點：合理配置資金。根據(jù)公司的經(jīng)營情況和市場形勢，我們優(yōu)化資金的運作，合理配置在各個項目之間，確保資金的最優(yōu)利用。
第二點：積極開展投資與融資活動。除了正常的經(jīng)營活動，我們還積極開展投資與融資活動，尋求更大的利潤和增加資金流入的機會。
第五段：總結(jié)與展望（300字）。
在公司資金管理制度的實施過程中，我們逐漸認識到，只有建立制度是不夠的，還需要全體員工的共同努力來執(zhí)行和完善。通過嚴格執(zhí)行資金計劃、加強風(fēng)險管理和優(yōu)化資金利用，我們公司取得了顯著的成果。然而，資金管理工作永遠不會停止，我們將繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進制度，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。同時，我們也將加大培訓(xùn)力度，提高員工的資金管理意識和能力，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
總結(jié)：公司資金管理制度的實施是公司經(jīng)營的重要保障，只有通過制度性的管理和全公司員工的共同努力，才能充分發(fā)揮資金的效益。在實踐中，我們逐漸意識到資金計劃的嚴格執(zhí)行、風(fēng)險管理的加強和資金利用的優(yōu)化對公司的重要性。通過不斷完善制度和提高員工的資金管理意識，我們相信公司的發(fā)展會更加穩(wěn)健和可持續(xù)。
公司資金管理制度心得體會篇九
在商業(yè)領(lǐng)域中，截取公司資金的現(xiàn)象時常發(fā)生。一些不良的員工和管理人員為了個人利益，通過各種途徑將公司的資金“克扣”或挪用，嚴重的甚至可能導(dǎo)致公司的倒閉。這種行為違反了職業(yè)操守和道德，會給公司帶來巨大的損失和信譽風(fēng)險，更會讓那些清白的員工背上不應(yīng)有的罪名。
第二段：分析截取資金的原因。
截取公司資金的行為往往是由工作壓力、個人貪心等復(fù)雜的原因所引起的。一些管理人員和員工在面對著公司的投資壓力，巨大的經(jīng)濟負擔(dān)時，往往想方設(shè)法的獲取更多的經(jīng)濟利益，而忽視了公司的長期發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定性。同時，這些人內(nèi)心貪婪，想要通過非法手段一步到位獲取利益，以快速致富。這種觀念很容易影響到個人判斷力和職業(yè)操守，讓其在第一時間就選擇了截取公司資金。
第三段：分析截取資金的危害。
截取公司資金的行為不僅會給公司經(jīng)濟造成損失，還會影響到公司的人力資源和聲譽。當(dāng)公司資金不足時，管理層很可能會尋求到更好的解決方案，而這種解決方案往往會包含裁員、降薪，或是正常業(yè)務(wù)的停滯等不利的后果。此外，一旦員工利用非法手段截取了公司的資金，常常會引發(fā)公眾質(zhì)疑公司的經(jīng)營道德和道德水平，讓公司的形象備受傷害。正因如此，截取公司資金的行為，絕對是竭澤而漁的行徑，無形中傷害了他人，最終也會傷害到自己。
第四段：對截取公司資金要加以規(guī)范。
為了防止截取公司資金的行為，公司應(yīng)該加強對員工的教育和規(guī)范，建立完善的內(nèi)部審計機制和財務(wù)管理流程。同時，員工應(yīng)該提高職業(yè)道德素質(zhì)和法律意識，增強責(zé)任心和使命感，把視線放在公司長遠的發(fā)展上，而非只關(guān)注自己的一時利益。此外，行業(yè)監(jiān)督和公眾監(jiān)督也是必不可少的，讓公司在經(jīng)營和資金申報上不斷接受外部監(jiān)督，對公司的監(jiān)管形成有效的覆蓋。
第五段：結(jié)論。
總而言之，截取公司資金的行為，等同于自殺行為。和顧及自身利益相比，管理層和員工更應(yīng)該考慮公司的長遠發(fā)展和社會責(zé)任。只有這樣，公司才能夠走得更遠、走得更穩(wěn)、走得更加良好。在政府的鼓勵和引導(dǎo)下，搭建高效、透明、公正的市場，讓我們共同努力營造一個良好的商業(yè)氛圍，創(chuàng)造一個更為繁榮的市場環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇十
公司資金管理是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，有效的資金管理制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。管理資金能力的強弱直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，因此，建立健全公司資金管理制度顯得尤為重要。近日本人對公司資金管理制度進行了深入研究與實踐，并從中領(lǐng)悟到了許多寶貴的經(jīng)驗與體會。
公司資金管理制度的建立是公司資金管理工作的基礎(chǔ)和保障，這是一個長期的、持續(xù)的過程。在制度的建立階段，首先需要明確定義各類資金的性質(zhì)以及其運作方式，確保各項資金的使用符合公司的戰(zhàn)略與目標(biāo)。其次，建立合理的預(yù)算與計劃體系，將公司的運營活動、投資活動以及融資活動納入同一預(yù)算體系，并按照會計核算原則進行預(yù)算控制。同時，制定明確的會計制度和核算辦法，確保公司的資金運作過程得以規(guī)范和合法化。
在制度的建立完成后，公司需要通過制度執(zhí)行和監(jiān)控來確保資金管理工作的正常運行。首先，公司需要加強內(nèi)部審計工作，通過對各項預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和核實，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金管理方面的問題。其次，加強對資金流動的監(jiān)控與控制，確保資金的合理運作和安全保障。此外，還需要建立健全的內(nèi)部報告制度，每月及時向管理層提交資金使用情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)。
公司資金管理過程中的風(fēng)險是無法避免的，因此，公司需要通過建立風(fēng)險管理系統(tǒng)來預(yù)防和控制資金風(fēng)險。首先，進行風(fēng)險評估，對可能帶來風(fēng)險的各項資金運作活動進行評估和排查。其次，建立風(fēng)險監(jiān)控機制，在資金運作過程中及時發(fā)現(xiàn)并解決各種風(fēng)險問題。此外，加強內(nèi)外部信息的溝通和交流，及時獲得各類市場信息，為公司決策提供參考。
公司資金管理是一個動態(tài)的過程，需要不斷改進與創(chuàng)新。在日常操作過程中，公司需要總結(jié)經(jīng)驗，彌補不足，不斷完善資金管理制度。同時，公司需要關(guān)注市場環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的趨勢，及時調(diào)整和優(yōu)化公司資金管理策略。此外，鼓勵員工提出創(chuàng)新意見和建議，激發(fā)團隊的創(chuàng)造力和積極性，在企業(yè)發(fā)展中不斷創(chuàng)造新的資金管理模式和方法。
結(jié)語：
通過對公司資金管理制度的深入研究與實踐，本人深刻認識到有效的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公司資金管理制度的建立與完善、執(zhí)行與監(jiān)控、風(fēng)險防范與控制以及持續(xù)改進與創(chuàng)新都是保證資金管理工作的順利進行的重要環(huán)節(jié)。只有不斷完善和創(chuàng)新公司資金管理制度，才能更好地實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升整體競爭力。
公司資金管理制度心得體會篇十一
最近，公司將《管理制度匯編》印發(fā)，人手一本，開展了全員學(xué)習(xí)管理制度的活動。分公司為此在五月初對職工開展了《管理制度》的集中學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，我認為管理制度對塑造我公司形象，提高全公司人員素質(zhì)具有重要意義，現(xiàn)談一點我的學(xué)習(xí)心得體會。
一個單位要保持一個良好的工作規(guī)范，就必須有一個完善科學(xué)的管理制度體系。過去不惜成本代價完成任務(wù)的較粗放管理，向紀律嚴明、作風(fēng)扎實、管理規(guī)范的新模式邁進，從而豐富了“鐵軍”的內(nèi)涵。因此公司精心研究討論審議通過，精心整理并印發(fā)了管理制度匯編，該管理制度匯編的制訂并公布，開展學(xué)習(xí)討論，我認為是非常及時和必要的，它將進一步規(guī)范全公司人員的`行為規(guī)范，提高全公司人員的整體素質(zhì)。
我公司管理制度內(nèi)容全面，涵蓋了全公司日常工作的各個方面。特別是公司行政管理制度、公司員工獎懲實施辦法尤為細致全面，滲透到職工工作的各個層面，加強了公司內(nèi)部各單位間的溝通交流，增加了工作的透明度，提高了工作效率，體現(xiàn)了尊崇團結(jié)拼搏、務(wù)實創(chuàng)新的精神，倡導(dǎo)守法廉潔、誠信敬業(yè)的職業(yè)道德。
作為一個青年員工，一是要進一步深入學(xué)習(xí)管理制度，充分理解掌握管理制度的內(nèi)涵;二是要找出自己存在的不足，針對管理制度逐條對照，找出自己在平時工作中的不足;三是要認真貫徹執(zhí)行，要把管理制度落實在行動上，認真對照管理制度，做好日常的每一項工作，從而通過管理制度規(guī)范自己的言行，提高自己的素質(zhì)。
公司資金管理制度心得體會篇十二
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算；對村級支出實行以收定支；做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容。
（一）、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。
（二）、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個人負擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責(zé)人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負責(zé)人審核把關(guān)后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補助費。
（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
（2）因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準(zhǔn)后方可另行開支。
（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
（4）村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在2000元以內(nèi)；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費；
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔(dān)30%，村主任負擔(dān)25%，村民兵營長負擔(dān)20%，村其他干部負擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準(zhǔn)部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責(zé)人同意后報支。
（三）、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：
（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
（3）、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
（4）、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準(zhǔn)、誰負責(zé)、誰借錢、誰償還”。
（四）、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預(yù)算，提出當(dāng)年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責(zé)任人，負責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責(zé)實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農(nóng)經(jīng)部門具體負責(zé)業(yè)務(wù)實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負責(zé)對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經(jīng)管站負責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十三
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
本規(guī)定適用于公司。
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應(yīng)達到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責(zé)工程進度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
公司資金管理制度心得體會篇十四
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細則管理如下：
（1）、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十五
第一條、為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條、例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條、市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍。
第三條、市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新，成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預(yù)算審批。
第四條、市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條、市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條、市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第四章管理與監(jiān)督。
第八條、市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條、市財政局和市科協(xié)負責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條、科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條、市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則。
第十二條、本辦法由市財政局和市科協(xié)負責(zé)解釋。
第十三條、各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條、本辦法自20__年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
公司資金管理制度心得體會篇十六
企業(yè)集團化是一種成熟和穩(wěn)定的象征，而在企業(yè)規(guī)模擴大以及子公司數(shù)量不斷增加的同時，企業(yè)集團必須制定好高質(zhì)量的戰(zhàn)略目標(biāo)和決策，這直接影響著企業(yè)未來的發(fā)展前景。由于各個子公司的經(jīng)營重點和發(fā)展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會出現(xiàn)各種各樣的利益矛盾，使得集團健康穩(wěn)定的運營受到阻礙。因此，集團母公司必須要對子公司實施財務(wù)管理和控制，使母子公司在產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上建立有效的管理機制，這樣才能保障集團戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，并使母子公司之間形成利益共同體。
如今企業(yè)在追求利潤的同時，面臨的風(fēng)險也越來越多，企業(yè)要想逆境求生存，必須提高管理質(zhì)量。企業(yè)集團化在一定程度上可以減弱市場風(fēng)險帶來的沖擊，但前提是集團內(nèi)部需要形成團結(jié)的有機整體。鑒于此，集團母公司強化對子公司的財務(wù)管理與控制，可以建立規(guī)模優(yōu)勢，從而有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。另外，因為集團中各個子公司的經(jīng)營方式和情況有所差異，對財務(wù)風(fēng)險的判斷和防范也會不同，有些子公司可能會做出有損集團利益的行為，所以，母公司合理的財務(wù)管控可以實時監(jiān)督子公司的財務(wù)情況，從而規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。
財務(wù)信息的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)集團的經(jīng)營成果，如果獲取的財務(wù)信息不真實可靠，會嚴重影響企業(yè)各利益相關(guān)者的經(jīng)濟利益。作為被控制方的子公司是單獨開展財務(wù)活動的，其掌握最真實的原始財務(wù)信息，如果子公司為謀取私利而謊報財務(wù)信息，則會使母公司對子公司產(chǎn)生錯誤判斷和評價。因此，母公司必須加強對子公司的財務(wù)管理與控制，保障財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，獲取高質(zhì)量的財務(wù)信息，從而強化內(nèi)部控制，改善集團的經(jīng)營管理質(zhì)量。
如今市場競爭環(huán)境愈發(fā)激烈，要求集團公司在各方面都要順應(yīng)市場、及時更新，雖然集團公司的內(nèi)部治理體制有了很大改觀，然而在中國傳統(tǒng)的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團還沒有完成從傳統(tǒng)企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，因此，其產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，達不到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產(chǎn)權(quán)歸屬問題。其次，有些集團母公司未按規(guī)定設(shè)置健全的法人治理結(jié)構(gòu)，在監(jiān)管和財務(wù)管理方面，也沒有合理的制度約束，使得母公司對子公司的財務(wù)管控受到制約。
現(xiàn)在有些集團在母子公司之間并未設(shè)置一致的財務(wù)監(jiān)控體系，財務(wù)監(jiān)控工作沒有覆蓋業(yè)務(wù)全過程，致使監(jiān)管體系缺失，監(jiān)督力度較弱。而且集團母公司沒有從整體角度制定投資和融資計劃，各子公司以創(chuàng)造自身最大利潤為目標(biāo)來進行業(yè)務(wù)安排，這很容易導(dǎo)致集團的整體利益受影響，出現(xiàn)負債過多、投資收益降低等后果，從而使集團的規(guī)模效應(yīng)嚴重遞減。另外，集團在實施內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控的過程中，一般處于事后監(jiān)控狀態(tài)，還沒有完全進入事前和事中的控制階段，各子公司的財務(wù)監(jiān)控也很混沌，存在一些監(jiān)管的真空地帶。企業(yè)集團內(nèi)部監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計如同擺設(shè)，外部審計不能嚴格發(fā)揮作用，使得集團財務(wù)監(jiān)控問題重重。
目前，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到了預(yù)算的重要性，在對子公司的財務(wù)管理與控制中，財務(wù)預(yù)算不能忽略。然而，現(xiàn)在很多集團子公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同而單獨制定財務(wù)預(yù)算計劃，使得子公司與母公司的總體財務(wù)預(yù)算規(guī)劃脫節(jié)，這也影響了集團總體目標(biāo)的實現(xiàn)。一些在改制或重組的環(huán)境下成長的子公司，由于其自身性質(zhì)通常僅制定符合自身發(fā)展的財務(wù)預(yù)算，而忽略了集團總體發(fā)展的要求。母子公司財務(wù)預(yù)算的分離，導(dǎo)致集團內(nèi)部預(yù)算的混亂，資金調(diào)度出現(xiàn)偏差，不僅是財務(wù)管控的缺失，更是對集團日常經(jīng)營的順利進行形成了威脅。
集團擁有眾多子公司，各子公司的管理部門為了自身局部利益，一般不愿意及時將財務(wù)信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對稱。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實的，進而造成母公司的合并財務(wù)報表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會使集團母公司的匯總數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，這將影響集團的整體決策。
完善的集團內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是母公司對子公司實施財務(wù)管控的良好基礎(chǔ)。首先，企業(yè)集團必須明確自身的經(jīng)營特點，要及時更新市場觀念，加強自身產(chǎn)權(quán)管理意識，將各子公司的產(chǎn)權(quán)歸屬以明文形式向內(nèi)部公告。其次，集團母公司必須構(gòu)建合理的法人治理結(jié)構(gòu)，可以吸納優(yōu)質(zhì)的外部投資，為集團注入更多新活力，從而完善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。最后，集團母公司要充分體現(xiàn)獨立董事在內(nèi)部治理中的地位，獨立董事要掌握更多的決策權(quán)力，保證對集團的監(jiān)管力度，提高獨立董事對公司內(nèi)部治理的參與度。
集團母公司向子公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)控的重要手段，財務(wù)總監(jiān)一方面是子公司財務(wù)工作的最高負責(zé)人，另一方面受母公司的領(lǐng)導(dǎo)，其可以直接參與子公司的重要事項，并協(xié)助子公司總經(jīng)理完成決策。因此，財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)督不足的彌補，能很好的推動母公司與子公司之間協(xié)調(diào)開展經(jīng)營活動。母公司對子公司的監(jiān)管中，還應(yīng)該提高審計質(zhì)量，一方面發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，另一方面要引入獨立于公司的外部審計，通過內(nèi)外部聯(lián)合審計強化監(jiān)督力度。另外，目前，全過程的監(jiān)督控制已經(jīng)成為一種趨勢，母公司對子公司不應(yīng)只局限在事后實施財務(wù)管控，更要在事前和事中制定管控措施。
集團母公司與子公司在編制財務(wù)預(yù)算方面，應(yīng)以實現(xiàn)集團整體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)為宗旨，實施預(yù)算管理和控制。首先，要將集團的總體目標(biāo)分解到各子公司，使子公司明確各自的目標(biāo)，同時作為考核子公司業(yè)務(wù)水平的依據(jù)。其次，集團編制預(yù)算可自下而上編制，各子公司在自身經(jīng)營目標(biāo)下制定符合的財務(wù)預(yù)算，并提交給母公司，經(jīng)過母公司審核通過后才可開始執(zhí)行，另外，母公司與子公司在執(zhí)行預(yù)算時要注意協(xié)調(diào)配合，控制執(zhí)行偏差。再次，母公司可利用計算機技術(shù)，結(jié)合集團規(guī)模特點，建立信息網(wǎng)絡(luò)體系，使各子公司的預(yù)算管理流程置于母公司的監(jiān)控之中，從而方便母公司及時掌握財務(wù)信息、采取管理措施。
會計集中核算可以有效管理財務(wù)信息失真問題，這對于集團母公司要實現(xiàn)對子公司的財務(wù)管控是一種強有力的管理方式。會計集中核算是由母公司建立會計核算中心機構(gòu)，該機構(gòu)全權(quán)負責(zé)各子公司的會計核算工作，將子公司的財務(wù)管理工作和會計核算隔離開來，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財務(wù)資料和信息，從而實現(xiàn)對子公司的財務(wù)監(jiān)控，保障了財務(wù)信息的真實性和完整性。通過會計集中核算，母公司可以通過真實的財務(wù)信息判斷子公司的經(jīng)營狀況，從而做好下一步的戰(zhàn)略部署。
公司資金管理制度心得體會篇一
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，公司管理制度成為了企業(yè)運作的重要組成部分，公司管理制度是指公司針對公司管理各種問題制定的一系列規(guī)章制度和具體管理辦法。其作用是規(guī)范內(nèi)部管理行為，加強各級管理者的管理能力，提高公司經(jīng)營管理的效率與水平。
第二段：加強管理制度落實的必要性。
在企業(yè)管理中，加強管理制度落實是十分必要的。首先，加強落實管理制度可以減少公司管理過程中的人為操作，實現(xiàn)公司管理過程的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化；其次，加強落實管理制度可以將企業(yè)管理規(guī)范不文明的行為，加強管理者約束力，推動企業(yè)各項工作的順利進行；最后，加強落實管理制度可以提高企業(yè)運營效率，保證企業(yè)健康發(fā)展。
第三段：管理制度的實施難點。
然而，在實施公司管理制度中，企業(yè)也遇到了不少難點。主要困難包括管理制度執(zhí)行不到位、制度的理解不足和制度不完善等。面對這些困難，企業(yè)需要通過調(diào)整駕馭機制調(diào)動促進大家行動。
第四段：如何落實管理制度。
落實好公司管理制度，企業(yè)需要做好以下幾個方面的工作。首先，加強員工的管理制度培訓(xùn)和理解，普及管理制度的意義與重要性；其次，建立科學(xué)規(guī)范的管理流程和體系，明確崗位職責(zé)，保證管理制度的正常執(zhí)行；最后，完善和更新管理制度，及時進行反饋與調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)不斷變化發(fā)展的需求。
第五段：結(jié)語。
企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的重要支撐，通過不斷地加強管理制度的執(zhí)行，企業(yè)可以更好的發(fā)揮公司的管理效能。因此，企業(yè)管理者需要充分認識到管理制度的重要性，加強實際落實，不斷提高制度的完善性和實效性，從而滿足市場的需求，獲得長久穩(wěn)定的發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇二
人們在不久以前還廣泛地認為，小企業(yè)不必過多地注意或根本不用去注意管理，因為管理只是為“大家伙”準(zhǔn)備的。小企業(yè)中現(xiàn)在還有人這樣說，“管理嗎?那是通用電氣公司才需要的;我們很小，又很簡單，用不著去注意管理。”但這是一種錯誤的看法。
小企業(yè)甚至比大企業(yè)更需要有組織的、有系統(tǒng)的管理。它的確無需有龐大的中央?yún)⒅\服務(wù)部門，在許多領(lǐng)域中也無需有復(fù)雜的程序和技術(shù)。事實上，小企業(yè)也負擔(dān)不起龐大的參謀服務(wù)部門和復(fù)雜的程序，但它的確需要有高度的管理。
1.小企業(yè)需要有戰(zhàn)略。
小企業(yè)經(jīng)不起處于邊緣狀態(tài)，卻長期處于這種危險之中。因此，它必須仔細考慮出一種能使它顯出特色的戰(zhàn)略來。
用生物學(xué)上的術(shù)語來說，它必須找到一個特殊的生態(tài)位置，在其中它具有優(yōu)勢并能經(jīng)得起競爭。這種特殊位置可能是在某一特別市場上的領(lǐng)先地位(無論它是從地理上說、消費需要上說，還是從消費者的價值觀上說)，也可能表現(xiàn)為在某一方面非常卓越(如提供某種服務(wù)的能力)，或有某種獨特的技術(shù)。
這種生態(tài)利基的一個例子是美國的一家小型制藥公司。它在一個由巨型跨國公司占領(lǐng)導(dǎo)地位的市場中足以維持自己的生存并綽綽有余。它把自己的力量集中于眼科醫(yī)師治療病人的需要，特別是眼科手術(shù)的需要，為自己建立了一種生態(tài)市場利基。在這種生態(tài)市場利基上，雖然并不是沒有競爭的，但它卻確立了強大的領(lǐng)先地位。
還有一個例子是只為美國大城市制造出租汽車的契克出租汽車公司(checkercab)。契克公司每年只生產(chǎn)四千輛汽車，但在出租汽車制造業(yè)中占領(lǐng)先地位;美國汽車公司(americanmotors)的產(chǎn)量80倍于它，卻是一個處于邊緣狀態(tài)的企業(yè)。
一個小企業(yè)的戰(zhàn)略也可能是把力量集中于為一個小而重要的領(lǐng)域提供出色的服務(wù)。當(dāng)美國的大型超級市場連鎖的服務(wù)質(zhì)量一般較差時，美國東海岸和西海岸的一些地區(qū)連鎖商店卻獲得了出色的成果。它們之所以能獲得出色的成果，都是由于它們的經(jīng)理決定在某一領(lǐng)域中集中力量并提供出色的服務(wù)。典型的情況是，其中的一位經(jīng)理肯定自己在提供各類加工食品方面不能超過大型超級市場連鎖，但是他可以提供真正第一流的肉類和真正有禮貌的服務(wù);而這是大型超級市場由于規(guī)模太大而很難提供的，卻是超級市場的顧客所最重視的。
即使更小的企業(yè)也需要而且能夠制定一個戰(zhàn)略。
美國大城市周圍的郊區(qū)一般都有著過多的房地產(chǎn)代理商，其中絕大多數(shù)都只能勉強維持。有一個地區(qū)的一個房地產(chǎn)代理商由于仔細考慮出了一種獲得領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略而發(fā)展了一項雖小但非常獲利的業(yè)務(wù)。當(dāng)在1950年左右開始從事這項職業(yè)時，他仔細地考察了他所在的地區(qū)并發(fā)現(xiàn)該地區(qū)的主要“行業(yè)”是高等教育。雖然當(dāng)?shù)氐脑S多居民早出晚歸地到附近的大城市去上班，但也有相當(dāng)數(shù)量的人是住在當(dāng)?shù)氐谋容^富裕的教師。這些教師在二十多所大專院校中教書。這些院校大部是小型的，但也有幾所是相當(dāng)大的。
在美國的所有職業(yè)中，年青的大學(xué)教師的離職率可能是最高的。這些年青教師一般在一個地方教幾年書以后就轉(zhuǎn)到其它地方的學(xué)校中去教書。這個地區(qū)的二十多所院校每年要雇用五百多個新教師，離職的人數(shù)也與此相當(dāng)。這位年青的房地產(chǎn)代理商決定把力量集中在這個市場上并為它提供所需要的服務(wù)。他還發(fā)現(xiàn)，他可以用最低的成本同這個市場直接接觸。因為，各個院校準(zhǔn)備雇用的新教師和在學(xué)年結(jié)束時準(zhǔn)備離開的教師的名單，當(dāng)然在幾個月以前就已經(jīng)知道了。而每個院校當(dāng)然很高興有一位可靠的人來承擔(dān)為新教師尋找住房這樣一項困難而麻煩的任務(wù)。其結(jié)果是，這位房地產(chǎn)代理商所做的生意為其同等規(guī)模的事務(wù)所的3倍，而所花的費用卻最小。他每年的成交量約為五百到一千所房屋，仍然不算大，但他所獲得的利潤卻幾乎為一般郊區(qū)房地產(chǎn)代理商的4倍。
這些例子顯然非同尋常。因為，一般的小企業(yè)并沒有什么戰(zhàn)略。一般的小企業(yè)并不是“機會型的”，而是“問題型的”——解決了一個問題，又是一個問題。因而一般的小企業(yè)都不是成功的企業(yè)。
2.小企業(yè)需要對高層管理的任務(wù)進行組織。
一個小企業(yè)就是一個至多只要求一個人以全部時間從事高層管理工作而不作其它事情的企業(yè)。事實上，絕大多數(shù)小企業(yè)中的第一把手往往也承擔(dān)某些職能性工作，而這常常是應(yīng)該的。但這使得小企業(yè)更有必要確定實現(xiàn)其目標(biāo)所必需的關(guān)鍵活動，并肯定這些關(guān)鍵活動已分配給能負責(zé)的人去承擔(dān)。否則，這些關(guān)鍵活動根本就不能完成。
絕大多數(shù)小企業(yè)認為它們知道什么是關(guān)鍵活動，并且認為它們已注意到這些關(guān)鍵活動。但是，只要簡單地分析一下就會發(fā)現(xiàn)，他們是在欺騙自己?？赡苊恳粋€人都在談?wù)撽P(guān)鍵活動，但并沒有人對它們多加注意。人們對這些關(guān)鍵活動視而不見——結(jié)果常常是把它們忽略了。所需要的通常并不是更多的人員，而是多思考一下，多作些組織工作，有一種簡單的報告和控制制度——也許只不過是一種核查清單——以便肯定這些關(guān)鍵活動的確有人在進行。
這事實上還意味著，即使是小企業(yè)也需要有一個高層管理班子。這個班子中的絕大多數(shù)成員只是以部分時間從事高層管理工作，其主要任務(wù)可能是職能工作。但是，小企業(yè)正像其它任何企業(yè)一樣有必要——而且也許比其它絕大多數(shù)企業(yè)更有必要——保證其整個管理集團知道有哪些關(guān)鍵活動，每項關(guān)鍵活動的目標(biāo)是什么，以及誰負責(zé)進行每項活動。
有一家小型的、高度專業(yè)化的企業(yè)，向郊區(qū)住戶供應(yīng)各種維護草坪的用品，如草籽、肥料、殺蟲劑等。這個企業(yè)中的每一個人似乎都“知道”企業(yè)的關(guān)鍵活動顯然是制造和銷售。但是，當(dāng)有人第一次問他們什么是關(guān)鍵活動時，各人的回答卻是各不相同的：研究美國郊區(qū)的消費者如何看待草坪及維護草坪;研究消費者的期望和認為有價值的是什么;同時對代銷商和消費者作推銷活動;把產(chǎn)品配套，以便代銷商遠銷而不必再去“推銷”;等等。
沒有人對這些感到奇怪——事實上這些全都是“明顯的”關(guān)鍵活動。但是，直到那個時候，實際上沒有人不辭辛勞地記下這些明顯的關(guān)鍵活動，其結(jié)果是沒有人對任一關(guān)鍵活動負責(zé)。其實，確定關(guān)鍵活動只需要很少的時間，而確定每項關(guān)鍵活動已列入企業(yè)的現(xiàn)有結(jié)構(gòu)之中而且由現(xiàn)有的某個人負責(zé)，也并不需要很多時間。從那以后的年代中，該公司取得了迅速的成長和成功。他們把這歸功于確定了企業(yè)的關(guān)鍵活動并把它們納入于管理結(jié)構(gòu)之中。
小企業(yè)的資源，尤其是優(yōu)秀的人才，是有限的。因此，集中使用其資源有極為重要的意義。如果不明確規(guī)定關(guān)鍵活動并委派以職責(zé)，那就會使資源分散而不是集中。
小企業(yè)特別要注意使第一把手有效地工作。即使他能擺脫職能工作而以全部時間投入高層管理工作，他的負擔(dān)也會是很重的。它肯定會受到來自各個方面的嚴酷壓力——來自主要顧客和職工的，來自供貨者和銀行的。如果他對自己從事的工作不負責(zé)，他就不能正確地使用他的力量。
首先要問的問題是：“第一把手的長處究競在哪里?”他在哪一方面比企業(yè)中其他人干得更好?“在他真正擅長的各種事情中，什么是對企業(yè)的成功和存在最關(guān)鍵和最重要的?”在高層管理班子中，對每一成員的分工，應(yīng)能反映各人的個性。小企業(yè)應(yīng)該問一下：“關(guān)鍵活動中有哪一些是第一把手應(yīng)該承擔(dān)的?”對關(guān)鍵活動的分析應(yīng)該是非人稱的和客觀的，但工作的分配，特別是對策一把手所承擔(dān)工作的分配，應(yīng)該以個人的專長為依據(jù)。
在許多小企業(yè)中，特別是成長中的小企業(yè)中，第一把手的同事們常常批評他把時間用得不恰當(dāng)。如果他們指的是他沒有注意企業(yè)的關(guān)鍵活動，那么他們的批評是對的。但他們指的常常是，他把力量用于處理他特別擅長的一些活動，而不去從事那些同樣重要的關(guān)鍵活動。如果那位第一把手并不特別擅長處理人的問題，但卻是一位理財能手，那么，解決的辦法并不是叫那位第一把手自己去處理人的問題而要主計長去處理財務(wù)問題。應(yīng)該承認第一把手擅長理財是一大優(yōu)點，應(yīng)該讓其他更擅長于處理人的問題的人來處理這一必須處理的關(guān)鍵工作。
一個小企業(yè)的第一把手必須這樣地來組織其職務(wù)，以便他有時間承擔(dān)起兩項其他人無法承擔(dān)的任務(wù)：他必須有時間為公司挑選關(guān)鍵的人員，還必須有時間來處理“對外”事務(wù)，即市場、顧客、技術(shù)等方面的事務(wù)，必須警惕自己不要陷在辦公桌的文件堆里。
小企業(yè)的一個主要優(yōu)點是第一把手能夠了解企業(yè)中的每一個關(guān)鍵人員、他們的志向、抱負、思想和行動的方式、長處和短處、成績記錄以及潛在能力。這就要求他有時間，尤其是機動時間，即未作特殊安排的時間，不是用來處理“問題”的時間。
他用于處理對外事務(wù)的時間也是這樣。小企業(yè)必須有一個在小而確定的領(lǐng)域內(nèi)起領(lǐng)先地位的戰(zhàn)略。這就要求同外界有親密的聯(lián)系。假如企業(yè)像契克出租汽車公司那樣準(zhǔn)備在出租汽車銷售方面占領(lǐng)先地位，就要有時間同大城市批準(zhǔn)特許權(quán)的機構(gòu)多聯(lián)系，因為公司的市場取決于它們的規(guī)定;還要有時間同出租汽車車隊的所有主多聯(lián)系;也許還要有時間同出租汽車公司的司機和旅客多聯(lián)系。
3.小企業(yè)必須有自己的控制和信息系統(tǒng)。
小企業(yè)在人力、財力方面的資源是有限的，所以必須保證把資源用于能產(chǎn)生成果的地方;它增加資源的能力是有限的，所以必須肯定不會超越自己的財務(wù)能力的限度，必須能很好地事先知道在什么時間和什么地方，會有追加資金的需要。小企業(yè)經(jīng)不起限期償還大筆資金和突然需要大筆金錢的壓力。即使企業(yè)處于繁榮狀況，一般也要花費相當(dāng)時間才能籌到追加的資金。
小企業(yè)還必須了解環(huán)境中的重大變化，其成功依賴于它在一個小的生態(tài)領(lǐng)域中的優(yōu)先地位。因此，它必須了解這一生態(tài)領(lǐng)域中任何變化的可能性。
應(yīng)該特別注意小企業(yè)所需要而通常又難于得到的財務(wù)和經(jīng)濟情報。當(dāng)然，目前的小企業(yè)一般都已掌握傳統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)中知道自己的現(xiàn)金流量的卻很少，而能預(yù)測未來的現(xiàn)金流量的就更少了。它們?nèi)贾阑驊?yīng)該知道自己的應(yīng)收賬款，但一般并不知道它們的顧客、它們的經(jīng)銷商和代理商是不是把自己的產(chǎn)品積壓在倉庫里。因此，它們需要有關(guān)于自己產(chǎn)品的最終市場即從代銷商那里購買物品的消費者的情報。
一個小企業(yè)只需要很少一些數(shù)據(jù)。絕大多數(shù)它們所得要的數(shù)據(jù)是很容易得到的，特別是它們很少要求精確度很高的數(shù)據(jù)。但是，小企業(yè)所最需要的數(shù)據(jù)卻一般并不是通常的會計模式所能提供的，而是一些把公司的目前狀況及其關(guān)鍵資源的目前利用同預(yù)計的未來發(fā)展聯(lián)系起來的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)一方面要能確定未來的機會，另一方面又能防止可能的危險。
小企業(yè)負擔(dān)不起“大管理”，即大量管理人員、管理程序和各種數(shù)據(jù)，卻需要有第一流的管理。它必須精確地組織其高層管理工作，因為它負擔(dān)不起復(fù)雜的高層管理結(jié)構(gòu)。
公司資金管理制度心得體會篇三
公司資金管理制度是一套規(guī)范和管理公司財務(wù)資源的制度和方法，對于保障公司的正常運營和健康發(fā)展至關(guān)重要。通過合理、規(guī)范的資金管理制度，可以有效控制公司的現(xiàn)金流，提高公司的資金利用效率，減少公司財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)公司財務(wù)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
在實施公司資金管理制度的過程中，我們深刻認識到規(guī)范的資金管理能夠避免資金沉淀，提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用效率。例如，通過建立明確的預(yù)算制度和費用審批流程，我們能夠更好地掌握公司的資金收入和支出情況，從而根據(jù)實際情況及時調(diào)整預(yù)算，避免資金的浪費和不必要的支出。另外，建立完善的財務(wù)報表和資金監(jiān)控機制，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)并解決資金短缺或過剩的問題，還可以提前預(yù)測公司的資金需求和走勢，為公司未來的經(jīng)營決策提供重要的參考依據(jù)。
公司資金管理制度的推行不僅讓我們更好地掌握了公司的資金狀況，也為公司的發(fā)展帶來了一系列的好處。首先，規(guī)范的資金管理制度有助于提高公司的資金回報率和盈利能力。通過精細管理和合理分配資金，我們能夠?qū)㈤e置資金最小化，提高資金的使用效益，進而增加公司的盈利能力。其次，有效的資金管理制度還可以提高公司的融資能力，提升公司的聲譽和信用度，為企業(yè)的融資活動提供更多的選擇和機會。此外，規(guī)范的資金管理制度還能夠增強公司的風(fēng)險抵抗能力，確保公司在面對突發(fā)的財務(wù)風(fēng)險時能夠迅速做出反應(yīng)，減少損失并保護公司的利益。
然而，我們也要清醒地認識到公司資金管理制度在實施的過程中存在不足之處。例如，在一些企業(yè)中，資金管理制度過于僵化，無法適應(yīng)市場環(huán)境和經(jīng)營需求的變化，限制了公司發(fā)展的靈活性和創(chuàng)新性。另外，一些企業(yè)在實施資金管理制度時缺乏有效的監(jiān)督和執(zhí)行機制，導(dǎo)致制度的執(zhí)行不力，從而降低了制度的有效性和可行性。因此，我們需要進一步完善公司的資金管理制度，不斷優(yōu)化和調(diào)整制度內(nèi)容和執(zhí)行方式，以適應(yīng)新的市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要。
總之，公司資金管理制度是公司健康發(fā)展的保障，有效的資金管理是公司追求長期持續(xù)發(fā)展的重要支撐。我們應(yīng)該認識到資金管理不僅僅是財務(wù)人員的責(zé)任，每個員工都應(yīng)該參與其中，共同不斷完善和落實資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理制度的作用，提升公司的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時，我們要加強對資金管理制度的學(xué)習(xí)和研究，不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改進資金管理制度，以適應(yīng)快速變化的市場環(huán)境和日益增長的資金管理需求。只有這樣，我們才能更好地保障公司的資金安全和穩(wěn)定，實現(xiàn)公司的長期繁榮和生存。
公司資金管理制度心得體會篇四
截取公司資金是指通過各種手段，將公司的資金挪用或占為己有。這種行為不僅嚴重損害公司利益，也可能會違反法律法規(guī)而遭受嚴重懲罰。然而，在某些情況下，截取公司資金的行為似乎被一些人視為一種“聰明”的做法。在我參與的幾個公司中，也曾遇到過這種情況。在這篇文章中，我將分享我在這個方面的一些體會和心得。
第二段：了解風(fēng)險。
截取公司資金看似容易，實則風(fēng)險極高。首先，公司的財務(wù)部門會嚴格監(jiān)控資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就會進行內(nèi)部調(diào)查。其次，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅會失去工作，還可能會被追究刑事責(zé)任甚至民事責(zé)任。因此，不管是什么原因，截取公司資金都是不可取的。
第三段：尋求解決方案。
如果你因為某些原因亟需資金，應(yīng)該尋求合法合規(guī)的解決方案，而不是考慮截取公司的資金。首先，可以向家庭、朋友、親戚尋求幫助；其次，可以考慮借貸或者銷售個人資產(chǎn)；最后，可以考慮降低個人開支，優(yōu)化個人財務(wù)狀況。這些方法雖然可能需要付出一定的代價，但比起截取公司資金要明智得多。
第四段：了解公司文化。
有些人之所以采取截取公司資金的行為，可能是受到公司文化的影響。如果公司文化是以“成功至上”為核心，那么即便違反法律規(guī)定，只要達成了目標(biāo)，就可能會受到贊揚和崇拜。這種文化下，截取公司資金極有可能成為一種“成功”的意味符號。因此，企業(yè)家和管理者應(yīng)該積極培養(yǎng)良好的公司文化，強化道德約束，樹立企業(yè)社會責(zé)任意識，從根源上預(yù)防截取公司資金的行為。
第五段：結(jié)論。
在當(dāng)今商業(yè)社會，誠信、信任是企業(yè)和個人的核心競爭力。截取公司資金的行為不僅有悖于誠信，還可能會違法，帶來嚴重后果。因此，在遇到資金緊張的情況下，我們應(yīng)該優(yōu)先考慮合法合規(guī)的解決方案。同時，企業(yè)家和管理者應(yīng)該注意培育良好的公司文化，從制度、約束、激勵等方面預(yù)防截取公司資金的行為。唯有如此，才能構(gòu)建一個和諧、穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇五
通過xx月中旬由辦公室組織對《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過自我理解和同事們在會上積極的討論，讓我對公司的制度有了更深的認識，意識到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時工作中對于制度方面做不不全面的地方，通過這次的培訓(xùn)讓我的對規(guī)章制度的意識得到加強，達到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：
自開展制度學(xué)習(xí)以來，我能從思想上高度重視，會上認真聽取并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長的保證，了解到嚴格執(zhí)行公司各項制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識到自己在以后的工作中應(yīng)嚴格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實際工作中的自主性和能動性。在工作中嚴格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。
通過這次學(xué)習(xí)，對照所學(xué)的制度，意識到自己在平時的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對公司各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細致，平時不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對工作中不善于自我創(chuàng)新，不進行深入的研究。四是對自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對自身存在的一些問題，在以后的工作將采取如下改進措施：一是平時應(yīng)加強對公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項能力。二是認真履行工作職責(zé)，并對工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭取在以后的工作中做到用最短的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴格按照各項規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對于自己的.工作態(tài)度方面，應(yīng)加強自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅決杜絕這種事情發(fā)生。
公司資金管理制度心得體會篇六
“截取公司資金”這個詞可能聽起來有些不道德，甚至讓人覺得違法，但在商業(yè)領(lǐng)域中卻是一個正常的操作。有時候，公司內(nèi)部存在著浪費和無用的資金，或者公司需要調(diào)整資金用途以更好地增加價值。這時候，截取公司資金可以成為一種有效的方式來優(yōu)化公司的資金流動。
在嘗試截取公司資金之前，我們需要對公司的當(dāng)前資金狀況進行深入了解，包括公司的現(xiàn)金流、賬戶余額和各項支出。通過對這些信息的分析，我們可以確定哪些資金需要進行截取和重新分配。
第三段：確定截取目標(biāo)和方式。
在確定需要截取的資金后，我們需要考慮如何最好地截取這些資金。截取資金的方式包括減少不必要的支出、降低某些運營成本、收回拖欠款項、重新分配預(yù)算等。根據(jù)公司的具體情況，我們需要制定出最合適的截取方式。
第四段：協(xié)調(diào)相關(guān)部門和人員。
在執(zhí)行截取計劃之前，我們需要協(xié)調(diào)公司的相關(guān)部門和人員，讓他們參與到這個過程中。在截取資金的過程中，我們需要確保全公司的資源都得到了最優(yōu)化的利用，員工也需要明確關(guān)注部門或項目的資金狀況，以便做出更加明智的決策。
第五段：總結(jié)。
截取公司資金并不是一個簡單的過程，它需要深入的分析和詳細的計劃。然而，通過這個過程，公司可以有效地節(jié)約資源和資金，提高運營效率，并為公司帶來更強大的競爭力。同時，我們也要注意保持公司的合法性和道德性，避免在截取資金過程中出現(xiàn)任何不當(dāng)行為。
公司資金管理制度心得體會篇七
作為企業(yè)的一份子，我認為公司管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。作為一個員工，深刻認識公司管理制度的重要性，積極遵守和執(zhí)行公司管理制度，不僅是工作表現(xiàn)的體現(xiàn)，也是對個人職業(yè)生涯發(fā)展的保障。因此，通過這篇文章，我想分享我個人對公司管理制度的心得和體會。
公司管理制度是企業(yè)的行為準(zhǔn)則以及規(guī)范，對企業(yè)的日常工作、發(fā)展戰(zhàn)略等方面發(fā)揮著重要作用。公司管理制度能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營，避免內(nèi)部管理的混亂，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的各項運營，提高員工的積極性、效率，同時也能促使員工規(guī)范自我管理，明確自身的工作標(biāo)準(zhǔn)。
正是因為公司管理制度的作用，我個人通過工作學(xué)習(xí)，深深認識到了其重要性。只有在遵守公司管理制度的前提下，才能發(fā)揮出自己的實力，創(chuàng)造出更好的工作成果。
企業(yè)依靠團隊進行合作，只有所有員工都能認真遵守公司管理制度，并具有很強的責(zé)任感和團隊意識，才能保證工作高效完成，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。我個人也認為，在實現(xiàn)學(xué)習(xí)和自我發(fā)展的過程中，遵守公司管理制度是前提，并且也可以促在自身的成長。
在工作實踐中，我從未忽視公司管理制度和規(guī)定，在安排、執(zhí)行任務(wù)時都積極執(zhí)行，確保自己的工作達到公司規(guī)定和要求。同時，也能夠盡力保護企業(yè)的利益，維護企業(yè)的聲譽。
企業(yè)管理制度是為保障公司的正常運作和發(fā)展而設(shè)立的，但是隨意違反管理制度卻會給企業(yè)帶來極大的危害。一旦被發(fā)現(xiàn)違反了管理制度，個人和企業(yè)的利益會受到損失，不僅會失去公司的信任，還會因此付出相應(yīng)的代價，這也就是不遵守公司管理制度的后果。在這個過程中，我會始終保持警醒，堅守工作原則、文化，不能打破任何一個公司規(guī)定。
第五段：結(jié)論。
在公司管理制度方面，我們應(yīng)該都會了解其基本意義，但是每個人的理解和遵守方式不同。因此，需要根據(jù)自身特點，不斷學(xué)習(xí)、加強自我認識，將所學(xué)所得融入到日常工作當(dāng)中。相信只有在尊重、執(zhí)行和實踐公司管理制度的基礎(chǔ)上，個人的職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展都能取得新的高度。
公司資金管理制度心得體會篇八
第一段：引言（150字）。
公司資金管理制度是公司運作的重要組成部分，同時也是保證公司財務(wù)安全、提高盈利能力的重要手段。通過財務(wù)部門的不斷努力，我公司建立了一套完善的資金管理制度。在長期的實踐過程中，我逐漸認識到這些制度對于公司的重要性，并從中獲得了一些心得體會。
第二段：嚴格執(zhí)行資金計劃（250字）。
第一點：制定合理的資金計劃。公司每季度制定詳細的預(yù)算計劃，明確收支目標(biāo)，合理規(guī)劃各項開支，確保公司在正常經(jīng)營中有足夠的資金儲備。
第二點：嚴格執(zhí)行資金計劃。只有制定計劃是不夠的，還需要全公司員工的共同努力來執(zhí)行計劃。我們建立了相應(yīng)的監(jiān)控機制，不斷跟蹤資金的流動情況，及時進行調(diào)整，確保資金的有效利用。
第三段：加強風(fēng)險管理（250字）。
第一點：制定風(fēng)險評估制度。我們建立了風(fēng)險評估制度，對公司可能面臨的風(fēng)險進行定期評估和預(yù)警，避免因不可預(yù)見的風(fēng)險導(dǎo)致資金損失。
第二點：建立風(fēng)險防范機制。針對已經(jīng)確定的風(fēng)險，我們采取一系列防范措施，包括保險投保、建立應(yīng)急預(yù)案、多元化投資等，最大限度地降低風(fēng)險對公司的影響。
第四段：優(yōu)化資金利用（250字）。
第一點：合理配置資金。根據(jù)公司的經(jīng)營情況和市場形勢，我們優(yōu)化資金的運作，合理配置在各個項目之間，確保資金的最優(yōu)利用。
第二點：積極開展投資與融資活動。除了正常的經(jīng)營活動，我們還積極開展投資與融資活動，尋求更大的利潤和增加資金流入的機會。
第五段：總結(jié)與展望（300字）。
在公司資金管理制度的實施過程中，我們逐漸認識到，只有建立制度是不夠的，還需要全體員工的共同努力來執(zhí)行和完善。通過嚴格執(zhí)行資金計劃、加強風(fēng)險管理和優(yōu)化資金利用，我們公司取得了顯著的成果。然而，資金管理工作永遠不會停止，我們將繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進制度，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。同時，我們也將加大培訓(xùn)力度，提高員工的資金管理意識和能力，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
總結(jié)：公司資金管理制度的實施是公司經(jīng)營的重要保障，只有通過制度性的管理和全公司員工的共同努力，才能充分發(fā)揮資金的效益。在實踐中，我們逐漸意識到資金計劃的嚴格執(zhí)行、風(fēng)險管理的加強和資金利用的優(yōu)化對公司的重要性。通過不斷完善制度和提高員工的資金管理意識，我們相信公司的發(fā)展會更加穩(wěn)健和可持續(xù)。
公司資金管理制度心得體會篇九
在商業(yè)領(lǐng)域中，截取公司資金的現(xiàn)象時常發(fā)生。一些不良的員工和管理人員為了個人利益，通過各種途徑將公司的資金“克扣”或挪用，嚴重的甚至可能導(dǎo)致公司的倒閉。這種行為違反了職業(yè)操守和道德，會給公司帶來巨大的損失和信譽風(fēng)險，更會讓那些清白的員工背上不應(yīng)有的罪名。
第二段：分析截取資金的原因。
截取公司資金的行為往往是由工作壓力、個人貪心等復(fù)雜的原因所引起的。一些管理人員和員工在面對著公司的投資壓力，巨大的經(jīng)濟負擔(dān)時，往往想方設(shè)法的獲取更多的經(jīng)濟利益，而忽視了公司的長期發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定性。同時，這些人內(nèi)心貪婪，想要通過非法手段一步到位獲取利益，以快速致富。這種觀念很容易影響到個人判斷力和職業(yè)操守，讓其在第一時間就選擇了截取公司資金。
第三段：分析截取資金的危害。
截取公司資金的行為不僅會給公司經(jīng)濟造成損失，還會影響到公司的人力資源和聲譽。當(dāng)公司資金不足時，管理層很可能會尋求到更好的解決方案，而這種解決方案往往會包含裁員、降薪，或是正常業(yè)務(wù)的停滯等不利的后果。此外，一旦員工利用非法手段截取了公司的資金，常常會引發(fā)公眾質(zhì)疑公司的經(jīng)營道德和道德水平，讓公司的形象備受傷害。正因如此，截取公司資金的行為，絕對是竭澤而漁的行徑，無形中傷害了他人，最終也會傷害到自己。
第四段：對截取公司資金要加以規(guī)范。
為了防止截取公司資金的行為，公司應(yīng)該加強對員工的教育和規(guī)范，建立完善的內(nèi)部審計機制和財務(wù)管理流程。同時，員工應(yīng)該提高職業(yè)道德素質(zhì)和法律意識，增強責(zé)任心和使命感，把視線放在公司長遠的發(fā)展上，而非只關(guān)注自己的一時利益。此外，行業(yè)監(jiān)督和公眾監(jiān)督也是必不可少的，讓公司在經(jīng)營和資金申報上不斷接受外部監(jiān)督，對公司的監(jiān)管形成有效的覆蓋。
第五段：結(jié)論。
總而言之，截取公司資金的行為，等同于自殺行為。和顧及自身利益相比，管理層和員工更應(yīng)該考慮公司的長遠發(fā)展和社會責(zé)任。只有這樣，公司才能夠走得更遠、走得更穩(wěn)、走得更加良好。在政府的鼓勵和引導(dǎo)下，搭建高效、透明、公正的市場，讓我們共同努力營造一個良好的商業(yè)氛圍，創(chuàng)造一個更為繁榮的市場環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇十
公司資金管理是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，有效的資金管理制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。管理資金能力的強弱直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，因此，建立健全公司資金管理制度顯得尤為重要。近日本人對公司資金管理制度進行了深入研究與實踐，并從中領(lǐng)悟到了許多寶貴的經(jīng)驗與體會。
公司資金管理制度的建立是公司資金管理工作的基礎(chǔ)和保障，這是一個長期的、持續(xù)的過程。在制度的建立階段，首先需要明確定義各類資金的性質(zhì)以及其運作方式，確保各項資金的使用符合公司的戰(zhàn)略與目標(biāo)。其次，建立合理的預(yù)算與計劃體系，將公司的運營活動、投資活動以及融資活動納入同一預(yù)算體系，并按照會計核算原則進行預(yù)算控制。同時，制定明確的會計制度和核算辦法，確保公司的資金運作過程得以規(guī)范和合法化。
在制度的建立完成后，公司需要通過制度執(zhí)行和監(jiān)控來確保資金管理工作的正常運行。首先，公司需要加強內(nèi)部審計工作，通過對各項預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和核實，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金管理方面的問題。其次，加強對資金流動的監(jiān)控與控制，確保資金的合理運作和安全保障。此外，還需要建立健全的內(nèi)部報告制度，每月及時向管理層提交資金使用情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)。
公司資金管理過程中的風(fēng)險是無法避免的，因此，公司需要通過建立風(fēng)險管理系統(tǒng)來預(yù)防和控制資金風(fēng)險。首先，進行風(fēng)險評估，對可能帶來風(fēng)險的各項資金運作活動進行評估和排查。其次，建立風(fēng)險監(jiān)控機制，在資金運作過程中及時發(fā)現(xiàn)并解決各種風(fēng)險問題。此外，加強內(nèi)外部信息的溝通和交流，及時獲得各類市場信息，為公司決策提供參考。
公司資金管理是一個動態(tài)的過程，需要不斷改進與創(chuàng)新。在日常操作過程中，公司需要總結(jié)經(jīng)驗，彌補不足，不斷完善資金管理制度。同時，公司需要關(guān)注市場環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的趨勢，及時調(diào)整和優(yōu)化公司資金管理策略。此外，鼓勵員工提出創(chuàng)新意見和建議，激發(fā)團隊的創(chuàng)造力和積極性，在企業(yè)發(fā)展中不斷創(chuàng)造新的資金管理模式和方法。
結(jié)語：
通過對公司資金管理制度的深入研究與實踐，本人深刻認識到有效的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公司資金管理制度的建立與完善、執(zhí)行與監(jiān)控、風(fēng)險防范與控制以及持續(xù)改進與創(chuàng)新都是保證資金管理工作的順利進行的重要環(huán)節(jié)。只有不斷完善和創(chuàng)新公司資金管理制度，才能更好地實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升整體競爭力。
公司資金管理制度心得體會篇十一
最近，公司將《管理制度匯編》印發(fā)，人手一本，開展了全員學(xué)習(xí)管理制度的活動。分公司為此在五月初對職工開展了《管理制度》的集中學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，我認為管理制度對塑造我公司形象，提高全公司人員素質(zhì)具有重要意義，現(xiàn)談一點我的學(xué)習(xí)心得體會。
一個單位要保持一個良好的工作規(guī)范，就必須有一個完善科學(xué)的管理制度體系。過去不惜成本代價完成任務(wù)的較粗放管理，向紀律嚴明、作風(fēng)扎實、管理規(guī)范的新模式邁進，從而豐富了“鐵軍”的內(nèi)涵。因此公司精心研究討論審議通過，精心整理并印發(fā)了管理制度匯編，該管理制度匯編的制訂并公布，開展學(xué)習(xí)討論，我認為是非常及時和必要的，它將進一步規(guī)范全公司人員的`行為規(guī)范，提高全公司人員的整體素質(zhì)。
我公司管理制度內(nèi)容全面，涵蓋了全公司日常工作的各個方面。特別是公司行政管理制度、公司員工獎懲實施辦法尤為細致全面，滲透到職工工作的各個層面，加強了公司內(nèi)部各單位間的溝通交流，增加了工作的透明度，提高了工作效率，體現(xiàn)了尊崇團結(jié)拼搏、務(wù)實創(chuàng)新的精神，倡導(dǎo)守法廉潔、誠信敬業(yè)的職業(yè)道德。
作為一個青年員工，一是要進一步深入學(xué)習(xí)管理制度，充分理解掌握管理制度的內(nèi)涵;二是要找出自己存在的不足，針對管理制度逐條對照，找出自己在平時工作中的不足;三是要認真貫徹執(zhí)行，要把管理制度落實在行動上，認真對照管理制度，做好日常的每一項工作，從而通過管理制度規(guī)范自己的言行，提高自己的素質(zhì)。
公司資金管理制度心得體會篇十二
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算；對村級支出實行以收定支；做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容。
（一）、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。
（二）、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個人負擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責(zé)人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負責(zé)人審核把關(guān)后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補助費。
（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
（2）因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準(zhǔn)后方可另行開支。
（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
（4）村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在2000元以內(nèi)；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費；
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔(dān)30%，村主任負擔(dān)25%，村民兵營長負擔(dān)20%，村其他干部負擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準(zhǔn)部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責(zé)人同意后報支。
（三）、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：
（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
（3）、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
（4）、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準(zhǔn)、誰負責(zé)、誰借錢、誰償還”。
（四）、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預(yù)算，提出當(dāng)年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責(zé)任人，負責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責(zé)實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農(nóng)經(jīng)部門具體負責(zé)業(yè)務(wù)實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負責(zé)對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經(jīng)管站負責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十三
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
本規(guī)定適用于公司。
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應(yīng)達到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責(zé)工程進度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
公司資金管理制度心得體會篇十四
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細則管理如下：
（1）、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十五
第一條、為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條、例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條、市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍。
第三條、市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新，成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預(yù)算審批。
第四條、市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條、市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條、市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第四章管理與監(jiān)督。
第八條、市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條、市財政局和市科協(xié)負責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條、科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條、市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則。
第十二條、本辦法由市財政局和市科協(xié)負責(zé)解釋。
第十三條、各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條、本辦法自20__年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
公司資金管理制度心得體會篇十六
企業(yè)集團化是一種成熟和穩(wěn)定的象征，而在企業(yè)規(guī)模擴大以及子公司數(shù)量不斷增加的同時，企業(yè)集團必須制定好高質(zhì)量的戰(zhàn)略目標(biāo)和決策，這直接影響著企業(yè)未來的發(fā)展前景。由于各個子公司的經(jīng)營重點和發(fā)展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會出現(xiàn)各種各樣的利益矛盾，使得集團健康穩(wěn)定的運營受到阻礙。因此，集團母公司必須要對子公司實施財務(wù)管理和控制，使母子公司在產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上建立有效的管理機制，這樣才能保障集團戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，并使母子公司之間形成利益共同體。
如今企業(yè)在追求利潤的同時，面臨的風(fēng)險也越來越多，企業(yè)要想逆境求生存，必須提高管理質(zhì)量。企業(yè)集團化在一定程度上可以減弱市場風(fēng)險帶來的沖擊，但前提是集團內(nèi)部需要形成團結(jié)的有機整體。鑒于此，集團母公司強化對子公司的財務(wù)管理與控制，可以建立規(guī)模優(yōu)勢，從而有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。另外，因為集團中各個子公司的經(jīng)營方式和情況有所差異，對財務(wù)風(fēng)險的判斷和防范也會不同，有些子公司可能會做出有損集團利益的行為，所以，母公司合理的財務(wù)管控可以實時監(jiān)督子公司的財務(wù)情況，從而規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。
財務(wù)信息的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)集團的經(jīng)營成果，如果獲取的財務(wù)信息不真實可靠，會嚴重影響企業(yè)各利益相關(guān)者的經(jīng)濟利益。作為被控制方的子公司是單獨開展財務(wù)活動的，其掌握最真實的原始財務(wù)信息，如果子公司為謀取私利而謊報財務(wù)信息，則會使母公司對子公司產(chǎn)生錯誤判斷和評價。因此，母公司必須加強對子公司的財務(wù)管理與控制，保障財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，獲取高質(zhì)量的財務(wù)信息，從而強化內(nèi)部控制，改善集團的經(jīng)營管理質(zhì)量。
如今市場競爭環(huán)境愈發(fā)激烈，要求集團公司在各方面都要順應(yīng)市場、及時更新，雖然集團公司的內(nèi)部治理體制有了很大改觀，然而在中國傳統(tǒng)的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團還沒有完成從傳統(tǒng)企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，因此，其產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，達不到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產(chǎn)權(quán)歸屬問題。其次，有些集團母公司未按規(guī)定設(shè)置健全的法人治理結(jié)構(gòu)，在監(jiān)管和財務(wù)管理方面，也沒有合理的制度約束，使得母公司對子公司的財務(wù)管控受到制約。
現(xiàn)在有些集團在母子公司之間并未設(shè)置一致的財務(wù)監(jiān)控體系，財務(wù)監(jiān)控工作沒有覆蓋業(yè)務(wù)全過程，致使監(jiān)管體系缺失，監(jiān)督力度較弱。而且集團母公司沒有從整體角度制定投資和融資計劃，各子公司以創(chuàng)造自身最大利潤為目標(biāo)來進行業(yè)務(wù)安排，這很容易導(dǎo)致集團的整體利益受影響，出現(xiàn)負債過多、投資收益降低等后果，從而使集團的規(guī)模效應(yīng)嚴重遞減。另外，集團在實施內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控的過程中，一般處于事后監(jiān)控狀態(tài)，還沒有完全進入事前和事中的控制階段，各子公司的財務(wù)監(jiān)控也很混沌，存在一些監(jiān)管的真空地帶。企業(yè)集團內(nèi)部監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計如同擺設(shè)，外部審計不能嚴格發(fā)揮作用，使得集團財務(wù)監(jiān)控問題重重。
目前，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到了預(yù)算的重要性，在對子公司的財務(wù)管理與控制中，財務(wù)預(yù)算不能忽略。然而，現(xiàn)在很多集團子公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同而單獨制定財務(wù)預(yù)算計劃，使得子公司與母公司的總體財務(wù)預(yù)算規(guī)劃脫節(jié)，這也影響了集團總體目標(biāo)的實現(xiàn)。一些在改制或重組的環(huán)境下成長的子公司，由于其自身性質(zhì)通常僅制定符合自身發(fā)展的財務(wù)預(yù)算，而忽略了集團總體發(fā)展的要求。母子公司財務(wù)預(yù)算的分離，導(dǎo)致集團內(nèi)部預(yù)算的混亂，資金調(diào)度出現(xiàn)偏差，不僅是財務(wù)管控的缺失，更是對集團日常經(jīng)營的順利進行形成了威脅。
集團擁有眾多子公司，各子公司的管理部門為了自身局部利益，一般不愿意及時將財務(wù)信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對稱。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實的，進而造成母公司的合并財務(wù)報表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會使集團母公司的匯總數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，這將影響集團的整體決策。
完善的集團內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是母公司對子公司實施財務(wù)管控的良好基礎(chǔ)。首先，企業(yè)集團必須明確自身的經(jīng)營特點，要及時更新市場觀念，加強自身產(chǎn)權(quán)管理意識，將各子公司的產(chǎn)權(quán)歸屬以明文形式向內(nèi)部公告。其次，集團母公司必須構(gòu)建合理的法人治理結(jié)構(gòu)，可以吸納優(yōu)質(zhì)的外部投資，為集團注入更多新活力，從而完善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。最后，集團母公司要充分體現(xiàn)獨立董事在內(nèi)部治理中的地位，獨立董事要掌握更多的決策權(quán)力，保證對集團的監(jiān)管力度，提高獨立董事對公司內(nèi)部治理的參與度。
集團母公司向子公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)控的重要手段，財務(wù)總監(jiān)一方面是子公司財務(wù)工作的最高負責(zé)人，另一方面受母公司的領(lǐng)導(dǎo)，其可以直接參與子公司的重要事項，并協(xié)助子公司總經(jīng)理完成決策。因此，財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)督不足的彌補，能很好的推動母公司與子公司之間協(xié)調(diào)開展經(jīng)營活動。母公司對子公司的監(jiān)管中，還應(yīng)該提高審計質(zhì)量，一方面發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，另一方面要引入獨立于公司的外部審計，通過內(nèi)外部聯(lián)合審計強化監(jiān)督力度。另外，目前，全過程的監(jiān)督控制已經(jīng)成為一種趨勢，母公司對子公司不應(yīng)只局限在事后實施財務(wù)管控，更要在事前和事中制定管控措施。
集團母公司與子公司在編制財務(wù)預(yù)算方面，應(yīng)以實現(xiàn)集團整體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)為宗旨，實施預(yù)算管理和控制。首先，要將集團的總體目標(biāo)分解到各子公司，使子公司明確各自的目標(biāo)，同時作為考核子公司業(yè)務(wù)水平的依據(jù)。其次，集團編制預(yù)算可自下而上編制，各子公司在自身經(jīng)營目標(biāo)下制定符合的財務(wù)預(yù)算，并提交給母公司，經(jīng)過母公司審核通過后才可開始執(zhí)行，另外，母公司與子公司在執(zhí)行預(yù)算時要注意協(xié)調(diào)配合，控制執(zhí)行偏差。再次，母公司可利用計算機技術(shù)，結(jié)合集團規(guī)模特點，建立信息網(wǎng)絡(luò)體系，使各子公司的預(yù)算管理流程置于母公司的監(jiān)控之中，從而方便母公司及時掌握財務(wù)信息、采取管理措施。
會計集中核算可以有效管理財務(wù)信息失真問題，這對于集團母公司要實現(xiàn)對子公司的財務(wù)管控是一種強有力的管理方式。會計集中核算是由母公司建立會計核算中心機構(gòu)，該機構(gòu)全權(quán)負責(zé)各子公司的會計核算工作，將子公司的財務(wù)管理工作和會計核算隔離開來，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財務(wù)資料和信息，從而實現(xiàn)對子公司的財務(wù)監(jiān)控，保障了財務(wù)信息的真實性和完整性。通過會計集中核算，母公司可以通過真實的財務(wù)信息判斷子公司的經(jīng)營狀況，從而做好下一步的戰(zhàn)略部署。