一個(gè)好的方案應(yīng)該具備可行性、清晰性和創(chuàng)新性。方案的制定需要綜合考慮各種因素，如時(shí)間、成本和資源等。以下是一些建議和方案，希望能夠幫助你更好地解決問題或達(dá)成目標(biāo)。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
二、審計(jì)對象與范圍
(一)審計(jì)對象
全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。
(二)審計(jì)的范圍
1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;
2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費(fèi)等。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：
(一)學(xué)校收費(fèi)情況
1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。
3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長明明白白交錢。
(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
1、公用經(jīng)費(fèi)開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。
3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。
4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。
5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開，民主理財(cái)制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。
(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對照實(shí)物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況
四、審計(jì)時(shí)間安排
本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：
第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。
第二步，實(shí)施階段(xxx)
1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。
2、對職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。
3、匯總審計(jì)情況，并對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追溯審計(jì)。
第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問題進(jìn)行溝通，撰寫審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。
第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。
五、審計(jì)方法
(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來反映學(xué)校校長在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問題，以更好地促進(jìn)工作。
(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .
六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：xxx ?副組長：xxx ?審計(jì)組成員：xxx
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二
建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
：建筑土木工程；成本控制
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對項(xiàng)目過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無限制。通過成本的控制來降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識缺乏
在當(dāng)前施工過程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤卻對成本開支狀況較少過問，缺乏成本意識，不利于建筑成本的控制；其次，施工人員缺乏成本意識。節(jié)約在施工過程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識，在施工過程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善
在當(dāng)前建筑工程過程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過程的控制。因此，目前在施工過程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全
成本控制制度沒有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對工程成本形成的途徑和測算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙；其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差；再次，成本控制制度的編寫范圍過于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)， 這樣就無法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過控制前的費(fèi)用支出，對于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人；二是做好對項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
3.3、管理有效化原則
成本管理有效化原則成本控制的基礎(chǔ)原則，是重于項(xiàng)目成本的預(yù)測和過程控制的原則，通過改進(jìn)技術(shù)和方案、提高管理水平、加強(qiáng)人員素質(zhì)等方法事項(xiàng)成本管理的有效化。一方面，要通過最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)利潤最大化，這就要求嚴(yán)格控制成本的預(yù)測，處理好各分項(xiàng)目目標(biāo)的關(guān)系。另一方面，通過最低的人力和財(cái)力，完成最大的項(xiàng)目工作，提升工作量，這就要做到合理進(jìn)行人員分配和資金運(yùn)用。
4.1、提高建筑企業(yè)管理層的成本意識
建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要重視成本管理的重要性，要從建筑企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)格制定各種成本管理制度，保證成本管理落到實(shí)處。要加強(qiáng)對企業(yè)員工的.控制和管理，加大監(jiān)督力度，加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高建筑企業(yè)成本核算的總體能力；其次，加強(qiáng)建筑企業(yè)員工的成本意識。企業(yè)員工要根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理人制定的成本計(jì)劃進(jìn)行工作，充分認(rèn)識成本管理的重要性。
4.2、健全和完善建筑項(xiàng)目成本控制體系
首先，構(gòu)建高效專業(yè)的建筑項(xiàng)目管理隊(duì)伍。一個(gè)完善的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)不僅要有項(xiàng)目經(jīng)理，還包括項(xiàng)目專業(yè)部門和項(xiàng)目成員，他們分工合作，群策群力，負(fù)責(zé)好每一個(gè)環(huán)節(jié)，保證建筑項(xiàng)目的順利開展和實(shí)施；其次，構(gòu)建合理完善的建筑成本控制管理框架。對于一個(gè)建筑企業(yè)而言，要想更好地進(jìn)行成本控制，必須從建筑企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，合理優(yōu)化施工環(huán)境和施工進(jìn)度，經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，形成一個(gè)合理的成本控制框架，保證成本控制的有效運(yùn)行；再次，建立完善的建筑成本偏差分析制度。通過建立分析制度，能夠?qū)Τ杀具M(jìn)行相應(yīng)的比對和分析，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中出現(xiàn)的問題并且及時(shí)解決。
4.3、不斷完善建筑工程項(xiàng)目的定額管理
在建筑工程項(xiàng)目中，工程定額作為工程計(jì)價(jià)的重要基礎(chǔ)， 完善工程成本控制的因素，同時(shí)也是建筑工程成本控制核心的工作。首先，提高建筑定額管理意識。在建筑工程的每個(gè)方面，從建筑項(xiàng)目的投標(biāo)到合同的簽訂，從工程計(jì)劃的開展到工程項(xiàng)目的實(shí)施，這這些過程中，都要樹立完善的定額管理意識，杜絕浪費(fèi)，保證建筑項(xiàng)目成本控制的順利開展；其次，強(qiáng)化對建筑定額編制工作的管理。在施工過程中，要對工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)行培訓(xùn)，更加及時(shí)的了解等額使用的相關(guān)信息。同時(shí)，在日常工程造價(jià)編制過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)文件，進(jìn)行定額使用管理，不能夠出現(xiàn)遺漏或者偏離，最大可能的為公司的工程決策提供科學(xué)的依據(jù)；再次，加強(qiáng)對建筑工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的培訓(xùn)。在建筑施工中，如果缺乏工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T，定額管理工作就很難進(jìn)行。因此，要想更好地進(jìn)行成本控制，必須提高造價(jià)咨詢?nèi)藛T的能力，完善定額管理，提升建筑工程的管理水平，保證建筑施工的順利開展和建筑成本的有效控制。
4.4、對于土木工程中的意外費(fèi)用合理控制
如日常生活中的用電費(fèi)用，應(yīng)該制定合理的用電規(guī)范，節(jié)約用電和用水。此外，一定要保證施工人員的生命健康，施工人員的安全重于一切。因此，工程隊(duì)伍應(yīng)該有專門負(fù)責(zé)安全防護(hù)工作的監(jiān)理人員，主要負(fù)責(zé)對工程的安全進(jìn)行管理，避免出現(xiàn)意外事故。尤其是施工人員的安全防護(hù)用品，例如安全帽以及防護(hù)衣等，都需要進(jìn)行合理使用，避免出現(xiàn)意外，造成人員傷亡，對工程進(jìn)度也造成一定的影響。
4.5、加強(qiáng)竣工核算
對于竣工的核算要嚴(yán)格和科學(xué)，為整個(gè)工程的造價(jià)工作做好依據(jù)。一是要嚴(yán)格按照合同要求的條款進(jìn)行結(jié)算，明確結(jié)算方式、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和其他特殊條款。二是注意一些較為隱蔽的驗(yàn)收項(xiàng)目，保證驗(yàn)收的全面性，確保整個(gè)項(xiàng)目結(jié)算的有效性。三是逐一的核算工程的數(shù)量，確保工程的完成量，嚴(yán)格按照項(xiàng)目工程合同進(jìn)行結(jié)算。四是采用工程量清單計(jì)價(jià)法，彌補(bǔ)預(yù)算單價(jià)法的弊端，保證增加的項(xiàng)目也可以及時(shí)的結(jié)算，保證工程項(xiàng)目結(jié)算的順利完成，提高公司的競爭力。
成本控制是整個(gè)建筑土木工程項(xiàng)目的核心工作，要想嚴(yán)格控制成本就要嚴(yán)格遵循成本控制的原則，不斷提升成本控制管理水平，保證成本控制在各個(gè)階段的實(shí)施，運(yùn)用各種有效措施來降低成本，建立節(jié)約型工程項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益。
[1]盧美龍.淺談土木工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制與加強(qiáng)施工管理[j].大觀周刊,20xx(46).
[2]付彬.談土木工程施工項(xiàng)目的成本控制與管理要點(diǎn)[j].科技風(fēng)，20xx(4).
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇三
摘要：建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
關(guān)鍵詞：建筑土木工程;成本控制。
1、引言。
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對項(xiàng)目過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無限制。通過成本的控制來降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2、當(dāng)前建筑項(xiàng)目成本控制存在的問題。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識缺乏。
在當(dāng)前施工過程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤卻對成本開支狀況較少過問，缺乏成本意識，不利于建筑成本的控制;其次，施工人員缺乏成本意識。節(jié)約在施工過程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識，在施工過程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善。
在當(dāng)前建筑工程過程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過程的控制。因此，目前在施工過程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全。
成本控制制度沒有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對工程成本形成的途徑和測算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙;其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差;再次，成本控制制度的編寫范圍過于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)，這樣就無法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則。
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過控制前的費(fèi)用支出，對于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則。
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人;二是做好對項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇四
通?？梢岳霉こ填A(yù)算中的工程量。工程量計(jì)算準(zhǔn)確，才能保證勞動(dòng)力和資源需要量計(jì)算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準(zhǔn)確的定額資料進(jìn)行計(jì)算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時(shí)，工程量也應(yīng)相應(yīng)的分層分段計(jì)算。
（二）確定施工方案。
如果施工組織總設(shè)計(jì)已有原則規(guī)定，則該項(xiàng)工作的任務(wù)就是進(jìn)一步具體化，否則應(yīng)全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項(xiàng)工程的施工方法和施工機(jī)械的選擇，因?yàn)樗鼘φ麄€(gè)單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點(diǎn)。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進(jìn)度。
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結(jié)構(gòu)對分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動(dòng)力和機(jī)械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時(shí)間，編制網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，并按工作日排出施工進(jìn)度。
（四）計(jì)算各種資源的需要量和確定供應(yīng)計(jì)劃。
依據(jù)采用的勞動(dòng)定額和工程量及進(jìn)度可以決定勞動(dòng)量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關(guān)定額和工程量及進(jìn)度，就可以計(jì)算確定材料和加工預(yù)制品的主要種類和數(shù)量及其供應(yīng)計(jì)劃。
（五）平衡勞動(dòng)力、材料物資和施工機(jī)械的需要量并修正進(jìn)度計(jì)劃。
根據(jù)對勞動(dòng)力和材料物資的計(jì)算就可繪制出相應(yīng)的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過大的高峰或低谷，即應(yīng)將進(jìn)度計(jì)劃作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動(dòng)力的利用和物資的供應(yīng)更為合理。
（六）設(shè)計(jì)施工平面圖。
施工平面圖應(yīng)使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進(jìn)度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容。
1．施工方案制訂的原則。
（1）制訂方案首先必須從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)可行，符合現(xiàn)場的實(shí)際情況，有實(shí)現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術(shù)上提出的要求應(yīng)該與當(dāng)時(shí)已有的條件或在一定時(shí)間能爭取到的條件相吻合，否則是不能實(shí)現(xiàn)的，因此只有在切實(shí)可行的范圍內(nèi)盡量求其先進(jìn)和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時(shí)，必須保證在竣工時(shí)間上符合合同的要求，并能爭取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術(shù)上盡可能地采用先進(jìn)的施工技術(shù)、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設(shè)是百年大計(jì)，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會(huì)的要求。因此，在制訂方案時(shí)應(yīng)充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術(shù)組織措施，使方案完全符合技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價(jià)控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟(jì)合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)具、設(shè)備、周轉(zhuǎn)性材料等）和間接費(fèi)中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容。
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機(jī)具和設(shè)備的選擇、施工順序的安排、科學(xué)的施工組織、合理的施工進(jìn)度、現(xiàn)場的平面布置及各種技術(shù)措施。施工方案前兩項(xiàng)屬于施工技術(shù)問題，后四項(xiàng)屬于科學(xué)施工組織和管理問題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機(jī)具設(shè)備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行。
而正確地選擇施工機(jī)械能使施工方法更為先進(jìn)、合理、經(jīng)濟(jì)。因此施工機(jī)械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項(xiàng)目施工過程中各種資源合理組織的科學(xué)。施工項(xiàng)目是通過施工活動(dòng)完成的，進(jìn)行這種活動(dòng)即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機(jī)械、機(jī)具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和勞動(dòng)技能的勞動(dòng)者，并且要把這些資源、按照施工技術(shù)規(guī)律與組織規(guī)律，以及設(shè)計(jì)文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時(shí)間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來，讓勞動(dòng)者在統(tǒng)一的指揮下行動(dòng)，由不同的勞動(dòng)者運(yùn)用不同的機(jī)具以不同的方式對不同的建筑材料進(jìn)行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進(jìn)度，減少人工和機(jī)械的停歇時(shí)間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達(dá)到均衡、連續(xù)的施工，實(shí)現(xiàn)科學(xué)組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場平面布置：科學(xué)的布置現(xiàn)場可使施工機(jī)械、材料減少工地二次搬運(yùn)和頻繁移動(dòng)施工機(jī)械產(chǎn)生的費(fèi)用，可節(jié)省現(xiàn)場搬運(yùn)的費(fèi)用。
（6）技術(shù)組織措施：技術(shù)組織是保證選擇的施工方案實(shí)施的措施。它包括加快施工進(jìn)度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術(shù)措施。如采用新材料、新工藝、先進(jìn)技術(shù)，建立安全質(zhì)量保證體系及責(zé)任制，編寫工序作業(yè)指導(dǎo)書，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)編制施工進(jìn)度等。
（二）工程施工進(jìn)度安排原則、依據(jù)和作用。
1．工程施工進(jìn)度安排的原則。
（1）符合合同條款有關(guān)進(jìn)度要求；
（2）先進(jìn)可行，通過努力是可以完成的，調(diào)動(dòng)參加施工人員的積極性和主動(dòng)性；
（3）符合國家政策、法律和法規(guī)．。
（4）結(jié)合項(xiàng)目部的施工能力，切合實(shí)際，優(yōu)化地安排施工進(jìn)度；
（5）滿足企業(yè)對工程項(xiàng)目要求的施工進(jìn)度目標(biāo)；
（6）保證施工過程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)編制施工進(jìn)度計(jì)劃，力求科學(xué)化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進(jìn)度安排的依據(jù)。
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時(shí)間；
（2）設(shè)計(jì)圖紙、定額資料等；
（3）機(jī)械設(shè)備和主要材料的供應(yīng)及到貨情況；
（4）項(xiàng)目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項(xiàng)目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項(xiàng)目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟(jì)條件和技術(shù)條件；
3．工程施工進(jìn)度安排的作用。
（1）規(guī)定各項(xiàng)工程的施工順序和開竣工時(shí)間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場的其他管理工作。
施工進(jìn)度安排在項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)中起著主導(dǎo)作用，它直接影響工程項(xiàng)目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致工期延誤，增加施工現(xiàn)場各項(xiàng)費(fèi)用的開支，使得工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益受到嚴(yán)重影響。
（三）資源、供應(yīng)計(jì)劃的作用及編制要求。
1．資源供應(yīng)計(jì)劃的作用。
若人力施工，提出勞動(dòng)力使用計(jì)劃。施工順序確定之后，可以制定周轉(zhuǎn)性材料等計(jì)劃。施工進(jìn)度安排確定之后，為了保證施工進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)編制資源的供應(yīng)計(jì)劃，以避免停工待料對施工進(jìn)度產(chǎn)生影響。
資源供應(yīng)計(jì)劃與施工成本有著密切的關(guān)系，特別是材料供應(yīng)計(jì)劃，編制一定要切合實(shí)際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進(jìn)度加快時(shí)的需要，否則計(jì)劃過大增加施工成本，計(jì)劃過小影響施工的正常進(jìn)展。資源供應(yīng)計(jì)劃關(guān)系到項(xiàng)目流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。資源供應(yīng)計(jì)劃編制的優(yōu)劣與流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和利用率有直接關(guān)系。
2．資源供應(yīng)計(jì)劃編制的要求。
（1）明確編制資源供應(yīng)計(jì)劃的指導(dǎo)思想是以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，工程項(xiàng)目部各職能部門都要參加編制，投標(biāo)時(shí)由施工技術(shù)部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時(shí)、適地、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理、成套齊備地供應(yīng)工程項(xiàng)目建設(shè)所需的材料，保證施工活動(dòng)順利進(jìn)行，完成項(xiàng)目建設(shè)。
高于要求，則材料費(fèi)用增加，引起工程造價(jià)的增加。
過多，造成積壓和浪費(fèi)資金。
過晚，造成窩工。
（5）適價(jià)指購進(jìn)材料單價(jià)，盡量不超過工程預(yù)算價(jià)格。
（6）經(jīng)濟(jì)合理指質(zhì)量好、價(jià)格低。
（7）成套齊備指材料供應(yīng)要符合項(xiàng)目建設(shè)的配套要求；
不齊，則此配套項(xiàng)目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的內(nèi)容和設(shè)計(jì)原則。
1．內(nèi)容。
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設(shè)施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時(shí)設(shè)施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務(wù)生產(chǎn)設(shè)施的平面布置；
（5）安全消防設(shè)施；
（6）施工防排水臨時(shí)設(shè)施；
（7）主要結(jié)構(gòu)物平面位置等。
2．設(shè)計(jì)原則。
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場區(qū)規(guī)劃必須科學(xué)合理；
（4）場內(nèi)運(yùn)輸形式的選擇及線路的布設(shè)，應(yīng)盡量減少二次倒運(yùn)和縮短運(yùn)距；
（5）一切設(shè)施和布局，必須滿足施工進(jìn)度、方法、工藝流程及科學(xué)組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術(shù)組織措施。
技術(shù)組織措施是工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容之一。技術(shù)組織措施是施工方案的補(bǔ)充內(nèi)容，有些技術(shù)與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來，是通過技術(shù)組織措施將它們反映出來的。技術(shù)組織措施主要反映工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進(jìn)度組織措施的主要內(nèi)容。
（1）施工進(jìn)度的控制及動(dòng)態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場的管理；
（4）施工進(jìn)度管理的崗位責(zé)任制及管理制度；
（5）項(xiàng)目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進(jìn)度有直接關(guān)系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實(shí)質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)，明確質(zhì)量責(zé)任；
（2）建立項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實(shí)行各項(xiàng)質(zhì)量管理制度及崗位責(zé)任制；
（4）設(shè)立重點(diǎn)、難點(diǎn)及技術(shù)復(fù)雜分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量的控制點(diǎn)；
（5）技術(shù)復(fù)雜、易出質(zhì)量問題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導(dǎo)書等。
3．施工安全技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）安全施工組織落實(shí)；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標(biāo)；
（4）安全施工技術(shù)措施計(jì)劃；
（5）重點(diǎn)工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責(zé)任制；
（7）不安全因素控制點(diǎn)的設(shè)立；
（8）安全教育、安全技術(shù)措施交底。
4．施工環(huán)境保護(hù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場的場容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護(hù)的組織、落實(shí)及各種責(zé)任制；
（4）施工現(xiàn)場固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴(yán)格控制強(qiáng)噪聲作業(yè)時(shí)間；
（6）嚴(yán)格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關(guān)方面的技術(shù)組織措施。
（1）成品保護(hù)措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務(wù)承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗(yàn)后服務(wù)措施。
僅供參考。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇五
農(nóng)民培訓(xùn)計(jì)劃6600人，其中：農(nóng)村實(shí)用人才培訓(xùn)3600人；農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)3000人，轉(zhuǎn)移農(nóng)民就業(yè)2400人。
（一）抓好培訓(xùn)體系建設(shè)。一是健全組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。調(diào)整縣“千名干部當(dāng)教員、十萬農(nóng)民提素質(zhì)”工程活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，充分利用農(nóng)民培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組平，分解落實(shí)工作職責(zé)和任務(wù)，努力形成全社會(huì)參與支持農(nóng)民教育培訓(xùn)的強(qiáng)大合力。二是要抓好培訓(xùn)基地建設(shè)。進(jìn)一步完善農(nóng)民培訓(xùn)管理機(jī)制，加大對培訓(xùn)基地的管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行《縣農(nóng)民培訓(xùn)工作規(guī)范》和《縣農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不良行為和黑名單記錄制度》，定期公布定點(diǎn)培訓(xùn)地的培訓(xùn)合格率與轉(zhuǎn)移就業(yè)率，對于一些培訓(xùn)程序不規(guī)范、培訓(xùn)質(zhì)量欠佳、受訓(xùn)學(xué)員意見較大的定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)將勒令停課整改，甚至取消培訓(xùn)資格。三是抓好培訓(xùn)信息平建設(shè)。充分利用“農(nóng)民網(wǎng)”等信息平，促進(jìn)培訓(xùn)與就業(yè)信息的有效對接，進(jìn)一步提高培訓(xùn)就業(yè)率。
（二）加強(qiáng)農(nóng)村“兩創(chuàng)”實(shí)用人才培訓(xùn)。其中，農(nóng)村實(shí)用人才培訓(xùn)，主要以農(nóng)村中的生產(chǎn)能手和鄉(xiāng)村科技以及能工巧匠為培訓(xùn)對象，通過培訓(xùn)，提高其實(shí)用技能；農(nóng)村創(chuàng)業(yè)人才培訓(xùn)，主要以農(nóng)村專業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的領(lǐng)辦者、行業(yè)協(xié)會(huì)帶頭人、家庭工業(yè)創(chuàng)辦人、小企業(yè)經(jīng)營主、農(nóng)家樂經(jīng)營主、農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人等農(nóng)村經(jīng)營能人為培訓(xùn)對象，通過創(chuàng)業(yè)技能培訓(xùn)，帶動(dòng)更多的農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)、增收致富。真正將這道“農(nóng)民點(diǎn)菜、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)下廚、政府買單”的惠民大餐深入民心，培養(yǎng)出一大批新型農(nóng)民和農(nóng)村實(shí)用人才。
（三）繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓(xùn)。在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的形勢下，按照發(fā)展高效生態(tài)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、培育高素質(zhì)新型農(nóng)民的要求，注重農(nóng)民文化素質(zhì)的提高和農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)的培訓(xùn)，開展全程式、系統(tǒng)性的農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓(xùn)，把新品種、新技術(shù)和新的經(jīng)營方式及時(shí)傳授給種養(yǎng)殖專業(yè)農(nóng)戶，培養(yǎng)一批有文化、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營的新型農(nóng)民。
（四）鼓勵(lì)農(nóng)民參加農(nóng)學(xué)類成人學(xué)歷教育，根據(jù)成人“雙證制”教育培訓(xùn)的要求，適當(dāng)延長培訓(xùn)時(shí)間，增加文化課學(xué)習(xí)內(nèi)容，使參訓(xùn)學(xué)員同時(shí)獲得相應(yīng)學(xué)歷，提高他們的文化素質(zhì)和農(nóng)業(yè)科技水平。
（五)深入組織實(shí)施農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)。農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)主要面向農(nóng)村富余勞動(dòng)力、失地農(nóng)民，開展以計(jì)算機(jī)、電工、電焊工、鉗工、車工、育嬰師、商品營業(yè)員、數(shù)控車工、機(jī)械維修、syb（創(chuàng)業(yè)）等專業(yè)技能為主的理論課和實(shí)踐操作相結(jié)合的培訓(xùn)，為富余勞動(dòng)力、失地農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)服務(wù)。按照我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要設(shè)置中長期培訓(xùn)專業(yè)，培訓(xùn)后考證率、就業(yè)率達(dá)到80%以上。抓好培訓(xùn)勞務(wù)品牌化，提高農(nóng)民就業(yè)競爭力，瞄準(zhǔn)對崗位技能要求較高的特殊工種開展戰(zhàn)略型培訓(xùn)，適時(shí)、有重點(diǎn)的拓展一些有基礎(chǔ)、有特色的行業(yè)工種，培訓(xùn)內(nèi)容分類化，按照市場各行各業(yè)的需求和企業(yè)需求，著力提高農(nóng)民培訓(xùn)針對性，提升培訓(xùn)檔次，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)。鼓勵(lì)成職技校與杭州綠城集團(tuán)訂單式培訓(xùn)（石梁滑雪場員工培訓(xùn)），探索培訓(xùn)學(xué)校走進(jìn)企業(yè)培訓(xùn)模式。
（六）加強(qiáng)培訓(xùn)管理工作。整合現(xiàn)有培訓(xùn)學(xué)校的資源，以“上門服務(wù)、技能培訓(xùn)、政府買單”的市場化培訓(xùn)格局，充分調(diào)動(dòng)各類培訓(xùn)學(xué)校的積極性。重點(diǎn)從規(guī)范培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)師資建設(shè)、提高學(xué)員動(dòng)手能力和實(shí)際技能入手，推進(jìn)培訓(xùn)從數(shù)量型向質(zhì)量型的轉(zhuǎn)變。同時(shí)進(jìn)一步完善培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理體制，充分發(fā)揮培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的激勵(lì)作用，使有限的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最佳的經(jīng)濟(jì)效益。
（七）突出特色，狠抓精品班培訓(xùn)。20xx年，我們將繼續(xù)與大學(xué)、農(nóng)林大學(xué)、省農(nóng)科院等高等院校合作，擬舉辦“農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班”、 “農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓(xùn)班”、“村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班”、“農(nóng)家樂經(jīng)營管理高級研修班”、“茶藝（茶道）中高級培訓(xùn)班”、“高級評茶員專題培訓(xùn)班”、“來料加工經(jīng)紀(jì)人高級研修班”、“現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班”、“茶葉營銷師”等精品培訓(xùn)班。
1、三月上旬，分解落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)，科學(xué)編制對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）目標(biāo)責(zé)任制考核辦法；三月上旬，與旅游局聯(lián)合舉辦導(dǎo)游高級研修班；三月中旬，組織舉辦扶貧干部高級研修班。
2、四月上旬，修編農(nóng)民培訓(xùn)日常工作規(guī)范；四月上旬，組織舉辦農(nóng)家樂經(jīng)營業(yè)主高級研修班；四月下旬，組織舉辦村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班。
3、四月—11月中旬，指導(dǎo)七個(gè)山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展專題培訓(xùn)；抓好日常培訓(xùn)管理，配合做好各培訓(xùn)班次的考試考核工作。
4、五月上旬，組織舉辦現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班；5月中旬，組織舉辦骨干農(nóng)民專業(yè)合作社長高級研修班。
5、七月，開展農(nóng)民培訓(xùn)工作半年度檢查。
6、7月中旬，茶藝（茶道）中級培訓(xùn)班。
7、八月中旬，組織舉辦來料加工經(jīng)紀(jì)人高級研修班。八月下旬，組織舉辦中級評茶員專題培訓(xùn)班。
8、九月下旬，組織舉辦第二期新任村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班。
9、十月下旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓(xùn)班。
10、十一月中旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班。
11、十二月上旬，做好年度考核準(zhǔn)備工作，迎接市級驗(yàn)收。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇六
為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實(shí)施意見》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強(qiáng)對審計(jì)處罰決定文書的說理，將對事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說理式審計(jì)處罰決定文書的意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識。
為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公，日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識推行說理式審計(jì)處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。
（二）精心組織，明確任務(wù)。
推行說理式審計(jì)處罰決定文書是一個(gè)長期的過程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計(jì)處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。
（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對說理式行政處罰文書的`特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說理式審計(jì)處罰決定文書為切入點(diǎn)，把說理式審計(jì)處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。
為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說理式審計(jì)處罰決定文書工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇七
20xx年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，為了更好地推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，實(shí)施好經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，按照2013年工作思路，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定全面加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，結(jié)合工作實(shí)際，制定本方案。
以貫徹黨的精神為主旨，把握科學(xué)發(fā)展的主題，堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生相結(jié)合，把項(xiàng)目建設(shè)作為推動(dòng)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，全力打好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)役，努力在全鎮(zhèn)營造爭取項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目的濃厚氛圍，通過項(xiàng)目建設(shè)擴(kuò)大投資總量，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，為建設(shè)建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧、生態(tài)宜居新桐木打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
成立桐木鎮(zhèn)20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：
組長：xxx
副組長：xxxxxx
成 員：項(xiàng)目相關(guān)辦公室、駐村工作組
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在黨政綜合辦，由易生根同志任主任，陽耀松同志任副主任，負(fù)責(zé)日常工作和協(xié)調(diào)、調(diào)度。
(一)宣傳動(dòng)員。3-4月份，召開全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，安排部署各項(xiàng)工作;加大宣傳力度，營造工作氛圍，增強(qiáng)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作的信心與動(dòng)力，制作項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展公示牌。
(二)現(xiàn)場督辦。5月份，開展項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場辦公活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組對項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場督辦，對規(guī)模大、有影響的項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，加快項(xiàng)目推進(jìn)。
(三)集中調(diào)度。6-7月份，組織相關(guān)人員對全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，并由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行一次集中督導(dǎo)。
(四)重點(diǎn)調(diào)度。8-9月份，開展對重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場調(diào)度，重點(diǎn)為項(xiàng)目建設(shè)解難題、加壓力、促進(jìn)度。
(五)評議視察。10月份，組織鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員開展視察活動(dòng)，對有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)提出建議，解決問題。
(六)全面檢查。11月份，進(jìn)行全面調(diào)度與檢查，對各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況全面摸底和總結(jié)。
(七)總結(jié)考評。12月份，進(jìn)行年底評分、考核，籌備總結(jié)表彰大會(huì)。
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作氛圍。各部門、各村(社區(qū))、各有關(guān)單位要認(rèn)真落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目由一位鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)牽頭、一個(gè)責(zé)任單位聯(lián)系、一個(gè)專門小組落實(shí)的責(zé)任制度，牽頭領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)，責(zé)任單位負(fù)責(zé)全程服務(wù)，工作小組負(fù)責(zé)落實(shí)到位，一抓到底。責(zé)任部門和主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、帶頭抓、全力抓，真正做到主要領(lǐng)導(dǎo)的主要精力向項(xiàng)目集中、主要工作向項(xiàng)目傾斜。各部門、各村(社區(qū))要站在講政治、講大局的高度，充分認(rèn)識開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的重要性和緊迫性，廣泛做好宣傳動(dòng)員工作，切實(shí)把廣大干群的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署上來，做到一切工作以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，經(jīng)濟(jì)建設(shè)以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)。黨建辦要對我鎮(zhèn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全方位、多角度宣傳報(bào)道，在全鎮(zhèn)營造聚精會(huì)神抓項(xiàng)目、一心一意謀發(fā)展的良好氛圍。
2、強(qiáng)化調(diào)度督導(dǎo)，確保工作力度。鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各項(xiàng)工作實(shí)行一周一抽查、一月一調(diào)度與通報(bào)，隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)情況，加快項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。鎮(zhèn)黨委、政府每季度召開一次調(diào)度會(huì)，督促工作，協(xié)調(diào)解決重大問題。不定期開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作督導(dǎo)，督查和通報(bào)任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
3、強(qiáng)化考核獎(jiǎng)懲，確保任務(wù)落實(shí)。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作考核納入部門和村級目標(biāo)管理責(zé)任制，年底由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，按照客觀科學(xué)、公正、分類考核的原則，組織對全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作綜合考評。嚴(yán)格落實(shí)工作獎(jiǎng)勵(lì)，考評結(jié)果經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審定后，評選重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作先進(jìn)單位并給予獎(jiǎng)勵(lì)。對工作不主動(dòng)、措施不得力、成效不明顯的責(zé)任部門和單位，要給予通報(bào)批評，并對主要負(fù)責(zé)人實(shí)行誡勉談話。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作和干部使用、績效考核掛鉤，作為使用和評價(jià)干部的重要參考。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇八
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動(dòng).
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長:程建新，常務(wù)副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營銷活動(dòng);各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I銷工作取得實(shí)效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的`營銷，全體干部員工要加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營戶。
(四)“掃戶”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜牵瑺I銷分片如下:。
向陽支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。
府前支行:府前路居委會(huì)。
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇九
適用于集團(tuán)公司a類項(xiàng)目。
2定義。
2.1技術(shù)術(shù)語使用國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的正式術(shù)語;。
2.2質(zhì)量術(shù)語采用iso8402:1994標(biāo)準(zhǔn)中的術(shù)語和定義;。
3職責(zé)。
3.1工程部：負(fù)責(zé)擬制本指導(dǎo)書，督促各新上項(xiàng)目編制《工程項(xiàng)目策劃書》;。
3.2項(xiàng)目經(jīng)理部：編制工程項(xiàng)目策劃書，報(bào)工程部;。
4編制要求。
4.2樣式：版面宜采用a4紙，格式可參考工程項(xiàng)目策劃書編制示例;。
4.3工程項(xiàng)目策劃書是為盡快掌握工程邊界條件，確保項(xiàng)目滿足顧客要求而編制的，是編寫實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目部應(yīng)在工程進(jìn)場后，對項(xiàng)目實(shí)施條件進(jìn)行分析，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行整體策劃，工程項(xiàng)目策劃書的主要內(nèi)容：
4.3.1工程概況及邊界條件。
4.3.2對項(xiàng)目的評估及認(rèn)識。
4.3.3項(xiàng)目組織。
4.3.4施工方案、施工方法簡述。
4.3.5資源計(jì)劃及組織。
4.3.6其他需要說明的情況。
4.4工程項(xiàng)目策劃書的具體內(nèi)容和型式可參照附錄——工程項(xiàng)目策劃書編制示例。
5相關(guān)/支持性文件。
施工過程控制程序zs/cx/gc02。
6質(zhì)量記錄。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十
本授權(quán)委托書聲明：我系常州市真典裝飾工程有限公司的法人代表，現(xiàn)授權(quán)委托為我公司代理人，以本公司的名義參加箭牌瓷磚紅星美凱龍常武商場展廳的裝修施工。代理人在施工過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我均予以承認(rèn)。
代理人：身份證號碼：
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日期____年____月____日
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十一
國際工程項(xiàng)目因?yàn)榭鐕?、投資大、周期長、涉及面廣、制約條件多等，使得國際工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)或者是不確定性無處不在、無時(shí)不在，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、法律和合同風(fēng)險(xiǎn)、健康安全和環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。而在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，對承包商預(yù)期收益影響最大的因素是外匯匯率變化引起的交易風(fēng)險(xiǎn)。近些年來，國際主要結(jié)算貨幣與人民幣的兌換匯率劇烈變化，直接影響了承包商的生產(chǎn)運(yùn)營，因此，必須要加強(qiáng)對外匯風(fēng)險(xiǎn)的管控，找出應(yīng)對方案，為國際工程項(xiàng)目的順利開展保駕護(hù)航。
交易風(fēng)險(xiǎn)，是在以外幣計(jì)價(jià)的交易中，由于外幣和本幣之間匯率的波動(dòng)使交易者蒙受損失的可能性，對于國際工程項(xiàng)目中國總包商而言，與業(yè)主簽訂的項(xiàng)目合同，基本上是以美元或歐元為主要計(jì)價(jià)貨幣來計(jì)價(jià)，也就是說中國總包商從業(yè)主方收取外幣，而進(jìn)行支付時(shí)則主要以本位幣即人民幣進(jìn)行支付，輔以美元或歐元或工程所在國貨幣。因此，必然面臨交易風(fēng)險(xiǎn)，直接影響項(xiàng)目預(yù)期效益。
[案例1]：
某工程建設(shè)公司a于20xx年下半年簽約承建位于c國某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為美元，該項(xiàng)目于20xx年初項(xiàng)目順利投產(chǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行期間，匯率發(fā)生了很大的變化，20xx年12月美元匯兌人民幣匯率為1：8.0702，20xx年平均匯率1：7.5859，20xx年平均匯率1：6.9252。20xx年1月初匯率為1：6.8380，以20xx年12月30日匯率為基準(zhǔn)，整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失達(dá)7.84%。
[案例2]：
某工程建設(shè)公司b于20xx年上半年簽約承建位于d國某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為歐元，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)20xx年完工。自簽約至目前歐元兌換人民幣的匯率變化巨大，20xx年4月歐元匯兌人民幣匯率為1：8.5033，20xx年12月底匯率為1：7.4556，20xx年平均匯率為1：6.8991，以20xx年4月30日匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)目前匯率走勢，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失將高達(dá)15 %。
隨著社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)分工的提高，各國利用其資源優(yōu)勢進(jìn)行生產(chǎn)、服務(wù)及交換活動(dòng)，達(dá)到資源在國際間合理配置和有效利用，實(shí)現(xiàn)互利共贏。由于世界各國貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國貨幣對其他國家的貨幣要規(guī)定一個(gè)兌換率，即匯率。匯率是國際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。因?yàn)橐粋€(gè)國家生產(chǎn)的商品都是按本國貨幣來計(jì)算成本的，要拿到國際市場上競爭，其商品成本一定會(huì)與匯率相關(guān)。匯率的高低也就直接影響該商品在國際市場上的成本和價(jià)格，直接影響商品的國際競爭力。
例如，某一在建國際工程項(xiàng)目，簽約合同額為1億美元，如果簽約時(shí)美元對人民幣匯率為8.25，該合同折合8.25億人民幣，如果美元匯率升到8.50，也就是說美元升值，人民幣貶值，該合同折合8.5億人民幣，那么在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而增加預(yù)期收益。如果美元匯率跌到8.00，則該合同折合8億人民幣，同樣在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而減少預(yù)期收益。
又如，某一正在投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目，如果在接收到投標(biāo)文件時(shí)美元兌人民幣匯率為8.25，而當(dāng)承包商即將進(jìn)行報(bào)價(jià)時(shí)，美元對人民幣升到8.50，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格降低，競爭力變強(qiáng)，從而提高了交易成功的可能性。如果美元對人民幣降到8.00，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格升高，競爭力變?nèi)?，從而降低了交易成功的可能性?BR> 因此，從事國際工程項(xiàng)目，必須緊密關(guān)注美元、歐元等貨幣與人民幣兌換匯率的變化和走勢，在投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同談判過程中，盡力降低匯率變化造成的影響和損失。
交易風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響頗大，研究應(yīng)對方案是非常有必要的。
3.1 交易貨幣的選擇
從事國際工程項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)，一定要將外匯市場的行情和走勢納入必修課程，結(jié)合項(xiàng)目自身操作特點(diǎn)，合理選擇交易貨幣，既要避免單個(gè)項(xiàng)目因?yàn)橥鈪R匯率的變化造成較大損失，又要對企業(yè)整體狀況進(jìn)行平衡，通過多元效應(yīng)，避免全局性的損失。
3.2 鎖定匯率
既然交易風(fēng)險(xiǎn)的根源是匯率的變化，那么鎖定匯率，無疑是一個(gè)很好的解決方案。因此，在合同談判過程中，要增設(shè)相關(guān)條款鎖定匯率，或設(shè)定匯率浮動(dòng)的上限和下限，或設(shè)定因匯率浮動(dòng)造成的損溢上限和下限，將交易風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
3.3 適度引進(jìn)本位幣
在國際工程項(xiàng)目中，適度引進(jìn)本位幣無疑會(huì)減低交易風(fēng)險(xiǎn)。人民幣國際化是一種必然會(huì)存在的客觀趨勢，近年來，人民幣的堅(jiān)挺和中國經(jīng)濟(jì)的成長使得全球希望持有人民幣、用人民幣來結(jié)算的企業(yè)大大增加了。國際市場上對于人民幣的需求有增無減，并且會(huì)持續(xù)處于穩(wěn)步上升的態(tài)勢。
3.4 購買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)
購買保險(xiǎn)，是避險(xiǎn)的主流方式。在國際工程項(xiàng)目中，購買工程保險(xiǎn)是業(yè)界公認(rèn)的，例如建筑安裝工程一切險(xiǎn)，設(shè)計(jì)責(zé)任賠償險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，物流運(yùn)輸險(xiǎn)等等。那么，為了應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而購買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)也是一種有效的措施。目前財(cái)務(wù)保險(xiǎn)主要是指套期保值，分為遠(yuǎn)期市場套期保值、貨幣市場套期保值、期權(quán)市場套期保值等方式，其中遠(yuǎn)期市場套期保值是企業(yè)常用方式。
3.5 及時(shí)回收工程款
交易風(fēng)險(xiǎn)，說到底是資金的風(fēng)險(xiǎn)，正是由于匯率變化的不確定性，使得資金具有了一種特殊屬性：時(shí)間價(jià)值，即不同的時(shí)點(diǎn)，價(jià)值不同。因此，在國際工程項(xiàng)目操作中要一手抓工程建設(shè)，一手抓款項(xiàng)回收，兩手都要硬。工程款的及時(shí)回收，不僅可以減少匯率變化的損失，同時(shí)還可以形成良性的現(xiàn)金流動(dòng)，成為項(xiàng)目實(shí)施的有利保障。反之，一旦出現(xiàn)工程款拖欠，數(shù)額巨大時(shí)，不僅造成財(cái)務(wù)費(fèi)用損失，可能還會(huì)引發(fā)更大的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。
3.6 其他方案
在國際工程項(xiàng)目中，一旦遭遇了交易風(fēng)險(xiǎn)，一定要對此風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，計(jì)算產(chǎn)生的損失，呈報(bào)給業(yè)主方，爭取獲得適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，或者藉此獲得業(yè)主在其他問題上的讓步。
外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對可以某種方案為主線，也可以綜合應(yīng)用多種方案，總之，在國際工程項(xiàng)目中，承包商需要積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，在投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同條款談判及項(xiàng)目執(zhí)行實(shí)踐過程中，充分調(diào)到各種有利因素，最大程度降低外匯交易風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)項(xiàng)目效益。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十二
第一章 總 則。
第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條 本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條 內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章 審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場會(huì)談和離場會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條 主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條 審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條 審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條 審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章 現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施。
第二十二條 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(一)審計(jì)組組長宣讀《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;。
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條 審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條 審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)對審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條 審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長簽字確認(rèn)。
第二十九條 主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章 審計(jì)處理。
第三十條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計(jì)單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級審計(jì)部門。
第七章 附 則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十三
為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開展了2018年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
通過查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對反洗錢組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢制度建設(shè)、反洗錢宣傳及培訓(xùn)、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分、大額交易和可疑交易的識別和報(bào)告等反洗錢工作開展情況進(jìn)行了審計(jì)。
通過審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織架構(gòu)體系，反洗錢制度建設(shè)基本完善，開展了多次反洗錢宣傳及培訓(xùn)工作，日常業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)格客戶身份進(jìn)行識別、洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行劃分、按時(shí)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告等，能較好的履行了反洗錢工作職責(zé)。同時(shí)，針對審計(jì)存在的問題，提出了整改建議和措施，要求各網(wǎng)點(diǎn)、部室按規(guī)定進(jìn)行整改。
近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對反洗錢工作的檢查和處罰力度，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受處罰尤為嚴(yán)重。認(rèn)真開展反洗錢工作不僅能降低農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的可能性，更能消除洗錢行為給農(nóng)商行帶來的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。
湄潭農(nóng)商行將持續(xù)認(rèn)真開展反洗錢工作，嚴(yán)格履行各項(xiàng)反洗錢工作職責(zé)，嚴(yán)厲打擊洗錢行為。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十四
a、公司須與施工單位及項(xiàng)目部簽定安全責(zé)任書（安全規(guī)范，安全實(shí)施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎(jiǎng)懲制度等）。
b、施工單位須每天向公司匯報(bào)現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時(shí)提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報(bào)公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險(xiǎn)，并辦理平安卡，資料報(bào)公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
質(zhì)量管理
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計(jì)，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會(huì)審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計(jì)缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計(jì)，技術(shù)措施，制定切實(shí)可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計(jì)要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計(jì)單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實(shí)施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報(bào)公司并獲得審批后方能實(shí)施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗(yàn)收
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時(shí)間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗(yàn)、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗(yàn)收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時(shí)驗(yàn)收（包括自檢、新驗(yàn)、復(fù)驗(yàn)、終檢）做到每一步驗(yàn)收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗(yàn)收中不合格項(xiàng)需對施工單位給予一定金額的處罰。
工期控制
1、公司在收到施工單位上報(bào)的工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，須會(huì)同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計(jì)劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實(shí)際情況制定工程最短工期要求施工單位實(shí)施。
2、按工程進(jìn)度表，按時(shí)對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時(shí)間給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。對工期滯后時(shí)間要求施工單位制訂切實(shí)可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時(shí)以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
成本控制
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計(jì)單位對全套施工圖紙，材料，人工價(jià)格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報(bào)告。
2、公司對報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項(xiàng)目中的個(gè)別單項(xiàng)（如土石方，防水，外墻，門窗等）從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十五
目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企，量價(jià)齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經(jīng)營管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項(xiàng)目虧損較多，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。
審計(jì)部門去年對各項(xiàng)目公司進(jìn)行了一輪例行審計(jì)工作，通過有關(guān)的審計(jì)工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：
1、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)，經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實(shí)際，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績效考核，同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。
2、資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。
3、目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。
從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計(jì)工作效果不夠明顯，除了對審計(jì)整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)（即第3項(xiàng)對制度進(jìn)行審計(jì)），僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)（即目標(biāo)管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問題是1和2，其他層出不窮的問題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。
值得一提的是，相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：
1）財(cái)務(wù)審計(jì)。
2）合規(guī)性審計(jì)（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲?jì)）。
3）經(jīng)營管理審計(jì)。
以上三種審計(jì)形式中，第1）項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作，對于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2）項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）從之前的審計(jì)工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì)，應(yīng)該從第3）項(xiàng)即經(jīng)營管理審計(jì)工作來切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。
目前，集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供。如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。
根據(jù)以上的分析，我們對20**年做出了如下的工作計(jì)劃：
1、經(jīng)營管理審計(jì)方面。
根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理（計(jì)劃預(yù)算管控、績效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時(shí)對投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項(xiàng)目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目的在于評價(jià)經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺。
2、咨詢方面。
建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項(xiàng)來源（董事會(huì)指令、各部門服務(wù)申請、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：
1內(nèi)部控制培訓(xùn)。
2對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等。
3參與收購或盡職調(diào)查。
4及時(shí)參與重大經(jīng)營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。
3、計(jì)劃安排。
審計(jì)部制定20**年審計(jì)工作計(jì)劃，見附件1：《20**年審計(jì)工作計(jì)劃》。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十六
周灣村位于順寧鎮(zhèn)西嶺，轄4個(gè)村民小組，117戶369人，黨員22名，總土地面積16.8平方公里，是全鎮(zhèn)基礎(chǔ)條件比較落后的村子。周灣村至今沒有村級活動(dòng)場所，村里的黨建、日常工作只能在學(xué)校開展，不能適應(yīng)新形勢下村級組織陣地建設(shè)發(fā)展需要，所以對村部辦公用房進(jìn)行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。
（1）修復(fù)規(guī)模及工程量：經(jīng)鄉(xiāng)村干部，多次勘察、測量設(shè)計(jì)，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)2011年5月5日召開黨員和村民代表大會(huì)討論通過，決定將原廢棄學(xué)校的3孔舊窯洞進(jìn)行維修。
（2）工程設(shè)計(jì)方案：根據(jù)到現(xiàn)場多次勘察測量設(shè)計(jì)，決定在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行維修。
三、項(xiàng)目建設(shè)的投資估算及資金來源。
（1）投資估算依據(jù)：根據(jù)現(xiàn)行市場單價(jià)該工程項(xiàng)目經(jīng)預(yù)算總投資28660元。
（2）投資概算：見概算表。
（3）資金籌措方案：
上級項(xiàng)目資金補(bǔ)助為主，適當(dāng)自籌。
周灣村村部改建維修工程歷時(shí)40天實(shí)施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。
（1）建設(shè)方式：該項(xiàng)目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程采取包工不包料的方式進(jìn)行。
（2）組織管理：周灣村村部改建維修是村自建工程，工程實(shí)施由村委會(huì)負(fù)責(zé)村黨支部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督：監(jiān)工員：趙國忠、高永錢。報(bào)賬員；趙國忠。
通過該項(xiàng)目的實(shí)施，將大大改善周灣村村級組織活動(dòng)陣地辦公條件，當(dāng)?shù)卮迕裣残ρ蚤_，拍手稱贊黨的惠民政策好。
周灣村村部維修裝潢工程投資概算表。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十七
現(xiàn)代審計(jì)08期。
項(xiàng)目建議書的主要作用是推薦一個(gè)擬建項(xiàng)目，論述其建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的可行性和獲利的可能性，為投資者選擇并確定是否進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)提供依據(jù)。在該階段主要審計(jì)的重點(diǎn)：(1)有無批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書；(2)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模是否合理；(3)項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否切合實(shí)際；(4)建設(shè)地點(diǎn)的選擇是否充分考慮了企業(yè)的長遠(yuǎn)規(guī)劃、原材料供應(yīng)、交通環(huán)保及土地的最佳利用效果等因素。
二、關(guān)注工程項(xiàng)目可行性研究。
可行性研究是對工程項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行和經(jīng)濟(jì)上是否合理進(jìn)行科學(xué)的分析和論證，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。項(xiàng)目建設(shè)可行性研究是項(xiàng)目投資前期工作的核心和重點(diǎn)，在該階段審計(jì)的重點(diǎn)：(1)是否有批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，如果在建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設(shè)地點(diǎn)等方面有變動(dòng)以及突破原定投資控制數(shù)時(shí)，是否經(jīng)原審批單位同意，是否辦理了正式的變更手續(xù)；(2)分析工程項(xiàng)目中生產(chǎn)工藝方案及設(shè)備選型是否堅(jiān)持“先進(jìn)適用，經(jīng)濟(jì)合理”的原則，是否從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，在滿足質(zhì)量、工期的前提下，最大限度地節(jié)約建設(shè)成本；(3)審查新建項(xiàng)目的建設(shè)條件和技術(shù)方案分析，是否符合企業(yè)的實(shí)際情況和現(xiàn)實(shí)要求，確定項(xiàng)目實(shí)施的可行性；(4)復(fù)核可行性研報(bào)告中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、相關(guān)參數(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等有關(guān)的投資費(fèi)用，確定項(xiàng)目建設(shè)在經(jīng)濟(jì)上的效益性和合理性。
三、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用。
在審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用情況時(shí)，重點(diǎn)審計(jì)建設(shè)單位基本建設(shè)資金來源是否符合國家及企業(yè)有關(guān)規(guī)定，檢查建設(shè)單位有無弄虛作假、轉(zhuǎn)移資金的行為，資金使用是否合規(guī)等。
四、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)。
設(shè)計(jì)階段是建設(shè)項(xiàng)目控制工程造價(jià)的關(guān)鍵階段，在該階段審計(jì)的重點(diǎn)：(1)項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否在已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告所確定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，有無擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；(2)項(xiàng)目是否運(yùn)用了價(jià)值工程優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，是否達(dá)到以最低壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需的功能；(3)審核概算總投資和實(shí)際投資完成額是否屬實(shí)，調(diào)整概算是否合規(guī)，建設(shè)項(xiàng)目投資是否超過批準(zhǔn)的概算等。
五、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)。
建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)是我國建筑市場趨向規(guī)范化、完善化的重要舉措，對于擇優(yōu)選擇承包單位、全面降低工程造價(jià)，進(jìn)而使工程造價(jià)得到合理有效控制有十分重要意義。本階段應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：(1)審查招投標(biāo)程序的合法性及操作的規(guī)范性；(2)審查投標(biāo)單位資質(zhì)，投標(biāo)文件是否合格有效；(3)審查合同簽訂與招標(biāo)通知書的一致性，重點(diǎn)審查中標(biāo)金額、日期、結(jié)算方式與合同的一致性等。
六、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)合同訂立。
建設(shè)合同是承包方進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包方支付工程價(jià)款，明確雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的有效依據(jù)，也是確保工程質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)的關(guān)鍵文件。因此，審計(jì)人員應(yīng)不斷加大監(jiān)督力度：(1)嚴(yán)格審查工程建設(shè)是否遵守“先訂合同，后施工”原則，有無無合同施工現(xiàn)象；(2)審查合同的訂立是否以企業(yè)的立項(xiàng)報(bào)告及招標(biāo)為依據(jù)，有無超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)擅自訂立建設(shè)合同的現(xiàn)象；(3)審查合同條款是否齊全嚴(yán)謹(jǐn)，對于定額套用、費(fèi)用計(jì)取、材料供應(yīng)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期進(jìn)度、安全施工、結(jié)算方式、質(zhì)保期限、違約責(zé)任等主要條款是否明確；(4)審查合同是否對工程分包做出了相應(yīng)的資質(zhì)、能力、范圍等規(guī)定，對承包方擅自轉(zhuǎn)包、或?qū)⒅黧w工程肢解后分包等行為，是否明確了嚴(yán)厲的處罰措施及相應(yīng)的責(zé)任追究辦法等。
七、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)程。
施工階段是建設(shè)項(xiàng)目由“紙上談兵”變?yōu)椤绊?xiàng)目實(shí)體”形成固定資產(chǎn)的實(shí)施過程，也是項(xiàng)目投資能否實(shí)現(xiàn)立項(xiàng)決策時(shí)所預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的關(guān)鍵階段。該階段最重要的問題就是要實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的最佳結(jié)合及相關(guān)職能部門的通力協(xié)作。因此，審計(jì)部門要重點(diǎn)關(guān)注“三大主體”、“三大目標(biāo)”：(1)審查企業(yè)工程管理部門、中介監(jiān)理單位以及施工單位是否根據(jù)各自的職責(zé)范圍，建立健全了相應(yīng)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；(2)審查“三大主體”間是否形成了相互配合、相互制約的管理機(jī)制，以確保工程施工期間各環(huán)節(jié)的暢通；(3)審查工程質(zhì)量、工期、造價(jià)“三大目標(biāo)”在施工階段是否得到有效控制，如：工程變更（包括工程量、工程項(xiàng)目、進(jìn)度計(jì)劃、施工條件等變更）是否建立了嚴(yán)格的審批程序；工程索賠是否以國家規(guī)定或合同約定的依據(jù)、進(jìn)度計(jì)劃、原則執(zhí)行；工程驗(yàn)收、資金到位是否嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行等等。
八、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)結(jié)算。
結(jié)算審計(jì)是工程審計(jì)各環(huán)節(jié)中的.關(guān)鍵一環(huán)，也是審計(jì)效益較明顯的階段。有些企業(yè)為了有效控制投資成本，減少跑、冒、滴、漏，明文規(guī)定：結(jié)算不經(jīng)審計(jì)部門審核，財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，可見其重要性。筆者認(rèn)為應(yīng)突出對工程結(jié)算真實(shí)性、完整性、合法性的審查：(1)嚴(yán)把工程量計(jì)算關(guān)。如：審核工程量計(jì)算規(guī)則與方法是否與定額要求相一致；核實(shí)圖紙及有關(guān)現(xiàn)場簽證的施工是否真實(shí)；分析施工方案的必要性、效益性等；(2)嚴(yán)把定額套用關(guān)。要關(guān)注結(jié)算選用的定額是否正確，要審查相關(guān)的定額子目套用是否合理，有無高套定額現(xiàn)象；要格外關(guān)注“定額缺項(xiàng)”的相關(guān)造價(jià)確定是否合理，有無利用缺項(xiàng)子目套取投資的情況；(3)嚴(yán)把工程取費(fèi)關(guān)。結(jié)算中各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取比例、計(jì)算基礎(chǔ)是否符合規(guī)定等，也是該階段的審計(jì)重點(diǎn)；(4)嚴(yán)把材料價(jià)差關(guān)。工程用料在工程造價(jià)中占較大比重，也是確保工程質(zhì)量，保證項(xiàng)目健康運(yùn)行的關(guān)鍵。因此，審計(jì)部門應(yīng)注意以下幾方面的監(jiān)督：第一，材料質(zhì)量是否合格，有無質(zhì)量合格證書；第二，材料價(jià)差調(diào)整依據(jù)的市場指導(dǎo)價(jià)和預(yù)算價(jià)是否正確：第三，施工企業(yè)采購的材料，其質(zhì)量和單價(jià)是否經(jīng)過本企業(yè)工程管理部門的認(rèn)可，相關(guān)手續(xù)是否齊全；第四，對于特殊材料、新型材料的使用和定價(jià)，是否建立了相應(yīng)的審批程序和必要的測試論證等等。對于按工程量清單招標(biāo)的工程，應(yīng)在核實(shí)工程量的前提下，密切關(guān)注建筑材料的市場采購價(jià)格，以及由此而形成的工程造價(jià)。
九、關(guān)注工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)評估。
對竣工投產(chǎn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價(jià)，評估建設(shè)工程項(xiàng)目的整體效果，是本階段的主要工作。作為企業(yè)的內(nèi)審部門應(yīng)側(cè)重分析項(xiàng)目的實(shí)際盈利情況、市場情況、產(chǎn)品的競爭力等指標(biāo)，并與立項(xiàng)時(shí)的預(yù)測相比較，以判斷該項(xiàng)投資是否收到預(yù)期效果。
作者介紹：張永文大慶油田有限責(zé)任公司審計(jì)中心。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十八
應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)是項(xiàng)目管理中一項(xiàng)不可缺少的工作內(nèi)容，為更好地落實(shí)程序要求，提高員工的認(rèn)識水平和應(yīng)變能力，做到防患于未然，有備無患，杜絕重大安全事故的`發(fā)生，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，制定本方案。
項(xiàng)目部建立安全（消防）管理體系：
安全（消防）準(zhǔn)備與響應(yīng)組織，實(shí)施項(xiàng)目部安全生產(chǎn)、應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)的具體管理工作。項(xiàng)目經(jīng)理任組長，施工員任副組長，主持這項(xiàng)工作的日常管理。組員由材料員、保管員、技術(shù)員、各施工班長、警衛(wèi)組成。
工地建立消防隊(duì)，接受項(xiàng)目部安全（消防）領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，一旦發(fā)生緊急事故，進(jìn)行現(xiàn)場搶險(xiǎn)自救的組織與實(shí)施工作。
安全（消防）管理體系
1、項(xiàng)目工程開工進(jìn)場，要對工地職工進(jìn)行全員應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)教育。
2、在工地辦公室、警衛(wèi)室、宿舍及現(xiàn)場醒目處張貼安全（消防）管理制度，建筑工地安全消防措施，住宿須知等相關(guān)規(guī)定，食堂張貼衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，以發(fā)揮宣傳教育專用。
3、消防器材擺放在醒目位置，只做消防專用。
4、組織定期檢查：
消防器材每季度檢查一次；
消防器材演習(xí)每一年進(jìn)行一次；
易燃、易爆及化學(xué)品管理檢查每月一次；
對上述檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)糾正，采取措施，達(dá)到合格。
5、項(xiàng)目部部每年都要對組織機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行應(yīng)急準(zhǔn)備及響應(yīng)培訓(xùn)，認(rèn)真進(jìn)行安全消防等緊急事故預(yù)防教育，項(xiàng)目部在員工進(jìn)場時(shí)，即進(jìn)行教育，明確職責(zé)分工，達(dá)到平時(shí)能做好應(yīng)急準(zhǔn)備，提高警惕，消除隱患。一旦發(fā)生緊急事故，可立即采取措施，相關(guān)人員能迅速到位，履行職責(zé)，信息及時(shí)反饋，向公司安全勞資部或主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)警，火警同時(shí)報(bào)消防部門（119），對事發(fā)現(xiàn)場采取自救措施，爭取把事故損失減少到最底限度。
6、應(yīng)急響應(yīng)措施
施工現(xiàn)場一旦發(fā)生緊急事故，項(xiàng)目部安全消防領(lǐng)導(dǎo)小組立即實(shí)施搶救搶險(xiǎn)救災(zāi)的指揮職能，根據(jù)不同事故，采取相應(yīng)的措施。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十九
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
(一)指導(dǎo)思想。
以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評價(jià)總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標(biāo)。
一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績效評價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績效。
圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。
(一)預(yù)算部門單位審計(jì)。
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門，其中預(yù)算組織部門3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國庫，預(yù)算執(zhí)行部門7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
同時(shí)，開展2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果。
擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。
(一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績效的問題。
1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級次未在市級預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國有資本經(jīng)營收益、專項(xiàng)收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的.問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問題。
4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
6.財(cái)政資金管理情況。審查應(yīng)納入國庫管理的資金是否納入，有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財(cái)政專戶開設(shè)的合規(guī)性，是否存在開設(shè)數(shù)量過多、無依據(jù)開設(shè)、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財(cái)政專戶，脫離國庫監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問題。重點(diǎn)關(guān)注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實(shí)、政府采購管理、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目評審及管理、財(cái)政資金績效管理和地方債務(wù)管理等情況。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二十
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想，鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用十七大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循，保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1.做好對學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);。
2.加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);。
3.對財(cái)政金融學(xué)院、對外信息管理學(xué)院、對學(xué)生工作處、對信息工作處--年至20--年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì);保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);。
2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);。
3.做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);。
5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);。
6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)。
8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);。
9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);。
10.全面審計(jì)20--年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)校《采購招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對賬務(wù)能做到透明，無差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問必答。認(rèn)真做好本職工作。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二十一
1，工程項(xiàng)目的報(bào)建手續(xù)辦理，按行政主管部門要求提供的所有資料提供(資料由業(yè)主方提供)。
二、工程招投標(biāo)：
1、委托招標(biāo)代理單位進(jìn)行招投標(biāo)。
2、招標(biāo)方式采取邀請招標(biāo)和公開招標(biāo)方式，建議采用邀請招標(biāo)方式。
3、招標(biāo)代理費(fèi)的支付，建議采用誰半標(biāo)誰支付的辦法。
4、招標(biāo)中對施工企業(yè)監(jiān)理單位要求(詳見招標(biāo)文件)。
5、招標(biāo)文件的編制，由招標(biāo)代理單位負(fù)責(zé)，按照工程招投標(biāo)管理部門要求或規(guī)范格式(如有)制定，報(bào)公司主管部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后執(zhí)行。
6、招投標(biāo)時(shí)最高限價(jià)的確定，由公司委托工程造價(jià)審計(jì)單位依據(jù)全套施工圖紙及現(xiàn)行市場材料人工單價(jià)予算定額進(jìn)行核算，出具工程瞀書，并報(bào)公司主管部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后執(zhí)行。
三、開工準(zhǔn)備工作。
1、施工現(xiàn)場的“五通一平”工作，建議由中標(biāo)單位施工，公司配合，費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用追加至施工合同價(jià)款。
2、施工許可證的辦理，由公司(如業(yè)主方先行撥付規(guī)費(fèi))或業(yè)主方按規(guī)定繳納各種規(guī)費(fèi)，施工單位提供相應(yīng)的資質(zhì)證書等證照。繳納應(yīng)由施工單位繳納的規(guī)費(fèi)，提供中標(biāo)通知書辦理施工許可證，如因雙方中任意一方不能及時(shí)履行自己職責(zé)造成辦證延誤的，業(yè)主方原因除施工工期順延外，負(fù)責(zé)賠償施工單位基本的誤工損失。施工單位責(zé)任，除合同工期不能改變外，還將賠償公司由此造成的一切損失，直至終止合同，合同履約保證金不予退還。
3、監(jiān)理單位進(jìn)場，監(jiān)理單位在進(jìn)場前須向公司提供項(xiàng)目監(jiān)理人員名單及授權(quán)委托書，單位營業(yè)執(zhí)照，資質(zhì)證書等文件報(bào)公司備案存檔。由公司答發(fā)進(jìn)場通知書。
4、施工單位進(jìn)場，施工單位正式進(jìn)場前，須向公司及監(jiān)理單位提供項(xiàng)目管理人員名單及授權(quán)委托書，單位應(yīng)具備的營業(yè)執(zhí)照，資質(zhì)證書，安全生產(chǎn)許可證，外地企業(yè)提供進(jìn)滬備案登記表等。施工組織設(shè)計(jì)、機(jī)械設(shè)備進(jìn)場目錄及機(jī)械工程進(jìn)度計(jì)劃表，工程預(yù)算書，材料及人工分析表。報(bào)監(jiān)理單位，公司審核合格后，由監(jiān)理單位，公司簽發(fā)審批，開工報(bào)告后方能正式開工。
5、公司委派的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)場，在進(jìn)場前須由公司向施工單位監(jiān)理單位發(fā)函通知并明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作范圍，職權(quán)范圍，并向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人下發(fā)項(xiàng)目授權(quán)委托書。
四、對施工單位的管理。
1、人員管理。
a、公司對施工單位駐項(xiàng)目部所有管理人員資料(包括身份證復(fù)印件，職稱證，職務(wù)等信息)全部存檔備查。
b、公司對施工單位所有在現(xiàn)場施工工人進(jìn)行分班組人員(施工單位制表)資料(身份證復(fù)印件、工種等)存檔備查，有工人流動(dòng)及單項(xiàng)工程結(jié)束工人離開工地需及時(shí)向公司匯報(bào)并更新現(xiàn)場施工人員名單，并報(bào)公司存檔。
c、施工單位派駐工地現(xiàn)場管理人員須與投標(biāo)文件及上報(bào)公司項(xiàng)目管理人員名單相符，并由公司抽查。不準(zhǔn)隨意更換關(guān)鍵職位人員(如項(xiàng)目經(jīng)理，技術(shù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)場施工技術(shù)員，資料員等)如因特殊原因確需更換，施工單位必須以書面形式提前二十天至三十天報(bào)公司及監(jiān)理單位審批同意后方能更換。否則公司有權(quán)終止施工單位合同，一切損失均由施工單位自行承擔(dān)。
d、施工單位管理人員必須做到工作時(shí)間常駐工地，不準(zhǔn)隨意離開。如需離開須向監(jiān)理單位工地負(fù)責(zé)人及公司派駐的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人請假，得到審批同意后(請假條)方可離開，并將離開后的工作交由某人負(fù)責(zé)報(bào)監(jiān)理及公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。e、由監(jiān)理單位、公司組織的每周監(jiān)理、質(zhì)量、進(jìn)度例會(huì)，施工單位項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、資料員、安全員必須參加。不準(zhǔn)無故缺席，否則公司按每人/次xxx元給予處罰。
2、安全管理。
a、公司須與施工單位及項(xiàng)目部簽定安全責(zé)任書(安全規(guī)范，安全實(shí)施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎(jiǎng)懲制度等)。
b、施工單位須每天向公司匯報(bào)現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時(shí)提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報(bào)公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險(xiǎn)，并辦理平安卡，資料報(bào)公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
3、質(zhì)量管理。
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計(jì)，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會(huì)審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計(jì)缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計(jì)，技術(shù)措施，制定切實(shí)可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計(jì)要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計(jì)單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實(shí)施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報(bào)公司并獲得審批后方能實(shí)施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗(yàn)收。
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時(shí)間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗(yàn)、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗(yàn)收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時(shí)驗(yàn)收(包括自檢、新驗(yàn)、復(fù)驗(yàn)、終檢)做到每一步驗(yàn)收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗(yàn)收中不合格項(xiàng)需對施工單位給予一定金額的處罰。
五、工期控制。
1、公司在收到施工單位上報(bào)的工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，須會(huì)同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計(jì)劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實(shí)際情況制定工程最短工期要求施工單位實(shí)施。
2、按工程進(jìn)度表，按時(shí)對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時(shí)間給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。對工期滯后時(shí)間要求施工單位制訂切實(shí)可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時(shí)以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
六、成本控制。
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計(jì)單位對全套施工圖紙，材料，人工價(jià)格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報(bào)告。
2、公司對報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項(xiàng)目中的個(gè)別單項(xiàng)(如土石方，防水，外墻，門窗等)從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
4、施工中，對施工單位提出的設(shè)計(jì)變更，工程量增減，經(jīng)濟(jì)簽證必須符合嚴(yán)格的審批程序(監(jiān)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司主管部門、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字并加蓋公司經(jīng)濟(jì)簽證專用章后方能生效。
5、工程結(jié)算由公司主管部門會(huì)同所委托的審計(jì)單位對施工單位所報(bào)工程決算進(jìn)行不一逐一審核，審核無誤后加蓋公章審計(jì)單位及公司公章后生效(固定價(jià)格合同無任何增減項(xiàng)目除外)。
七、材料控制。
1、由公司統(tǒng)一采購工程所需的主材(包括鋼材、水泥、商品磚、石材墻地磚等)采購方式以公司內(nèi)部實(shí)行供應(yīng)商招投標(biāo)方式產(chǎn)生。做到三證齊全，試驗(yàn)合格。
2、施工單位領(lǐng)用主材料需提前7-10天以書面報(bào)告形式向公司申請，公司主管部門對所報(bào)申請進(jìn)行材料名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號審核無誤，簽字后方能發(fā)放。并加收材料采購費(fèi)、庫管費(fèi)。
3、施工單位領(lǐng)用材料必須與工程進(jìn)度同步進(jìn)行，不準(zhǔn)超前多領(lǐng)材料。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按多出正常用量部分兩倍的處罰。
4、材料的調(diào)整、替換、代用須經(jīng)監(jiān)理工程師，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后執(zhí)行。
5、工程材料管理實(shí)行門禁制度，所有進(jìn)入工地現(xiàn)場的材料，主要機(jī)械設(shè)備不準(zhǔn)隨意調(diào)出現(xiàn)場(工人自帶小型工具除外)，如確需調(diào)出現(xiàn)場，須經(jīng)公司所派保安負(fù)責(zé)人簽字，工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意后方能調(diào)出現(xiàn)場。
6、施工單位所購買的材料，必須做到三證齊全，試驗(yàn)合格，進(jìn)場前須經(jīng)監(jiān)理單位，工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后方能使用，如發(fā)現(xiàn)有使用不合格產(chǎn)品，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有權(quán)責(zé)令施工單位立即停止使用。并將已經(jīng)使用產(chǎn)品全部拆出。更換合格產(chǎn)品，所有損失全部由施工單位承擔(dān)。
八、工程款的支付。
1、按照施工合同規(guī)定的時(shí)間期支付工程款。
2、施工單位按月(階段性工期)所報(bào)工程進(jìn)度款支付申請須經(jīng)監(jiān)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字后方能支付。
3、在支付工程款時(shí)，應(yīng)扣回施工單位在公司所領(lǐng)材料的全部貨款。
4、在支付工程款時(shí)，將人工工資應(yīng)付款中扣出，由公司財(cái)務(wù)人員到現(xiàn)場按施工單位所報(bào)工資表(真實(shí))單獨(dú)發(fā)放，保證每個(gè)人能按時(shí)領(lǐng)到工資，杜絕工人因工資拖欠鬧事。
5、施工單位所報(bào)工資表須與公司留存的工人花名冊及工人辦理的平安卡相符，工人領(lǐng)取工資時(shí)須本人攜帶身份證原件(備查)復(fù)印件(存檔)簽字認(rèn)領(lǐng)，不準(zhǔn)代領(lǐng)代簽。
6、公司在每次給施工單位支付工程款時(shí)，從應(yīng)付工程款中扣回5-10%做工人工資保證金，以防出現(xiàn)不可預(yù)見人工費(fèi)問題。工程完工確保無任何拖欠工人工資款后全部返還施工單位。
九、合同要素。
1、明確工程地點(diǎn)、名稱、適用的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)。
2、明確工程施工的范圍，合同內(nèi)所包含的工程子目單項(xiàng)。
3、明確工程施工的工期以及在工期實(shí)施中的獎(jiǎng)懲。
4、明確工程質(zhì)量的要求，以及對施工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題的處理、處罰。
5、明確總包單位與分包單項(xiàng)工程之間的配合及配合費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)。
6、明確設(shè)計(jì)變更、技術(shù)變更、經(jīng)濟(jì)簽證的范圍以及變更后產(chǎn)生費(fèi)用增減合同價(jià)款的標(biāo)準(zhǔn)。
7、明確中間驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收的時(shí)間、部位。
8、明確對施工成品、原有建筑成品、管網(wǎng)、通信、電力、網(wǎng)絡(luò)線路的保護(hù)責(zé)任，以及有換壞的賠償處罰。
9、明確安全事故的責(zé)任，處理及處罰。
10、明確合同，造價(jià)爭議的處理方式及時(shí)限。
11、明確工程保修期的保修項(xiàng)目、時(shí)限、責(zé)任。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
二、審計(jì)對象與范圍
(一)審計(jì)對象
全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。
(二)審計(jì)的范圍
1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;
2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費(fèi)等。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：
(一)學(xué)校收費(fèi)情況
1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。
3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長明明白白交錢。
(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
1、公用經(jīng)費(fèi)開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。
3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。
4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。
5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開，民主理財(cái)制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。
(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對照實(shí)物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況
四、審計(jì)時(shí)間安排
本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：
第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。
第二步，實(shí)施階段(xxx)
1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。
2、對職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。
3、匯總審計(jì)情況，并對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追溯審計(jì)。
第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問題進(jìn)行溝通，撰寫審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。
第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。
五、審計(jì)方法
(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來反映學(xué)校校長在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問題，以更好地促進(jìn)工作。
(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .
六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：xxx ?副組長：xxx ?審計(jì)組成員：xxx
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二
建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
：建筑土木工程；成本控制
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對項(xiàng)目過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無限制。通過成本的控制來降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識缺乏
在當(dāng)前施工過程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤卻對成本開支狀況較少過問，缺乏成本意識，不利于建筑成本的控制；其次，施工人員缺乏成本意識。節(jié)約在施工過程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識，在施工過程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善
在當(dāng)前建筑工程過程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過程的控制。因此，目前在施工過程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全
成本控制制度沒有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對工程成本形成的途徑和測算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙；其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差；再次，成本控制制度的編寫范圍過于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)， 這樣就無法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過控制前的費(fèi)用支出，對于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人；二是做好對項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
3.3、管理有效化原則
成本管理有效化原則成本控制的基礎(chǔ)原則，是重于項(xiàng)目成本的預(yù)測和過程控制的原則，通過改進(jìn)技術(shù)和方案、提高管理水平、加強(qiáng)人員素質(zhì)等方法事項(xiàng)成本管理的有效化。一方面，要通過最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)利潤最大化，這就要求嚴(yán)格控制成本的預(yù)測，處理好各分項(xiàng)目目標(biāo)的關(guān)系。另一方面，通過最低的人力和財(cái)力，完成最大的項(xiàng)目工作，提升工作量，這就要做到合理進(jìn)行人員分配和資金運(yùn)用。
4.1、提高建筑企業(yè)管理層的成本意識
建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要重視成本管理的重要性，要從建筑企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)格制定各種成本管理制度，保證成本管理落到實(shí)處。要加強(qiáng)對企業(yè)員工的.控制和管理，加大監(jiān)督力度，加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高建筑企業(yè)成本核算的總體能力；其次，加強(qiáng)建筑企業(yè)員工的成本意識。企業(yè)員工要根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理人制定的成本計(jì)劃進(jìn)行工作，充分認(rèn)識成本管理的重要性。
4.2、健全和完善建筑項(xiàng)目成本控制體系
首先，構(gòu)建高效專業(yè)的建筑項(xiàng)目管理隊(duì)伍。一個(gè)完善的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)不僅要有項(xiàng)目經(jīng)理，還包括項(xiàng)目專業(yè)部門和項(xiàng)目成員，他們分工合作，群策群力，負(fù)責(zé)好每一個(gè)環(huán)節(jié)，保證建筑項(xiàng)目的順利開展和實(shí)施；其次，構(gòu)建合理完善的建筑成本控制管理框架。對于一個(gè)建筑企業(yè)而言，要想更好地進(jìn)行成本控制，必須從建筑企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，合理優(yōu)化施工環(huán)境和施工進(jìn)度，經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，形成一個(gè)合理的成本控制框架，保證成本控制的有效運(yùn)行；再次，建立完善的建筑成本偏差分析制度。通過建立分析制度，能夠?qū)Τ杀具M(jìn)行相應(yīng)的比對和分析，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中出現(xiàn)的問題并且及時(shí)解決。
4.3、不斷完善建筑工程項(xiàng)目的定額管理
在建筑工程項(xiàng)目中，工程定額作為工程計(jì)價(jià)的重要基礎(chǔ)， 完善工程成本控制的因素，同時(shí)也是建筑工程成本控制核心的工作。首先，提高建筑定額管理意識。在建筑工程的每個(gè)方面，從建筑項(xiàng)目的投標(biāo)到合同的簽訂，從工程計(jì)劃的開展到工程項(xiàng)目的實(shí)施，這這些過程中，都要樹立完善的定額管理意識，杜絕浪費(fèi)，保證建筑項(xiàng)目成本控制的順利開展；其次，強(qiáng)化對建筑定額編制工作的管理。在施工過程中，要對工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)行培訓(xùn)，更加及時(shí)的了解等額使用的相關(guān)信息。同時(shí)，在日常工程造價(jià)編制過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)文件，進(jìn)行定額使用管理，不能夠出現(xiàn)遺漏或者偏離，最大可能的為公司的工程決策提供科學(xué)的依據(jù)；再次，加強(qiáng)對建筑工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的培訓(xùn)。在建筑施工中，如果缺乏工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T，定額管理工作就很難進(jìn)行。因此，要想更好地進(jìn)行成本控制，必須提高造價(jià)咨詢?nèi)藛T的能力，完善定額管理，提升建筑工程的管理水平，保證建筑施工的順利開展和建筑成本的有效控制。
4.4、對于土木工程中的意外費(fèi)用合理控制
如日常生活中的用電費(fèi)用，應(yīng)該制定合理的用電規(guī)范，節(jié)約用電和用水。此外，一定要保證施工人員的生命健康，施工人員的安全重于一切。因此，工程隊(duì)伍應(yīng)該有專門負(fù)責(zé)安全防護(hù)工作的監(jiān)理人員，主要負(fù)責(zé)對工程的安全進(jìn)行管理，避免出現(xiàn)意外事故。尤其是施工人員的安全防護(hù)用品，例如安全帽以及防護(hù)衣等，都需要進(jìn)行合理使用，避免出現(xiàn)意外，造成人員傷亡，對工程進(jìn)度也造成一定的影響。
4.5、加強(qiáng)竣工核算
對于竣工的核算要嚴(yán)格和科學(xué)，為整個(gè)工程的造價(jià)工作做好依據(jù)。一是要嚴(yán)格按照合同要求的條款進(jìn)行結(jié)算，明確結(jié)算方式、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和其他特殊條款。二是注意一些較為隱蔽的驗(yàn)收項(xiàng)目，保證驗(yàn)收的全面性，確保整個(gè)項(xiàng)目結(jié)算的有效性。三是逐一的核算工程的數(shù)量，確保工程的完成量，嚴(yán)格按照項(xiàng)目工程合同進(jìn)行結(jié)算。四是采用工程量清單計(jì)價(jià)法，彌補(bǔ)預(yù)算單價(jià)法的弊端，保證增加的項(xiàng)目也可以及時(shí)的結(jié)算，保證工程項(xiàng)目結(jié)算的順利完成，提高公司的競爭力。
成本控制是整個(gè)建筑土木工程項(xiàng)目的核心工作，要想嚴(yán)格控制成本就要嚴(yán)格遵循成本控制的原則，不斷提升成本控制管理水平，保證成本控制在各個(gè)階段的實(shí)施，運(yùn)用各種有效措施來降低成本，建立節(jié)約型工程項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益。
[1]盧美龍.淺談土木工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制與加強(qiáng)施工管理[j].大觀周刊,20xx(46).
[2]付彬.談土木工程施工項(xiàng)目的成本控制與管理要點(diǎn)[j].科技風(fēng)，20xx(4).
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇三
摘要：建筑土木工程項(xiàng)目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進(jìn)度，工程項(xiàng)目成本也同樣是建筑工程管理中一項(xiàng)重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價(jià)值。
關(guān)鍵詞：建筑土木工程;成本控制。
1、引言。
項(xiàng)目成本控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在保證項(xiàng)目有效和按時(shí)實(shí)施的前提下，運(yùn)用有效的管理，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)措施對項(xiàng)目過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)督的過程。一項(xiàng)工程的開展，尤其是土木工程項(xiàng)目，其所創(chuàng)造的價(jià)值更多為無形價(jià)值。建筑設(shè)施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無限制。通過成本的控制來降低費(fèi)用支出，從而實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，不僅為整個(gè)工程的實(shí)施提供了良好的保證，同時(shí)保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對于土木工程建筑而言，更加具有實(shí)際管控意義。
2、當(dāng)前建筑項(xiàng)目成本控制存在的問題。
2.1、建筑項(xiàng)目成本意識缺乏。
在當(dāng)前施工過程中，許多施工項(xiàng)目開工前缺少編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，再生產(chǎn)過程中也缺乏相應(yīng)的組織設(shè)計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)心利潤卻對成本開支狀況較少過問，缺乏成本意識，不利于建筑成本的控制;其次，施工人員缺乏成本意識。節(jié)約在施工過程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識，在施工過程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費(fèi)，無形中增加了成本。
2.2、建筑項(xiàng)目成本控制方法不完善。
在當(dāng)前建筑工程過程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本控制，工程質(zhì)量、進(jìn)度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項(xiàng)目進(jìn)展過程中成本的預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行相應(yīng)的比較。這種辦法在重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)程應(yīng)用時(shí)，很顯然是正確的。但是，工程項(xiàng)目控制其實(shí)是一個(gè)宏觀的范圍和概念，是對整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)展過程的控制。因此，目前在施工過程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項(xiàng)目成本控制體制不健全。
成本控制制度沒有根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，針對工程成本形成的途徑和測算的方法，進(jìn)行詳細(xì)地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙;其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會(huì)造成建筑工程進(jìn)度、建筑運(yùn)行實(shí)際成本以及建筑成本計(jì)劃的偏差;再次，成本控制制度的編寫范圍過于狹窄，不能夠從建筑實(shí)際運(yùn)作的情況出發(fā)，這樣就無法設(shè)計(jì)到建筑項(xiàng)目成本控制的每個(gè)方面。
3.1、成本最低化原則。
項(xiàng)目成本控制要處理好個(gè)人與集體、長遠(yuǎn)與眼前、質(zhì)量與成本的關(guān)系，保證項(xiàng)目成本控制的費(fèi)用不超過控制前的費(fèi)用支出，對于所花費(fèi)的人力、物力及財(cái)力的費(fèi)用不能超過節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關(guān)鍵因素的控制。對于其他因素提起重視，超出的費(fèi)用支出要按照正常的控制程序進(jìn)行處理和審批，而不能為了降低項(xiàng)目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責(zé)任制原則。
成本責(zé)任制就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，將項(xiàng)目進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，將各個(gè)分解的項(xiàng)目成本目標(biāo)與各個(gè)班組聯(lián)系起來，組織起各項(xiàng)項(xiàng)目工作，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項(xiàng)目施工的責(zé)任制，尤其是以工程師為主的責(zé)任制，將項(xiàng)目劃分到責(zé)任人;二是做好對項(xiàng)目成本目標(biāo)的責(zé)任劃分，將分解的成本目標(biāo)劃分到各個(gè)職能部門，做到責(zé)任分配合理，實(shí)現(xiàn)成本控制最低化目標(biāo)。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇四
通?？梢岳霉こ填A(yù)算中的工程量。工程量計(jì)算準(zhǔn)確，才能保證勞動(dòng)力和資源需要量計(jì)算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準(zhǔn)確的定額資料進(jìn)行計(jì)算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時(shí)，工程量也應(yīng)相應(yīng)的分層分段計(jì)算。
（二）確定施工方案。
如果施工組織總設(shè)計(jì)已有原則規(guī)定，則該項(xiàng)工作的任務(wù)就是進(jìn)一步具體化，否則應(yīng)全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項(xiàng)工程的施工方法和施工機(jī)械的選擇，因?yàn)樗鼘φ麄€(gè)單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點(diǎn)。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進(jìn)度。
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結(jié)構(gòu)對分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動(dòng)力和機(jī)械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時(shí)間，編制網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，并按工作日排出施工進(jìn)度。
（四）計(jì)算各種資源的需要量和確定供應(yīng)計(jì)劃。
依據(jù)采用的勞動(dòng)定額和工程量及進(jìn)度可以決定勞動(dòng)量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關(guān)定額和工程量及進(jìn)度，就可以計(jì)算確定材料和加工預(yù)制品的主要種類和數(shù)量及其供應(yīng)計(jì)劃。
（五）平衡勞動(dòng)力、材料物資和施工機(jī)械的需要量并修正進(jìn)度計(jì)劃。
根據(jù)對勞動(dòng)力和材料物資的計(jì)算就可繪制出相應(yīng)的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過大的高峰或低谷，即應(yīng)將進(jìn)度計(jì)劃作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動(dòng)力的利用和物資的供應(yīng)更為合理。
（六）設(shè)計(jì)施工平面圖。
施工平面圖應(yīng)使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進(jìn)度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容。
1．施工方案制訂的原則。
（1）制訂方案首先必須從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)可行，符合現(xiàn)場的實(shí)際情況，有實(shí)現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術(shù)上提出的要求應(yīng)該與當(dāng)時(shí)已有的條件或在一定時(shí)間能爭取到的條件相吻合，否則是不能實(shí)現(xiàn)的，因此只有在切實(shí)可行的范圍內(nèi)盡量求其先進(jìn)和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時(shí)，必須保證在竣工時(shí)間上符合合同的要求，并能爭取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術(shù)上盡可能地采用先進(jìn)的施工技術(shù)、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設(shè)是百年大計(jì)，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會(huì)的要求。因此，在制訂方案時(shí)應(yīng)充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術(shù)組織措施，使方案完全符合技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價(jià)控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟(jì)合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)具、設(shè)備、周轉(zhuǎn)性材料等）和間接費(fèi)中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容。
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機(jī)具和設(shè)備的選擇、施工順序的安排、科學(xué)的施工組織、合理的施工進(jìn)度、現(xiàn)場的平面布置及各種技術(shù)措施。施工方案前兩項(xiàng)屬于施工技術(shù)問題，后四項(xiàng)屬于科學(xué)施工組織和管理問題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機(jī)具設(shè)備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行。
而正確地選擇施工機(jī)械能使施工方法更為先進(jìn)、合理、經(jīng)濟(jì)。因此施工機(jī)械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項(xiàng)目施工過程中各種資源合理組織的科學(xué)。施工項(xiàng)目是通過施工活動(dòng)完成的，進(jìn)行這種活動(dòng)即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機(jī)械、機(jī)具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和勞動(dòng)技能的勞動(dòng)者，并且要把這些資源、按照施工技術(shù)規(guī)律與組織規(guī)律，以及設(shè)計(jì)文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時(shí)間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來，讓勞動(dòng)者在統(tǒng)一的指揮下行動(dòng)，由不同的勞動(dòng)者運(yùn)用不同的機(jī)具以不同的方式對不同的建筑材料進(jìn)行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進(jìn)度，減少人工和機(jī)械的停歇時(shí)間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達(dá)到均衡、連續(xù)的施工，實(shí)現(xiàn)科學(xué)組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場平面布置：科學(xué)的布置現(xiàn)場可使施工機(jī)械、材料減少工地二次搬運(yùn)和頻繁移動(dòng)施工機(jī)械產(chǎn)生的費(fèi)用，可節(jié)省現(xiàn)場搬運(yùn)的費(fèi)用。
（6）技術(shù)組織措施：技術(shù)組織是保證選擇的施工方案實(shí)施的措施。它包括加快施工進(jìn)度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術(shù)措施。如采用新材料、新工藝、先進(jìn)技術(shù)，建立安全質(zhì)量保證體系及責(zé)任制，編寫工序作業(yè)指導(dǎo)書，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)編制施工進(jìn)度等。
（二）工程施工進(jìn)度安排原則、依據(jù)和作用。
1．工程施工進(jìn)度安排的原則。
（1）符合合同條款有關(guān)進(jìn)度要求；
（2）先進(jìn)可行，通過努力是可以完成的，調(diào)動(dòng)參加施工人員的積極性和主動(dòng)性；
（3）符合國家政策、法律和法規(guī)．。
（4）結(jié)合項(xiàng)目部的施工能力，切合實(shí)際，優(yōu)化地安排施工進(jìn)度；
（5）滿足企業(yè)對工程項(xiàng)目要求的施工進(jìn)度目標(biāo)；
（6）保證施工過程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)編制施工進(jìn)度計(jì)劃，力求科學(xué)化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進(jìn)度安排的依據(jù)。
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時(shí)間；
（2）設(shè)計(jì)圖紙、定額資料等；
（3）機(jī)械設(shè)備和主要材料的供應(yīng)及到貨情況；
（4）項(xiàng)目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項(xiàng)目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項(xiàng)目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟(jì)條件和技術(shù)條件；
3．工程施工進(jìn)度安排的作用。
（1）規(guī)定各項(xiàng)工程的施工順序和開竣工時(shí)間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場的其他管理工作。
施工進(jìn)度安排在項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)中起著主導(dǎo)作用，它直接影響工程項(xiàng)目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致工期延誤，增加施工現(xiàn)場各項(xiàng)費(fèi)用的開支，使得工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益受到嚴(yán)重影響。
（三）資源、供應(yīng)計(jì)劃的作用及編制要求。
1．資源供應(yīng)計(jì)劃的作用。
若人力施工，提出勞動(dòng)力使用計(jì)劃。施工順序確定之后，可以制定周轉(zhuǎn)性材料等計(jì)劃。施工進(jìn)度安排確定之后，為了保證施工進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)編制資源的供應(yīng)計(jì)劃，以避免停工待料對施工進(jìn)度產(chǎn)生影響。
資源供應(yīng)計(jì)劃與施工成本有著密切的關(guān)系，特別是材料供應(yīng)計(jì)劃，編制一定要切合實(shí)際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進(jìn)度加快時(shí)的需要，否則計(jì)劃過大增加施工成本，計(jì)劃過小影響施工的正常進(jìn)展。資源供應(yīng)計(jì)劃關(guān)系到項(xiàng)目流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。資源供應(yīng)計(jì)劃編制的優(yōu)劣與流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和利用率有直接關(guān)系。
2．資源供應(yīng)計(jì)劃編制的要求。
（1）明確編制資源供應(yīng)計(jì)劃的指導(dǎo)思想是以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，工程項(xiàng)目部各職能部門都要參加編制，投標(biāo)時(shí)由施工技術(shù)部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時(shí)、適地、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理、成套齊備地供應(yīng)工程項(xiàng)目建設(shè)所需的材料，保證施工活動(dòng)順利進(jìn)行，完成項(xiàng)目建設(shè)。
高于要求，則材料費(fèi)用增加，引起工程造價(jià)的增加。
過多，造成積壓和浪費(fèi)資金。
過晚，造成窩工。
（5）適價(jià)指購進(jìn)材料單價(jià)，盡量不超過工程預(yù)算價(jià)格。
（6）經(jīng)濟(jì)合理指質(zhì)量好、價(jià)格低。
（7）成套齊備指材料供應(yīng)要符合項(xiàng)目建設(shè)的配套要求；
不齊，則此配套項(xiàng)目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的內(nèi)容和設(shè)計(jì)原則。
1．內(nèi)容。
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設(shè)施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時(shí)設(shè)施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務(wù)生產(chǎn)設(shè)施的平面布置；
（5）安全消防設(shè)施；
（6）施工防排水臨時(shí)設(shè)施；
（7）主要結(jié)構(gòu)物平面位置等。
2．設(shè)計(jì)原則。
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場區(qū)規(guī)劃必須科學(xué)合理；
（4）場內(nèi)運(yùn)輸形式的選擇及線路的布設(shè)，應(yīng)盡量減少二次倒運(yùn)和縮短運(yùn)距；
（5）一切設(shè)施和布局，必須滿足施工進(jìn)度、方法、工藝流程及科學(xué)組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術(shù)組織措施。
技術(shù)組織措施是工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容之一。技術(shù)組織措施是施工方案的補(bǔ)充內(nèi)容，有些技術(shù)與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來，是通過技術(shù)組織措施將它們反映出來的。技術(shù)組織措施主要反映工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進(jìn)度組織措施的主要內(nèi)容。
（1）施工進(jìn)度的控制及動(dòng)態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場的管理；
（4）施工進(jìn)度管理的崗位責(zé)任制及管理制度；
（5）項(xiàng)目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進(jìn)度有直接關(guān)系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實(shí)質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)，明確質(zhì)量責(zé)任；
（2）建立項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實(shí)行各項(xiàng)質(zhì)量管理制度及崗位責(zé)任制；
（4）設(shè)立重點(diǎn)、難點(diǎn)及技術(shù)復(fù)雜分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量的控制點(diǎn)；
（5）技術(shù)復(fù)雜、易出質(zhì)量問題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導(dǎo)書等。
3．施工安全技術(shù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）安全施工組織落實(shí)；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標(biāo)；
（4）安全施工技術(shù)措施計(jì)劃；
（5）重點(diǎn)工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責(zé)任制；
（7）不安全因素控制點(diǎn)的設(shè)立；
（8）安全教育、安全技術(shù)措施交底。
4．施工環(huán)境保護(hù)組織措施的主要內(nèi)容。
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場的場容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護(hù)的組織、落實(shí)及各種責(zé)任制；
（4）施工現(xiàn)場固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴(yán)格控制強(qiáng)噪聲作業(yè)時(shí)間；
（6）嚴(yán)格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關(guān)方面的技術(shù)組織措施。
（1）成品保護(hù)措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務(wù)承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗(yàn)后服務(wù)措施。
僅供參考。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇五
農(nóng)民培訓(xùn)計(jì)劃6600人，其中：農(nóng)村實(shí)用人才培訓(xùn)3600人；農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)3000人，轉(zhuǎn)移農(nóng)民就業(yè)2400人。
（一）抓好培訓(xùn)體系建設(shè)。一是健全組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。調(diào)整縣“千名干部當(dāng)教員、十萬農(nóng)民提素質(zhì)”工程活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，充分利用農(nóng)民培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組平，分解落實(shí)工作職責(zé)和任務(wù)，努力形成全社會(huì)參與支持農(nóng)民教育培訓(xùn)的強(qiáng)大合力。二是要抓好培訓(xùn)基地建設(shè)。進(jìn)一步完善農(nóng)民培訓(xùn)管理機(jī)制，加大對培訓(xùn)基地的管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行《縣農(nóng)民培訓(xùn)工作規(guī)范》和《縣農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不良行為和黑名單記錄制度》，定期公布定點(diǎn)培訓(xùn)地的培訓(xùn)合格率與轉(zhuǎn)移就業(yè)率，對于一些培訓(xùn)程序不規(guī)范、培訓(xùn)質(zhì)量欠佳、受訓(xùn)學(xué)員意見較大的定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)將勒令停課整改，甚至取消培訓(xùn)資格。三是抓好培訓(xùn)信息平建設(shè)。充分利用“農(nóng)民網(wǎng)”等信息平，促進(jìn)培訓(xùn)與就業(yè)信息的有效對接，進(jìn)一步提高培訓(xùn)就業(yè)率。
（二）加強(qiáng)農(nóng)村“兩創(chuàng)”實(shí)用人才培訓(xùn)。其中，農(nóng)村實(shí)用人才培訓(xùn)，主要以農(nóng)村中的生產(chǎn)能手和鄉(xiāng)村科技以及能工巧匠為培訓(xùn)對象，通過培訓(xùn)，提高其實(shí)用技能；農(nóng)村創(chuàng)業(yè)人才培訓(xùn)，主要以農(nóng)村專業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的領(lǐng)辦者、行業(yè)協(xié)會(huì)帶頭人、家庭工業(yè)創(chuàng)辦人、小企業(yè)經(jīng)營主、農(nóng)家樂經(jīng)營主、農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人等農(nóng)村經(jīng)營能人為培訓(xùn)對象，通過創(chuàng)業(yè)技能培訓(xùn)，帶動(dòng)更多的農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)、增收致富。真正將這道“農(nóng)民點(diǎn)菜、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)下廚、政府買單”的惠民大餐深入民心，培養(yǎng)出一大批新型農(nóng)民和農(nóng)村實(shí)用人才。
（三）繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓(xùn)。在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的形勢下，按照發(fā)展高效生態(tài)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、培育高素質(zhì)新型農(nóng)民的要求，注重農(nóng)民文化素質(zhì)的提高和農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)的培訓(xùn)，開展全程式、系統(tǒng)性的農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓(xùn)，把新品種、新技術(shù)和新的經(jīng)營方式及時(shí)傳授給種養(yǎng)殖專業(yè)農(nóng)戶，培養(yǎng)一批有文化、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營的新型農(nóng)民。
（四）鼓勵(lì)農(nóng)民參加農(nóng)學(xué)類成人學(xué)歷教育，根據(jù)成人“雙證制”教育培訓(xùn)的要求，適當(dāng)延長培訓(xùn)時(shí)間，增加文化課學(xué)習(xí)內(nèi)容，使參訓(xùn)學(xué)員同時(shí)獲得相應(yīng)學(xué)歷，提高他們的文化素質(zhì)和農(nóng)業(yè)科技水平。
（五)深入組織實(shí)施農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)。農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓(xùn)主要面向農(nóng)村富余勞動(dòng)力、失地農(nóng)民，開展以計(jì)算機(jī)、電工、電焊工、鉗工、車工、育嬰師、商品營業(yè)員、數(shù)控車工、機(jī)械維修、syb（創(chuàng)業(yè)）等專業(yè)技能為主的理論課和實(shí)踐操作相結(jié)合的培訓(xùn)，為富余勞動(dòng)力、失地農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)服務(wù)。按照我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要設(shè)置中長期培訓(xùn)專業(yè)，培訓(xùn)后考證率、就業(yè)率達(dá)到80%以上。抓好培訓(xùn)勞務(wù)品牌化，提高農(nóng)民就業(yè)競爭力，瞄準(zhǔn)對崗位技能要求較高的特殊工種開展戰(zhàn)略型培訓(xùn)，適時(shí)、有重點(diǎn)的拓展一些有基礎(chǔ)、有特色的行業(yè)工種，培訓(xùn)內(nèi)容分類化，按照市場各行各業(yè)的需求和企業(yè)需求，著力提高農(nóng)民培訓(xùn)針對性，提升培訓(xùn)檔次，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)。鼓勵(lì)成職技校與杭州綠城集團(tuán)訂單式培訓(xùn)（石梁滑雪場員工培訓(xùn)），探索培訓(xùn)學(xué)校走進(jìn)企業(yè)培訓(xùn)模式。
（六）加強(qiáng)培訓(xùn)管理工作。整合現(xiàn)有培訓(xùn)學(xué)校的資源，以“上門服務(wù)、技能培訓(xùn)、政府買單”的市場化培訓(xùn)格局，充分調(diào)動(dòng)各類培訓(xùn)學(xué)校的積極性。重點(diǎn)從規(guī)范培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)師資建設(shè)、提高學(xué)員動(dòng)手能力和實(shí)際技能入手，推進(jìn)培訓(xùn)從數(shù)量型向質(zhì)量型的轉(zhuǎn)變。同時(shí)進(jìn)一步完善培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理體制，充分發(fā)揮培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的激勵(lì)作用，使有限的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最佳的經(jīng)濟(jì)效益。
（七）突出特色，狠抓精品班培訓(xùn)。20xx年，我們將繼續(xù)與大學(xué)、農(nóng)林大學(xué)、省農(nóng)科院等高等院校合作，擬舉辦“農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班”、 “農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓(xùn)班”、“村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班”、“農(nóng)家樂經(jīng)營管理高級研修班”、“茶藝（茶道）中高級培訓(xùn)班”、“高級評茶員專題培訓(xùn)班”、“來料加工經(jīng)紀(jì)人高級研修班”、“現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班”、“茶葉營銷師”等精品培訓(xùn)班。
1、三月上旬，分解落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)，科學(xué)編制對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）目標(biāo)責(zé)任制考核辦法；三月上旬，與旅游局聯(lián)合舉辦導(dǎo)游高級研修班；三月中旬，組織舉辦扶貧干部高級研修班。
2、四月上旬，修編農(nóng)民培訓(xùn)日常工作規(guī)范；四月上旬，組織舉辦農(nóng)家樂經(jīng)營業(yè)主高級研修班；四月下旬，組織舉辦村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班。
3、四月—11月中旬，指導(dǎo)七個(gè)山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展專題培訓(xùn)；抓好日常培訓(xùn)管理，配合做好各培訓(xùn)班次的考試考核工作。
4、五月上旬，組織舉辦現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班；5月中旬，組織舉辦骨干農(nóng)民專業(yè)合作社長高級研修班。
5、七月，開展農(nóng)民培訓(xùn)工作半年度檢查。
6、7月中旬，茶藝（茶道）中級培訓(xùn)班。
7、八月中旬，組織舉辦來料加工經(jīng)紀(jì)人高級研修班。八月下旬，組織舉辦中級評茶員專題培訓(xùn)班。
8、九月下旬，組織舉辦第二期新任村干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班。
9、十月下旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓(xùn)班。
10、十一月中旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班。
11、十二月上旬，做好年度考核準(zhǔn)備工作，迎接市級驗(yàn)收。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇六
為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實(shí)施意見》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強(qiáng)對審計(jì)處罰決定文書的說理，將對事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說理式審計(jì)處罰決定文書的意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識。
為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公，日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識推行說理式審計(jì)處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。
（二）精心組織，明確任務(wù)。
推行說理式審計(jì)處罰決定文書是一個(gè)長期的過程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計(jì)處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。
（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對說理式行政處罰文書的`特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說理式審計(jì)處罰決定文書為切入點(diǎn)，把說理式審計(jì)處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。
為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說理式審計(jì)處罰決定文書工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇七
20xx年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，為了更好地推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，實(shí)施好經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，按照2013年工作思路，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定全面加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，結(jié)合工作實(shí)際，制定本方案。
以貫徹黨的精神為主旨，把握科學(xué)發(fā)展的主題，堅(jiān)持項(xiàng)目建設(shè)與轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生相結(jié)合，把項(xiàng)目建設(shè)作為推動(dòng)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)戰(zhàn)略，全力打好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)役，努力在全鎮(zhèn)營造爭取項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目的濃厚氛圍，通過項(xiàng)目建設(shè)擴(kuò)大投資總量，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，為建設(shè)建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧、生態(tài)宜居新桐木打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
成立桐木鎮(zhèn)20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：
組長：xxx
副組長：xxxxxx
成 員：項(xiàng)目相關(guān)辦公室、駐村工作組
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在黨政綜合辦，由易生根同志任主任，陽耀松同志任副主任，負(fù)責(zé)日常工作和協(xié)調(diào)、調(diào)度。
(一)宣傳動(dòng)員。3-4月份，召開全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，安排部署各項(xiàng)工作;加大宣傳力度，營造工作氛圍，增強(qiáng)開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作的信心與動(dòng)力，制作項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展公示牌。
(二)現(xiàn)場督辦。5月份，開展項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場辦公活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組對項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場督辦，對規(guī)模大、有影響的項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，加快項(xiàng)目推進(jìn)。
(三)集中調(diào)度。6-7月份，組織相關(guān)人員對全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中調(diào)度，并由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行一次集中督導(dǎo)。
(四)重點(diǎn)調(diào)度。8-9月份，開展對重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場調(diào)度，重點(diǎn)為項(xiàng)目建設(shè)解難題、加壓力、促進(jìn)度。
(五)評議視察。10月份，組織鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員開展視察活動(dòng)，對有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)提出建議，解決問題。
(六)全面檢查。11月份，進(jìn)行全面調(diào)度與檢查，對各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況全面摸底和總結(jié)。
(七)總結(jié)考評。12月份，進(jìn)行年底評分、考核，籌備總結(jié)表彰大會(huì)。
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作氛圍。各部門、各村(社區(qū))、各有關(guān)單位要認(rèn)真落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目由一位鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)牽頭、一個(gè)責(zé)任單位聯(lián)系、一個(gè)專門小組落實(shí)的責(zé)任制度，牽頭領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)，責(zé)任單位負(fù)責(zé)全程服務(wù)，工作小組負(fù)責(zé)落實(shí)到位，一抓到底。責(zé)任部門和主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、帶頭抓、全力抓，真正做到主要領(lǐng)導(dǎo)的主要精力向項(xiàng)目集中、主要工作向項(xiàng)目傾斜。各部門、各村(社區(qū))要站在講政治、講大局的高度，充分認(rèn)識開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的重要性和緊迫性，廣泛做好宣傳動(dòng)員工作，切實(shí)把廣大干群的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署上來，做到一切工作以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，經(jīng)濟(jì)建設(shè)以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)。黨建辦要對我鎮(zhèn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全方位、多角度宣傳報(bào)道，在全鎮(zhèn)營造聚精會(huì)神抓項(xiàng)目、一心一意謀發(fā)展的良好氛圍。
2、強(qiáng)化調(diào)度督導(dǎo)，確保工作力度。鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各項(xiàng)工作實(shí)行一周一抽查、一月一調(diào)度與通報(bào)，隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)情況，加快項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。鎮(zhèn)黨委、政府每季度召開一次調(diào)度會(huì)，督促工作，協(xié)調(diào)解決重大問題。不定期開展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作督導(dǎo)，督查和通報(bào)任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
3、強(qiáng)化考核獎(jiǎng)懲，確保任務(wù)落實(shí)。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作考核納入部門和村級目標(biāo)管理責(zé)任制，年底由鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，按照客觀科學(xué)、公正、分類考核的原則，組織對全鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作綜合考評。嚴(yán)格落實(shí)工作獎(jiǎng)勵(lì)，考評結(jié)果經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審定后，評選重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作先進(jìn)單位并給予獎(jiǎng)勵(lì)。對工作不主動(dòng)、措施不得力、成效不明顯的責(zé)任部門和單位，要給予通報(bào)批評，并對主要負(fù)責(zé)人實(shí)行誡勉談話。把重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作和干部使用、績效考核掛鉤，作為使用和評價(jià)干部的重要參考。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇八
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動(dòng).
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長:程建新，常務(wù)副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營銷活動(dòng);各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I銷工作取得實(shí)效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的`營銷，全體干部員工要加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營戶。
(四)“掃戶”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜牵瑺I銷分片如下:。
向陽支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。
府前支行:府前路居委會(huì)。
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇九
適用于集團(tuán)公司a類項(xiàng)目。
2定義。
2.1技術(shù)術(shù)語使用國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的正式術(shù)語;。
2.2質(zhì)量術(shù)語采用iso8402:1994標(biāo)準(zhǔn)中的術(shù)語和定義;。
3職責(zé)。
3.1工程部：負(fù)責(zé)擬制本指導(dǎo)書，督促各新上項(xiàng)目編制《工程項(xiàng)目策劃書》;。
3.2項(xiàng)目經(jīng)理部：編制工程項(xiàng)目策劃書，報(bào)工程部;。
4編制要求。
4.2樣式：版面宜采用a4紙，格式可參考工程項(xiàng)目策劃書編制示例;。
4.3工程項(xiàng)目策劃書是為盡快掌握工程邊界條件，確保項(xiàng)目滿足顧客要求而編制的，是編寫實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目部應(yīng)在工程進(jìn)場后，對項(xiàng)目實(shí)施條件進(jìn)行分析，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行整體策劃，工程項(xiàng)目策劃書的主要內(nèi)容：
4.3.1工程概況及邊界條件。
4.3.2對項(xiàng)目的評估及認(rèn)識。
4.3.3項(xiàng)目組織。
4.3.4施工方案、施工方法簡述。
4.3.5資源計(jì)劃及組織。
4.3.6其他需要說明的情況。
4.4工程項(xiàng)目策劃書的具體內(nèi)容和型式可參照附錄——工程項(xiàng)目策劃書編制示例。
5相關(guān)/支持性文件。
施工過程控制程序zs/cx/gc02。
6質(zhì)量記錄。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十
本授權(quán)委托書聲明：我系常州市真典裝飾工程有限公司的法人代表，現(xiàn)授權(quán)委托為我公司代理人，以本公司的名義參加箭牌瓷磚紅星美凱龍常武商場展廳的裝修施工。代理人在施工過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我均予以承認(rèn)。
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日期____年____月____日
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十一
國際工程項(xiàng)目因?yàn)榭鐕?、投資大、周期長、涉及面廣、制約條件多等，使得國際工程面臨的風(fēng)險(xiǎn)或者是不確定性無處不在、無時(shí)不在，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、法律和合同風(fēng)險(xiǎn)、健康安全和環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。而在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，對承包商預(yù)期收益影響最大的因素是外匯匯率變化引起的交易風(fēng)險(xiǎn)。近些年來，國際主要結(jié)算貨幣與人民幣的兌換匯率劇烈變化，直接影響了承包商的生產(chǎn)運(yùn)營，因此，必須要加強(qiáng)對外匯風(fēng)險(xiǎn)的管控，找出應(yīng)對方案，為國際工程項(xiàng)目的順利開展保駕護(hù)航。
交易風(fēng)險(xiǎn)，是在以外幣計(jì)價(jià)的交易中，由于外幣和本幣之間匯率的波動(dòng)使交易者蒙受損失的可能性，對于國際工程項(xiàng)目中國總包商而言，與業(yè)主簽訂的項(xiàng)目合同，基本上是以美元或歐元為主要計(jì)價(jià)貨幣來計(jì)價(jià)，也就是說中國總包商從業(yè)主方收取外幣，而進(jìn)行支付時(shí)則主要以本位幣即人民幣進(jìn)行支付，輔以美元或歐元或工程所在國貨幣。因此，必然面臨交易風(fēng)險(xiǎn)，直接影響項(xiàng)目預(yù)期效益。
[案例1]：
某工程建設(shè)公司a于20xx年下半年簽約承建位于c國某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為美元，該項(xiàng)目于20xx年初項(xiàng)目順利投產(chǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行期間，匯率發(fā)生了很大的變化，20xx年12月美元匯兌人民幣匯率為1：8.0702，20xx年平均匯率1：7.5859，20xx年平均匯率1：6.9252。20xx年1月初匯率為1：6.8380，以20xx年12月30日匯率為基準(zhǔn)，整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失達(dá)7.84%。
[案例2]：
某工程建設(shè)公司b于20xx年上半年簽約承建位于d國某水泥廠建設(shè)項(xiàng)目，合同結(jié)算貨幣為歐元，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)20xx年完工。自簽約至目前歐元兌換人民幣的匯率變化巨大，20xx年4月歐元匯兌人民幣匯率為1：8.5033，20xx年12月底匯率為1：7.4556，20xx年平均匯率為1：6.8991，以20xx年4月30日匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)目前匯率走勢，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目因匯率變化，資金收入損失將高達(dá)15 %。
隨著社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)分工的提高，各國利用其資源優(yōu)勢進(jìn)行生產(chǎn)、服務(wù)及交換活動(dòng)，達(dá)到資源在國際間合理配置和有效利用，實(shí)現(xiàn)互利共贏。由于世界各國貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國貨幣對其他國家的貨幣要規(guī)定一個(gè)兌換率，即匯率。匯率是國際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。因?yàn)橐粋€(gè)國家生產(chǎn)的商品都是按本國貨幣來計(jì)算成本的，要拿到國際市場上競爭，其商品成本一定會(huì)與匯率相關(guān)。匯率的高低也就直接影響該商品在國際市場上的成本和價(jià)格，直接影響商品的國際競爭力。
例如，某一在建國際工程項(xiàng)目，簽約合同額為1億美元，如果簽約時(shí)美元對人民幣匯率為8.25，該合同折合8.25億人民幣，如果美元匯率升到8.50，也就是說美元升值，人民幣貶值，該合同折合8.5億人民幣，那么在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而增加預(yù)期收益。如果美元匯率跌到8.00，則該合同折合8億人民幣，同樣在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而減少預(yù)期收益。
又如，某一正在投標(biāo)報(bào)價(jià)項(xiàng)目，如果在接收到投標(biāo)文件時(shí)美元兌人民幣匯率為8.25，而當(dāng)承包商即將進(jìn)行報(bào)價(jià)時(shí)，美元對人民幣升到8.50，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格降低，競爭力變強(qiáng)，從而提高了交易成功的可能性。如果美元對人民幣降到8.00，則該項(xiàng)目折合美元價(jià)格升高，競爭力變?nèi)?，從而降低了交易成功的可能性?BR> 因此，從事國際工程項(xiàng)目，必須緊密關(guān)注美元、歐元等貨幣與人民幣兌換匯率的變化和走勢，在投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同談判過程中，盡力降低匯率變化造成的影響和損失。
交易風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響頗大，研究應(yīng)對方案是非常有必要的。
3.1 交易貨幣的選擇
從事國際工程項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)，一定要將外匯市場的行情和走勢納入必修課程，結(jié)合項(xiàng)目自身操作特點(diǎn)，合理選擇交易貨幣，既要避免單個(gè)項(xiàng)目因?yàn)橥鈪R匯率的變化造成較大損失，又要對企業(yè)整體狀況進(jìn)行平衡，通過多元效應(yīng)，避免全局性的損失。
3.2 鎖定匯率
既然交易風(fēng)險(xiǎn)的根源是匯率的變化，那么鎖定匯率，無疑是一個(gè)很好的解決方案。因此，在合同談判過程中，要增設(shè)相關(guān)條款鎖定匯率，或設(shè)定匯率浮動(dòng)的上限和下限，或設(shè)定因匯率浮動(dòng)造成的損溢上限和下限，將交易風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
3.3 適度引進(jìn)本位幣
在國際工程項(xiàng)目中，適度引進(jìn)本位幣無疑會(huì)減低交易風(fēng)險(xiǎn)。人民幣國際化是一種必然會(huì)存在的客觀趨勢，近年來，人民幣的堅(jiān)挺和中國經(jīng)濟(jì)的成長使得全球希望持有人民幣、用人民幣來結(jié)算的企業(yè)大大增加了。國際市場上對于人民幣的需求有增無減，并且會(huì)持續(xù)處于穩(wěn)步上升的態(tài)勢。
3.4 購買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)
購買保險(xiǎn)，是避險(xiǎn)的主流方式。在國際工程項(xiàng)目中，購買工程保險(xiǎn)是業(yè)界公認(rèn)的，例如建筑安裝工程一切險(xiǎn)，設(shè)計(jì)責(zé)任賠償險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，物流運(yùn)輸險(xiǎn)等等。那么，為了應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而購買財(cái)務(wù)保險(xiǎn)也是一種有效的措施。目前財(cái)務(wù)保險(xiǎn)主要是指套期保值，分為遠(yuǎn)期市場套期保值、貨幣市場套期保值、期權(quán)市場套期保值等方式，其中遠(yuǎn)期市場套期保值是企業(yè)常用方式。
3.5 及時(shí)回收工程款
交易風(fēng)險(xiǎn)，說到底是資金的風(fēng)險(xiǎn)，正是由于匯率變化的不確定性，使得資金具有了一種特殊屬性：時(shí)間價(jià)值，即不同的時(shí)點(diǎn)，價(jià)值不同。因此，在國際工程項(xiàng)目操作中要一手抓工程建設(shè)，一手抓款項(xiàng)回收，兩手都要硬。工程款的及時(shí)回收，不僅可以減少匯率變化的損失，同時(shí)還可以形成良性的現(xiàn)金流動(dòng)，成為項(xiàng)目實(shí)施的有利保障。反之，一旦出現(xiàn)工程款拖欠，數(shù)額巨大時(shí)，不僅造成財(cái)務(wù)費(fèi)用損失，可能還會(huì)引發(fā)更大的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。
3.6 其他方案
在國際工程項(xiàng)目中，一旦遭遇了交易風(fēng)險(xiǎn)，一定要對此風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，計(jì)算產(chǎn)生的損失，呈報(bào)給業(yè)主方，爭取獲得適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，或者藉此獲得業(yè)主在其他問題上的讓步。
外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對可以某種方案為主線，也可以綜合應(yīng)用多種方案，總之，在國際工程項(xiàng)目中，承包商需要積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，在投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同條款談判及項(xiàng)目執(zhí)行實(shí)踐過程中，充分調(diào)到各種有利因素，最大程度降低外匯交易風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)項(xiàng)目效益。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十二
第一章 總 則。
第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。
第二條 本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)等活動(dòng)。
第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。
第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。
第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。
第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。
反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。
第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。
第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。
第九條 內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;。
特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;。
全面審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。
專項(xiàng)審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。
第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。
(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;。
(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;。
(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;。
(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況;。
(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。
(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。
(八)可疑交易人工識別情況;。
(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。
(十)報(bào)告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。
(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;。
(十二)其他重要事項(xiàng)。
第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。
第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。
第三章 審計(jì)準(zhǔn)備。
第十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對象。
第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。
第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：
(一)主持進(jìn)場會(huì)談和離場會(huì)談;。
(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。
(三)確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果;。
(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。
第十八條 主審人的職責(zé)如下：
(一)決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度;。
(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;。
(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。
(四)決定現(xiàn)場審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。
第十九條 審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
第二十條 審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。
第二十一條 審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章 現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施。
第二十二條 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。
第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長主持。會(huì)談內(nèi)容包括：
(一)審計(jì)組組長宣讀《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;。
(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。
第二十五條 審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。
第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。
第二十七條 審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)對審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。
審計(jì)人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二十八條 審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長簽字確認(rèn)。
第二十九條 主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。
被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。
被審計(jì)單位對《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。
第五章 審計(jì)處理。
第三十條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第三十一條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。
第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計(jì)單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。
第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。
第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級審計(jì)部門。
第七章 附 則。
第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。
第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十三
為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開展了2018年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。
通過查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對反洗錢組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢制度建設(shè)、反洗錢宣傳及培訓(xùn)、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分、大額交易和可疑交易的識別和報(bào)告等反洗錢工作開展情況進(jìn)行了審計(jì)。
通過審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織架構(gòu)體系，反洗錢制度建設(shè)基本完善，開展了多次反洗錢宣傳及培訓(xùn)工作，日常業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)格客戶身份進(jìn)行識別、洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行劃分、按時(shí)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告等，能較好的履行了反洗錢工作職責(zé)。同時(shí)，針對審計(jì)存在的問題，提出了整改建議和措施，要求各網(wǎng)點(diǎn)、部室按規(guī)定進(jìn)行整改。
近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對反洗錢工作的檢查和處罰力度，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受處罰尤為嚴(yán)重。認(rèn)真開展反洗錢工作不僅能降低農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的可能性，更能消除洗錢行為給農(nóng)商行帶來的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。
湄潭農(nóng)商行將持續(xù)認(rèn)真開展反洗錢工作，嚴(yán)格履行各項(xiàng)反洗錢工作職責(zé)，嚴(yán)厲打擊洗錢行為。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十四
a、公司須與施工單位及項(xiàng)目部簽定安全責(zé)任書（安全規(guī)范，安全實(shí)施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎(jiǎng)懲制度等）。
b、施工單位須每天向公司匯報(bào)現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時(shí)提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報(bào)公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險(xiǎn)，并辦理平安卡，資料報(bào)公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
質(zhì)量管理
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計(jì)，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會(huì)審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計(jì)缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計(jì)，技術(shù)措施，制定切實(shí)可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計(jì)要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計(jì)單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實(shí)施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報(bào)公司并獲得審批后方能實(shí)施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗(yàn)收
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時(shí)間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗(yàn)、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗(yàn)收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時(shí)驗(yàn)收（包括自檢、新驗(yàn)、復(fù)驗(yàn)、終檢）做到每一步驗(yàn)收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗(yàn)收中不合格項(xiàng)需對施工單位給予一定金額的處罰。
工期控制
1、公司在收到施工單位上報(bào)的工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，須會(huì)同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計(jì)劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實(shí)際情況制定工程最短工期要求施工單位實(shí)施。
2、按工程進(jìn)度表，按時(shí)對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時(shí)間給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。對工期滯后時(shí)間要求施工單位制訂切實(shí)可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時(shí)以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
成本控制
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計(jì)單位對全套施工圖紙，材料，人工價(jià)格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報(bào)告。
2、公司對報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項(xiàng)目中的個(gè)別單項(xiàng)（如土石方，防水，外墻，門窗等）從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十五
目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企，量價(jià)齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經(jīng)營管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項(xiàng)目虧損較多，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。
審計(jì)部門去年對各項(xiàng)目公司進(jìn)行了一輪例行審計(jì)工作，通過有關(guān)的審計(jì)工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：
1、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)，經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實(shí)際，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績效考核，同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。
2、資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。
3、目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。
從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計(jì)工作效果不夠明顯，除了對審計(jì)整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)（即第3項(xiàng)對制度進(jìn)行審計(jì)），僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)（即目標(biāo)管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問題是1和2，其他層出不窮的問題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。
值得一提的是，相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：
1）財(cái)務(wù)審計(jì)。
2）合規(guī)性審計(jì)（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲?jì)）。
3）經(jīng)營管理審計(jì)。
以上三種審計(jì)形式中，第1）項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作，對于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2）項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）從之前的審計(jì)工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì)，應(yīng)該從第3）項(xiàng)即經(jīng)營管理審計(jì)工作來切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。
目前，集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供。如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。
根據(jù)以上的分析，我們對20**年做出了如下的工作計(jì)劃：
1、經(jīng)營管理審計(jì)方面。
根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理（計(jì)劃預(yù)算管控、績效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時(shí)對投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項(xiàng)目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目的在于評價(jià)經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺。
2、咨詢方面。
建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項(xiàng)來源（董事會(huì)指令、各部門服務(wù)申請、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：
1內(nèi)部控制培訓(xùn)。
2對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等。
3參與收購或盡職調(diào)查。
4及時(shí)參與重大經(jīng)營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。
3、計(jì)劃安排。
審計(jì)部制定20**年審計(jì)工作計(jì)劃，見附件1：《20**年審計(jì)工作計(jì)劃》。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十六
周灣村位于順寧鎮(zhèn)西嶺，轄4個(gè)村民小組，117戶369人，黨員22名，總土地面積16.8平方公里，是全鎮(zhèn)基礎(chǔ)條件比較落后的村子。周灣村至今沒有村級活動(dòng)場所，村里的黨建、日常工作只能在學(xué)校開展，不能適應(yīng)新形勢下村級組織陣地建設(shè)發(fā)展需要，所以對村部辦公用房進(jìn)行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。
（1）修復(fù)規(guī)模及工程量：經(jīng)鄉(xiāng)村干部，多次勘察、測量設(shè)計(jì)，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)2011年5月5日召開黨員和村民代表大會(huì)討論通過，決定將原廢棄學(xué)校的3孔舊窯洞進(jìn)行維修。
（2）工程設(shè)計(jì)方案：根據(jù)到現(xiàn)場多次勘察測量設(shè)計(jì)，決定在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行維修。
三、項(xiàng)目建設(shè)的投資估算及資金來源。
（1）投資估算依據(jù)：根據(jù)現(xiàn)行市場單價(jià)該工程項(xiàng)目經(jīng)預(yù)算總投資28660元。
（2）投資概算：見概算表。
（3）資金籌措方案：
上級項(xiàng)目資金補(bǔ)助為主，適當(dāng)自籌。
周灣村村部改建維修工程歷時(shí)40天實(shí)施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。
（1）建設(shè)方式：該項(xiàng)目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程采取包工不包料的方式進(jìn)行。
（2）組織管理：周灣村村部改建維修是村自建工程，工程實(shí)施由村委會(huì)負(fù)責(zé)村黨支部負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督：監(jiān)工員：趙國忠、高永錢。報(bào)賬員；趙國忠。
通過該項(xiàng)目的實(shí)施，將大大改善周灣村村級組織活動(dòng)陣地辦公條件，當(dāng)?shù)卮迕裣残ρ蚤_，拍手稱贊黨的惠民政策好。
周灣村村部維修裝潢工程投資概算表。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十七
現(xiàn)代審計(jì)08期。
項(xiàng)目建議書的主要作用是推薦一個(gè)擬建項(xiàng)目，論述其建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的可行性和獲利的可能性，為投資者選擇并確定是否進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)提供依據(jù)。在該階段主要審計(jì)的重點(diǎn)：(1)有無批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書；(2)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模是否合理；(3)項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否切合實(shí)際；(4)建設(shè)地點(diǎn)的選擇是否充分考慮了企業(yè)的長遠(yuǎn)規(guī)劃、原材料供應(yīng)、交通環(huán)保及土地的最佳利用效果等因素。
二、關(guān)注工程項(xiàng)目可行性研究。
可行性研究是對工程項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行和經(jīng)濟(jì)上是否合理進(jìn)行科學(xué)的分析和論證，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。項(xiàng)目建設(shè)可行性研究是項(xiàng)目投資前期工作的核心和重點(diǎn)，在該階段審計(jì)的重點(diǎn)：(1)是否有批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，如果在建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設(shè)地點(diǎn)等方面有變動(dòng)以及突破原定投資控制數(shù)時(shí)，是否經(jīng)原審批單位同意，是否辦理了正式的變更手續(xù)；(2)分析工程項(xiàng)目中生產(chǎn)工藝方案及設(shè)備選型是否堅(jiān)持“先進(jìn)適用，經(jīng)濟(jì)合理”的原則，是否從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，在滿足質(zhì)量、工期的前提下，最大限度地節(jié)約建設(shè)成本；(3)審查新建項(xiàng)目的建設(shè)條件和技術(shù)方案分析，是否符合企業(yè)的實(shí)際情況和現(xiàn)實(shí)要求，確定項(xiàng)目實(shí)施的可行性；(4)復(fù)核可行性研報(bào)告中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、相關(guān)參數(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等有關(guān)的投資費(fèi)用，確定項(xiàng)目建設(shè)在經(jīng)濟(jì)上的效益性和合理性。
三、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用。
在審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用情況時(shí)，重點(diǎn)審計(jì)建設(shè)單位基本建設(shè)資金來源是否符合國家及企業(yè)有關(guān)規(guī)定，檢查建設(shè)單位有無弄虛作假、轉(zhuǎn)移資金的行為，資金使用是否合規(guī)等。
四、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)。
設(shè)計(jì)階段是建設(shè)項(xiàng)目控制工程造價(jià)的關(guān)鍵階段，在該階段審計(jì)的重點(diǎn)：(1)項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否在已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告所確定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，有無擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；(2)項(xiàng)目是否運(yùn)用了價(jià)值工程優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，是否達(dá)到以最低壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需的功能；(3)審核概算總投資和實(shí)際投資完成額是否屬實(shí)，調(diào)整概算是否合規(guī)，建設(shè)項(xiàng)目投資是否超過批準(zhǔn)的概算等。
五、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)。
建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)是我國建筑市場趨向規(guī)范化、完善化的重要舉措，對于擇優(yōu)選擇承包單位、全面降低工程造價(jià)，進(jìn)而使工程造價(jià)得到合理有效控制有十分重要意義。本階段應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：(1)審查招投標(biāo)程序的合法性及操作的規(guī)范性；(2)審查投標(biāo)單位資質(zhì)，投標(biāo)文件是否合格有效；(3)審查合同簽訂與招標(biāo)通知書的一致性，重點(diǎn)審查中標(biāo)金額、日期、結(jié)算方式與合同的一致性等。
六、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)合同訂立。
建設(shè)合同是承包方進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包方支付工程價(jià)款，明確雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的有效依據(jù)，也是確保工程質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)的關(guān)鍵文件。因此，審計(jì)人員應(yīng)不斷加大監(jiān)督力度：(1)嚴(yán)格審查工程建設(shè)是否遵守“先訂合同，后施工”原則，有無無合同施工現(xiàn)象；(2)審查合同的訂立是否以企業(yè)的立項(xiàng)報(bào)告及招標(biāo)為依據(jù)，有無超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)擅自訂立建設(shè)合同的現(xiàn)象；(3)審查合同條款是否齊全嚴(yán)謹(jǐn)，對于定額套用、費(fèi)用計(jì)取、材料供應(yīng)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期進(jìn)度、安全施工、結(jié)算方式、質(zhì)保期限、違約責(zé)任等主要條款是否明確；(4)審查合同是否對工程分包做出了相應(yīng)的資質(zhì)、能力、范圍等規(guī)定，對承包方擅自轉(zhuǎn)包、或?qū)⒅黧w工程肢解后分包等行為，是否明確了嚴(yán)厲的處罰措施及相應(yīng)的責(zé)任追究辦法等。
七、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)程。
施工階段是建設(shè)項(xiàng)目由“紙上談兵”變?yōu)椤绊?xiàng)目實(shí)體”形成固定資產(chǎn)的實(shí)施過程，也是項(xiàng)目投資能否實(shí)現(xiàn)立項(xiàng)決策時(shí)所預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的關(guān)鍵階段。該階段最重要的問題就是要實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的最佳結(jié)合及相關(guān)職能部門的通力協(xié)作。因此，審計(jì)部門要重點(diǎn)關(guān)注“三大主體”、“三大目標(biāo)”：(1)審查企業(yè)工程管理部門、中介監(jiān)理單位以及施工單位是否根據(jù)各自的職責(zé)范圍，建立健全了相應(yīng)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；(2)審查“三大主體”間是否形成了相互配合、相互制約的管理機(jī)制，以確保工程施工期間各環(huán)節(jié)的暢通；(3)審查工程質(zhì)量、工期、造價(jià)“三大目標(biāo)”在施工階段是否得到有效控制，如：工程變更（包括工程量、工程項(xiàng)目、進(jìn)度計(jì)劃、施工條件等變更）是否建立了嚴(yán)格的審批程序；工程索賠是否以國家規(guī)定或合同約定的依據(jù)、進(jìn)度計(jì)劃、原則執(zhí)行；工程驗(yàn)收、資金到位是否嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行等等。
八、關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)結(jié)算。
結(jié)算審計(jì)是工程審計(jì)各環(huán)節(jié)中的.關(guān)鍵一環(huán)，也是審計(jì)效益較明顯的階段。有些企業(yè)為了有效控制投資成本，減少跑、冒、滴、漏，明文規(guī)定：結(jié)算不經(jīng)審計(jì)部門審核，財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，可見其重要性。筆者認(rèn)為應(yīng)突出對工程結(jié)算真實(shí)性、完整性、合法性的審查：(1)嚴(yán)把工程量計(jì)算關(guān)。如：審核工程量計(jì)算規(guī)則與方法是否與定額要求相一致；核實(shí)圖紙及有關(guān)現(xiàn)場簽證的施工是否真實(shí)；分析施工方案的必要性、效益性等；(2)嚴(yán)把定額套用關(guān)。要關(guān)注結(jié)算選用的定額是否正確，要審查相關(guān)的定額子目套用是否合理，有無高套定額現(xiàn)象；要格外關(guān)注“定額缺項(xiàng)”的相關(guān)造價(jià)確定是否合理，有無利用缺項(xiàng)子目套取投資的情況；(3)嚴(yán)把工程取費(fèi)關(guān)。結(jié)算中各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取比例、計(jì)算基礎(chǔ)是否符合規(guī)定等，也是該階段的審計(jì)重點(diǎn)；(4)嚴(yán)把材料價(jià)差關(guān)。工程用料在工程造價(jià)中占較大比重，也是確保工程質(zhì)量，保證項(xiàng)目健康運(yùn)行的關(guān)鍵。因此，審計(jì)部門應(yīng)注意以下幾方面的監(jiān)督：第一，材料質(zhì)量是否合格，有無質(zhì)量合格證書；第二，材料價(jià)差調(diào)整依據(jù)的市場指導(dǎo)價(jià)和預(yù)算價(jià)是否正確：第三，施工企業(yè)采購的材料，其質(zhì)量和單價(jià)是否經(jīng)過本企業(yè)工程管理部門的認(rèn)可，相關(guān)手續(xù)是否齊全；第四，對于特殊材料、新型材料的使用和定價(jià)，是否建立了相應(yīng)的審批程序和必要的測試論證等等。對于按工程量清單招標(biāo)的工程，應(yīng)在核實(shí)工程量的前提下，密切關(guān)注建筑材料的市場采購價(jià)格，以及由此而形成的工程造價(jià)。
九、關(guān)注工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)評估。
對竣工投產(chǎn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價(jià)，評估建設(shè)工程項(xiàng)目的整體效果，是本階段的主要工作。作為企業(yè)的內(nèi)審部門應(yīng)側(cè)重分析項(xiàng)目的實(shí)際盈利情況、市場情況、產(chǎn)品的競爭力等指標(biāo)，并與立項(xiàng)時(shí)的預(yù)測相比較，以判斷該項(xiàng)投資是否收到預(yù)期效果。
作者介紹：張永文大慶油田有限責(zé)任公司審計(jì)中心。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十八
應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)是項(xiàng)目管理中一項(xiàng)不可缺少的工作內(nèi)容，為更好地落實(shí)程序要求，提高員工的認(rèn)識水平和應(yīng)變能力，做到防患于未然，有備無患，杜絕重大安全事故的`發(fā)生，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，制定本方案。
項(xiàng)目部建立安全（消防）管理體系：
安全（消防）準(zhǔn)備與響應(yīng)組織，實(shí)施項(xiàng)目部安全生產(chǎn)、應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)的具體管理工作。項(xiàng)目經(jīng)理任組長，施工員任副組長，主持這項(xiàng)工作的日常管理。組員由材料員、保管員、技術(shù)員、各施工班長、警衛(wèi)組成。
工地建立消防隊(duì)，接受項(xiàng)目部安全（消防）領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，一旦發(fā)生緊急事故，進(jìn)行現(xiàn)場搶險(xiǎn)自救的組織與實(shí)施工作。
安全（消防）管理體系
1、項(xiàng)目工程開工進(jìn)場，要對工地職工進(jìn)行全員應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)教育。
2、在工地辦公室、警衛(wèi)室、宿舍及現(xiàn)場醒目處張貼安全（消防）管理制度，建筑工地安全消防措施，住宿須知等相關(guān)規(guī)定，食堂張貼衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，以發(fā)揮宣傳教育專用。
3、消防器材擺放在醒目位置，只做消防專用。
4、組織定期檢查：
消防器材每季度檢查一次；
消防器材演習(xí)每一年進(jìn)行一次；
易燃、易爆及化學(xué)品管理檢查每月一次；
對上述檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)糾正，采取措施，達(dá)到合格。
5、項(xiàng)目部部每年都要對組織機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行應(yīng)急準(zhǔn)備及響應(yīng)培訓(xùn)，認(rèn)真進(jìn)行安全消防等緊急事故預(yù)防教育，項(xiàng)目部在員工進(jìn)場時(shí)，即進(jìn)行教育，明確職責(zé)分工，達(dá)到平時(shí)能做好應(yīng)急準(zhǔn)備，提高警惕，消除隱患。一旦發(fā)生緊急事故，可立即采取措施，相關(guān)人員能迅速到位，履行職責(zé)，信息及時(shí)反饋，向公司安全勞資部或主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)警，火警同時(shí)報(bào)消防部門（119），對事發(fā)現(xiàn)場采取自救措施，爭取把事故損失減少到最底限度。
6、應(yīng)急響應(yīng)措施
施工現(xiàn)場一旦發(fā)生緊急事故，項(xiàng)目部安全消防領(lǐng)導(dǎo)小組立即實(shí)施搶救搶險(xiǎn)救災(zāi)的指揮職能，根據(jù)不同事故，采取相應(yīng)的措施。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇十九
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
(一)指導(dǎo)思想。
以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評價(jià)總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標(biāo)。
一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績效評價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績效。
圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。
(一)預(yù)算部門單位審計(jì)。
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門，其中預(yù)算組織部門3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國庫，預(yù)算執(zhí)行部門7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
同時(shí)，開展2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果。
擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。
(一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績效的問題。
1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級次未在市級預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國有資本經(jīng)營收益、專項(xiàng)收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的.問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問題。
4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
6.財(cái)政資金管理情況。審查應(yīng)納入國庫管理的資金是否納入，有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財(cái)政專戶開設(shè)的合規(guī)性，是否存在開設(shè)數(shù)量過多、無依據(jù)開設(shè)、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財(cái)政專戶，脫離國庫監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問題。重點(diǎn)關(guān)注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實(shí)、政府采購管理、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目評審及管理、財(cái)政資金績效管理和地方債務(wù)管理等情況。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二十
一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想，鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，自覺運(yùn)用十七大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路，工作方法，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善。
三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問題，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依，有章可循，保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計(jì)工作中的失誤，提高警惕性，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬，爛賬。
四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
1.做好對學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);。
2.加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);。
3.對財(cái)政金融學(xué)院、對外信息管理學(xué)院、對學(xué)生工作處、對信息工作處--年至20--年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì);保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬。
1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);。
2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);。
3.做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);。
5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);。
6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)。
8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);。
9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);。
10.全面審計(jì)20--年度的修繕工程項(xiàng)目。
六、按照學(xué)校《采購招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購等進(jìn)行招標(biāo)，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管，對賬務(wù)能做到透明，無差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)。做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次，為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng)，有問必答。認(rèn)真做好本職工作。
工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)方案篇二十一
1，工程項(xiàng)目的報(bào)建手續(xù)辦理，按行政主管部門要求提供的所有資料提供(資料由業(yè)主方提供)。
二、工程招投標(biāo)：
1、委托招標(biāo)代理單位進(jìn)行招投標(biāo)。
2、招標(biāo)方式采取邀請招標(biāo)和公開招標(biāo)方式，建議采用邀請招標(biāo)方式。
3、招標(biāo)代理費(fèi)的支付，建議采用誰半標(biāo)誰支付的辦法。
4、招標(biāo)中對施工企業(yè)監(jiān)理單位要求(詳見招標(biāo)文件)。
5、招標(biāo)文件的編制，由招標(biāo)代理單位負(fù)責(zé)，按照工程招投標(biāo)管理部門要求或規(guī)范格式(如有)制定，報(bào)公司主管部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后執(zhí)行。
6、招投標(biāo)時(shí)最高限價(jià)的確定，由公司委托工程造價(jià)審計(jì)單位依據(jù)全套施工圖紙及現(xiàn)行市場材料人工單價(jià)予算定額進(jìn)行核算，出具工程瞀書，并報(bào)公司主管部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后執(zhí)行。
三、開工準(zhǔn)備工作。
1、施工現(xiàn)場的“五通一平”工作，建議由中標(biāo)單位施工，公司配合，費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用追加至施工合同價(jià)款。
2、施工許可證的辦理，由公司(如業(yè)主方先行撥付規(guī)費(fèi))或業(yè)主方按規(guī)定繳納各種規(guī)費(fèi)，施工單位提供相應(yīng)的資質(zhì)證書等證照。繳納應(yīng)由施工單位繳納的規(guī)費(fèi)，提供中標(biāo)通知書辦理施工許可證，如因雙方中任意一方不能及時(shí)履行自己職責(zé)造成辦證延誤的，業(yè)主方原因除施工工期順延外，負(fù)責(zé)賠償施工單位基本的誤工損失。施工單位責(zé)任，除合同工期不能改變外，還將賠償公司由此造成的一切損失，直至終止合同，合同履約保證金不予退還。
3、監(jiān)理單位進(jìn)場，監(jiān)理單位在進(jìn)場前須向公司提供項(xiàng)目監(jiān)理人員名單及授權(quán)委托書，單位營業(yè)執(zhí)照，資質(zhì)證書等文件報(bào)公司備案存檔。由公司答發(fā)進(jìn)場通知書。
4、施工單位進(jìn)場，施工單位正式進(jìn)場前，須向公司及監(jiān)理單位提供項(xiàng)目管理人員名單及授權(quán)委托書，單位應(yīng)具備的營業(yè)執(zhí)照，資質(zhì)證書，安全生產(chǎn)許可證，外地企業(yè)提供進(jìn)滬備案登記表等。施工組織設(shè)計(jì)、機(jī)械設(shè)備進(jìn)場目錄及機(jī)械工程進(jìn)度計(jì)劃表，工程預(yù)算書，材料及人工分析表。報(bào)監(jiān)理單位，公司審核合格后，由監(jiān)理單位，公司簽發(fā)審批，開工報(bào)告后方能正式開工。
5、公司委派的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)場，在進(jìn)場前須由公司向施工單位監(jiān)理單位發(fā)函通知并明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作范圍，職權(quán)范圍，并向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人下發(fā)項(xiàng)目授權(quán)委托書。
四、對施工單位的管理。
1、人員管理。
a、公司對施工單位駐項(xiàng)目部所有管理人員資料(包括身份證復(fù)印件，職稱證，職務(wù)等信息)全部存檔備查。
b、公司對施工單位所有在現(xiàn)場施工工人進(jìn)行分班組人員(施工單位制表)資料(身份證復(fù)印件、工種等)存檔備查，有工人流動(dòng)及單項(xiàng)工程結(jié)束工人離開工地需及時(shí)向公司匯報(bào)并更新現(xiàn)場施工人員名單，并報(bào)公司存檔。
c、施工單位派駐工地現(xiàn)場管理人員須與投標(biāo)文件及上報(bào)公司項(xiàng)目管理人員名單相符，并由公司抽查。不準(zhǔn)隨意更換關(guān)鍵職位人員(如項(xiàng)目經(jīng)理，技術(shù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)場施工技術(shù)員，資料員等)如因特殊原因確需更換，施工單位必須以書面形式提前二十天至三十天報(bào)公司及監(jiān)理單位審批同意后方能更換。否則公司有權(quán)終止施工單位合同，一切損失均由施工單位自行承擔(dān)。
d、施工單位管理人員必須做到工作時(shí)間常駐工地，不準(zhǔn)隨意離開。如需離開須向監(jiān)理單位工地負(fù)責(zé)人及公司派駐的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人請假，得到審批同意后(請假條)方可離開，并將離開后的工作交由某人負(fù)責(zé)報(bào)監(jiān)理及公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。e、由監(jiān)理單位、公司組織的每周監(jiān)理、質(zhì)量、進(jìn)度例會(huì)，施工單位項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、資料員、安全員必須參加。不準(zhǔn)無故缺席，否則公司按每人/次xxx元給予處罰。
2、安全管理。
a、公司須與施工單位及項(xiàng)目部簽定安全責(zé)任書(安全規(guī)范，安全實(shí)施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎(jiǎng)懲制度等)。
b、施工單位須每天向公司匯報(bào)現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時(shí)提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報(bào)公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險(xiǎn)，并辦理平安卡，資料報(bào)公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
3、質(zhì)量管理。
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計(jì)，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會(huì)審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計(jì)缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計(jì)，技術(shù)措施，制定切實(shí)可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計(jì)要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計(jì)單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實(shí)施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報(bào)公司并獲得審批后方能實(shí)施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗(yàn)收。
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時(shí)間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗(yàn)、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗(yàn)收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時(shí)驗(yàn)收(包括自檢、新驗(yàn)、復(fù)驗(yàn)、終檢)做到每一步驗(yàn)收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗(yàn)收中不合格項(xiàng)需對施工單位給予一定金額的處罰。
五、工期控制。
1、公司在收到施工單位上報(bào)的工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，須會(huì)同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計(jì)劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實(shí)際情況制定工程最短工期要求施工單位實(shí)施。
2、按工程進(jìn)度表，按時(shí)對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時(shí)間給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。對工期滯后時(shí)間要求施工單位制訂切實(shí)可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時(shí)以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
六、成本控制。
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計(jì)單位對全套施工圖紙，材料，人工價(jià)格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報(bào)告。
2、公司對報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項(xiàng)目中的個(gè)別單項(xiàng)(如土石方，防水，外墻，門窗等)從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
4、施工中，對施工單位提出的設(shè)計(jì)變更，工程量增減，經(jīng)濟(jì)簽證必須符合嚴(yán)格的審批程序(監(jiān)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司主管部門、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字并加蓋公司經(jīng)濟(jì)簽證專用章后方能生效。
5、工程結(jié)算由公司主管部門會(huì)同所委托的審計(jì)單位對施工單位所報(bào)工程決算進(jìn)行不一逐一審核，審核無誤后加蓋公章審計(jì)單位及公司公章后生效(固定價(jià)格合同無任何增減項(xiàng)目除外)。
七、材料控制。
1、由公司統(tǒng)一采購工程所需的主材(包括鋼材、水泥、商品磚、石材墻地磚等)采購方式以公司內(nèi)部實(shí)行供應(yīng)商招投標(biāo)方式產(chǎn)生。做到三證齊全，試驗(yàn)合格。
2、施工單位領(lǐng)用主材料需提前7-10天以書面報(bào)告形式向公司申請，公司主管部門對所報(bào)申請進(jìn)行材料名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號審核無誤，簽字后方能發(fā)放。并加收材料采購費(fèi)、庫管費(fèi)。
3、施工單位領(lǐng)用材料必須與工程進(jìn)度同步進(jìn)行，不準(zhǔn)超前多領(lǐng)材料。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按多出正常用量部分兩倍的處罰。
4、材料的調(diào)整、替換、代用須經(jīng)監(jiān)理工程師，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后執(zhí)行。
5、工程材料管理實(shí)行門禁制度，所有進(jìn)入工地現(xiàn)場的材料，主要機(jī)械設(shè)備不準(zhǔn)隨意調(diào)出現(xiàn)場(工人自帶小型工具除外)，如確需調(diào)出現(xiàn)場，須經(jīng)公司所派保安負(fù)責(zé)人簽字，工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意后方能調(diào)出現(xiàn)場。
6、施工單位所購買的材料，必須做到三證齊全，試驗(yàn)合格，進(jìn)場前須經(jīng)監(jiān)理單位，工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后方能使用，如發(fā)現(xiàn)有使用不合格產(chǎn)品，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有權(quán)責(zé)令施工單位立即停止使用。并將已經(jīng)使用產(chǎn)品全部拆出。更換合格產(chǎn)品，所有損失全部由施工單位承擔(dān)。
八、工程款的支付。
1、按照施工合同規(guī)定的時(shí)間期支付工程款。
2、施工單位按月(階段性工期)所報(bào)工程進(jìn)度款支付申請須經(jīng)監(jiān)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字后方能支付。
3、在支付工程款時(shí)，應(yīng)扣回施工單位在公司所領(lǐng)材料的全部貨款。
4、在支付工程款時(shí)，將人工工資應(yīng)付款中扣出，由公司財(cái)務(wù)人員到現(xiàn)場按施工單位所報(bào)工資表(真實(shí))單獨(dú)發(fā)放，保證每個(gè)人能按時(shí)領(lǐng)到工資，杜絕工人因工資拖欠鬧事。
5、施工單位所報(bào)工資表須與公司留存的工人花名冊及工人辦理的平安卡相符，工人領(lǐng)取工資時(shí)須本人攜帶身份證原件(備查)復(fù)印件(存檔)簽字認(rèn)領(lǐng)，不準(zhǔn)代領(lǐng)代簽。
6、公司在每次給施工單位支付工程款時(shí)，從應(yīng)付工程款中扣回5-10%做工人工資保證金，以防出現(xiàn)不可預(yù)見人工費(fèi)問題。工程完工確保無任何拖欠工人工資款后全部返還施工單位。
九、合同要素。
1、明確工程地點(diǎn)、名稱、適用的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)。
2、明確工程施工的范圍，合同內(nèi)所包含的工程子目單項(xiàng)。
3、明確工程施工的工期以及在工期實(shí)施中的獎(jiǎng)懲。
4、明確工程質(zhì)量的要求，以及對施工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題的處理、處罰。
5、明確總包單位與分包單項(xiàng)工程之間的配合及配合費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)。
6、明確設(shè)計(jì)變更、技術(shù)變更、經(jīng)濟(jì)簽證的范圍以及變更后產(chǎn)生費(fèi)用增減合同價(jià)款的標(biāo)準(zhǔn)。
7、明確中間驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收的時(shí)間、部位。
8、明確對施工成品、原有建筑成品、管網(wǎng)、通信、電力、網(wǎng)絡(luò)線路的保護(hù)責(zé)任，以及有換壞的賠償處罰。
9、明確安全事故的責(zé)任，處理及處罰。
10、明確合同，造價(jià)爭議的處理方式及時(shí)限。
11、明確工程保修期的保修項(xiàng)目、時(shí)限、責(zé)任。