在嘗試與失敗中，我們能夠找到成功的道路?？偨Y(jié)能夠幫助我們找到正確的方向?？偨Y(jié)是一種重要的思考方式，通過總結(jié)我們可以更好地認(rèn)識(shí)自己的優(yōu)勢和不足。在這里，為大家分享一些關(guān)于這個(gè)主題的范文，希望能夠激發(fā)大家的靈感和創(chuàng)意。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇一
在通貨膨脹的初始階段，通常表現(xiàn)為短暫的經(jīng)濟(jì)繁榮，但經(jīng)過一段時(shí)間的傳導(dǎo)，通貨膨脹的惡果就開始顯露出來。從長期來看，通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)的危害性極大，對生產(chǎn)、流通、分配和消費(fèi)都有破壞性作用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的影響。
目前是促進(jìn)還是阻礙經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)濟(jì)學(xué)家各執(zhí)己見。
通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基本沒有影響。
通貨膨脹改變了社會(huì)成員問原有的收入和財(cái)富占有的比例;使國民收入的初次分配和再分配無法順利完成。
在市場經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格是商品生產(chǎn)的調(diào)節(jié)器。由于各種生產(chǎn)要素、商品、勞務(wù)的相對價(jià)格隨之發(fā)生不穩(wěn)定的變化，致使資源分配被扭曲。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇二
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的長期負(fù)債項(xiàng)目復(fù)習(xí)，供大家參考。
“長期借款”是企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借人的期限在一年以上的借款，此外，還包括長期借款中沒有支付的利息，如果借的是外幣，“長期借款”這個(gè)項(xiàng)目里還有按規(guī)定匯率折算為人民幣的折算差額。
“應(yīng)付債券”是企業(yè)還沒有償還的債券本金與利息之和，債券籌集的一般都是長期資金，償還期都在一年以上。在我國，工商企業(yè)發(fā)行的'債券稱為企業(yè)債券，銀行發(fā)行的稱為金融債券。
“長期應(yīng)付款”是企業(yè)還沒有償還的除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期負(fù)債。常見的長期應(yīng)付款主要有兩個(gè)內(nèi)容，一是采用補(bǔ)償貿(mào)易方式而發(fā)生的應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款，二是融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。
(1)應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款。補(bǔ)償貿(mào)易是由國外企業(yè)提供設(shè)備、技術(shù)，以生產(chǎn)出來的產(chǎn)品來償還引進(jìn)設(shè)備款的一種加工貿(mào)易方式。通過補(bǔ)償貿(mào)易，外商以貸款方式提供設(shè)備，同時(shí)承擔(dān)向企業(yè)購買一定數(shù)量的產(chǎn)品的義務(wù)，企業(yè)引進(jìn)設(shè)備時(shí)可以暫時(shí)不付款，以出口產(chǎn)品的銷售收入來補(bǔ)償。當(dāng)企業(yè)拿到設(shè)備，實(shí)際上就產(chǎn)生了一筆長期負(fù)債。“應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款”項(xiàng)目里除了應(yīng)該支付的設(shè)備價(jià)款外，還包括應(yīng)該支付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
(2)融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。是企業(yè)因?yàn)槿谫Y租人固定資產(chǎn)而形成的應(yīng)付款，除了應(yīng)付的租金外，還包括利息和外幣折算為人民幣的差額。當(dāng)企業(yè)按照融資租賃的方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，就欠了租賃公司的債，形成一筆長期負(fù)債。與應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款一樣，“融資租入固定資產(chǎn)”項(xiàng)目中除了應(yīng)付的租金外，還包括應(yīng)付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
有些負(fù)債只存在發(fā)生的可能性，目前并沒有實(shí)際發(fā)生，而是一種潛在的負(fù)債，這些負(fù)債是否實(shí)際發(fā)生要取決于未來特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況，前面我們講的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)就會(huì)引起或有負(fù)債，還有未決訴訟，官司贏了，就沒問題，官司打輸，就要付錢，至少要付訴訟費(fèi)，那么在訴訟期間實(shí)際上就存在或有負(fù)債。
所有者權(quán)益通常包括兩個(gè)項(xiàng)目：所有者投入的資本和尚未分配給所有者的利潤(統(tǒng)稱為留存收益)。
我國資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益包括四個(gè)項(xiàng)目：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇三
導(dǎo)語：投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶指定合理的資產(chǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的過程。
1、投資的定義
投資是指犧牲或放棄現(xiàn)在可用于消費(fèi)的價(jià)值以獲取未來更大價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。購買彩票與購買新家具自用都不是投資。
2、投資的分類
直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但二者有著實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在(投資者是否參與投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理)。
3、金融體系中的投資部門
按照全球通行的`劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門，以下選項(xiàng)中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資(技術(shù)性)更強(qiáng)，要對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益;投資規(guī)劃(程序性)更強(qiáng)，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，投資只不過是工具。
(三)投資規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃
理財(cái)規(guī)劃師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟是：客戶分析-資產(chǎn)配置-證券選擇-投資實(shí)施-投資評估。
(一)客戶分析
(二)資產(chǎn)配置
資產(chǎn)配置主要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和對風(fēng)險(xiǎn)收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，確定用于各種類型資產(chǎn)的資金比例。首先做的配置是戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，主要是指在較長的投資期限內(nèi)，根據(jù)各類資產(chǎn)的(風(fēng)險(xiǎn)和收益特征以及投資者的投資目標(biāo))，確定最能滿足投資者風(fēng)險(xiǎn)一回報(bào)率目標(biāo)的長期資產(chǎn)組合。
(三)證券選擇
(四)投資實(shí)施
(五)投資評價(jià)
投資的期限對于投資規(guī)劃是一項(xiàng)重要的約束。一個(gè)正常的資本市場應(yīng)該是短期(波動(dòng))，長期(創(chuàng)造收益)的市場。如果投資期限較短，應(yīng)以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應(yīng)增大股票投資比例。
(一)收益和風(fēng)險(xiǎn)均衡的觀念
(二)長期的觀念
(三)價(jià)值投資的觀念
(四)成本的觀念
任何投資都存在成本，一項(xiàng)投資最基本的成本大體可以分為三類：購買成本、交易成本，以及一些間接成本、(稅收成本)，此外還有一些無形成本，如(機(jī)會(huì)成本)。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇四
理財(cái)規(guī)劃師有多元化發(fā)展方向，既可以服務(wù)于金融機(jī)構(gòu)，如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、第三方理財(cái)公司等。專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師是站在中立的角度幫客戶配置資產(chǎn)或理財(cái)產(chǎn)品。而越來越多的理財(cái)規(guī)劃師選擇進(jìn)入正規(guī)第三方理財(cái)公司或者持有從業(yè)資格的專業(yè)人士獨(dú)立執(zhí)業(yè)。(私人理財(cái)顧問)。私人理財(cái)顧問更可通過，收取咨詢費(fèi)、理財(cái)規(guī)劃書制作費(fèi)、每年定期服務(wù)費(fèi)、客戶盈利分成、產(chǎn)品方傭金等方式來進(jìn)一步提高收入。下面是小編為大家?guī)淼睦碡?cái)規(guī)劃師考試時(shí)間的知識(shí)，歡迎閱讀。
2017年實(shí)行全國統(tǒng)一鑒定的職業(yè)有：企業(yè)人力資源管理師、心理咨詢師、電子商務(wù)師、職業(yè)指導(dǎo)人員、企業(yè)培訓(xùn)師等5個(gè)職業(yè)。對理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)，各省級鑒定中心可根據(jù)實(shí)際情況自行決定是否繼續(xù)組織實(shí)施統(tǒng)一鑒定。對擬繼續(xù)組織實(shí)施統(tǒng)一鑒定的地區(qū)，我中心將提供試卷及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)。如遇政策調(diào)整，將另行發(fā)文對全國統(tǒng)一鑒定職業(yè)范圍和相關(guān)工作安排進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
(一)堅(jiān)持統(tǒng)一鑒定日(以下簡稱“統(tǒng)考日”)制度。“統(tǒng)考日”具體日期是3月17、18、19日，5月19、20、21日，7月21、22、23日，9月15、16、17日，11月17、18、19日。
(二)全國統(tǒng)一鑒定日期(以下簡稱“全國統(tǒng)考日”)是5月20、21日和11月18、19日(具體職業(yè)等級和安排詳見附件1、2)。
(三)各地要按照統(tǒng)一部署和要求，在規(guī)定日期組織實(shí)施全國統(tǒng)一鑒定工作。各地在規(guī)定的鑒定范圍內(nèi)選擇其他職業(yè)組織本地區(qū)統(tǒng)一鑒定工作，應(yīng)集中安排在3月、7月、9月的“統(tǒng)考日”及5月19日、11月17日進(jìn)行，并于2017年3月10日前填寫《統(tǒng)一鑒定日工作安排表》(附件3)，報(bào)我中心，以便向社會(huì)公布。
(四)擬組織實(shí)施理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)鑒定的地區(qū)，須于2017年3月10日前向我中心提出申請，經(jīng)我中心審核同意后，由我中心提供試卷及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)。
(五)參加2016年物流師職業(yè)全國統(tǒng)一鑒定、單科成績不合格的考生，可參加一次補(bǔ)考。補(bǔ)考安排在5月20日進(jìn)行。
連續(xù)從事本職業(yè)工作6年以上。
具有以高級技能為培養(yǎng)目標(biāo)的技工學(xué)校、技師學(xué)院和職業(yè)技術(shù)學(xué)院本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)畢業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書。
具有其他專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書，連續(xù)從事本職業(yè)工作1年以上。
具有其他專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書，經(jīng)本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
連續(xù)從事本職業(yè)工作13年以上。
取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作5年以上。
取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上，經(jīng)本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作3年以上，經(jīng)本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，連續(xù)從事本職業(yè)工作5年以上。
取得碩士研究生及以上學(xué)歷證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作2年以上。
連續(xù)從事本職業(yè)工作19年以上。
取得本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
取得本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作3年以上，經(jīng)本職業(yè)高級理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
本標(biāo)準(zhǔn)中相關(guān)專業(yè)是指：經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué).。
注：以上申報(bào)條件為國家標(biāo)準(zhǔn)，但各地區(qū)均有些差異，請以當(dāng)?shù)乜荚囪b定中心要求為準(zhǔn)。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇五
引導(dǎo)語：理財(cái)規(guī)劃要求提供全方位的服務(wù)，因此要求理財(cái)規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關(guān)法律法規(guī)。以下是百分網(wǎng)小編分享給大家的2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識(shí)》試題，歡迎閱讀!
1、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃所要關(guān)注的宏觀經(jīng)濟(jì)變量()
a、利率
b、匯率
c、稅率
d、股價(jià)
2、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)時(shí)所要注意的因素()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況
b、關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)局勢的變化
c、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化
d、關(guān)注政府及科研機(jī)構(gòu)的分析，評論
3、通過對客戶的現(xiàn)有投資組合進(jìn)行分析，下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師需要明確的()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況
b、明確客戶現(xiàn)有投資組合中的資產(chǎn)配置狀況
c、注意客戶來源熱點(diǎn)考試網(wǎng)現(xiàn)有投資組合的突出特點(diǎn)
d、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或者規(guī)律，對客戶現(xiàn)有投資組合情況做出評價(jià)
4、下列哪一項(xiàng)不影響客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好狀況()
a、股票指數(shù)
b、文化
c、風(fēng)俗
d、地域
5、通過個(gè)人現(xiàn)金流量表，我們可以知道，客戶的收入由()和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。
a、現(xiàn)金收入
b、股息收入
c、經(jīng)常性收入
d、其他收入
6、理財(cái)題在確定客戶的'投資類型時(shí)，總有一些自我評價(jià)問卷可以使用，下列哪一項(xiàng)不屬于常用的得分表格()
a、謹(jǐn)慎型
b、情感型
c、技術(shù)型
d、風(fēng)險(xiǎn)偏好型
7、下列哪一項(xiàng)不屬于投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格()
a、客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表
b、客戶目前收結(jié)構(gòu)表
c、目前支出結(jié)構(gòu)表
d、現(xiàn)金流量表
8、理財(cái)規(guī)劃師為了分析客戶投資相關(guān)信息以及客戶未來各項(xiàng)需求，幫助客戶確定各項(xiàng)投資目標(biāo)，首先要掌握客戶的所有()，對各項(xiàng)與投資規(guī)劃相關(guān)的信息以及反映客戶未來需求的信息進(jìn)行分類匯總。
a、基本信息
b、財(cái)務(wù)信息
c、管理信息
d、收入信息
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇六
引導(dǎo)語：2017下半年理財(cái)規(guī)劃師考試正在備考當(dāng)中，大家在看書的同時(shí)也不能忘了做一些習(xí)題鞏固所學(xué)的知識(shí)。考試網(wǎng)小編為大家整理了2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識(shí)》練習(xí)試題附答案，希望大家認(rèn)真對待，每天都有進(jìn)步，并預(yù)祝大家取得好成績。
1、下列證券組合中,通常投資于市政債券的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： a
2、收入型證券組合的主要功能是實(shí)現(xiàn)技資者( )的最大化。
a： 資本利得
b： 基本收益
c： 收益增長
d： 利潤收入
答案： b
3、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于( )。
a： 增長型組合
b： 收入型組合
c： 平衡型組合
d： 指數(shù)型組合
答案： b
4、適合入選收入型組合的證券有( )
a： 高收益的普通股
b： 高收益的債券
c： 高派息、高風(fēng)險(xiǎn)的普通股
d： 低派息、股價(jià)漲幅較大的普通股
答案： b
5、下列證券組合中,試圖在基本收入與資本增長之間達(dá)到某種均衡的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： d
6、通常,認(rèn)為證券市場是有效市場的機(jī)構(gòu)投資者傾向于選擇( )。
a： 市場指數(shù)型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 平衡型證券組合
d： 增長型證券組合
答案： a
7、會(huì)計(jì)要素可分為( )
a： 財(cái)務(wù)狀況要素和經(jīng)營成果要素
b： 資產(chǎn)負(fù)債要素和經(jīng)營成果要素
c： 資產(chǎn)負(fù)債要素和利潤要素
d： 財(cái)財(cái)務(wù)狀況要素和利潤要素
答案： a
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇七
導(dǎo)語：稅由法律強(qiáng)制力保證，抗拒納稅的人會(huì)受到法律懲罰。稅收可以分為直接稅和間接稅，稅收的形式可以是貨幣或勞動(dòng)。我們一起來看看常見的稅種有哪些吧。
印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中設(shè)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應(yīng)稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標(biāo)志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內(nèi)設(shè)立、領(lǐng)受規(guī)定的經(jīng)濟(jì)憑證的企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會(huì)團(tuán)體、其他單位、個(gè)體工商戶和其他個(gè)人。國務(wù)院發(fā)出通知，決定自2016年1月1日起調(diào)整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務(wù)院通知指出，為妥善處理中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系，國務(wù)院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現(xiàn)行按中央97%、地方3%比例分享全部調(diào)整為中央收入。國務(wù)院通知要求，有關(guān)地區(qū)和部門要從全局出發(fā)，繼續(xù)做好證券交易印花稅的征收管理工作，進(jìn)一步促進(jìn)我國證券市場長期穩(wěn)定健康發(fā)展。
契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動(dòng)的不動(dòng)產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈(zèng)與和交換，房屋買賣，房屋贈(zèng)與，房屋交換等。
個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個(gè)人所得稅是主體稅種，在財(cái)政收入中占較大比重，對經(jīng)濟(jì)亦有較大影響。
土地增值稅是指轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他收入減除法定扣除項(xiàng)目金額后的增值額為計(jì)稅依據(jù)向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈(zèng)與方式無償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為。納稅人為轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)、并取得收入的單位和個(gè)人。課稅對象是指有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)所取得的增值額。土地價(jià)格增值額是指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)成本、費(fèi)用等支出后的余額。土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率。土地增值稅實(shí)際上就是反房地產(chǎn)暴利稅，是指房地產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)等單位和個(gè)人，有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發(fā)成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費(fèi)。當(dāng)前中國的土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大于20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進(jìn)行征稅。據(jù)專家測算，房地產(chǎn)項(xiàng)目毛利率只要達(dá)到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。
房產(chǎn)稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計(jì)稅余值或租金收入為計(jì)稅依據(jù)，向產(chǎn)權(quán)所有人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇八
通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有諸多不利影響，對社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行有破壞性作用。因此，一旦發(fā)生了通貨膨脹，必須下決心及時(shí)治理。這種治理應(yīng)該是多方面綜合進(jìn)行的。下面考試網(wǎng)小編就為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的治理復(fù)習(xí)。
由于通貨膨脹形成的直接原因是貨幣供應(yīng)過多，因此，治理通貨膨脹的一個(gè)最基本的對策就是控制貨幣供應(yīng)量，使之與貨幣需求量相適應(yīng)，穩(wěn)定幣值以穩(wěn)定物價(jià)。而要控制貨幣供應(yīng)量，必須實(shí)行適度從緊的貨幣政策，控制貨幣投放，保持適度的信貸規(guī)模。
由中央銀行運(yùn)用各種貨幣政策工具靈活有效地調(diào)控貨幣信用總量，將貨幣供應(yīng)量控制在與客觀需求量相適應(yīng)的.水平上。
治理通貨膨脹僅僅控制貨幣供應(yīng)量是不夠的，還必須根據(jù)各次通貨膨脹的深層原因?qū)ΠY下藥。對于需求拉動(dòng)型通貨膨脹，調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求是關(guān)鍵。各國對于社會(huì)總需求的調(diào)節(jié)和控制，主要是通過制定和實(shí)施正確的財(cái)政政策和貨幣政策來實(shí)現(xiàn)。
在財(cái)政政策方面，主要是大力壓縮財(cái)政支出，努力增加財(cái)政收入，堅(jiān)持收支平衡.不搞赤字財(cái)政。在貨幣政策方面，主要采取緊縮信貸，控制貨幣投放，減少貨幣供應(yīng)總量的措施。采用財(cái)政政策和貨幣政策相配合，綜合治理通貨膨脹，兩條很重要的途徑是：控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模和控制消費(fèi)基金過快增長，以此來實(shí)現(xiàn)控制社會(huì)總需求的目的。
治理通貨膨脹必須從兩個(gè)方面同時(shí)入手：一方面控制總需求;另一方面增加總供給。二者不可偏廢。
一般來說，增加有效供給的主要手段是降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。提高投入產(chǎn)出的比例，同時(shí)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，支持短缺商品的生產(chǎn)。
除了控制需求，增加供給，調(diào)整結(jié)構(gòu)之外，還有一些諸如限價(jià)、減稅、指數(shù)化等其他的治理通貨膨脹的政策。
治理通貨膨脹是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，各治理方案相互配合才能取得理想的效果。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇九
投資是指犧牲或放棄現(xiàn)在可用于消費(fèi)的價(jià)值以獲取未來更大價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。購買彩票與購買新家具自用都不是投資。
直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但二者有著實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在(投資者是否參與投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理)。
按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門，以下選項(xiàng)中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資(技術(shù)性)更強(qiáng)，要對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益;投資規(guī)劃(程序性)更強(qiáng)，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，投資只不過是工具。
信托與代理具有很大的相似性，兩者都是基于當(dāng)事人之間的信任關(guān)系而產(chǎn)生的委托人委托受托人處理委托事務(wù)的法律機(jī)制，但兩者存在著根本的不同：
1)代理中的受托人只能在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。信托中的受托人是以自己的名義，以信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體的身份對外從事活動(dòng)。
2)代理中的受托人只能在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。信托中的受托人享有實(shí)施信托行為所必需的一切權(quán)限，且委托人和收益人不能隨意干預(yù)受托人的活動(dòng)。
3)代理中的'受托人不因代理而享有委托人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且因代理行為而獲得的收益歸委托人所有。信托中的受托人雖然不能享有信托財(cái)產(chǎn)的受益權(quán)，但取得法律形式上的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。
4)代理中的受托人在代理權(quán)限內(nèi)所為的行為后果由委托人承擔(dān)。信托中的受托人對外實(shí)施行為的法律后果，由受托人自行承擔(dān)。
5)代理只涉及委托人和受托人兩方當(dāng)事人，就代理關(guān)系中的委托事項(xiàng)而言，委托人可以特別委托受托人處理法律所不禁止的一切事務(wù)，這種委托事務(wù)可以是財(cái)產(chǎn)管理方面的事務(wù)，也可以是非財(cái)產(chǎn)管理方面的事務(wù)。而信托則涉及委托人、受托人和收益人三方當(dāng)事人，其委托事務(wù)只能是財(cái)產(chǎn)的管理與經(jīng)營。
投資的期限對于投資規(guī)劃是一項(xiàng)重要的約束。一個(gè)正常的資本市場應(yīng)該是短期(波動(dòng))，長期(創(chuàng)造收益)的市場。如果投資期限較短，應(yīng)以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應(yīng)增大股票投資比例。
(一)收益和風(fēng)險(xiǎn)均衡的觀念
(二)長期的觀念
(三)價(jià)值投資的觀念
(四)成本的觀念
任何投資都存在成本，一項(xiàng)投資最基本的成本大體可以分為三類：購買成本、交易成本，以及一些間接成本、(稅收成本)，此外還有一些無形成本，如(機(jī)會(huì)成本)。
(五)尊重市場的觀念
1、根據(jù)客戶基本信息初步編制基本財(cái)務(wù)表格。
2、根據(jù)投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格。
1、分析客戶投資相關(guān)信息
(1)分析相關(guān)財(cái)務(wù)信息
(2)分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢
(3)分析客戶現(xiàn)有投資組合信息
(4)分析客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好狀況
(5)分析客戶家庭預(yù)期收入信息
客戶經(jīng)常性收入：工資薪金、獎(jiǎng)金、利息和紅利。
理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資規(guī)劃時(shí)，首先要做的是全面了解客戶的財(cái)務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析包括：客戶各項(xiàng)預(yù)期家庭收入的來源、客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的規(guī)模、客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)。
1、股份制度
2、股份公司
1、股票是反映財(cái)產(chǎn)權(quán)的有價(jià)證券。
2、股票是證明股東權(quán)的法律憑證。
3、股票是投資行為的法律憑證。
1、收益性
2、風(fēng)險(xiǎn)性
3、流動(dòng)性
4、不可償還性
5、參與性
(1)普通股
普通股的(股利和剩余資產(chǎn)分配)可能大起大落，因此，普通股股東所擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，在普通股和優(yōu)先股向一般投資者公開發(fā)行時(shí)，公司應(yīng)使投資者感到普通股比優(yōu)先股能獲得更高的收益。
(2)優(yōu)先股
如果公司獲得的盈利不足以分配規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給。這種優(yōu)先股被稱為(累積優(yōu)先股)。
公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是(非累積優(yōu)先股)。
優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，而且不能參與公司的分紅，優(yōu)先股股東一般沒有選舉權(quán)與被選舉權(quán)，所以權(quán)利范圍較小，優(yōu)先股的索償權(quán)先于普通股，而次于債權(quán)人。
優(yōu)先股的特征包括：優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股息，優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人。
可收回優(yōu)先股的主要收回方式中包括：溢價(jià)方式、“償債基金”方式、轉(zhuǎn)換方式。
(1)記名股票
(2)不記名股票
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十
關(guān)于財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃這方面的知識(shí)有了解嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃復(fù)習(xí)。
分析客戶財(cái)產(chǎn)狀況
婚姻關(guān)系是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的基礎(chǔ)
結(jié)婚是指男女雙方按照法律規(guī)定的條件和程序，以確立夫妻關(guān)系為目的而達(dá)成合意的民事法律行為。
1、實(shí)質(zhì)要件：男女雙方完全自愿、達(dá)到法定年齡、符合一夫一妻制。
2、形式要件：辦理登記
無效婚姻：是指男女兩性雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。
(1)重婚的;(2)有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的;(3)婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的;(4)未達(dá)法定婚齡的.。
財(cái)產(chǎn)處理：同居期間所得的財(cái)產(chǎn)，推定為共同財(cái)產(chǎn)，如主張歸個(gè)人所有，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。
子女撫養(yǎng)問題：適用婚姻法有關(guān)父母子女關(guān)系的規(guī)定。
是指違法結(jié)婚的某些法定條件，其婚姻可以在法定期間內(nèi)予以撤銷。缺乏結(jié)婚的真實(shí)意思：受脅迫或被非法限制人身自由。
可撤銷婚姻與無效婚姻的相似之處：(1)都是履行了結(jié)婚登記手續(xù)，具有登記婚姻的形式;(2)都是欠缺婚姻法規(guī)定的法定結(jié)婚條件，屬于違法婚姻;(3)法律后果相同，均為自始無效，從婚姻成立之日起即不產(chǎn)生婚姻的法律效力。
二者區(qū)別：(1)形成的原因不同;(2)請求權(quán)人不同;(3)請求權(quán)的存續(xù)期間不同。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十一
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的的存放地點(diǎn)相對固定處于相對靜止?fàn)顟B(tài)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務(wù)企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即對一切獨(dú)立核算的法人單位均適用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)按是否可保的標(biāo)準(zhǔn)可以分為三類，即可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)按企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機(jī)器及設(shè)備，工具、儀器及生產(chǎn)用具，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲(chǔ)備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財(cái)產(chǎn)，代保管財(cái)產(chǎn)等。特約可保財(cái)產(chǎn)(簡稱特保財(cái)產(chǎn))是指經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單中載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。特保財(cái)產(chǎn)又分為不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)和需要提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)。不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)是指市場價(jià)格變化較大或無固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費(fèi)率或需附貼保險(xiǎn)特約條款的財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。不保財(cái)產(chǎn)包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物;貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);在運(yùn)輸過程中的物資等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任分為基本責(zé)任、責(zé)任免除和特約責(zé)任。基本責(zé)任是指投保人要求保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任。包括自然災(zāi)害或意外事故：如火災(zāi)、爆炸、雷電、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、地陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流以及空中運(yùn)行物體墜落等;被保險(xiǎn)人的供電、供水、供氣設(shè)備在遭受保險(xiǎn)條款中列明的自然災(zāi)害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設(shè)備損壞引起停電、停水、停氣，以致直接造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，包括機(jī)器設(shè)備、在產(chǎn)品和貯藏物品的損壞或報(bào)廢;在發(fā)生上述災(zāi)害和事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，以及為了減少被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，采取施救、保護(hù)措施而支出的合理費(fèi)用。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的責(zé)任免除包括：戰(zhàn)爭、軍事行動(dòng);核輻射或污染;被保險(xiǎn)人的故意行為。被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)條款所列明的自然災(zāi)害或意外事故引起的停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損失，被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;堆放在露天或罩棚下的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失及其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。
特約責(zé)任又稱附加責(zé)任，是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)。特約責(zé)任一般采用附貼特約條款承保。有的特約責(zé)任也以附加險(xiǎn)形式承保。主要有礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，特約盜竊保險(xiǎn)，堤堰、水閘、涵洞特約保險(xiǎn)等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額是根據(jù)被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)確定的。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險(xiǎn)金額;按賬面原值加成數(shù)確定保險(xiǎn)金額;按重置重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額和按最近1年賬面平均余額確定保險(xiǎn)金額。專項(xiàng)資產(chǎn)可以按照最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額，也可以按計(jì)劃數(shù)確定保險(xiǎn)金額。代保管財(cái)產(chǎn)由于保管人對其負(fù)有經(jīng)濟(jì)安全責(zé)任的.，可以投保。如有代保管賬登記的財(cái)產(chǎn)，可以根據(jù)賬面反映的價(jià)值確定保險(xiǎn)金額;如賬上不反映的財(cái)產(chǎn)，可由投保人估價(jià)投保。
在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營中，保險(xiǎn)人必須對同類財(cái)產(chǎn)在總的平均費(fèi)率基礎(chǔ)上，按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類，分別制定級差費(fèi)率。一般而言，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級差費(fèi)率的主要因素有：房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的現(xiàn)行費(fèi)率就是在考慮上述因素的條件下制訂的，并分為基本保險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)率又分為工業(yè)險(xiǎn)、倉儲(chǔ)險(xiǎn)和普通險(xiǎn)三類，每類均按占用性質(zhì)確定不同的級差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)(特約保險(xiǎn))的費(fèi)率，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定。此外，還有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率，適用于保險(xiǎn)期不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)率。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為1年。在保險(xiǎn)單到期前，保險(xiǎn)人應(yīng)通知被保險(xiǎn)人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險(xiǎn)登記簿填制“到期通知單”送交被保險(xiǎn)人，以便到期辦理續(xù)保手段，避免保險(xiǎn)中斷。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十二
考取理財(cái)規(guī)劃師要樹立打大仗，打持久戰(zhàn)的心態(tài)，切不可有閃電戰(zhàn)的想法。所以應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn)，希望你們喜歡!
(一)買便宜的基金
(二)買高報(bào)酬的基金
(三)偏愛新基金
(四)束之高閣
(五)不設(shè)置止損
(六)過于分散
(七)經(jīng)常買賣
(八)轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)賠了凈值
(九)跟風(fēng)贖回
(十)認(rèn)為基金投資沒有風(fēng)險(xiǎn)
職業(yè)前景
隨著過去近30年中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中產(chǎn)階級和豪富階層正在迅速形成，并有相當(dāng)一部分從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，因而對能夠提供客觀、全面理財(cái)服務(wù)的理財(cái)師的要求迅猛增長。麥肯錫的一項(xiàng)調(diào)查資料表明，2006年中國的個(gè)人理財(cái)市場將增長到570億美元，專業(yè)理財(cái)將成為中國最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一。與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差，中國理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量明顯不足。中國國內(nèi)理財(cái)市場規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1000億元人民幣，一個(gè)成熟的理財(cái)市場，至少要達(dá)到每三個(gè)家庭中就擁有一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師，這么計(jì)算，中國理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)有20萬人的缺口，僅北京市就有3萬人以上的缺口。在中國，只有不到10%的消費(fèi)者的財(cái)富得到了專業(yè)管理，而在美國這一比例為58%。
以第三方的身份為客戶提供理財(cái)服務(wù)。1997年，美國理財(cái)師年薪的平均數(shù)是11萬美元，相當(dāng)于大公司的中層經(jīng)理。不同的是，他們中的很多人每年僅工作600小時(shí)。2001年，美國在包括總統(tǒng)等職位在內(nèi)的“工作職位評鑒”排名中，理財(cái)師位列第一。
據(jù)了解，美國理財(cái)規(guī)劃師的平均年收入是11萬美元，香港理財(cái)規(guī)劃師最高收入達(dá)200多萬港元，國家理財(cái)規(guī)劃專家委員會(huì)秘書長劉彥斌認(rèn)為，國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師的年薪“應(yīng)該在10萬到100萬元人民幣之間”。參考中國的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，不難預(yù)見理財(cái)規(guī)劃師將成為繼律師、注冊會(huì)計(jì)師后，國內(nèi)又一個(gè)具有廣闊發(fā)展前景的金領(lǐng)職業(yè)。
個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃工作的重中之重。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是一個(gè)長期的過程，一個(gè)努力達(dá)到終生的財(cái)務(wù)安全、自主、自由和自在的過程;對客戶而言，理財(cái)規(guī)劃又是一項(xiàng)綜合服務(wù)，它是由專業(yè)理財(cái)人員通過明確個(gè)人客戶的理財(cái)目標(biāo)。它不局限于提供某種單一的金融產(chǎn)品，而是針對客戶不同階段的各種理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行的金融服務(wù)創(chuàng)新，是一種全方位、多層次、個(gè)性化的.服務(wù)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的具體內(nèi)容包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等八個(gè)方面。
專門從事理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員稱為理財(cái)規(guī)劃師。理財(cái)規(guī)劃師忠實(shí)、客觀地為客戶長期服務(wù)，在很多家庭往往享有準(zhǔn)家庭成員的地位。
一般認(rèn)為現(xiàn)代理財(cái)規(guī)劃起源于20世紀(jì)30年代美國保險(xiǎn)業(yè)，二戰(zhàn)結(jié)束后，經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和社會(huì)財(cái)富的積累使美國個(gè)人理財(cái)規(guī)劃進(jìn)入了起飛階段。美國的理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)認(rèn)證對美國乃至全球個(gè)人理財(cái)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到了關(guān)鍵的推動(dòng)作用，使理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)，并出現(xiàn)了以客觀、公允為執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的專業(yè)技術(shù)人員——理財(cái)規(guī)劃師。他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是幫助客戶實(shí)現(xiàn)其生活、財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢，并通過一個(gè)規(guī)范的個(gè)人理財(cái)服務(wù)流程來實(shí)施理財(cái)建議從而防止客戶利益受到侵害。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十三
“實(shí)收資本”是企業(yè)所有者的投資，股份有限公司稱為“股本”。只要不增加投資，資產(chǎn)負(fù)債表中的這個(gè)數(shù)字就是固定的。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的實(shí)收資本復(fù)習(xí)。
按照我國法律要求，實(shí)收資本同注冊資本在數(shù)額上是相等的。注冊資本是企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任的限度。我們經(jīng)常聽到“有限責(zé)任”或“無限責(zé)任”，這個(gè)“限”指的是什么呢?對于一個(gè)具有法人資格的企業(yè)來說，就是注冊資本，對于出資的所有者來說，就是他繳入的資本份額。
比如說，一個(gè)企業(yè)的注冊資本是1，000萬元，這就意味著這個(gè)企業(yè)將來要承擔(dān)1，000萬元的責(zé)任，如果企業(yè)因某種原因破產(chǎn)了，最多賠1，000萬元。按我國法律的要求，企業(yè)在設(shè)立時(shí)，投資者就要注入1，000萬，這樣，破產(chǎn)清算時(shí)，就以企業(yè)變買的財(cái)產(chǎn)收入清償債務(wù)，不足清償?shù)牟糠钟蓚鶛?quán)人自己承擔(dān)。
按有些國家的法律要求，實(shí)收資本可以同注冊資本不一致，注冊100萬，實(shí)際注入30萬就開業(yè)了，這樣，當(dāng)企業(yè)清算時(shí)，如果變買財(cái)產(chǎn)的收入不足以抵償債務(wù)，所有者就必須補(bǔ)足，補(bǔ)滿100萬為止。
“資本公積”是與企業(yè)資本相關(guān)的一項(xiàng)資金來源，大多與企業(yè)收益無關(guān)，包括資本(或股本)溢價(jià)、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值等。
所有者的投資不一定都反映為會(huì)計(jì)上的“實(shí)收資本”，由于法律或其他各種原因，各個(gè)所有者投資進(jìn)來的某一部分資金會(huì)歸全體所有者共同享有，還有些不屬于負(fù)債的資金來源也會(huì)歸全體所有者所有。另外，出于會(huì)計(jì)專業(yè)要求或者某些特殊的考慮，資本公積也會(huì)包括一些損益項(xiàng)目。
盈余公積是具有特定用途的留存利潤，也就是用于生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和職工集體福利的留利。盈余公積包括三個(gè)內(nèi)容：
(1)法定盈余公積。這是根據(jù)《公司法》或財(cái)務(wù)制度的規(guī)定提取的'一部分利潤，提取的比例是10%，用途是彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)贈(zèng)資本和在虧損年度發(fā)放紅利，企業(yè)在虧損年度用盈余公積發(fā)放紅利要在彌補(bǔ)虧損之后并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
(2)任意盈余公積。這是根據(jù)董事會(huì)決議提取的一部分利潤，提取的比例可以根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展的需要來確定。
(3)法定公益金。是從稅后利潤中提取的用于企業(yè)職工集體福利設(shè)施的一部分利潤，如修建職工醫(yī)院、浴室、幼兒園等。按照《公司法》規(guī)定，提取比例為5%～10%。
未分配利潤是企業(yè)在完成利潤分配后剩余的一部分利潤。這一部分沒有分配掉的利潤，是可以由企業(yè)任意支配使用的。
值得注意的是，未分配利潤包括了由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)等原因而對以前年度損益進(jìn)行的各種調(diào)整?！耙郧澳甓葥p益調(diào)整”是由于以前年度會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤或其他原因發(fā)生的損益誤差。比如，企業(yè)因建廠房向銀行借入1，500萬元，當(dāng)年利息100萬元，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，這100萬本應(yīng)算到廠房的成本里，但企業(yè)卻計(jì)入了當(dāng)年的管理費(fèi)用，第二年發(fā)現(xiàn)這是錯(cuò)誤的，去年的利潤少算了100萬，所得稅也少交了33萬，這些在第二年更正時(shí)就要算到“以前年度損益調(diào)整”里。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十四
考試內(nèi)容：
共三門（基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)技能、綜合評審）。
提高課程：證券投資策略、房地產(chǎn)置業(yè)投資策略、期貨/期權(quán)/股指期貨、公司上市策劃。
職業(yè)等級：
注：目前開考等級：三級、二級。
報(bào)名條件：
（1）具有大學(xué)專科及以上學(xué)歷人員（在讀）。
（2）連續(xù)從事本職業(yè)工作6年以上人員。
（1）連續(xù)從事本職業(yè)工作以上。
（2）取得本職業(yè)三級職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
（3）取得本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書后。
（4）取得碩士研究生及以上學(xué)歷證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作2年以上。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十五
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師三級與投資規(guī)劃相關(guān)的客戶信息，僅供大家來參考。
(一)反映客戶現(xiàn)有投資組合的信息
(二)反映客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好的信息
(三)反映客戶家庭預(yù)期收入情況的'信息
為了獲得客戶家庭預(yù)期收入信息，助理理財(cái)規(guī)劃師需要掌握的相關(guān)信息主要有：反映客戶當(dāng)前收入支出狀況的(目前收入表、目前支出表、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表)，以及由此計(jì)算出的客戶日常支出/收入比、結(jié)余比例。
理財(cái)規(guī)劃師在對客戶家庭預(yù)期收入進(jìn)行預(yù)測的時(shí)候，需要掌握的信息有：反映客戶當(dāng)前收入水平的信息、客戶家庭的日常支出/收入比、結(jié)余比率?？蛻糁С隹梢苑譃?經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出)。
規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進(jìn)行預(yù)測，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是確定各種變化比率，如gdp增長率、通貨膨脹率、投資收益率、利率、稅率等。
(四)反映客戶投資目標(biāo)的各項(xiàng)相關(guān)信息
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十六
導(dǎo)語：現(xiàn)金規(guī)劃中所指的現(xiàn)金等價(jià)物是指流動(dòng)性比較強(qiáng)的活期儲(chǔ)蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產(chǎn)。大家跟著百分網(wǎng)小編一起來看看相關(guān)內(nèi)容吧。
現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)遵循的一個(gè)原則是：短期需求可以用手頭的(現(xiàn)金)來滿足，而預(yù)期的或?qū)淼男枨髣t可以通過各種類型的儲(chǔ)蓄或者(短期投、融資工具)來滿足。
家庭由于收入與支出在時(shí)間上的不同步性而必須持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)屬于交易動(dòng)機(jī)。
謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)或預(yù)防動(dòng)機(jī)是為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)。如個(gè)人為應(yīng)對可能發(fā)生的失業(yè)、疾病等意外事件而需要提前預(yù)留一定數(shù)量的現(xiàn)金及等價(jià)物。如果說現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的交易需求產(chǎn)生是由于收入與支出間(缺乏同步性)，那么現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的預(yù)防動(dòng)機(jī)則歸因于未來收入和支出的(不確定性)。
通常來說，金融資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益率呈反方向變化，高流動(dòng)性意味著收益率較低。由于(機(jī)會(huì)成本)的'存在，持有收益率(較低)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機(jī)會(huì)。
現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。
流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出
資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常呈反比，即流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)收益性較低，而收益性較強(qiáng)的資產(chǎn)其流動(dòng)性往往欠佳。
對于那些工作缺乏穩(wěn)定、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)的(流動(dòng)性)顯然重要得多，因此助理理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議其流動(dòng)性比率保持較高的流動(dòng)性比率。通常情況下，流動(dòng)性比率應(yīng)保持在3左右。
編制家庭收入支出表需要遵循的原則是真實(shí)可靠原則、充分反應(yīng)原則、明晰性原則。
理財(cái)規(guī)劃師在確定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的額度時(shí)，可以將該額度確定在個(gè)人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十七
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的制定汽車消費(fèi)方案復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
貸款買車人必須購買指定經(jīng)銷商的汽車，并提供銀行認(rèn)可的.財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證。個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的年限是3~5年，汽車消費(fèi)的首期付款不得低于所購車輛價(jià)格的20%。
汽車不同于房產(chǎn)，沒有增值功能，如果客戶對投資比較擅長，可以考慮通過貸款方式省下資金用于投資增值。
我國轎車需求主體有三個(gè)：私人用車、集團(tuán)用車和出租用車。
各地對汽車購置的費(fèi)用有不同規(guī)定，一般而言，一輛10萬元左右的車每年約支出：
保險(xiǎn)費(fèi)用約為3000-4000元;養(yǎng)路費(fèi)1300元(已取消);車船使用費(fèi)200元;養(yǎng)護(hù)費(fèi)800元;還有其他變動(dòng)費(fèi)用如汽油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)，有的地方還有拍照拍賣費(fèi)。所有這些費(fèi)用約15000~20000元。
原則：部分自籌、有效擔(dān)保、?？顚Ｓ?、按期償還。
必須具有有效身份證明且具有完全民事行為能力，具有正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定合法的收入來源或足夠償還貸款本息的個(gè)人合法資產(chǎn);個(gè)人信用良好;在銀行開立個(gè)人賬戶，能夠支付規(guī)定的首期付款;能夠提供銀行認(rèn)可的有效擔(dān)保。
(1)期限：3年，最長不超過5年;
(2)利率：同期貸款利率
(3)金額：一般不超過80%
可采用權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC。
中國銀行要求客戶辦理抵押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期不能短于借款期限。
1、跟客戶交流，確定客戶購車需求;
2、收集客戶信息，包括家庭組成、家庭收入、支出及固有資產(chǎn)等;
3、分析客戶信息，對其現(xiàn)狀進(jìn)行分析，列出家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表;
4、確定貸款方式、還款方式及還款期限;
5、購車計(jì)劃的實(shí)施。
流程：申請貸款-資信調(diào)查-簽訂合同-銀行放款-還款-貸款結(jié)清
6、根據(jù)客戶情況的改變及時(shí)調(diào)整方案
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十八
關(guān)于信托關(guān)系這方面的知識(shí)大家有復(fù)習(xí)了嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的信托關(guān)系復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理，處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特定目的這行為。
1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立(合同設(shè)立和遺囑設(shè)立兩種)
2、信托目的：是指通過信托的實(shí)施所要達(dá)到的目的
3、信托合同
4、信托主體：委托人、受益人、受托人，受益人即享受信托財(cái)產(chǎn)利益的人。
5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn) (信托財(cái)產(chǎn)的'特性：可轉(zhuǎn)讓性、獨(dú)立性也叫排他性)
信托的終止情形：(1)信托可因信托目的實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)而終止。(2)信托也可因信托期限屆滿而終止。(3)信托可因當(dāng)事人協(xié)商同意解除而發(fā)生終止。
1、風(fēng)險(xiǎn)隔離
2、第三方管理(消極管理、積極管理、連續(xù)管理)
3、權(quán)益重構(gòu)
1、信托與代理
2、信托與行紀(jì)
3、信托與贈(zèng)與
1、委托人的權(quán)利與義務(wù) 權(quán)利：知情權(quán)、變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)、撤銷權(quán)、解任受托人權(quán)。
義務(wù)：(1)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的義務(wù);(2)保證信托財(cái)產(chǎn)合法性的義務(wù);(3)不損害債權(quán)人利益的義務(wù);(4)支付報(bào)酬或費(fèi)用的義務(wù)。
2、受托人的權(quán)利與義務(wù)
3、受益人的權(quán)利與義務(wù)
受益人的權(quán)利：享有信托受益權(quán)、信托收益拋棄權(quán)、轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇一
在通貨膨脹的初始階段，通常表現(xiàn)為短暫的經(jīng)濟(jì)繁榮，但經(jīng)過一段時(shí)間的傳導(dǎo)，通貨膨脹的惡果就開始顯露出來。從長期來看，通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)的危害性極大，對生產(chǎn)、流通、分配和消費(fèi)都有破壞性作用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的影響。
目前是促進(jìn)還是阻礙經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)濟(jì)學(xué)家各執(zhí)己見。
通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基本沒有影響。
通貨膨脹改變了社會(huì)成員問原有的收入和財(cái)富占有的比例;使國民收入的初次分配和再分配無法順利完成。
在市場經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格是商品生產(chǎn)的調(diào)節(jié)器。由于各種生產(chǎn)要素、商品、勞務(wù)的相對價(jià)格隨之發(fā)生不穩(wěn)定的變化，致使資源分配被扭曲。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇二
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的長期負(fù)債項(xiàng)目復(fù)習(xí)，供大家參考。
“長期借款”是企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借人的期限在一年以上的借款，此外，還包括長期借款中沒有支付的利息，如果借的是外幣，“長期借款”這個(gè)項(xiàng)目里還有按規(guī)定匯率折算為人民幣的折算差額。
“應(yīng)付債券”是企業(yè)還沒有償還的債券本金與利息之和，債券籌集的一般都是長期資金，償還期都在一年以上。在我國，工商企業(yè)發(fā)行的'債券稱為企業(yè)債券，銀行發(fā)行的稱為金融債券。
“長期應(yīng)付款”是企業(yè)還沒有償還的除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期負(fù)債。常見的長期應(yīng)付款主要有兩個(gè)內(nèi)容，一是采用補(bǔ)償貿(mào)易方式而發(fā)生的應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款，二是融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。
(1)應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款。補(bǔ)償貿(mào)易是由國外企業(yè)提供設(shè)備、技術(shù)，以生產(chǎn)出來的產(chǎn)品來償還引進(jìn)設(shè)備款的一種加工貿(mào)易方式。通過補(bǔ)償貿(mào)易，外商以貸款方式提供設(shè)備，同時(shí)承擔(dān)向企業(yè)購買一定數(shù)量的產(chǎn)品的義務(wù)，企業(yè)引進(jìn)設(shè)備時(shí)可以暫時(shí)不付款，以出口產(chǎn)品的銷售收入來補(bǔ)償。當(dāng)企業(yè)拿到設(shè)備，實(shí)際上就產(chǎn)生了一筆長期負(fù)債。“應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款”項(xiàng)目里除了應(yīng)該支付的設(shè)備價(jià)款外，還包括應(yīng)該支付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
(2)融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。是企業(yè)因?yàn)槿谫Y租人固定資產(chǎn)而形成的應(yīng)付款，除了應(yīng)付的租金外，還包括利息和外幣折算為人民幣的差額。當(dāng)企業(yè)按照融資租賃的方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，就欠了租賃公司的債，形成一筆長期負(fù)債。與應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款一樣，“融資租入固定資產(chǎn)”項(xiàng)目中除了應(yīng)付的租金外，還包括應(yīng)付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
有些負(fù)債只存在發(fā)生的可能性，目前并沒有實(shí)際發(fā)生，而是一種潛在的負(fù)債，這些負(fù)債是否實(shí)際發(fā)生要取決于未來特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況，前面我們講的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)就會(huì)引起或有負(fù)債，還有未決訴訟，官司贏了，就沒問題，官司打輸，就要付錢，至少要付訴訟費(fèi)，那么在訴訟期間實(shí)際上就存在或有負(fù)債。
所有者權(quán)益通常包括兩個(gè)項(xiàng)目：所有者投入的資本和尚未分配給所有者的利潤(統(tǒng)稱為留存收益)。
我國資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益包括四個(gè)項(xiàng)目：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇三
導(dǎo)語：投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶指定合理的資產(chǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的過程。
1、投資的定義
投資是指犧牲或放棄現(xiàn)在可用于消費(fèi)的價(jià)值以獲取未來更大價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。購買彩票與購買新家具自用都不是投資。
2、投資的分類
直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但二者有著實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在(投資者是否參與投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理)。
3、金融體系中的投資部門
按照全球通行的`劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門，以下選項(xiàng)中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資(技術(shù)性)更強(qiáng)，要對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益;投資規(guī)劃(程序性)更強(qiáng)，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，投資只不過是工具。
(三)投資規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃
理財(cái)規(guī)劃師為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃的合理步驟是：客戶分析-資產(chǎn)配置-證券選擇-投資實(shí)施-投資評估。
(一)客戶分析
(二)資產(chǎn)配置
資產(chǎn)配置主要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和對風(fēng)險(xiǎn)收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，確定用于各種類型資產(chǎn)的資金比例。首先做的配置是戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，主要是指在較長的投資期限內(nèi)，根據(jù)各類資產(chǎn)的(風(fēng)險(xiǎn)和收益特征以及投資者的投資目標(biāo))，確定最能滿足投資者風(fēng)險(xiǎn)一回報(bào)率目標(biāo)的長期資產(chǎn)組合。
(三)證券選擇
(四)投資實(shí)施
(五)投資評價(jià)
投資的期限對于投資規(guī)劃是一項(xiàng)重要的約束。一個(gè)正常的資本市場應(yīng)該是短期(波動(dòng))，長期(創(chuàng)造收益)的市場。如果投資期限較短，應(yīng)以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應(yīng)增大股票投資比例。
(一)收益和風(fēng)險(xiǎn)均衡的觀念
(二)長期的觀念
(三)價(jià)值投資的觀念
(四)成本的觀念
任何投資都存在成本，一項(xiàng)投資最基本的成本大體可以分為三類：購買成本、交易成本，以及一些間接成本、(稅收成本)，此外還有一些無形成本，如(機(jī)會(huì)成本)。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇四
理財(cái)規(guī)劃師有多元化發(fā)展方向，既可以服務(wù)于金融機(jī)構(gòu)，如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、第三方理財(cái)公司等。專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師是站在中立的角度幫客戶配置資產(chǎn)或理財(cái)產(chǎn)品。而越來越多的理財(cái)規(guī)劃師選擇進(jìn)入正規(guī)第三方理財(cái)公司或者持有從業(yè)資格的專業(yè)人士獨(dú)立執(zhí)業(yè)。(私人理財(cái)顧問)。私人理財(cái)顧問更可通過，收取咨詢費(fèi)、理財(cái)規(guī)劃書制作費(fèi)、每年定期服務(wù)費(fèi)、客戶盈利分成、產(chǎn)品方傭金等方式來進(jìn)一步提高收入。下面是小編為大家?guī)淼睦碡?cái)規(guī)劃師考試時(shí)間的知識(shí)，歡迎閱讀。
2017年實(shí)行全國統(tǒng)一鑒定的職業(yè)有：企業(yè)人力資源管理師、心理咨詢師、電子商務(wù)師、職業(yè)指導(dǎo)人員、企業(yè)培訓(xùn)師等5個(gè)職業(yè)。對理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)，各省級鑒定中心可根據(jù)實(shí)際情況自行決定是否繼續(xù)組織實(shí)施統(tǒng)一鑒定。對擬繼續(xù)組織實(shí)施統(tǒng)一鑒定的地區(qū)，我中心將提供試卷及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)。如遇政策調(diào)整，將另行發(fā)文對全國統(tǒng)一鑒定職業(yè)范圍和相關(guān)工作安排進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
(一)堅(jiān)持統(tǒng)一鑒定日(以下簡稱“統(tǒng)考日”)制度。“統(tǒng)考日”具體日期是3月17、18、19日，5月19、20、21日，7月21、22、23日，9月15、16、17日，11月17、18、19日。
(二)全國統(tǒng)一鑒定日期(以下簡稱“全國統(tǒng)考日”)是5月20、21日和11月18、19日(具體職業(yè)等級和安排詳見附件1、2)。
(三)各地要按照統(tǒng)一部署和要求，在規(guī)定日期組織實(shí)施全國統(tǒng)一鑒定工作。各地在規(guī)定的鑒定范圍內(nèi)選擇其他職業(yè)組織本地區(qū)統(tǒng)一鑒定工作，應(yīng)集中安排在3月、7月、9月的“統(tǒng)考日”及5月19日、11月17日進(jìn)行，并于2017年3月10日前填寫《統(tǒng)一鑒定日工作安排表》(附件3)，報(bào)我中心，以便向社會(huì)公布。
(四)擬組織實(shí)施理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)鑒定的地區(qū)，須于2017年3月10日前向我中心提出申請，經(jīng)我中心審核同意后，由我中心提供試卷及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)。
(五)參加2016年物流師職業(yè)全國統(tǒng)一鑒定、單科成績不合格的考生，可參加一次補(bǔ)考。補(bǔ)考安排在5月20日進(jìn)行。
連續(xù)從事本職業(yè)工作6年以上。
具有以高級技能為培養(yǎng)目標(biāo)的技工學(xué)校、技師學(xué)院和職業(yè)技術(shù)學(xué)院本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)畢業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書。
具有其他專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書，連續(xù)從事本職業(yè)工作1年以上。
具有其他專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷證書，經(jīng)本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
連續(xù)從事本職業(yè)工作13年以上。
取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作5年以上。
取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上，經(jīng)本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作3年以上，經(jīng)本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，取得本職業(yè)助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書，連續(xù)從事本職業(yè)工作5年以上。
取得碩士研究生及以上學(xué)歷證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作2年以上。
連續(xù)從事本職業(yè)工作19年以上。
取得本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
取得本職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作3年以上，經(jīng)本職業(yè)高級理財(cái)規(guī)劃師正規(guī)培訓(xùn)達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)數(shù)，并取得結(jié)業(yè)證書。
本標(biāo)準(zhǔn)中相關(guān)專業(yè)是指：經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué).。
注：以上申報(bào)條件為國家標(biāo)準(zhǔn)，但各地區(qū)均有些差異，請以當(dāng)?shù)乜荚囪b定中心要求為準(zhǔn)。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇五
引導(dǎo)語：理財(cái)規(guī)劃要求提供全方位的服務(wù)，因此要求理財(cái)規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關(guān)法律法規(guī)。以下是百分網(wǎng)小編分享給大家的2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識(shí)》試題，歡迎閱讀!
1、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃所要關(guān)注的宏觀經(jīng)濟(jì)變量()
a、利率
b、匯率
c、稅率
d、股價(jià)
2、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)時(shí)所要注意的因素()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況
b、關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)局勢的變化
c、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化
d、關(guān)注政府及科研機(jī)構(gòu)的分析，評論
3、通過對客戶的現(xiàn)有投資組合進(jìn)行分析，下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師需要明確的()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況
b、明確客戶現(xiàn)有投資組合中的資產(chǎn)配置狀況
c、注意客戶來源熱點(diǎn)考試網(wǎng)現(xiàn)有投資組合的突出特點(diǎn)
d、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或者規(guī)律，對客戶現(xiàn)有投資組合情況做出評價(jià)
4、下列哪一項(xiàng)不影響客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好狀況()
a、股票指數(shù)
b、文化
c、風(fēng)俗
d、地域
5、通過個(gè)人現(xiàn)金流量表，我們可以知道，客戶的收入由()和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。
a、現(xiàn)金收入
b、股息收入
c、經(jīng)常性收入
d、其他收入
6、理財(cái)題在確定客戶的'投資類型時(shí)，總有一些自我評價(jià)問卷可以使用，下列哪一項(xiàng)不屬于常用的得分表格()
a、謹(jǐn)慎型
b、情感型
c、技術(shù)型
d、風(fēng)險(xiǎn)偏好型
7、下列哪一項(xiàng)不屬于投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格()
a、客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表
b、客戶目前收結(jié)構(gòu)表
c、目前支出結(jié)構(gòu)表
d、現(xiàn)金流量表
8、理財(cái)規(guī)劃師為了分析客戶投資相關(guān)信息以及客戶未來各項(xiàng)需求，幫助客戶確定各項(xiàng)投資目標(biāo)，首先要掌握客戶的所有()，對各項(xiàng)與投資規(guī)劃相關(guān)的信息以及反映客戶未來需求的信息進(jìn)行分類匯總。
a、基本信息
b、財(cái)務(wù)信息
c、管理信息
d、收入信息
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇六
引導(dǎo)語：2017下半年理財(cái)規(guī)劃師考試正在備考當(dāng)中，大家在看書的同時(shí)也不能忘了做一些習(xí)題鞏固所學(xué)的知識(shí)。考試網(wǎng)小編為大家整理了2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識(shí)》練習(xí)試題附答案，希望大家認(rèn)真對待，每天都有進(jìn)步，并預(yù)祝大家取得好成績。
1、下列證券組合中,通常投資于市政債券的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： a
2、收入型證券組合的主要功能是實(shí)現(xiàn)技資者( )的最大化。
a： 資本利得
b： 基本收益
c： 收益增長
d： 利潤收入
答案： b
3、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于( )。
a： 增長型組合
b： 收入型組合
c： 平衡型組合
d： 指數(shù)型組合
答案： b
4、適合入選收入型組合的證券有( )
a： 高收益的普通股
b： 高收益的債券
c： 高派息、高風(fēng)險(xiǎn)的普通股
d： 低派息、股價(jià)漲幅較大的普通股
答案： b
5、下列證券組合中,試圖在基本收入與資本增長之間達(dá)到某種均衡的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： d
6、通常,認(rèn)為證券市場是有效市場的機(jī)構(gòu)投資者傾向于選擇( )。
a： 市場指數(shù)型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 平衡型證券組合
d： 增長型證券組合
答案： a
7、會(huì)計(jì)要素可分為( )
a： 財(cái)務(wù)狀況要素和經(jīng)營成果要素
b： 資產(chǎn)負(fù)債要素和經(jīng)營成果要素
c： 資產(chǎn)負(fù)債要素和利潤要素
d： 財(cái)財(cái)務(wù)狀況要素和利潤要素
答案： a
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇七
導(dǎo)語：稅由法律強(qiáng)制力保證，抗拒納稅的人會(huì)受到法律懲罰。稅收可以分為直接稅和間接稅，稅收的形式可以是貨幣或勞動(dòng)。我們一起來看看常見的稅種有哪些吧。
印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中設(shè)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應(yīng)稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標(biāo)志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內(nèi)設(shè)立、領(lǐng)受規(guī)定的經(jīng)濟(jì)憑證的企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會(huì)團(tuán)體、其他單位、個(gè)體工商戶和其他個(gè)人。國務(wù)院發(fā)出通知，決定自2016年1月1日起調(diào)整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務(wù)院通知指出，為妥善處理中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系，國務(wù)院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現(xiàn)行按中央97%、地方3%比例分享全部調(diào)整為中央收入。國務(wù)院通知要求，有關(guān)地區(qū)和部門要從全局出發(fā)，繼續(xù)做好證券交易印花稅的征收管理工作，進(jìn)一步促進(jìn)我國證券市場長期穩(wěn)定健康發(fā)展。
契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動(dòng)的不動(dòng)產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈(zèng)與和交換，房屋買賣，房屋贈(zèng)與，房屋交換等。
個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個(gè)人所得稅是主體稅種，在財(cái)政收入中占較大比重，對經(jīng)濟(jì)亦有較大影響。
土地增值稅是指轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他收入減除法定扣除項(xiàng)目金額后的增值額為計(jì)稅依據(jù)向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈(zèng)與方式無償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為。納稅人為轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)、并取得收入的單位和個(gè)人。課稅對象是指有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)所取得的增值額。土地價(jià)格增值額是指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)成本、費(fèi)用等支出后的余額。土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率。土地增值稅實(shí)際上就是反房地產(chǎn)暴利稅，是指房地產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)等單位和個(gè)人，有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發(fā)成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費(fèi)。當(dāng)前中國的土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大于20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進(jìn)行征稅。據(jù)專家測算，房地產(chǎn)項(xiàng)目毛利率只要達(dá)到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。
房產(chǎn)稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計(jì)稅余值或租金收入為計(jì)稅依據(jù)，向產(chǎn)權(quán)所有人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇八
通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有諸多不利影響，對社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行有破壞性作用。因此，一旦發(fā)生了通貨膨脹，必須下決心及時(shí)治理。這種治理應(yīng)該是多方面綜合進(jìn)行的。下面考試網(wǎng)小編就為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的治理復(fù)習(xí)。
由于通貨膨脹形成的直接原因是貨幣供應(yīng)過多，因此，治理通貨膨脹的一個(gè)最基本的對策就是控制貨幣供應(yīng)量，使之與貨幣需求量相適應(yīng)，穩(wěn)定幣值以穩(wěn)定物價(jià)。而要控制貨幣供應(yīng)量，必須實(shí)行適度從緊的貨幣政策，控制貨幣投放，保持適度的信貸規(guī)模。
由中央銀行運(yùn)用各種貨幣政策工具靈活有效地調(diào)控貨幣信用總量，將貨幣供應(yīng)量控制在與客觀需求量相適應(yīng)的.水平上。
治理通貨膨脹僅僅控制貨幣供應(yīng)量是不夠的，還必須根據(jù)各次通貨膨脹的深層原因?qū)ΠY下藥。對于需求拉動(dòng)型通貨膨脹，調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求是關(guān)鍵。各國對于社會(huì)總需求的調(diào)節(jié)和控制，主要是通過制定和實(shí)施正確的財(cái)政政策和貨幣政策來實(shí)現(xiàn)。
在財(cái)政政策方面，主要是大力壓縮財(cái)政支出，努力增加財(cái)政收入，堅(jiān)持收支平衡.不搞赤字財(cái)政。在貨幣政策方面，主要采取緊縮信貸，控制貨幣投放，減少貨幣供應(yīng)總量的措施。采用財(cái)政政策和貨幣政策相配合，綜合治理通貨膨脹，兩條很重要的途徑是：控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模和控制消費(fèi)基金過快增長，以此來實(shí)現(xiàn)控制社會(huì)總需求的目的。
治理通貨膨脹必須從兩個(gè)方面同時(shí)入手：一方面控制總需求;另一方面增加總供給。二者不可偏廢。
一般來說，增加有效供給的主要手段是降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。提高投入產(chǎn)出的比例，同時(shí)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，支持短缺商品的生產(chǎn)。
除了控制需求，增加供給，調(diào)整結(jié)構(gòu)之外，還有一些諸如限價(jià)、減稅、指數(shù)化等其他的治理通貨膨脹的政策。
治理通貨膨脹是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，各治理方案相互配合才能取得理想的效果。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇九
投資是指犧牲或放棄現(xiàn)在可用于消費(fèi)的價(jià)值以獲取未來更大價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。購買彩票與購買新家具自用都不是投資。
直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但二者有著實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在(投資者是否參與投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理)。
按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門，以下選項(xiàng)中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資(技術(shù)性)更強(qiáng)，要對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益;投資規(guī)劃(程序性)更強(qiáng)，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，投資只不過是工具。
信托與代理具有很大的相似性，兩者都是基于當(dāng)事人之間的信任關(guān)系而產(chǎn)生的委托人委托受托人處理委托事務(wù)的法律機(jī)制，但兩者存在著根本的不同：
1)代理中的受托人只能在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。信托中的受托人是以自己的名義，以信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體的身份對外從事活動(dòng)。
2)代理中的受托人只能在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)。信托中的受托人享有實(shí)施信托行為所必需的一切權(quán)限，且委托人和收益人不能隨意干預(yù)受托人的活動(dòng)。
3)代理中的'受托人不因代理而享有委托人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且因代理行為而獲得的收益歸委托人所有。信托中的受托人雖然不能享有信托財(cái)產(chǎn)的受益權(quán)，但取得法律形式上的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。
4)代理中的受托人在代理權(quán)限內(nèi)所為的行為后果由委托人承擔(dān)。信托中的受托人對外實(shí)施行為的法律后果，由受托人自行承擔(dān)。
5)代理只涉及委托人和受托人兩方當(dāng)事人，就代理關(guān)系中的委托事項(xiàng)而言，委托人可以特別委托受托人處理法律所不禁止的一切事務(wù)，這種委托事務(wù)可以是財(cái)產(chǎn)管理方面的事務(wù)，也可以是非財(cái)產(chǎn)管理方面的事務(wù)。而信托則涉及委托人、受托人和收益人三方當(dāng)事人，其委托事務(wù)只能是財(cái)產(chǎn)的管理與經(jīng)營。
投資的期限對于投資規(guī)劃是一項(xiàng)重要的約束。一個(gè)正常的資本市場應(yīng)該是短期(波動(dòng))，長期(創(chuàng)造收益)的市場。如果投資期限較短，應(yīng)以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應(yīng)增大股票投資比例。
(一)收益和風(fēng)險(xiǎn)均衡的觀念
(二)長期的觀念
(三)價(jià)值投資的觀念
(四)成本的觀念
任何投資都存在成本，一項(xiàng)投資最基本的成本大體可以分為三類：購買成本、交易成本，以及一些間接成本、(稅收成本)，此外還有一些無形成本，如(機(jī)會(huì)成本)。
(五)尊重市場的觀念
1、根據(jù)客戶基本信息初步編制基本財(cái)務(wù)表格。
2、根據(jù)投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格。
1、分析客戶投資相關(guān)信息
(1)分析相關(guān)財(cái)務(wù)信息
(2)分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢
(3)分析客戶現(xiàn)有投資組合信息
(4)分析客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好狀況
(5)分析客戶家庭預(yù)期收入信息
客戶經(jīng)常性收入：工資薪金、獎(jiǎng)金、利息和紅利。
理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資規(guī)劃時(shí)，首先要做的是全面了解客戶的財(cái)務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析包括：客戶各項(xiàng)預(yù)期家庭收入的來源、客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的規(guī)模、客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)。
1、股份制度
2、股份公司
1、股票是反映財(cái)產(chǎn)權(quán)的有價(jià)證券。
2、股票是證明股東權(quán)的法律憑證。
3、股票是投資行為的法律憑證。
1、收益性
2、風(fēng)險(xiǎn)性
3、流動(dòng)性
4、不可償還性
5、參與性
(1)普通股
普通股的(股利和剩余資產(chǎn)分配)可能大起大落，因此，普通股股東所擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，在普通股和優(yōu)先股向一般投資者公開發(fā)行時(shí)，公司應(yīng)使投資者感到普通股比優(yōu)先股能獲得更高的收益。
(2)優(yōu)先股
如果公司獲得的盈利不足以分配規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給。這種優(yōu)先股被稱為(累積優(yōu)先股)。
公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是(非累積優(yōu)先股)。
優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，而且不能參與公司的分紅，優(yōu)先股股東一般沒有選舉權(quán)與被選舉權(quán)，所以權(quán)利范圍較小，優(yōu)先股的索償權(quán)先于普通股，而次于債權(quán)人。
優(yōu)先股的特征包括：優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率，優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股息，優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人。
可收回優(yōu)先股的主要收回方式中包括：溢價(jià)方式、“償債基金”方式、轉(zhuǎn)換方式。
(1)記名股票
(2)不記名股票
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十
關(guān)于財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃這方面的知識(shí)有了解嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃復(fù)習(xí)。
分析客戶財(cái)產(chǎn)狀況
婚姻關(guān)系是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的基礎(chǔ)
結(jié)婚是指男女雙方按照法律規(guī)定的條件和程序，以確立夫妻關(guān)系為目的而達(dá)成合意的民事法律行為。
1、實(shí)質(zhì)要件：男女雙方完全自愿、達(dá)到法定年齡、符合一夫一妻制。
2、形式要件：辦理登記
無效婚姻：是指男女兩性雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。
(1)重婚的;(2)有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的;(3)婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的;(4)未達(dá)法定婚齡的.。
財(cái)產(chǎn)處理：同居期間所得的財(cái)產(chǎn)，推定為共同財(cái)產(chǎn)，如主張歸個(gè)人所有，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。
子女撫養(yǎng)問題：適用婚姻法有關(guān)父母子女關(guān)系的規(guī)定。
是指違法結(jié)婚的某些法定條件，其婚姻可以在法定期間內(nèi)予以撤銷。缺乏結(jié)婚的真實(shí)意思：受脅迫或被非法限制人身自由。
可撤銷婚姻與無效婚姻的相似之處：(1)都是履行了結(jié)婚登記手續(xù)，具有登記婚姻的形式;(2)都是欠缺婚姻法規(guī)定的法定結(jié)婚條件，屬于違法婚姻;(3)法律后果相同，均為自始無效，從婚姻成立之日起即不產(chǎn)生婚姻的法律效力。
二者區(qū)別：(1)形成的原因不同;(2)請求權(quán)人不同;(3)請求權(quán)的存續(xù)期間不同。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十一
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的的存放地點(diǎn)相對固定處于相對靜止?fàn)顟B(tài)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務(wù)企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即對一切獨(dú)立核算的法人單位均適用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)按是否可保的標(biāo)準(zhǔn)可以分為三類，即可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)按企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機(jī)器及設(shè)備，工具、儀器及生產(chǎn)用具，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲(chǔ)備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財(cái)產(chǎn)，代保管財(cái)產(chǎn)等。特約可保財(cái)產(chǎn)(簡稱特保財(cái)產(chǎn))是指經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單中載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。特保財(cái)產(chǎn)又分為不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)和需要提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)。不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)是指市場價(jià)格變化較大或無固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費(fèi)率或需附貼保險(xiǎn)特約條款的財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。不保財(cái)產(chǎn)包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物;貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);在運(yùn)輸過程中的物資等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任分為基本責(zé)任、責(zé)任免除和特約責(zé)任。基本責(zé)任是指投保人要求保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任。包括自然災(zāi)害或意外事故：如火災(zāi)、爆炸、雷電、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、地陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流以及空中運(yùn)行物體墜落等;被保險(xiǎn)人的供電、供水、供氣設(shè)備在遭受保險(xiǎn)條款中列明的自然災(zāi)害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設(shè)備損壞引起停電、停水、停氣，以致直接造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，包括機(jī)器設(shè)備、在產(chǎn)品和貯藏物品的損壞或報(bào)廢;在發(fā)生上述災(zāi)害和事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，以及為了減少被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，采取施救、保護(hù)措施而支出的合理費(fèi)用。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的責(zé)任免除包括：戰(zhàn)爭、軍事行動(dòng);核輻射或污染;被保險(xiǎn)人的故意行為。被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)條款所列明的自然災(zāi)害或意外事故引起的停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損失，被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;堆放在露天或罩棚下的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失及其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。
特約責(zé)任又稱附加責(zé)任，是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)。特約責(zé)任一般采用附貼特約條款承保。有的特約責(zé)任也以附加險(xiǎn)形式承保。主要有礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，特約盜竊保險(xiǎn)，堤堰、水閘、涵洞特約保險(xiǎn)等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額是根據(jù)被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)確定的。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險(xiǎn)金額;按賬面原值加成數(shù)確定保險(xiǎn)金額;按重置重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額和按最近1年賬面平均余額確定保險(xiǎn)金額。專項(xiàng)資產(chǎn)可以按照最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額，也可以按計(jì)劃數(shù)確定保險(xiǎn)金額。代保管財(cái)產(chǎn)由于保管人對其負(fù)有經(jīng)濟(jì)安全責(zé)任的.，可以投保。如有代保管賬登記的財(cái)產(chǎn)，可以根據(jù)賬面反映的價(jià)值確定保險(xiǎn)金額;如賬上不反映的財(cái)產(chǎn)，可由投保人估價(jià)投保。
在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營中，保險(xiǎn)人必須對同類財(cái)產(chǎn)在總的平均費(fèi)率基礎(chǔ)上，按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類，分別制定級差費(fèi)率。一般而言，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級差費(fèi)率的主要因素有：房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的現(xiàn)行費(fèi)率就是在考慮上述因素的條件下制訂的，并分為基本保險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)率又分為工業(yè)險(xiǎn)、倉儲(chǔ)險(xiǎn)和普通險(xiǎn)三類，每類均按占用性質(zhì)確定不同的級差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)(特約保險(xiǎn))的費(fèi)率，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定。此外，還有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率，適用于保險(xiǎn)期不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)率。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為1年。在保險(xiǎn)單到期前，保險(xiǎn)人應(yīng)通知被保險(xiǎn)人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險(xiǎn)登記簿填制“到期通知單”送交被保險(xiǎn)人，以便到期辦理續(xù)保手段，避免保險(xiǎn)中斷。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十二
考取理財(cái)規(guī)劃師要樹立打大仗，打持久戰(zhàn)的心態(tài)，切不可有閃電戰(zhàn)的想法。所以應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn)，希望你們喜歡!
(一)買便宜的基金
(二)買高報(bào)酬的基金
(三)偏愛新基金
(四)束之高閣
(五)不設(shè)置止損
(六)過于分散
(七)經(jīng)常買賣
(八)轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)賠了凈值
(九)跟風(fēng)贖回
(十)認(rèn)為基金投資沒有風(fēng)險(xiǎn)
職業(yè)前景
隨著過去近30年中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中產(chǎn)階級和豪富階層正在迅速形成，并有相當(dāng)一部分從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，因而對能夠提供客觀、全面理財(cái)服務(wù)的理財(cái)師的要求迅猛增長。麥肯錫的一項(xiàng)調(diào)查資料表明，2006年中國的個(gè)人理財(cái)市場將增長到570億美元，專業(yè)理財(cái)將成為中國最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一。與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差，中國理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量明顯不足。中國國內(nèi)理財(cái)市場規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1000億元人民幣，一個(gè)成熟的理財(cái)市場，至少要達(dá)到每三個(gè)家庭中就擁有一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師，這么計(jì)算，中國理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)有20萬人的缺口，僅北京市就有3萬人以上的缺口。在中國，只有不到10%的消費(fèi)者的財(cái)富得到了專業(yè)管理，而在美國這一比例為58%。
以第三方的身份為客戶提供理財(cái)服務(wù)。1997年，美國理財(cái)師年薪的平均數(shù)是11萬美元，相當(dāng)于大公司的中層經(jīng)理。不同的是，他們中的很多人每年僅工作600小時(shí)。2001年，美國在包括總統(tǒng)等職位在內(nèi)的“工作職位評鑒”排名中，理財(cái)師位列第一。
據(jù)了解，美國理財(cái)規(guī)劃師的平均年收入是11萬美元，香港理財(cái)規(guī)劃師最高收入達(dá)200多萬港元，國家理財(cái)規(guī)劃專家委員會(huì)秘書長劉彥斌認(rèn)為，國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師的年薪“應(yīng)該在10萬到100萬元人民幣之間”。參考中國的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，不難預(yù)見理財(cái)規(guī)劃師將成為繼律師、注冊會(huì)計(jì)師后，國內(nèi)又一個(gè)具有廣闊發(fā)展前景的金領(lǐng)職業(yè)。
個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃工作的重中之重。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是一個(gè)長期的過程，一個(gè)努力達(dá)到終生的財(cái)務(wù)安全、自主、自由和自在的過程;對客戶而言，理財(cái)規(guī)劃又是一項(xiàng)綜合服務(wù)，它是由專業(yè)理財(cái)人員通過明確個(gè)人客戶的理財(cái)目標(biāo)。它不局限于提供某種單一的金融產(chǎn)品，而是針對客戶不同階段的各種理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行的金融服務(wù)創(chuàng)新，是一種全方位、多層次、個(gè)性化的.服務(wù)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的具體內(nèi)容包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等八個(gè)方面。
專門從事理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員稱為理財(cái)規(guī)劃師。理財(cái)規(guī)劃師忠實(shí)、客觀地為客戶長期服務(wù)，在很多家庭往往享有準(zhǔn)家庭成員的地位。
一般認(rèn)為現(xiàn)代理財(cái)規(guī)劃起源于20世紀(jì)30年代美國保險(xiǎn)業(yè)，二戰(zhàn)結(jié)束后，經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和社會(huì)財(cái)富的積累使美國個(gè)人理財(cái)規(guī)劃進(jìn)入了起飛階段。美國的理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)認(rèn)證對美國乃至全球個(gè)人理財(cái)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到了關(guān)鍵的推動(dòng)作用，使理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)，并出現(xiàn)了以客觀、公允為執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的專業(yè)技術(shù)人員——理財(cái)規(guī)劃師。他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是幫助客戶實(shí)現(xiàn)其生活、財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢，并通過一個(gè)規(guī)范的個(gè)人理財(cái)服務(wù)流程來實(shí)施理財(cái)建議從而防止客戶利益受到侵害。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十三
“實(shí)收資本”是企業(yè)所有者的投資，股份有限公司稱為“股本”。只要不增加投資，資產(chǎn)負(fù)債表中的這個(gè)數(shù)字就是固定的。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的實(shí)收資本復(fù)習(xí)。
按照我國法律要求，實(shí)收資本同注冊資本在數(shù)額上是相等的。注冊資本是企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任的限度。我們經(jīng)常聽到“有限責(zé)任”或“無限責(zé)任”，這個(gè)“限”指的是什么呢?對于一個(gè)具有法人資格的企業(yè)來說，就是注冊資本，對于出資的所有者來說，就是他繳入的資本份額。
比如說，一個(gè)企業(yè)的注冊資本是1，000萬元，這就意味著這個(gè)企業(yè)將來要承擔(dān)1，000萬元的責(zé)任，如果企業(yè)因某種原因破產(chǎn)了，最多賠1，000萬元。按我國法律的要求，企業(yè)在設(shè)立時(shí)，投資者就要注入1，000萬，這樣，破產(chǎn)清算時(shí)，就以企業(yè)變買的財(cái)產(chǎn)收入清償債務(wù)，不足清償?shù)牟糠钟蓚鶛?quán)人自己承擔(dān)。
按有些國家的法律要求，實(shí)收資本可以同注冊資本不一致，注冊100萬，實(shí)際注入30萬就開業(yè)了，這樣，當(dāng)企業(yè)清算時(shí)，如果變買財(cái)產(chǎn)的收入不足以抵償債務(wù)，所有者就必須補(bǔ)足，補(bǔ)滿100萬為止。
“資本公積”是與企業(yè)資本相關(guān)的一項(xiàng)資金來源，大多與企業(yè)收益無關(guān)，包括資本(或股本)溢價(jià)、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值等。
所有者的投資不一定都反映為會(huì)計(jì)上的“實(shí)收資本”，由于法律或其他各種原因，各個(gè)所有者投資進(jìn)來的某一部分資金會(huì)歸全體所有者共同享有，還有些不屬于負(fù)債的資金來源也會(huì)歸全體所有者所有。另外，出于會(huì)計(jì)專業(yè)要求或者某些特殊的考慮，資本公積也會(huì)包括一些損益項(xiàng)目。
盈余公積是具有特定用途的留存利潤，也就是用于生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和職工集體福利的留利。盈余公積包括三個(gè)內(nèi)容：
(1)法定盈余公積。這是根據(jù)《公司法》或財(cái)務(wù)制度的規(guī)定提取的'一部分利潤，提取的比例是10%，用途是彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)贈(zèng)資本和在虧損年度發(fā)放紅利，企業(yè)在虧損年度用盈余公積發(fā)放紅利要在彌補(bǔ)虧損之后并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
(2)任意盈余公積。這是根據(jù)董事會(huì)決議提取的一部分利潤，提取的比例可以根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展的需要來確定。
(3)法定公益金。是從稅后利潤中提取的用于企業(yè)職工集體福利設(shè)施的一部分利潤，如修建職工醫(yī)院、浴室、幼兒園等。按照《公司法》規(guī)定，提取比例為5%～10%。
未分配利潤是企業(yè)在完成利潤分配后剩余的一部分利潤。這一部分沒有分配掉的利潤，是可以由企業(yè)任意支配使用的。
值得注意的是，未分配利潤包括了由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)等原因而對以前年度損益進(jìn)行的各種調(diào)整?！耙郧澳甓葥p益調(diào)整”是由于以前年度會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤或其他原因發(fā)生的損益誤差。比如，企業(yè)因建廠房向銀行借入1，500萬元，當(dāng)年利息100萬元，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，這100萬本應(yīng)算到廠房的成本里，但企業(yè)卻計(jì)入了當(dāng)年的管理費(fèi)用，第二年發(fā)現(xiàn)這是錯(cuò)誤的，去年的利潤少算了100萬，所得稅也少交了33萬，這些在第二年更正時(shí)就要算到“以前年度損益調(diào)整”里。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十四
考試內(nèi)容：
共三門（基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)技能、綜合評審）。
提高課程：證券投資策略、房地產(chǎn)置業(yè)投資策略、期貨/期權(quán)/股指期貨、公司上市策劃。
職業(yè)等級：
注：目前開考等級：三級、二級。
報(bào)名條件：
（1）具有大學(xué)專科及以上學(xué)歷人員（在讀）。
（2）連續(xù)從事本職業(yè)工作6年以上人員。
（1）連續(xù)從事本職業(yè)工作以上。
（2）取得本職業(yè)三級職業(yè)資格證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作4年以上。
（3）取得本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷證書后。
（4）取得碩士研究生及以上學(xué)歷證書后，連續(xù)從事本職業(yè)工作2年以上。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十五
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師三級與投資規(guī)劃相關(guān)的客戶信息，僅供大家來參考。
(一)反映客戶現(xiàn)有投資組合的信息
(二)反映客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好的信息
(三)反映客戶家庭預(yù)期收入情況的'信息
為了獲得客戶家庭預(yù)期收入信息，助理理財(cái)規(guī)劃師需要掌握的相關(guān)信息主要有：反映客戶當(dāng)前收入支出狀況的(目前收入表、目前支出表、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表)，以及由此計(jì)算出的客戶日常支出/收入比、結(jié)余比例。
理財(cái)規(guī)劃師在對客戶家庭預(yù)期收入進(jìn)行預(yù)測的時(shí)候，需要掌握的信息有：反映客戶當(dāng)前收入水平的信息、客戶家庭的日常支出/收入比、結(jié)余比率?？蛻糁С隹梢苑譃?經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出)。
規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進(jìn)行預(yù)測，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是確定各種變化比率，如gdp增長率、通貨膨脹率、投資收益率、利率、稅率等。
(四)反映客戶投資目標(biāo)的各項(xiàng)相關(guān)信息
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十六
導(dǎo)語：現(xiàn)金規(guī)劃中所指的現(xiàn)金等價(jià)物是指流動(dòng)性比較強(qiáng)的活期儲(chǔ)蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產(chǎn)。大家跟著百分網(wǎng)小編一起來看看相關(guān)內(nèi)容吧。
現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)遵循的一個(gè)原則是：短期需求可以用手頭的(現(xiàn)金)來滿足，而預(yù)期的或?qū)淼男枨髣t可以通過各種類型的儲(chǔ)蓄或者(短期投、融資工具)來滿足。
家庭由于收入與支出在時(shí)間上的不同步性而必須持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)屬于交易動(dòng)機(jī)。
謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)或預(yù)防動(dòng)機(jī)是為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)。如個(gè)人為應(yīng)對可能發(fā)生的失業(yè)、疾病等意外事件而需要提前預(yù)留一定數(shù)量的現(xiàn)金及等價(jià)物。如果說現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的交易需求產(chǎn)生是由于收入與支出間(缺乏同步性)，那么現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的預(yù)防動(dòng)機(jī)則歸因于未來收入和支出的(不確定性)。
通常來說，金融資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益率呈反方向變化，高流動(dòng)性意味著收益率較低。由于(機(jī)會(huì)成本)的'存在，持有收益率(較低)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機(jī)會(huì)。
現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。
流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出
資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常呈反比，即流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)收益性較低，而收益性較強(qiáng)的資產(chǎn)其流動(dòng)性往往欠佳。
對于那些工作缺乏穩(wěn)定、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)的(流動(dòng)性)顯然重要得多，因此助理理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議其流動(dòng)性比率保持較高的流動(dòng)性比率。通常情況下，流動(dòng)性比率應(yīng)保持在3左右。
編制家庭收入支出表需要遵循的原則是真實(shí)可靠原則、充分反應(yīng)原則、明晰性原則。
理財(cái)規(guī)劃師在確定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的額度時(shí)，可以將該額度確定在個(gè)人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十七
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的制定汽車消費(fèi)方案復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
貸款買車人必須購買指定經(jīng)銷商的汽車，并提供銀行認(rèn)可的.財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證。個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的年限是3~5年，汽車消費(fèi)的首期付款不得低于所購車輛價(jià)格的20%。
汽車不同于房產(chǎn)，沒有增值功能，如果客戶對投資比較擅長，可以考慮通過貸款方式省下資金用于投資增值。
我國轎車需求主體有三個(gè)：私人用車、集團(tuán)用車和出租用車。
各地對汽車購置的費(fèi)用有不同規(guī)定，一般而言，一輛10萬元左右的車每年約支出：
保險(xiǎn)費(fèi)用約為3000-4000元;養(yǎng)路費(fèi)1300元(已取消);車船使用費(fèi)200元;養(yǎng)護(hù)費(fèi)800元;還有其他變動(dòng)費(fèi)用如汽油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)，有的地方還有拍照拍賣費(fèi)。所有這些費(fèi)用約15000~20000元。
原則：部分自籌、有效擔(dān)保、?？顚Ｓ?、按期償還。
必須具有有效身份證明且具有完全民事行為能力，具有正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定合法的收入來源或足夠償還貸款本息的個(gè)人合法資產(chǎn);個(gè)人信用良好;在銀行開立個(gè)人賬戶，能夠支付規(guī)定的首期付款;能夠提供銀行認(rèn)可的有效擔(dān)保。
(1)期限：3年，最長不超過5年;
(2)利率：同期貸款利率
(3)金額：一般不超過80%
可采用權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC。
中國銀行要求客戶辦理抵押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期不能短于借款期限。
1、跟客戶交流，確定客戶購車需求;
2、收集客戶信息，包括家庭組成、家庭收入、支出及固有資產(chǎn)等;
3、分析客戶信息，對其現(xiàn)狀進(jìn)行分析，列出家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表;
4、確定貸款方式、還款方式及還款期限;
5、購車計(jì)劃的實(shí)施。
流程：申請貸款-資信調(diào)查-簽訂合同-銀行放款-還款-貸款結(jié)清
6、根據(jù)客戶情況的改變及時(shí)調(diào)整方案
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試時(shí)間篇十八
關(guān)于信托關(guān)系這方面的知識(shí)大家有復(fù)習(xí)了嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的信托關(guān)系復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理，處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特定目的這行為。
1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立(合同設(shè)立和遺囑設(shè)立兩種)
2、信托目的：是指通過信托的實(shí)施所要達(dá)到的目的
3、信托合同
4、信托主體：委托人、受益人、受托人，受益人即享受信托財(cái)產(chǎn)利益的人。
5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn) (信托財(cái)產(chǎn)的'特性：可轉(zhuǎn)讓性、獨(dú)立性也叫排他性)
信托的終止情形：(1)信托可因信托目的實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)而終止。(2)信托也可因信托期限屆滿而終止。(3)信托可因當(dāng)事人協(xié)商同意解除而發(fā)生終止。
1、風(fēng)險(xiǎn)隔離
2、第三方管理(消極管理、積極管理、連續(xù)管理)
3、權(quán)益重構(gòu)
1、信托與代理
2、信托與行紀(jì)
3、信托與贈(zèng)與
1、委托人的權(quán)利與義務(wù) 權(quán)利：知情權(quán)、變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)、撤銷權(quán)、解任受托人權(quán)。
義務(wù)：(1)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的義務(wù);(2)保證信托財(cái)產(chǎn)合法性的義務(wù);(3)不損害債權(quán)人利益的義務(wù);(4)支付報(bào)酬或費(fèi)用的義務(wù)。
2、受托人的權(quán)利與義務(wù)
3、受益人的權(quán)利與義務(wù)
受益人的權(quán)利：享有信托受益權(quán)、信托收益拋棄權(quán)、轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。
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