總結(jié)過去一年的工作，為新的一年制定計(jì)劃?？偨Y(jié)時(shí)要避免流水賬式的敘述，注重思考和總結(jié)歸納。通過閱讀總結(jié)范文，我們可以學(xué)習(xí)到一些寫作技巧和表達(dá)方法。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇一
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展,會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等至關(guān)重要的問題無法真正落到實(shí)處。
一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范獲得強(qiáng)勁的原動(dòng)力。
2.改革現(xiàn)行分級(jí)分散的會(huì)計(jì)核算體制,在建立全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行大集中管理型的三級(jí)核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進(jìn)基層行增收節(jié)支,并有效防止會(huì)計(jì)信息被人為篡改。
同時(shí),它還可以極大地增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的實(shí)效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。
二、加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)信息的披露與揭示,提高信息的使用價(jià)值。
目前,我國金融會(huì)計(jì)不定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
建議在現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上再單獨(dú)編制一張補(bǔ)充報(bào)表提供下列信息:風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率;備付金及備付金比率;貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。
以此補(bǔ)充目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息,這對(duì)于正確評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營成果,防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)都具有重要意義。
2.建立有關(guān)“充分揭示”的責(zé)任制度。
這是有效防范各級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)喜不報(bào)憂,隱瞞關(guān)鍵問題、風(fēng)險(xiǎn)問題的有效措施之一。
按照會(huì)計(jì)核算的相關(guān)性、重要性原則,凡對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項(xiàng)必須按制度要求由會(huì)計(jì)人員充分揭示,如資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量狀況,利潤中的應(yīng)收款比例及其狀況,籌資的實(shí)際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔(dān)保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項(xiàng)的變更等等。
同時(shí),建立相關(guān)的責(zé)任制度,對(duì)影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項(xiàng)逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人,要求其對(duì)這些項(xiàng)目的充分揭示負(fù)責(zé),并通過嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)懲來保證有關(guān)信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會(huì)計(jì)科目體系,例如將逾期拆放款項(xiàng)及衍生金融商品交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等形成的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務(wù)中所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)、充分揭示。
三、進(jìn)一步貫徹會(huì)計(jì)制度的謹(jǐn)慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應(yīng)收利息計(jì)提方法,消除大量應(yīng)收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認(rèn)為,可以在不放棄權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值確定風(fēng)險(xiǎn)損失情況,對(duì)照人民銀行制訂的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》進(jìn)行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關(guān)注類的應(yīng)收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個(gè)月為限計(jì)算應(yīng)收利息。
一旦超過期限,原已計(jì)入損益而實(shí)際并未歸還的應(yīng)收利息都應(yīng)即時(shí)轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準(zhǔn)備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的五次分類結(jié)果,計(jì)提相應(yīng)比例的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,如對(duì)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí),可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。
其次,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的某個(gè)地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計(jì)提特別呆賬準(zhǔn)備金,擴(kuò)大準(zhǔn)備金提取的比例及對(duì)象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金額,在上級(jí)主管部門認(rèn)定的基礎(chǔ)上予以核銷。
這樣做既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,增強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
1.要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
一是加強(qiáng)法律法規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn),增強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí),使會(huì)計(jì)人員不僅能嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī),而且也能運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠。
二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論、新業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位操作規(guī)程及計(jì)算機(jī)技術(shù)等基本知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使會(huì)計(jì)人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡快適應(yīng)銀行改革發(fā)展和會(huì)計(jì)電算化、信息化的需要。
三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育,增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的工作責(zé)任感,使他們一心一意地做好銀行會(huì)計(jì)工作。
2.確定切實(shí)可行的經(jīng)營目標(biāo),健全科學(xué)的考核機(jī)制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)的基礎(chǔ)上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴(kuò)大基層行的經(jīng)營自主權(quán)。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標(biāo)機(jī)制。
上級(jí)行要站在科學(xué)管理的高度,著眼于全局利益和長遠(yuǎn)利益,科學(xué)制定經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實(shí)際的趕超計(jì)劃,對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯(cuò)誤的誘導(dǎo)信號(hào)。
三是要按照一級(jí)法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機(jī)制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級(jí)分行為主體的管理考核制度,實(shí)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金清算、會(huì)計(jì)監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級(jí)分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎(chǔ)上,再按照一級(jí)法人管理的要求,逐步實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化財(cái)會(huì)工作對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設(shè)超前于業(yè)務(wù)發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點(diǎn)”。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),通過科學(xué)有效的內(nèi)部控制,使各類決策權(quán)力、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)和各個(gè)員工的行為都處于嚴(yán)密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財(cái)會(huì)工作要從單純核算型會(huì)計(jì)向核算管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變,行使好會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營成果的反映職能和對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領(lǐng)導(dǎo)決策過程中的咨詢作用。
4.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)行為的監(jiān)管。
一是要加強(qiáng)外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計(jì)部門的監(jiān)管職能,要對(duì)基層金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性定期或不定期進(jìn)行嚴(yán)格稽核。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。
金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立獨(dú)立的稽核部門,配備適合業(yè)務(wù)發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二
針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判，做好事先應(yīng)對(duì)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判：
一方面，對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應(yīng)對(duì)。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對(duì)貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持，以促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟(jì)泡沫，同時(shí)降低自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面，加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對(duì)。
國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實(shí)施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計(jì)失實(shí)、洗錢、逃稅和熱錢大進(jìn)大出等一系列衍生問題，對(duì)此，應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機(jī)制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機(jī)制。
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動(dòng)具有杠桿效應(yīng)，因此無論對(duì)于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制的重要性。
一方面，對(duì)于金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)精細(xì)化管理水平，完善產(chǎn)品設(shè)計(jì)，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)案發(fā)最多的信用卡犯罪，應(yīng)通過提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來爭取客戶而非降低申領(lǐng)門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對(duì)貸款類犯罪假合同、假報(bào)表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實(shí)貸實(shí)付、動(dòng)態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險(xiǎn)公司針對(duì)退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實(shí)行退保金的第三方支付，減少或避免保險(xiǎn)人員對(duì)客戶現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面，對(duì)于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過加大技術(shù)投入減少犯罪可能。
如針對(duì)公民信息易泄露的特點(diǎn)，及時(shí)在相關(guān)崗位，對(duì)儲(chǔ)存客戶信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù)，對(duì)客戶信息只允許在特定加密的存儲(chǔ)介質(zhì)上進(jìn)行拷貝，存儲(chǔ)，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。
三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防教育。
提升犯罪預(yù)防的專業(yè)性和針對(duì)性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
2、保險(xiǎn)業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費(fèi)收繳、財(cái)險(xiǎn)退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側(cè)面反映出金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化，建議金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同行業(yè)、不同機(jī)構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計(jì)更細(xì)分更有針對(duì)性的管理、教育、考核、獎(jiǎng)懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
盡快出臺(tái)和完善有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護(hù)航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。
對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機(jī)關(guān)或行政監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對(duì)于亂象重生的理財(cái)產(chǎn)品市場，也應(yīng)通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作規(guī)程、信息披露等責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售審查、強(qiáng)化監(jiān)測并建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制。
五、加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)。
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關(guān)系到眾多金融消費(fèi)者的重大經(jīng)濟(jì)利益，因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)并以此為理念，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務(wù)質(zhì)量來激發(fā)消費(fèi)需求。
一是構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費(fèi)者培訓(xùn)和教育平臺(tái)，將典型個(gè)案、風(fēng)險(xiǎn)提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機(jī)制，通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟(jì)途徑解決金融糾紛，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，而不能單純?cè)V諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹“合格投資者”制度，銷售高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品時(shí)，必須衡量投資者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可以采取設(shè)立高風(fēng)險(xiǎn)交易專門柜臺(tái)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)。
進(jìn)一步發(fā)揮市場的主導(dǎo)作用，我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場、準(zhǔn)入退出等行政手段，并且在具體運(yùn)作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動(dòng)金融行業(yè)自律。
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進(jìn)以及各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴(kuò)張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念，進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強(qiáng)、專業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問題，推動(dòng)各個(gè)金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風(fēng)尚。
八、提高金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當(dāng)下社會(huì)公眾投資者缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)有一定關(guān)聯(lián)。
社會(huì)各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導(dǎo)社會(huì)公眾樹立正確的金融投資和金融消費(fèi)理念，提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，普及金融、法律知識(shí)。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動(dòng)向【2】。
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動(dòng)向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動(dòng)，說起貪腐總感覺離老百姓很遠(yuǎn)，而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時(shí)間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù)，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊(cè)成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司，利用p2p平臺(tái)，發(fā)布虛假借款項(xiàng)目和借款人，累計(jì)非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財(cái)富負(fù)責(zé)人翁某：好的時(shí)候在身邊調(diào)個(gè)幾百萬，七八百萬都調(diào)得動(dòng)。
據(jù)警方統(tǒng)計(jì)，某某財(cái)富共吸引了565個(gè)投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個(gè)。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長施順鐸：在做這個(gè)東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實(shí)際上把投資人的錢拿去填補(bǔ)以前的窟窿，還有個(gè)人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個(gè)新形式進(jìn)行非法集資，投資者進(jìn)行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)執(zhí)法監(jiān)督大隊(duì)副隊(duì)長吳超老百姓對(duì)于p2p平臺(tái)，不要相信單憑一個(gè)網(wǎng)站，要對(duì)這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行走訪了解，主要有以下幾點(diǎn)需要注意，第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個(gè)網(wǎng)絡(luò)一個(gè)網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資，這個(gè)就需要注意，第二個(gè)出借資金的用途，第三點(diǎn)就資金的流向，主要是資金進(jìn)入公司賬戶和私人賬戶來識(shí)別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個(gè)部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
有需要了解更多貪腐相關(guān)知識(shí)的市民，明天早上可以到那里咨詢。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇三
關(guān)于我國的房地產(chǎn)金融，仍然存在著一些相關(guān)問題，那我們應(yīng)該采取什么政策呢，下面讓我們一起來看看這篇論文吧。
房地產(chǎn)業(yè)作為一個(gè)資金密集型行業(yè)，對(duì)金融有很強(qiáng)的依賴性。與房地產(chǎn)相聯(lián)系的房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營、流通和消費(fèi)過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進(jìn)行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的的總稱。
摘要：房地產(chǎn)業(yè)與房地產(chǎn)金融存在息息相關(guān)、相互影響，目前我國房地產(chǎn)業(yè)正處在轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，正由以往的粗放型的經(jīng)營模式逐步轉(zhuǎn)移到精細(xì)化管理模式。房地產(chǎn)金融是促進(jìn)我國房地產(chǎn)發(fā)展的重要支柱，因此同樣也隨著房地產(chǎn)一起進(jìn)入改革創(chuàng)新之路。論文研究了我國房地產(chǎn)金融發(fā)展過程中存在的主要問題，并為了解決我國房地產(chǎn)金融的發(fā)展過程中存在的問題，提出了相關(guān)對(duì)策與建議。
關(guān)鍵詞：地產(chǎn)金融金融風(fēng)險(xiǎn)金融體系。
我國房地產(chǎn)金融發(fā)展主要是因住房改革制度的需要。總體來說，沒有具有長遠(yuǎn)、長效的`機(jī)制和具有實(shí)際指導(dǎo)作用的戰(zhàn)略性目標(biāo)，該這種僅相當(dāng)于臨時(shí)的、短期的種應(yīng)急救援措施。目前，我國尚未形成卓有成效的房地產(chǎn)金融監(jiān)管政策，形成了一管就死、一放就亂的亂象現(xiàn)狀。
(2)風(fēng)險(xiǎn)集中一級(jí)市場，二級(jí)市場發(fā)展緩慢。
在我國房地產(chǎn)金融一級(jí)市場，房地產(chǎn)開發(fā)商以及消費(fèi)者主要依靠信貸資金。而對(duì)房地金融市場來說，目前，我國房地產(chǎn)金融行業(yè)體系只有銀行才有能力支撐起來，我國的房地產(chǎn)二級(jí)市場的規(guī)模暫時(shí)還未成形，導(dǎo)致了在我國房地產(chǎn)二級(jí)市場當(dāng)中，銀行面臨著住房抵押貸款在暫時(shí)無法拋售出去，使得銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)可控度不斷在降低。
我國政府對(duì)房地產(chǎn)金融市場當(dāng)中的二級(jí)市場還在進(jìn)行摸索。12月15日，建設(shè)銀行發(fā)行了30.17億元外針對(duì)個(gè)人住房抵押貸款后，就暫沒有發(fā)現(xiàn)其他銀行發(fā)行類似的新產(chǎn)品。因而二級(jí)市場的融資擔(dān)保嚴(yán)重缺乏有效機(jī)制，阻礙了房地產(chǎn)的融資渠道，二級(jí)市場中的資本的流動(dòng)性無法得到提高，加重了一級(jí)市場的風(fēng)險(xiǎn)程度。
(3)尚未形成專業(yè)且獨(dú)立、有效的房地產(chǎn)金融服務(wù)支持體系。
目前我國有不少政府部門從不同角度上，各自的職能上對(duì)房地產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、銀監(jiān)局、保監(jiān)局等。多部門的監(jiān)管模式，其應(yīng)變市場的能力滯后，監(jiān)管體系效率十分低下。另外，我國房地產(chǎn)金融支持體系大部分是非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)，專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)和能對(duì)住房融資評(píng)級(jí)、擔(dān)保和保險(xiǎn)等獨(dú)立機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺乏。與美國、歐洲等成熟的房地產(chǎn)金融市場比較起來，我國房地產(chǎn)金融體系和組織結(jié)構(gòu)體系還有很多地方不夠完善。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)是以生產(chǎn)或制造產(chǎn)品并直接服務(wù)于生產(chǎn)或生活的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。虛擬經(jīng)濟(jì)主要進(jìn)行資本運(yùn)作，也就是我們平時(shí)說的影子經(jīng)濟(jì)。我國房地產(chǎn)金融行業(yè)應(yīng)借鑒歐債危機(jī)和美國次貸危機(jī)的教訓(xùn)。始終要堅(jiān)持以金融經(jīng)濟(jì)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿，落實(shí)依靠房地產(chǎn)發(fā)展帶動(dòng)其轉(zhuǎn)型升級(jí)，最終促進(jìn)房地產(chǎn)健康、持續(xù)發(fā)展。
(2)實(shí)行我國雙線并行的房地產(chǎn)政策。
建議政府執(zhí)行雙線并行的房地產(chǎn)政策，困難戶、低收入群體的居住問題主要通過政府部門的保障房進(jìn)行解決，而由市場經(jīng)濟(jì)來解決其他群體的住房問題。對(duì)于中等收入的家庭，政府應(yīng)調(diào)控商品市場的商品房來滿足市場需求，同時(shí)提高中產(chǎn)階級(jí)的家庭的支付能力。對(duì)于高等收入者，應(yīng)由市場根據(jù)供需平衡關(guān)系進(jìn)行處理，政府可借助貨幣手段調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場供給平衡，逐步建立我國特色的商品房體系和保障性住房體系。
(3)改革房地產(chǎn)金融市場，創(chuàng)建多元化的融資渠道。
我國應(yīng)逐步建立起全方位、多層次的房地產(chǎn)金融市場，加大直接和間接融資手段。使當(dāng)前直接融資和間接融資之間結(jié)構(gòu)的不合理現(xiàn)象得到徹底改變，促進(jìn)證券市場的快速發(fā)展。
當(dāng)前，我國房地產(chǎn)企業(yè)利用資本市場融資非常有限。主要是受到如下兩方面的影響：第一，企業(yè)由于自身實(shí)力達(dá)不到上市的條件，第二受到國家宏觀政策調(diào)控影響，監(jiān)管部門嚴(yán)格限制房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場融資。為促進(jìn)我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，可嘗試使用差別化政策措施，提高房地產(chǎn)融資資本比例。開拓其他的新的融資渠道，可以探討引進(jìn)保險(xiǎn)資金進(jìn)入房地產(chǎn)融資行列中。
(4)完善房地產(chǎn)金融法律體系和監(jiān)管機(jī)制。
首先，應(yīng)從立法的角度上加快法制建設(shè)的進(jìn)程，國家要對(duì)房地產(chǎn)融資從法律層面上進(jìn)行研究與探討，通過法律來確立房地產(chǎn)金融市場的功能和利益。其次，應(yīng)形成分業(yè)監(jiān)督管理的機(jī)制，形成具有實(shí)際效能的分業(yè)監(jiān)督管理。各部門間政策的協(xié)調(diào)性應(yīng)要加強(qiáng)，在辦事流程上無縫對(duì)接，在政策上避免出現(xiàn)矛盾的情況和法律上的空白。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立。一是對(duì)房地產(chǎn)的資產(chǎn)證券化的逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。二是，加強(qiáng)對(duì)預(yù)警系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。三是，加強(qiáng)信息不對(duì)稱與道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。
參考文獻(xiàn)：
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇四
[摘要]在探討審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)涵義的基礎(chǔ)上,對(duì)目前我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析,認(rèn)為審計(jì)環(huán)境的影響、審計(jì)技術(shù)的局限性、審計(jì)內(nèi)容的復(fù)雜性、審計(jì)人員素質(zhì)和事務(wù)所的管理等是構(gòu)成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因。有針對(duì)性地提出從注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其事務(wù)所自身建設(shè)、作業(yè)過程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康有序的發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]注冊(cè)會(huì)計(jì)師;審計(jì);風(fēng)險(xiǎn);法律責(zé)任審計(jì)。
隨著會(huì)計(jì)師事務(wù)所體制改革的深入,注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)將成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受對(duì)象。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制是任何一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理的核心問題,也是審計(jì)理論界研究和討論的熱點(diǎn)問題之一。筆者從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點(diǎn),有針對(duì)性地提出了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。
關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義,國外學(xué)者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書中認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是在財(cái)務(wù)報(bào)表事實(shí)上有重大錯(cuò)誤時(shí),審計(jì)人員認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá),并因此提出無保留意見的風(fēng)險(xiǎn);《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)事實(shí)上錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)資料可能提供不適當(dāng)意見的那種風(fēng)險(xiǎn);美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(aicpa)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)于存在重大錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表未能適當(dāng)發(fā)表他的意見的風(fēng)險(xiǎn);加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(cica)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)程序未能察覺出重大錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。
上述觀點(diǎn)都認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)報(bào)表沒有公允表達(dá)而審計(jì)人員卻認(rèn)為公允表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)。而我國有些學(xué)者認(rèn)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)層次:一是最狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――未能察覺出重大錯(cuò)誤的'風(fēng)險(xiǎn);二是狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――發(fā)表了不適當(dāng)意見的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);三是廣義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――審計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),即審計(jì)主體損失的可能性[2]。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇五
房地產(chǎn)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。但是，房地產(chǎn)的投資周期較長，規(guī)模較大，房價(jià)較高，需要金融行業(yè)的資金支持。且在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行信貸資金是房地產(chǎn)企業(yè)的重要資金來源。然而，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展伴隨著較高的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和其他方式的融資風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)受到房地產(chǎn)企業(yè)和社會(huì)各領(lǐng)域的關(guān)注。房地產(chǎn)企業(yè)以及政府相關(guān)部門積極研究房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的抑制方法。探索抑制我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的建議，不僅能降低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，且對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著深刻意義。
1.1銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
首先，銀行房地產(chǎn)信貸集中度較大。房地產(chǎn)對(duì)銀行的回報(bào)率較高，很多商業(yè)銀行都愿意向房地產(chǎn)企業(yè)貸款。在這種情況下，銀行房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展而不斷增加。但是，我國中央銀行缺乏對(duì)商業(yè)銀行信貸的有效制約，沒有對(duì)房地產(chǎn)市場進(jìn)行科學(xué)的指導(dǎo)與監(jiān)管，導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展而出現(xiàn)非理性增長的現(xiàn)象，進(jìn)而引起房地產(chǎn)泡沫膨脹，加大了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，不良房地產(chǎn)貸款會(huì)影響房地產(chǎn)信貸安全，給金融機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)重的資金損失。具體來說，如果房地產(chǎn)信貸資金被房地產(chǎn)企業(yè)套牢，那么金融機(jī)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生優(yōu)良資產(chǎn)，導(dǎo)致優(yōu)良資產(chǎn)的獲利能力較小，無法滿足客戶的資金需求，進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。再次，土地儲(chǔ)備貸款存在著較大的隱性風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國土地儲(chǔ)備制度的實(shí)施，政府部門壟斷了土地的使用權(quán)，土地拍賣所得成為了政府部門財(cái)政收入的重要來源。但土地儲(chǔ)備貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，盲目收購大量土地而不考慮市場需求會(huì)導(dǎo)致土地?zé)o法賣出，貸款難以償還，進(jìn)而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，房地產(chǎn)開發(fā)存在著較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)開發(fā)的負(fù)債率高居不下，維持在70%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國際上規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。且很多房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)質(zhì)量不高，經(jīng)營難度逐漸加大，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸上升。
1.2其他房地產(chǎn)融資方式風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，會(huì)將信貸風(fēng)險(xiǎn)通過增發(fā)配股等方式轉(zhuǎn)嫁到股票投資者身上。但是，如果房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)問題，將會(huì)嚴(yán)重影響股市的健康發(fā)展。另外，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較高，資金用量較大，我國的企業(yè)債券市場機(jī)制不完善，很多房地產(chǎn)企業(yè)無法按期償還債券，進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
首先，房地產(chǎn)投資與房價(jià)成正比，房地產(chǎn)投資越大，房價(jià)越高。且房價(jià)上漲會(huì)帶動(dòng)房地產(chǎn)投資。但是，我國現(xiàn)階段的房地產(chǎn)市場供求不平衡，房地產(chǎn)總供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于房地產(chǎn)的需求量。其次，金融過度支持極大的推動(dòng)了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲，而銀行信貸資金的數(shù)量直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條，如果銀行信貸資金出現(xiàn)問題將會(huì)使房地產(chǎn)企業(yè)面臨嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。再次，宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)影響到房價(jià)。這是因?yàn)椋谌藗兪杖胨讲粩嗵岣叩那闆r下，居民消費(fèi)能力和投資需求不斷上漲，住房需求也不斷增長，導(dǎo)致房價(jià)不斷上漲。并且房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)根據(jù)居民的住房需求不斷加大房地產(chǎn)投資，資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。
3.1抑制過度投機(jī)投資。
首先，政府應(yīng)加強(qiáng)重視房地產(chǎn)市場供不應(yīng)求的現(xiàn)象，積極運(yùn)用信貸政策、稅收政策等，抑制房地產(chǎn)企業(yè)的投資性需求，進(jìn)而達(dá)到抑制房價(jià)的目的。因此，政府應(yīng)對(duì)購買第二套和第三套方的消費(fèi)者采取政策限制，避免投機(jī)性炒房。對(duì)于在短期內(nèi)頻繁倒賣住房的消費(fèi)者和投資者，政府應(yīng)采取相應(yīng)的稅收政策，提高稅率。另外，對(duì)于房屋空置問題，國家應(yīng)積極實(shí)施房屋空置稅，提高投機(jī)炒房者的投機(jī)成本，減少投機(jī)炒房的現(xiàn)象。
3.2落實(shí)存款保險(xiǎn)制度。
存款保險(xiǎn)資金主要指金融機(jī)構(gòu)在投保時(shí)繳納的保費(fèi)，落實(shí)存款保險(xiǎn)制度能夠保障存款人的利益，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象。并且存款保險(xiǎn)制度能夠加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，抑制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，進(jìn)而保持房地產(chǎn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。另外，國家相關(guān)部門應(yīng)成立金融資產(chǎn)管理工作，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的資金管理進(jìn)行監(jiān)督，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
3.3銀行積極控制信用風(fēng)險(xiǎn)。
首先，我國應(yīng)積極實(shí)施個(gè)人征信制度，根據(jù)個(gè)人的信用卡、消費(fèi)信貸等狀況對(duì)消費(fèi)者的信用程度進(jìn)行評(píng)估，建立個(gè)人信用檔案。銀行應(yīng)在保證客戶信息安全的前提下建立征信信息共享平臺(tái)，在全國范圍內(nèi)共享個(gè)人信用信息。另外，政府應(yīng)積極加快法律體系建設(shè)，出臺(tái)相關(guān)的征信制度法律規(guī)定，為個(gè)人征信制度提供立法保障。其次，我國應(yīng)積極完善房地產(chǎn)開發(fā)商的征信制度，對(duì)泛地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況制定相關(guān)的貸款標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信用良好的房地產(chǎn)企業(yè)可以予以貸款優(yōu)惠，而對(duì)于信用較差的房地產(chǎn)企業(yè)，銀行可以限制這些企業(yè)的貸款，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇六
防范金融風(fēng)險(xiǎn)，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時(shí)間、排隊(duì)等候沒有半天的時(shí)間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊(duì)問題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營業(yè)。
其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實(shí)際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級(jí)辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇七
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導(dǎo)下推動(dòng)的，主要由中央銀行組織實(shí)施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個(gè)以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇八
電子金融服務(wù)即金融服務(wù)的電子化，它是金融服務(wù)提供者以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)支撐，可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)，以任何方式從事的金融服務(wù)活動(dòng)的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等電子金融服務(wù)是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預(yù)示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，電子金融服務(wù)具有以下一些特點(diǎn)：一是服務(wù)方式的虛擬性。
電子金融服務(wù)不同于“面對(duì)面”的傳統(tǒng)柜臺(tái)方式，所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是以電子的方式進(jìn)行輸入、輸出和傳輸;二是運(yùn)行環(huán)境的開放性。
電子金融服務(wù)是利用開放性的網(wǎng)絡(luò)作為其業(yè)務(wù)實(shí)施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡(luò)就意味著只要利用必要的設(shè)備并支付一定的費(fèi)用，任何人都有可能接受其所需的金融服務(wù);三是業(yè)務(wù)處理的實(shí)時(shí)性。
電子金融服務(wù)在處理客戶指令時(shí)，基本不必經(jīng)過一個(gè)“回饋”反應(yīng)過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時(shí)空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機(jī)構(gòu)可將其業(yè)務(wù)延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時(shí)間、任何地方，獲得同金融機(jī)構(gòu)與本地客戶同質(zhì)的服務(wù)。
二、電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其種類。
同傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)一樣，電子金融服務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務(wù)的業(yè)務(wù)與工具，因此其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動(dòng)本身不像傳統(tǒng)金融活動(dòng)一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當(dāng)事人，它還涉及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計(jì)算機(jī)軟硬件供應(yīng)商等多方當(dāng)事人或相關(guān)當(dāng)事人，隨之而來的各類風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的快速傳遞特性，會(huì)使巨額資金可以瞬間通過金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從一個(gè)地方傳遞到另一個(gè)地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會(huì)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性和金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)使局部的金融風(fēng)險(xiǎn)瞬時(shí)蔓延和擴(kuò)散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當(dāng)前不少客戶對(duì)電子金融服務(wù)的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)電子金融服務(wù)發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
這些風(fēng)險(xiǎn)在傳統(tǒng)金融服務(wù)中都存在，只不過在電子金融領(lǐng)域會(huì)因網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對(duì)電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進(jìn)行投資，當(dāng)客戶要求贖回電子貨幣時(shí)，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會(huì)使電子銀行遭受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一類是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指金融機(jī)構(gòu)在使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等it相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)時(shí)，所產(chǎn)生或引發(fā)的對(duì)經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)廣為應(yīng)用之后，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)就一直成為高懸在金融界頭上的達(dá)摩克斯之劍。
鑒于電子技術(shù)在電子金融服務(wù)領(lǐng)域所扮演的重要角色，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)成為電子金融服務(wù)首當(dāng)其沖的風(fēng)險(xiǎn)。
與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一樣，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)同樣可以進(jìn)行細(xì)分，但操作風(fēng)險(xiǎn)是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡(luò)的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號(hào)，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施和維護(hù)帶來的風(fēng)險(xiǎn);五是客戶操作不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)自身的特點(diǎn)不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)來源于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務(wù)電子化的快速發(fā)展，電子金融服務(wù)本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復(fù)雜性呈幾何級(jí)數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，在電子金融服務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范一方面要靠金融服務(wù)企業(yè)建立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
(一)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，首先是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
通過評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計(jì)是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴(yán)重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計(jì)為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風(fēng)險(xiǎn)提供了一種重要、獨(dú)立的控制機(jī)制。
2、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實(shí)施、系統(tǒng)安全隱患預(yù)測與防范、系統(tǒng)安全機(jī)制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復(fù)與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全，應(yīng)建立和完善各種安全技術(shù)措施，包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認(rèn)證中心、檢測記錄等。
3、加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部管理。
要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。
為了防止金融服務(wù)公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責(zé)和權(quán)限，對(duì)于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進(jìn)行定期檢查。
(二)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管。
科學(xué)合理地構(gòu)建電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，是有效保障電子金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑和手段。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵是建立量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系并對(duì)測評(píng)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。
建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，可以根據(jù)實(shí)際情況和嚴(yán)重程度將綜合風(fēng)險(xiǎn)度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴(yán)重、危險(xiǎn)等級(jí)。
2、實(shí)行電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類、分級(jí)監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務(wù)種類的不同，設(shè)置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
在對(duì)不同種類電子金融服務(wù)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，及時(shí)將預(yù)測結(jié)果和預(yù)警信號(hào)反饋給相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使其采取積極有效的措施對(duì)相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和預(yù)警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機(jī)預(yù)警問題的研究和實(shí)踐已形成比較多的成果和實(shí)施方案。
其關(guān)鍵步驟是按風(fēng)險(xiǎn)起源、影響因素、預(yù)警指標(biāo)來進(jìn)行指標(biāo)賦權(quán)與警情確定。
數(shù)據(jù)儲(chǔ)備的不足是實(shí)施金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和建立預(yù)警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，同時(shí)加強(qiáng)研究和開發(fā)以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標(biāo)準(zhǔn)化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律框架。
我國電子金融服務(wù)的發(fā)展在許多方面還不完善，對(duì)許多影響和干擾電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務(wù)的有序運(yùn)作，必須加緊建立完善的相關(guān)法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強(qiáng)各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務(wù)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是超國界性。
電子金融服務(wù)從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對(duì)電子金融服務(wù)的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務(wù)的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時(shí)，要加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及有效應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻(xiàn)：
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電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理與防范策略研究【2】。
摘要：隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步與科學(xué)技術(shù)的日新月異，電子計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗(yàn)，新變化。
于此同時(shí)，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應(yīng)運(yùn)而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
因此為電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)理作出科學(xué)可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當(dāng)務(wù)之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領(lǐng)域之一。
然而隨著電子金融的風(fēng)生水起，也產(chǎn)生了新型風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的疊加，生成了風(fēng)險(xiǎn)增量。
本文將以電子金融為研究對(duì)象，通過理論分析研究電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理，同時(shí)根據(jù)研究所得的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理，提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融，是指借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，特別是互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的全球范圍的各種金融活動(dòng)的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務(wù)的一種。
電子金融不僅僅是指以計(jì)算機(jī)為輔助開展金融業(yè)務(wù)，提高傳統(tǒng)金融的服務(wù)效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運(yùn)作的模式，是由網(wǎng)絡(luò)給金融帶來創(chuàng)新更是對(duì)傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風(fēng)險(xiǎn)主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。
二、電子金融的微觀風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的特殊性，會(huì)產(chǎn)生基于虛擬金融服務(wù)品種而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及基于信息技術(shù)而導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)基于虛擬金融服務(wù)帶來的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是由于金融決策執(zhí)行不當(dāng)或決策錯(cuò)誤而帶來的金融機(jī)構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
2、實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)指的是，由于客戶的自身?xiàng)l件和自身需要的不同，對(duì)電子金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)也各不相同而因此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
3、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來說，提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境，必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。
4、法律風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。
一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī)，因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。
另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。
三、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅，同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇九
自20世紀(jì)90年代我國市場化住房體制改革以來，房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展，在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場運(yùn)行、維持金融市場穩(wěn)定、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因?yàn)槲覈康禺a(chǎn)金融相對(duì)其他金融市場而言起步較晚，整體來說市場還不夠成熟，結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，發(fā)展程度落后于我國金融市場的整體水平，其對(duì)房地產(chǎn)發(fā)展的促進(jìn)作用尚未完全發(fā)揮出來。所以，我們要明確房地產(chǎn)金融的意義，尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問題，從不同角度支持其創(chuàng)新，讓我國房地產(chǎn)金融得到進(jìn)一步的發(fā)展。
房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開發(fā)、銷售、購買等各個(gè)環(huán)節(jié)，通過信用渠道、貨幣渠道所進(jìn)行的各種籌融資活動(dòng)和相關(guān)金融服務(wù)的各種資金融通活動(dòng)的總稱。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性，根本上來說具有金融的屬性，企業(yè)通過房地產(chǎn)金融可以進(jìn)行價(jià)值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來看，房地產(chǎn)投資有著越來越大規(guī)模的資產(chǎn)需求，房地產(chǎn)與金融結(jié)合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會(huì)資金，通過各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來源，是前進(jìn)方向。
（一）促進(jìn)資金流通。
房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個(gè)重要作用即是促進(jìn)資金的流通，房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面，給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場產(chǎn)品的開發(fā)與供給上，讓投資者的投資范圍更加廣泛，市場的金融體系和市場的流通渠道拓寬不少，投資者因此在一定程度上降低了成本，投資者的資金限制也減少了，并且得到了很高的回報(bào)率，確保了金融資金的流通。
（二）提高經(jīng)濟(jì)效益。
創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融，有助于融通社會(huì)資金，緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴于銀行借貸造成的風(fēng)險(xiǎn)集中情況，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)居民消費(fèi)，證券市場發(fā)展，有利于資金使用效率提高，增加多環(huán)節(jié)資金使用，加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟(jì)代謝，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）增加社會(huì)福利。
增加社會(huì)福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一，同時(shí)是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費(fèi)者創(chuàng)造更多種類的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)壓力，從而促進(jìn)消費(fèi)的增長，帶動(dòng)社會(huì)福利的不斷提升。
三、我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。
（一）房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。
在我國，房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸，由于存在巨大的利潤空間，投資房地產(chǎn)有著巨額利潤，大量銀行信貸資金愿意進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)集中，銀行也承擔(dān)著絕大部分房地產(chǎn)金融市場風(fēng)險(xiǎn)。由于房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)資金需求量大，從開發(fā)到竣工每個(gè)環(huán)節(jié)都是很大的支出，直到銷售或者出租時(shí)才能獲得收益，期間費(fèi)用也極其高昂，像廣告宣傳費(fèi)用、辦公費(fèi)用、員工工資等。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)開發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來源于銀行。相比而言，在西方發(fā)達(dá)國家，房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得，更多是靠各類基金進(jìn)行融資。比如美國的房地產(chǎn)資金來源比重為15%是銀行貸款，70%是企業(yè)其他渠道融資而來。很明顯，單一的融資渠道造成了風(fēng)險(xiǎn)過度集中，一旦從買地到開發(fā)、建設(shè)、銷售中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，很容易造成資金回流受阻，房地產(chǎn)金融市場動(dòng)蕩，影響整個(gè)金融體系穩(wěn)定。
（二）房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類不足，同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在，層次較低，房地產(chǎn)類股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后，而且，房地產(chǎn)類金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)合理性較差，比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短，比較多在1-2年，但房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)需要更長的周期，一般長于兩年，房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)期限，造成了這種金融工具對(duì)解決房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性不足的有效性并不明顯。
當(dāng)前我國房地產(chǎn)金融市場主要發(fā)展的是一級(jí)市場，二級(jí)市場的市場容量還有待提高，發(fā)展不足，發(fā)展空間不夠完善，缺乏信譽(yù)的市場無法滿足房地產(chǎn)金融市場投資者與消費(fèi)者的需求，單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展，有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場體系。金融市場的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作，離不開強(qiáng)大的金融體系作為支撐，比如便捷的融資平臺(tái)、服務(wù)咨詢渠道、經(jīng)營管理建議等等。而我國房地產(chǎn)金融體系不夠健全，甚至存在較多的漏洞與空白，在這種環(huán)境下，房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢等業(yè)務(wù)無法充分開展，我國房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)在企業(yè)的運(yùn)作過程中不斷暴露，最終對(duì)企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應(yīng)該完善我國房地產(chǎn)金融市場體系，從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。
（四）金融機(jī)構(gòu)的參與比較有限。
我國的房地產(chǎn)市場，通常只包括開發(fā)商、銀行和購房人三者，金融機(jī)構(gòu)的參與較少，市場化水平還比較低。因?yàn)槿鄙贆C(jī)構(gòu)投資者的參與，難以發(fā)揮出其他市場參與者在平衡供求，穩(wěn)定房價(jià)上面的作用，導(dǎo)致開發(fā)商在銷售住房時(shí)，常常會(huì)出現(xiàn)供求不平衡的情況，使得銷售成本造成的房價(jià)波動(dòng)加劇，同時(shí)提高了給開發(fā)商貸款的銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也不利于發(fā)揮出其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場的貢獻(xiàn)度。
（一）實(shí)行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。
針對(duì)我國房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中問題，應(yīng)采取相應(yīng)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風(fēng)險(xiǎn)的措施。電子信息技術(shù)發(fā)展很大程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，人們?cè)絹碓揭蕾囉诨ヂ?lián)網(wǎng)金融，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該抓住這樣的機(jī)會(huì)，打破傳統(tǒng)融資概念的局限，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資，并且可以在一定程度上降低融資成本，為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化，首先要積極推動(dòng)銀行信貸資產(chǎn)證券化，通過將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣給證券市場上的投資者，能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高銀行資金流動(dòng)性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實(shí)緩慢，因此我們要提高對(duì)證券化發(fā)展的重視程度，完善相關(guān)法規(guī)制度，敢于在一定程度上進(jìn)行創(chuàng)新嘗試，從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月，國務(wù)院批準(zhǔn)國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行住房抵押貸款證券化試點(diǎn)，這標(biāo)志著住房抵押貸款證券化在我國正式拉開序幕。建設(shè)銀行于當(dāng)年年底發(fā)行了“建元”，意味著我國房地產(chǎn)金融市場上真正意義的住房抵押貸款證券化（mbs）的創(chuàng)立。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類不足、質(zhì)量差，在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進(jìn)程，因此，房地產(chǎn)行業(yè)要關(guān)注對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富，以此吸引投資者、消費(fèi)者的關(guān)注，從而促進(jìn)與房地產(chǎn)有關(guān)的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下，大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品，在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎(chǔ)上，加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，吸收社會(huì)資金進(jìn)入房產(chǎn)開發(fā)和保障領(lǐng)域。例如房地產(chǎn)信托投資基金（reits），目前我國還處于探索階段，為了更好推動(dòng)我國reits的發(fā)展，應(yīng)充分借鑒外國的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。首先，應(yīng)參照西方國家的相關(guān)法規(guī)，對(duì)我國房產(chǎn)投資信托基金的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行完善，對(duì)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的登記、交易管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。其次，應(yīng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)等加強(qiáng)監(jiān)督和管理，強(qiáng)化信托行業(yè)的自律機(jī)制，保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三，要完善信息的公開化制度，讓信息的需求者能夠及時(shí)快速得到房產(chǎn)信息、相關(guān)的政策信息和金融信息等，推進(jìn)我國reits的發(fā)展進(jìn)程。
一個(gè)發(fā)達(dá)的、健全的房地產(chǎn)金融市場是由一級(jí)、二級(jí)市場都健康全面發(fā)展的多層次市場組成的。一級(jí)市場是發(fā)行市場，包括如住房抵押貸款市場、房地產(chǎn)開發(fā)信用借貸市場等；二級(jí)市場是流通市場，是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場。而我國現(xiàn)有情況下，相對(duì)于一級(jí)市場的快速發(fā)展，二級(jí)市場處于萌芽狀態(tài)，兩級(jí)市場的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場的資源優(yōu)化配置，進(jìn)行一級(jí)市場完善的同時(shí)，也要大力發(fā)展二級(jí)市場。合理適度開發(fā)住房抵押貸款的股票市場和證券，進(jìn)行不斷的交易，并且不斷地流通，分散一級(jí)市場的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過對(duì)金融市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，縮小一級(jí)市場和二級(jí)市場發(fā)展差距，在注重房地產(chǎn)金融一級(jí)市場發(fā)展的同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級(jí)市場，促進(jìn)二級(jí)市場創(chuàng)新與發(fā)展，突破房地產(chǎn)金融市場體系的瓶頸制約。
（四）增強(qiáng)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的作用。
同我國住房由開發(fā)商直銷的方式不一樣，國外很多開發(fā)商在進(jìn)行住房銷售時(shí)是通過投資機(jī)構(gòu)以代銷的方式來實(shí)現(xiàn)的，對(duì)那些不能按時(shí)銷售出去的房子，投資機(jī)構(gòu)先用自己的錢將其買下，再進(jìn)行銷售。不僅如此，機(jī)構(gòu)投資者在住房市場出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時(shí)，可以拋出和持有住房來緩解供求變化帶來的房價(jià)波動(dòng)，與我們所理解的投機(jī)不同，這種方式更多的是起到平衡供求，穩(wěn)定房價(jià)的作用。借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，可在我國增加房地產(chǎn)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司等房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量，為房地產(chǎn)市場的發(fā)展提供支持與保障。可由我國相關(guān)政府部門成立房地產(chǎn)貸款擔(dān)保協(xié)會(huì)，給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化，采取這樣的方法，為居民提供資金擔(dān)保，減小了居民對(duì)于資金的憂慮。再者就是成立專門的房地產(chǎn)金融保險(xiǎn)公司，公司可開展房地產(chǎn)抵押貸款保險(xiǎn)、項(xiàng)目保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，更好地為金融創(chuàng)新提供服務(wù)，形成一個(gè)健全而完善的房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系。
結(jié)語。
綜上所述，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進(jìn)展，但依然面臨著很多問題和挑戰(zhàn)，隨著全球經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫，集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場，有助于促進(jìn)金融市場有序高效運(yùn)行，推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十
當(dāng)今，房地產(chǎn)行業(yè)在我國乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè)，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的中國，經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會(huì)生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能，逐步發(fā)揮其作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和導(dǎo)向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個(gè)階段，都需要巨額資金和多種金融服務(wù)的支持，這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。
房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過相關(guān)渠道籌融資和獲得各種金融服務(wù)，包括信用渠道和貨幣流通渠道等，其對(duì)房地產(chǎn)的開發(fā)、建設(shè)、銷售、消費(fèi)等各個(gè)方面產(chǎn)生影響。
房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關(guān)的一切金融活動(dòng)，含義相對(duì)籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上，包括設(shè)立住房儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，發(fā)行企業(yè)債券，房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市，設(shè)立按揭性質(zhì)的證券公司等。
房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和消費(fèi)時(shí)需要資金，房地產(chǎn)企業(yè)則可以運(yùn)用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求，促進(jìn)房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán)，保障各項(xiàng)房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進(jìn)行。
房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面，同時(shí)也對(duì)改善人民居住水平，培育支柱產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)我國政治目標(biāo)起到了保障作用。我國要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)必須要有長期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。
我國的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指我國的金融系統(tǒng)，特別是我國的商業(yè)銀行，在為房地產(chǎn)商提供金融服務(wù)，融通資金，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，遇到各種事先沒有辦法獲知的不確定因素干擾，從而使實(shí)際收益偏離了預(yù)期收益，金融系統(tǒng)將要承受的各種風(fēng)險(xiǎn)。這里需要指出的是，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)既包括可能的未知損失，同時(shí)也包括可能的未知收益情況，本文將著重研究的是未知損失方面。
房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時(shí)具有高利益的行業(yè)，決定其先天就是高風(fēng)險(xiǎn)的。中國房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載，已經(jīng)基本形成了一套組成結(jié)構(gòu)明顯的金融體系，其以我國商業(yè)銀行貸款為主，房地產(chǎn)基金，住房儲(chǔ)蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)不再只是單獨(dú)業(yè)務(wù)，某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，而是整個(gè)房地產(chǎn)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。
1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)或者住房消費(fèi)者由于缺失信用所造成風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于他們向銀行借款后無力償還或者不愿償還，導(dǎo)致貸款銀行不能按時(shí)甚至無法收回本金及利息，造成了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能是貸款前商業(yè)銀行對(duì)借款人資信審查評(píng)估失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動(dòng)造成的。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，由于金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時(shí)能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn)，導(dǎo)致不能清償?shù)狡趥鶆?wù)和滿足客戶取款要求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有兩種，包括原發(fā)性和繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。前者指的是銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例不合理，中長期貸款比例相比短期過高，而滿足客戶提款需要的現(xiàn)金不能完全通過現(xiàn)金和國庫券彌補(bǔ)，同時(shí)融入現(xiàn)金的方法和渠道有限，最終結(jié)果是流動(dòng)性不足，導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。后者則是由信用風(fēng)險(xiǎn)引起的。
（3）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時(shí)，銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中中長期貸款所占比例大，如果銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)多以活期存款投入，就極容易造成風(fēng)險(xiǎn)。
（4）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果中長期貸款中存在逾期不還、無力償還和無法追索等質(zhì)量差的貸款，就會(huì)形成壞賬，銀行業(yè)就會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
（5）利率風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào)，或者說二者同向變動(dòng)但利率差不斷變小，都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)，使銀行在經(jīng)營方面造成損失。在中長期貸款中利率變化很大，利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長，自然銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很大。
（6）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時(shí)，通貨膨脹會(huì)影響實(shí)際利率，使其下降甚至變成負(fù)數(shù)，對(duì)銀行業(yè)極其不利，造成銀行業(yè)資金損失。
2.其它風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)除了上述風(fēng)險(xiǎn)外，還存在很多其他風(fēng)險(xiǎn)，比如說銀行在業(yè)務(wù)操作過程中由于失誤造成的操作風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營管理過程存在問題導(dǎo)致效益下降甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)；國家相關(guān)政策變動(dòng)造成的政策風(fēng)險(xiǎn)；房地產(chǎn)保險(xiǎn)以及信托方面的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)法律不了解引起的法律風(fēng)險(xiǎn)等。
（三）房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。
1.房地產(chǎn)業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理。近些年來，受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點(diǎn)的影響，大量企業(yè)轉(zhuǎn)進(jìn)房地產(chǎn)市場謀求高利潤，然而這些企業(yè)里能達(dá)到在證券市場上市融資標(biāo)準(zhǔn)的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來融資。有實(shí)際數(shù)字表明，全國房地產(chǎn)貸款中依賴銀行貸款的在50%左右，而部分大型城市更是高達(dá)80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風(fēng)險(xiǎn)最終傳遞給銀行，逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。
2.相關(guān)政策、法律不健全。目前我國存在一種比較極端片面的現(xiàn)象，某些地區(qū)認(rèn)為房地產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長有強(qiáng)大的推動(dòng)作用，從而為了去片面追求gdp的增長，容易造成這些地方的經(jīng)濟(jì)增長過分依靠房地產(chǎn)開發(fā)。一旦出現(xiàn)開發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無保證的情況，銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。
3.銀行與開發(fā)商信息不對(duì)稱。在信息的了解程度上，開發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢。銀行并不了解開發(fā)商的情況，也不了解房地產(chǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)程度，而開發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時(shí)深知房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。再加之我國個(gè)人和企業(yè)信用制度還不完善，極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。
從根本原因上看，土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復(fù)雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，因此我國應(yīng)加大對(duì)相關(guān)方面的改革力度從而來避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運(yùn)行規(guī)則和機(jī)制本身去考慮，結(jié)合相關(guān)的國際經(jīng)驗(yàn)和根據(jù)中國當(dāng)前國情，可通過以下幾點(diǎn)加以防范與控制：
（一）創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來轉(zhuǎn)移分擔(dān)房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)。
目前我國一方面要控制銀行信貸規(guī)模，另一方面要?jiǎng)?chuàng)造其他融通資金的方法與途徑，通過各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同領(lǐng)域。這樣一來，我國便可以基本解決房地產(chǎn)商過分依賴商業(yè)銀行的問題。不僅如此，房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。
健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展，對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)和政治穩(wěn)定也至關(guān)重要，因此我國政府必須加強(qiáng)宏觀調(diào)控，控制風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)各種金融機(jī)構(gòu)能夠合理公平的競爭，維持其健康穩(wěn)定。同時(shí)，中央銀行應(yīng)加大調(diào)查房地產(chǎn)市場存在的問題并能夠精準(zhǔn)分析，及時(shí)將相關(guān)信息公開，及時(shí)對(duì)相關(guān)不利態(tài)勢發(fā)出預(yù)警并積極采取應(yīng)對(duì)措施，指導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)的行為并嚴(yán)格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場其實(shí)并不是完全競爭市場（尤其在中國是半壟斷性），當(dāng)上調(diào)利率時(shí)，確實(shí)能夠抑制住房需求，但并不會(huì)讓房價(jià)降下來。開發(fā)商不會(huì)為了增加銷售量去降價(jià)出售，他們往往會(huì)暫時(shí)不賣房，囤積住房，等到購買力恢復(fù)正常后反而去加價(jià)銷售。因此，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住房地產(chǎn)問題的根源，比如說從土地方面入手，改善土地交易制度，加大政府對(duì)土地的監(jiān)管，從根本上調(diào)節(jié)房價(jià)。
（三）建設(shè)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)。
我國應(yīng)該建設(shè)相關(guān)方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，及時(shí)分析房地產(chǎn)的供給和需求，及時(shí)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測房地產(chǎn)金融體系。
（四）完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。
結(jié)合中國國情和國外經(jīng)驗(yàn)，合理制定相關(guān)政策法規(guī)來有效防范控制風(fēng)險(xiǎn)，保障房地產(chǎn)金融市場穩(wěn)定與發(fā)展。
（五）完善我國的個(gè)人以及房地產(chǎn)商的信用制度。
目前我國還處于個(gè)人和企業(yè)相關(guān)信息不完整，不平衡，大量信用缺失，信用制度不完善的階段，應(yīng)逐步建立完善的適合我國國情的信用制度。通過信用制度約束個(gè)人和企業(yè)的行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語。
房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的力度，才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十一
摘要：隨著我國消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別，以便及時(shí)采取措施，防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
一、消費(fèi)信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。
借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)是消費(fèi)信貸中最主要的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個(gè)人消費(fèi)信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。
首先，個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。
其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。現(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費(fèi)貸款方面的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。同時(shí)貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施，致使消費(fèi)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)增大。
最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。我國消費(fèi)品二級(jí)市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。
（二）個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
首先是內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。（1）利用職務(wù)之便虛假貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，利用職務(wù)之便發(fā)放虛假的個(gè)人貸款。（2）超權(quán)限放貸。銀行一般都對(duì)基層處所授予了一定額度的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批權(quán)，但有的基層處所負(fù)責(zé)人自行審批超審批權(quán)限的貸款。（3）質(zhì)押物虛假或無效。主要表現(xiàn)為經(jīng)辦人員由于道德方面的原因，未對(duì)質(zhì)押物的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查，而形成的風(fēng)險(xiǎn)。（4）受賄發(fā)放貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個(gè)人貸款，而給銀行造成的損失。
其次是外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。以個(gè)人住房貸款假按揭為例，假按揭行為具有以下共性特征：沒有特殊原因，滯銷樓盤忽然熱銷，樓盤售價(jià)與周圍樓盤相比明顯偏高；開發(fā)企業(yè)員工或其關(guān)聯(lián)方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業(yè)不相稱；借款人對(duì)所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時(shí)間等與所購房屋密切相關(guān)的信息不甚了解；借款人首付款非自己繳付或?qū)嶋H沒有繳付；多名借款人還款賬戶內(nèi)存款很少，還款日前由同一人或同一單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬來還款；借款人集體中斷還款。
最后是執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。（1）制度操作失誤。（2）管理失誤。（3）缺乏法律文件。（4）任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤。
（三）與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。
現(xiàn)行法律條款基本上都是針對(duì)法人制定的，很少有針對(duì)消費(fèi)者個(gè)人貸款的條款，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障，對(duì)出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散，均是消費(fèi)者個(gè)人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。發(fā)展消費(fèi)信貸，個(gè)人信用制度的建立是重要基礎(chǔ)，而我國個(gè)人信用制度、個(gè)人破產(chǎn)制度等尚未建立。在實(shí)際司法過程中，保護(hù)借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權(quán)法律保護(hù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，也給風(fēng)險(xiǎn)防范造成了一定的負(fù)面影響。
二、防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
（一）建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)制度。
消費(fèi)者的信用評(píng)價(jià)可采用等級(jí)制或得分法，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)包括下列因素：消費(fèi)者的職業(yè)狀況、收入狀況、銀行賬戶的大致數(shù)額和地點(diǎn)、賒賬或其他債務(wù)、付賬習(xí)慣、婚姻狀況、訴訟、交易記錄及品質(zhì)、習(xí)慣、道德等因素。還應(yīng)當(dāng)確定這些因素彼此間關(guān)系及在評(píng)價(jià)系統(tǒng)中的權(quán)重等。要建立完善的公民和法人的個(gè)人誠信體系，除了銀行的相關(guān)信息外，其他方面的信息，如社保信息、稅收信息同樣是商業(yè)銀行評(píng)價(jià)客戶、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，因此應(yīng)當(dāng)早日實(shí)現(xiàn)這些非銀行數(shù)據(jù)的收集。
（二）建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
銀行內(nèi)部要建立專門機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)。做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個(gè)人黑名單”要加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。
（三）完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度。
消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。具體應(yīng)注意幾方面：首先應(yīng)完善擔(dān)保法，增加有關(guān)個(gè)人消費(fèi)信貸的詳細(xì)條款；其次，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)；第三，可考慮由政府出面組建消費(fèi)信貸擔(dān)保公司，為長期消費(fèi)信貸提供擔(dān)保，這也是一些西方國家發(fā)展消費(fèi)信貸的成功經(jīng)驗(yàn)。
（四）實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息。
一是人民銀行應(yīng)加快利率市場化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。二是對(duì)貸款期限長、利率風(fēng)險(xiǎn)大的住房貸款盡快實(shí)行固定利率和浮動(dòng)利率并行的利率制度。固定利率是指按照事先確定的利率計(jì)算全部貸款期內(nèi)的全部利息，該利率不再做任何調(diào)整和改變。浮動(dòng)利率是指在貸款合同有效期內(nèi)，只規(guī)定最初一段時(shí)間內(nèi)的利率，在合同到期后，就要根據(jù)事先約定的新利率計(jì)算方法，按照當(dāng)時(shí)的市場利率重新確定下一階段貸款利率，浮動(dòng)利率包括一年期、三年期、五年期等不同期限。通過消費(fèi)者對(duì)兩種利率的自由選擇，增加消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)和收益意識(shí)，規(guī)范消費(fèi)者和銀行之間的行為方式和業(yè)務(wù)往來。三是實(shí)施提前還款罰息制。由于消費(fèi)信貸一般為長期貸款，利率變化將導(dǎo)致銀行蒙受利率損失的可能。當(dāng)利率下跌時(shí)，消費(fèi)者會(huì)提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會(huì)導(dǎo)致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應(yīng)收取高于預(yù)定利率的罰息，彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)損失。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十二
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場競爭的加大，銀行更應(yīng)提前制定戰(zhàn)略目標(biāo)，以積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境。銀行不應(yīng)單純以效益最大化為目標(biāo)指導(dǎo)經(jīng)營，應(yīng)持有長期視角，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變，調(diào)查市場需求，研究開發(fā)價(jià)值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品，形成競爭優(yōu)勢。要加大資金投入，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會(huì)計(jì)電算化技術(shù)，提高核算水平，改善服務(wù)，以高質(zhì)量的服務(wù)來吸引客戶，維持市場份額。要樹立公平競爭的意識(shí)，在把握金融市場運(yùn)行規(guī)律的同時(shí)不損害他人利益，做到規(guī)范市場化操作。銀行在追求利益的同時(shí)也要樹立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，避免因會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失。
3.2完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，提高會(huì)計(jì)核算水平。
商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，積極研究日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊性，針對(duì)日常業(yè)務(wù)的特征、基本程序，形成一個(gè)高效的業(yè)務(wù)核算流程。對(duì)于各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作要明確分工、權(quán)責(zé)分明，明確會(huì)計(jì)人員各自所承擔(dān)的責(zé)任，做好工作上的交接，便于發(fā)現(xiàn)問題和及時(shí)解決問題。對(duì)于商業(yè)銀行各部門的工作要銜接好，避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導(dǎo)致的會(huì)計(jì)工作失誤。從整體而言，商業(yè)銀行要根據(jù)主營業(yè)務(wù)，建立一套完備的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，讓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平的提高能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。從個(gè)體而言，每個(gè)部門要建立適合自己部門的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，有針對(duì)地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)各部門也要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以會(huì)計(jì)內(nèi)控為主，以風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為輔，有效地推進(jìn)業(yè)務(wù)核算。
3.3加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，有效控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行要完善會(huì)計(jì)的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào)，形成嚴(yán)密的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。對(duì)于事前監(jiān)督，銀行要積極完善會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)規(guī)定，并落到實(shí)處，對(duì)于涉及會(huì)計(jì)重要信息的原始憑證、票據(jù)等，要專門保管，防止因個(gè)人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時(shí)對(duì)于每項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算要提前做好規(guī)定，規(guī)定會(huì)計(jì)人員按照既定程序進(jìn)行操作，不得憑借自己的主觀臆斷，造成業(yè)務(wù)核算程序不規(guī)范。對(duì)于事中監(jiān)督，銀行可建立輪班監(jiān)督機(jī)制，在日常業(yè)務(wù)工作中派人定期抽查賬務(wù)、評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)人員的工作，對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)中不符合規(guī)定的，要及時(shí)批評(píng)和糾正。對(duì)于事后監(jiān)督，銀行要根據(jù)反饋的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于失真的會(huì)計(jì)信息要追究相關(guān)責(zé)任人的職責(zé)，并對(duì)錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行披露和解釋。同時(shí)，商業(yè)銀行也要實(shí)行上下級(jí)行監(jiān)督機(jī)制，上級(jí)行要積極把控下級(jí)行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，定期查閱其財(cái)務(wù)報(bào)告。此外，還要加強(qiáng)外部審計(jì)工作，通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)政府部門反饋的信息來監(jiān)督內(nèi)部會(huì)計(jì)工作，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性。
3.4提高銀行會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。
商業(yè)銀行在招聘會(huì)計(jì)人員時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)的考核，此外還要評(píng)估會(huì)計(jì)人員道德，保證會(huì)計(jì)人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開展培訓(xùn)業(yè)務(wù)，針對(duì)新增的業(yè)務(wù)或者一些特殊的業(yè)務(wù)，要做好會(huì)計(jì)核算規(guī)定，保證會(huì)計(jì)人員能夠在業(yè)務(wù)核算中按規(guī)定操作。此外，銀行也應(yīng)開展一系列的后續(xù)教育，積極培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，特別是在會(huì)計(jì)電算化過程中，會(huì)計(jì)人員要有意識(shí)地保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性，要提前做好準(zhǔn)備，防止網(wǎng)絡(luò)犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對(duì)于會(huì)計(jì)人員道德修養(yǎng)，銀行可以定期開展培訓(xùn)講座，培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員對(duì)銀行發(fā)展的責(zé)任感，防止會(huì)計(jì)人員為了個(gè)人利益而違規(guī)操作，給銀行帶來損失?？傊?，銀行要加大對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，重視業(yè)務(wù)實(shí)操培訓(xùn)以及對(duì)銀行整體業(yè)務(wù)的把握，建立一批具有整體思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高素質(zhì)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，才能減少會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論。
面臨著金融環(huán)境的復(fù)雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將會(huì)面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)，如何防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來說是至關(guān)重要的。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有可控性，因此，只要商業(yè)銀行具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并能夠認(rèn)清自己當(dāng)前所面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)癥下藥，制定有效措施，完善會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定，方可降低會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)，減少相應(yīng)的損失。
參考文獻(xiàn):。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十三
近年來,在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件,人們將關(guān)注的焦點(diǎn)集中到企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題上。在企業(yè)金融會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作中,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一種表現(xiàn)。由于每個(gè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式不同,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地分為表內(nèi)會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)、表外會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。因此,在企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解,才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
我們通常所謂的風(fēng)險(xiǎn),一般指的是具備一定條件,在一定的時(shí)期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結(jié)果與變動(dòng)程度。而單純從財(cái)務(wù)角度來說,其風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到預(yù)期的報(bào)酬可能無法按時(shí)兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面,主要是指在企業(yè)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中,由于制度安排以及組織管理、技術(shù)方法和人員素質(zhì)等方面原因,導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失方面的風(fēng)險(xiǎn),也就可能造成資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等方面損失等等。
及時(shí)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整地核算是銀行會(huì)計(jì)的主要基礎(chǔ)性工作。而在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因會(huì)計(jì)核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來的風(fēng)險(xiǎn),集中體現(xiàn)在對(duì)憑證審查不嚴(yán)、沒有及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、對(duì)賬務(wù)進(jìn)行檢查核對(duì)不力、對(duì)復(fù)核監(jiān)管不力、沒有健全的電腦制約機(jī)制以及采取不當(dāng)?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。
結(jié)算業(yè)務(wù)通過銀行向客戶提供各種支付結(jié)算的手段與工具來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務(wù)。在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因復(fù)雜、不健全的結(jié)算管理,會(huì)造成結(jié)算資金借助結(jié)算憑證和結(jié)算渠道而進(jìn)行套取、侵吞、挪用結(jié)算資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),這樣的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點(diǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因相對(duì)軟弱的企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,沒有對(duì)那些經(jīng)營不合理或者不合法行為進(jìn)行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
在金融業(yè)競爭激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動(dòng),通過一些不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行惡意競爭,這些手段有:高息攬儲(chǔ)、低息放貸,或違背會(huì)計(jì)核算原則虛增虛減利潤等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的競爭基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面,會(huì)計(jì)信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠,導(dǎo)致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。失真的會(huì)計(jì)信息將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)無法實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會(huì)計(jì)信息也導(dǎo)致企業(yè)無法對(duì)自身進(jìn)行市場定位,誤導(dǎo)資金的流向,影響其競爭力,導(dǎo)致其面臨淘汰的命運(yùn)。另一方面,內(nèi)控制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)識(shí)程度不夠、內(nèi)控制度建設(shè)不能跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督和制約機(jī)制缺乏、對(duì)內(nèi)控制度落實(shí)不力等因素的影響,導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
會(huì)計(jì)行為主體主要是會(huì)計(jì)人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會(huì)不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因;同時(shí),現(xiàn)有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不夠,使會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次沒有及時(shí)更新,用人機(jī)制的缺乏,使會(huì)計(jì)人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。
這一系統(tǒng)實(shí)際是一個(gè)涵蓋事前、事中和事后“三位”的保障,在企業(yè)中,要依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類對(duì)其預(yù)警指標(biāo)的選取、實(shí)物經(jīng)營的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營績效的抽查和復(fù)查等方面的權(quán)重進(jìn)行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對(duì)靜態(tài)目標(biāo),也要預(yù)警動(dòng)態(tài)事件,從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。
各企業(yè)必須結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)和規(guī)模,科學(xué)地制定出自己的內(nèi)控制度,要有針對(duì)性從宏觀和微觀兩個(gè)角度制定出詳細(xì)的內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則,并能夠在實(shí)踐中付諸實(shí)施。同時(shí),企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)崗位責(zé)任制管理,完善相應(yīng)的約束機(jī)制,對(duì)不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權(quán)制約的格局。
要從職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平兩個(gè)方面采取措施。一方面,從法制教育和職業(yè)道德教育入手,采取多種手段和途徑,讓會(huì)計(jì)人員能夠愛崗敬業(yè),提高守法意識(shí),能夠依法辦事;另一方面不斷完善會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)制,通過多種形式的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),不斷加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能。同時(shí),還要建立和完善一整套針對(duì)會(huì)計(jì)人員的激勵(lì)和處罰制度,使企業(yè)會(huì)計(jì)人員自覺地將業(yè)務(wù)工作納入有效的管理機(jī)制之中。
總之,當(dāng)前我國企業(yè)改革的重點(diǎn)內(nèi)容就是要增強(qiáng)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此,我們必須不斷加大企業(yè)金融會(huì)計(jì)的幅度、深度和廣度,豐富其內(nèi)涵,并采取有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略,才能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)率,增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力,保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十四
影響社會(huì)變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來的強(qiáng)烈沖擊，各國學(xué)者都在對(duì)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會(huì)從各個(gè)角度展開研究探討。
媒介的社會(huì)影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會(huì)”是兩個(gè)時(shí)髦而又神奇的概念?！靶畔⑸鐣?huì)”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代。信息社會(huì)的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會(huì)”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。
關(guān)于媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會(huì)研究的道路。這當(dāng)中，勒納等人的大眾媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個(gè)課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會(huì)的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對(duì)發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。
這類研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展，其代表人物是美國學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是：“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn)，結(jié)點(diǎn)到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡(luò)中，他們是股票交易所和其附屬的`高級(jí)服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)開放結(jié)構(gòu)，能無限擴(kuò)展，所有的結(jié)點(diǎn)，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個(gè)以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會(huì)結(jié)構(gòu)是高度動(dòng)態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時(shí)代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會(huì)新的社會(huì)形態(tài)，是支配和改變我們社會(huì)的源泉。
日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會(huì)信息科學(xué)整合到一起的綜合研究，也在國際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹一幟，值得借鑒和學(xué)習(xí)。
網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會(huì)概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會(huì)，一時(shí)間“網(wǎng)絡(luò)社會(huì)”、“知識(shí)社會(huì)”、“信息社會(huì)”、“虛擬社會(huì)”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對(duì)的和即將進(jìn)入的是一個(gè)什么樣的社會(huì)呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)現(xiàn)象等幾個(gè)視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會(huì)許多社會(huì)發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會(huì)描述一個(gè)清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會(huì)是繼工業(yè)化社會(huì)以后的新的社會(huì)發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會(huì)的到來》一書，提出了“有關(guān)西方社會(huì)的社會(huì)結(jié)構(gòu)變化的一種社會(huì)預(yù)測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準(zhǔn)確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會(huì)”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會(huì)論》等很多有關(guān)信息社會(huì)的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動(dòng)著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動(dòng)力是什么。
日本學(xué)者長谷川把一個(gè)國家的現(xiàn)代化過程分為若干個(gè)發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會(huì)發(fā)展過程后的一個(gè)新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會(huì)的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會(huì)是對(duì)社會(huì)的靜態(tài)的描述，而信息化則是對(duì)實(shí)現(xiàn)信息社會(huì)目標(biāo)的社會(huì)動(dòng)態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會(huì)是信息化的結(jié)果，信息化過程總是與一定的信息社會(huì)模式聯(lián)系在一起?！皸l條道路通羅馬”，信息社會(huì)可以采取不同的信息化模式來實(shí)現(xiàn)。信息化是一個(gè)世界潮流，每一個(gè)國家、每一個(gè)民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會(huì)這一目標(biāo)邁進(jìn)，在這個(gè)過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會(huì)的形成是由一種新型的社會(huì)技術(shù)組織和資本主義重組所決定的，而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對(duì)社會(huì)組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個(gè)啟示，即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)一個(gè)國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學(xué)技術(shù)所帶動(dòng)的社會(huì)發(fā)展本身也會(huì)對(duì)信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會(huì)社會(huì)結(jié)構(gòu)分析是社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個(gè)方面來分析一個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會(huì)的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。
1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
信息時(shí)代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個(gè)產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張，一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動(dòng)下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動(dòng)力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個(gè)國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時(shí)農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動(dòng)的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動(dòng)者占社會(huì)勞動(dòng)力的比重超過半數(shù)當(dāng)作衡量一個(gè)社會(huì)是否進(jìn)入信息社會(huì)的標(biāo)志之一。
信息化這不僅是發(fā)達(dá)國家所要達(dá)到的目標(biāo)，也是廣大發(fā)展中國家所要達(dá)到的目標(biāo)，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結(jié)構(gòu)。
網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化，社會(huì)組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，它也是新的?quán)力源。信息社會(huì)的權(quán)力斗爭將會(huì)圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會(huì)水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團(tuán)體、階層和個(gè)人的條件的不同，掌握信息資源的機(jī)會(huì)和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對(duì)信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一。”
3、文化結(jié)構(gòu)。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會(huì)思潮和社會(huì)時(shí)尚的多樣化來分析。信息社會(huì)與工業(yè)社會(huì)相區(qū)別的一個(gè)關(guān)鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動(dòng)、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會(huì)生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說，它正向我們的整個(gè)生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時(shí)代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對(duì)待社會(huì)生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會(huì)時(shí)代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會(huì)時(shí)代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險(xiǎn)。
作為一種新社會(huì)現(xiàn)象的虛擬社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會(huì)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，同時(shí)還在影響著社會(huì)空間結(jié)構(gòu)的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化?？v橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個(gè)虛擬的社會(huì)，信息化城市的崛起成為必然。在這個(gè)過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動(dòng)空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動(dòng)空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門帶來的動(dòng)力運(yùn)行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動(dòng)和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。
雖然未來學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時(shí)將逐步走向分散化，但這個(gè)變化的實(shí)際過程十分復(fù)雜，導(dǎo)致這一變化的因素也有很多，信息技術(shù)不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的環(huán)境中，社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在，資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動(dòng)力由一個(gè)集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f別的個(gè)體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動(dòng)力則是個(gè)別化的。“從更廣闊的歷史前景看，網(wǎng)絡(luò)社會(huì)代表了人類經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動(dòng)空間連接起來呢？這需要在三個(gè)層面上把社會(huì)發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合：經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會(huì)是從領(lǐng)土上加以界定的，應(yīng)該保護(hù)它們的個(gè)性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對(duì)信息空間的依賴。同時(shí)，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險(xiǎn)。
工業(yè)時(shí)代的社會(huì)機(jī)制在信息時(shí)代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個(gè)體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對(duì)家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性，使個(gè)人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對(duì)城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過程中，政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過強(qiáng)化自身角色才能對(duì)經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響，從而恢復(fù)地方社會(huì)在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個(gè)新的時(shí)代。有些國家已經(jīng)開始進(jìn)入信息社會(huì)，更多的國家正在向信息社會(huì)過渡。這個(gè)過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個(gè)深刻的社會(huì)變遷過程，在這個(gè)過程中，社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型；文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動(dòng)下，由工業(yè)化社會(huì)或其他發(fā)展階段上的社會(huì)向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會(huì)演進(jìn)的過程。在這個(gè)過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替，知識(shí)和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化，社會(huì)面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會(huì)的來臨》p14，商務(wù)印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十五
一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會(huì)面臨一定的困難，尤其是我國動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。
2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，它是指交易對(duì)手在合同到期時(shí)未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對(duì)單個(gè)企業(yè)作為主要考察對(duì)象，而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲(chǔ)物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢必造成風(fēng)險(xiǎn)源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險(xiǎn)突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個(gè)主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題，無法歸還信貸資金與利息都會(huì)使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個(gè)監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對(duì)質(zhì)押物處置不當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)甚至重大損失。
2.3市場風(fēng)險(xiǎn)。
所謂金融市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場環(huán)境的變動(dòng)及不確定性造成市場商品價(jià)格大幅變動(dòng)而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。首先，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是市場上商品價(jià)格變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價(jià)格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌鰞r(jià)格下跌則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。其次，匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算，匯率則會(huì)對(duì)融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場利率發(fā)生變化對(duì)商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價(jià)方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價(jià)方式，如果國家對(duì)當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場利率及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4操作風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會(huì)引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十六
東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個(gè)方面的因素:1國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機(jī)的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識(shí)到問題的嚴(yán)重程度?？偲饋砜磳?duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識(shí)和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識(shí),內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會(huì)導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個(gè)人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個(gè)金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動(dòng)保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。
(二)提高銀行的透明度。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇一
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展,會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等至關(guān)重要的問題無法真正落到實(shí)處。
一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范獲得強(qiáng)勁的原動(dòng)力。
2.改革現(xiàn)行分級(jí)分散的會(huì)計(jì)核算體制,在建立全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行大集中管理型的三級(jí)核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進(jìn)基層行增收節(jié)支,并有效防止會(huì)計(jì)信息被人為篡改。
同時(shí),它還可以極大地增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的實(shí)效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。
二、加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)信息的披露與揭示,提高信息的使用價(jià)值。
目前,我國金融會(huì)計(jì)不定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
建議在現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上再單獨(dú)編制一張補(bǔ)充報(bào)表提供下列信息:風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率;備付金及備付金比率;貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。
以此補(bǔ)充目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息,這對(duì)于正確評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營成果,防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)都具有重要意義。
2.建立有關(guān)“充分揭示”的責(zé)任制度。
這是有效防范各級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)喜不報(bào)憂,隱瞞關(guān)鍵問題、風(fēng)險(xiǎn)問題的有效措施之一。
按照會(huì)計(jì)核算的相關(guān)性、重要性原則,凡對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項(xiàng)必須按制度要求由會(huì)計(jì)人員充分揭示,如資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量狀況,利潤中的應(yīng)收款比例及其狀況,籌資的實(shí)際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔(dān)保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項(xiàng)的變更等等。
同時(shí),建立相關(guān)的責(zé)任制度,對(duì)影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項(xiàng)逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人,要求其對(duì)這些項(xiàng)目的充分揭示負(fù)責(zé),并通過嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)懲來保證有關(guān)信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會(huì)計(jì)科目體系,例如將逾期拆放款項(xiàng)及衍生金融商品交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等形成的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務(wù)中所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)、充分揭示。
三、進(jìn)一步貫徹會(huì)計(jì)制度的謹(jǐn)慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應(yīng)收利息計(jì)提方法,消除大量應(yīng)收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認(rèn)為,可以在不放棄權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值確定風(fēng)險(xiǎn)損失情況,對(duì)照人民銀行制訂的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》進(jìn)行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關(guān)注類的應(yīng)收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個(gè)月為限計(jì)算應(yīng)收利息。
一旦超過期限,原已計(jì)入損益而實(shí)際并未歸還的應(yīng)收利息都應(yīng)即時(shí)轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準(zhǔn)備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的五次分類結(jié)果,計(jì)提相應(yīng)比例的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,如對(duì)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí),可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。
其次,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的某個(gè)地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計(jì)提特別呆賬準(zhǔn)備金,擴(kuò)大準(zhǔn)備金提取的比例及對(duì)象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金額,在上級(jí)主管部門認(rèn)定的基礎(chǔ)上予以核銷。
這樣做既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強(qiáng)內(nèi)部管理,增強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
1.要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
一是加強(qiáng)法律法規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn),增強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí),使會(huì)計(jì)人員不僅能嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī),而且也能運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠。
二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論、新業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位操作規(guī)程及計(jì)算機(jī)技術(shù)等基本知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使會(huì)計(jì)人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡快適應(yīng)銀行改革發(fā)展和會(huì)計(jì)電算化、信息化的需要。
三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育,增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的工作責(zé)任感,使他們一心一意地做好銀行會(huì)計(jì)工作。
2.確定切實(shí)可行的經(jīng)營目標(biāo),健全科學(xué)的考核機(jī)制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)的基礎(chǔ)上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴(kuò)大基層行的經(jīng)營自主權(quán)。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標(biāo)機(jī)制。
上級(jí)行要站在科學(xué)管理的高度,著眼于全局利益和長遠(yuǎn)利益,科學(xué)制定經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實(shí)際的趕超計(jì)劃,對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯(cuò)誤的誘導(dǎo)信號(hào)。
三是要按照一級(jí)法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機(jī)制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級(jí)分行為主體的管理考核制度,實(shí)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金清算、會(huì)計(jì)監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級(jí)分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎(chǔ)上,再按照一級(jí)法人管理的要求,逐步實(shí)現(xiàn)一級(jí)分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化財(cái)會(huì)工作對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設(shè)超前于業(yè)務(wù)發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點(diǎn)”。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),通過科學(xué)有效的內(nèi)部控制,使各類決策權(quán)力、各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)和各個(gè)員工的行為都處于嚴(yán)密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財(cái)會(huì)工作要從單純核算型會(huì)計(jì)向核算管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變,行使好會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營成果的反映職能和對(duì)經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領(lǐng)導(dǎo)決策過程中的咨詢作用。
4.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)行為的監(jiān)管。
一是要加強(qiáng)外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計(jì)部門的監(jiān)管職能,要對(duì)基層金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性定期或不定期進(jìn)行嚴(yán)格稽核。
二是要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。
金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立獨(dú)立的稽核部門,配備適合業(yè)務(wù)發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇二
針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判，做好事先應(yīng)對(duì)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判：
一方面，對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應(yīng)對(duì)。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對(duì)貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持，以促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟(jì)泡沫，同時(shí)降低自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面，加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對(duì)。
國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實(shí)施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計(jì)失實(shí)、洗錢、逃稅和熱錢大進(jìn)大出等一系列衍生問題，對(duì)此，應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機(jī)制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機(jī)制。
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動(dòng)具有杠桿效應(yīng)，因此無論對(duì)于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制的重要性。
一方面，對(duì)于金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)精細(xì)化管理水平，完善產(chǎn)品設(shè)計(jì)，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)案發(fā)最多的信用卡犯罪，應(yīng)通過提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來爭取客戶而非降低申領(lǐng)門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對(duì)貸款類犯罪假合同、假報(bào)表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實(shí)貸實(shí)付、動(dòng)態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險(xiǎn)公司針對(duì)退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實(shí)行退保金的第三方支付，減少或避免保險(xiǎn)人員對(duì)客戶現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面，對(duì)于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過加大技術(shù)投入減少犯罪可能。
如針對(duì)公民信息易泄露的特點(diǎn)，及時(shí)在相關(guān)崗位，對(duì)儲(chǔ)存客戶信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù)，對(duì)客戶信息只允許在特定加密的存儲(chǔ)介質(zhì)上進(jìn)行拷貝，存儲(chǔ)，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。
三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防教育。
提升犯罪預(yù)防的專業(yè)性和針對(duì)性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
2、保險(xiǎn)業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費(fèi)收繳、財(cái)險(xiǎn)退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側(cè)面反映出金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化，建議金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同行業(yè)、不同機(jī)構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計(jì)更細(xì)分更有針對(duì)性的管理、教育、考核、獎(jiǎng)懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
盡快出臺(tái)和完善有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護(hù)航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。
對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機(jī)關(guān)或行政監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對(duì)于亂象重生的理財(cái)產(chǎn)品市場，也應(yīng)通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作規(guī)程、信息披露等責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售審查、強(qiáng)化監(jiān)測并建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制。
五、加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)。
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關(guān)系到眾多金融消費(fèi)者的重大經(jīng)濟(jì)利益，因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)并以此為理念，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務(wù)質(zhì)量來激發(fā)消費(fèi)需求。
一是構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費(fèi)者培訓(xùn)和教育平臺(tái)，將典型個(gè)案、風(fēng)險(xiǎn)提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機(jī)制，通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟(jì)途徑解決金融糾紛，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，而不能單純?cè)V諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹“合格投資者”制度，銷售高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品時(shí)，必須衡量投資者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可以采取設(shè)立高風(fēng)險(xiǎn)交易專門柜臺(tái)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)。
進(jìn)一步發(fā)揮市場的主導(dǎo)作用，我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場、準(zhǔn)入退出等行政手段，并且在具體運(yùn)作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動(dòng)金融行業(yè)自律。
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進(jìn)以及各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴(kuò)張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念，進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強(qiáng)、專業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問題，推動(dòng)各個(gè)金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風(fēng)尚。
八、提高金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當(dāng)下社會(huì)公眾投資者缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)有一定關(guān)聯(lián)。
社會(huì)各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導(dǎo)社會(huì)公眾樹立正確的金融投資和金融消費(fèi)理念，提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，普及金融、法律知識(shí)。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動(dòng)向【2】。
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動(dòng)向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動(dòng)，說起貪腐總感覺離老百姓很遠(yuǎn)，而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時(shí)間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù)，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊(cè)成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司，利用p2p平臺(tái)，發(fā)布虛假借款項(xiàng)目和借款人，累計(jì)非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財(cái)富負(fù)責(zé)人翁某：好的時(shí)候在身邊調(diào)個(gè)幾百萬，七八百萬都調(diào)得動(dòng)。
據(jù)警方統(tǒng)計(jì)，某某財(cái)富共吸引了565個(gè)投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個(gè)。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長施順鐸：在做這個(gè)東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實(shí)際上把投資人的錢拿去填補(bǔ)以前的窟窿，還有個(gè)人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個(gè)新形式進(jìn)行非法集資，投資者進(jìn)行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)執(zhí)法監(jiān)督大隊(duì)副隊(duì)長吳超老百姓對(duì)于p2p平臺(tái)，不要相信單憑一個(gè)網(wǎng)站，要對(duì)這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行走訪了解，主要有以下幾點(diǎn)需要注意，第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個(gè)網(wǎng)絡(luò)一個(gè)網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資，這個(gè)就需要注意，第二個(gè)出借資金的用途，第三點(diǎn)就資金的流向，主要是資金進(jìn)入公司賬戶和私人賬戶來識(shí)別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個(gè)部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇三
關(guān)于我國的房地產(chǎn)金融，仍然存在著一些相關(guān)問題，那我們應(yīng)該采取什么政策呢，下面讓我們一起來看看這篇論文吧。
房地產(chǎn)業(yè)作為一個(gè)資金密集型行業(yè)，對(duì)金融有很強(qiáng)的依賴性。與房地產(chǎn)相聯(lián)系的房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營、流通和消費(fèi)過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進(jìn)行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的的總稱。
摘要：房地產(chǎn)業(yè)與房地產(chǎn)金融存在息息相關(guān)、相互影響，目前我國房地產(chǎn)業(yè)正處在轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，正由以往的粗放型的經(jīng)營模式逐步轉(zhuǎn)移到精細(xì)化管理模式。房地產(chǎn)金融是促進(jìn)我國房地產(chǎn)發(fā)展的重要支柱，因此同樣也隨著房地產(chǎn)一起進(jìn)入改革創(chuàng)新之路。論文研究了我國房地產(chǎn)金融發(fā)展過程中存在的主要問題，并為了解決我國房地產(chǎn)金融的發(fā)展過程中存在的問題，提出了相關(guān)對(duì)策與建議。
關(guān)鍵詞：地產(chǎn)金融金融風(fēng)險(xiǎn)金融體系。
我國房地產(chǎn)金融發(fā)展主要是因住房改革制度的需要。總體來說，沒有具有長遠(yuǎn)、長效的`機(jī)制和具有實(shí)際指導(dǎo)作用的戰(zhàn)略性目標(biāo)，該這種僅相當(dāng)于臨時(shí)的、短期的種應(yīng)急救援措施。目前，我國尚未形成卓有成效的房地產(chǎn)金融監(jiān)管政策，形成了一管就死、一放就亂的亂象現(xiàn)狀。
(2)風(fēng)險(xiǎn)集中一級(jí)市場，二級(jí)市場發(fā)展緩慢。
在我國房地產(chǎn)金融一級(jí)市場，房地產(chǎn)開發(fā)商以及消費(fèi)者主要依靠信貸資金。而對(duì)房地金融市場來說，目前，我國房地產(chǎn)金融行業(yè)體系只有銀行才有能力支撐起來，我國的房地產(chǎn)二級(jí)市場的規(guī)模暫時(shí)還未成形，導(dǎo)致了在我國房地產(chǎn)二級(jí)市場當(dāng)中，銀行面臨著住房抵押貸款在暫時(shí)無法拋售出去，使得銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)可控度不斷在降低。
我國政府對(duì)房地產(chǎn)金融市場當(dāng)中的二級(jí)市場還在進(jìn)行摸索。12月15日，建設(shè)銀行發(fā)行了30.17億元外針對(duì)個(gè)人住房抵押貸款后，就暫沒有發(fā)現(xiàn)其他銀行發(fā)行類似的新產(chǎn)品。因而二級(jí)市場的融資擔(dān)保嚴(yán)重缺乏有效機(jī)制，阻礙了房地產(chǎn)的融資渠道，二級(jí)市場中的資本的流動(dòng)性無法得到提高，加重了一級(jí)市場的風(fēng)險(xiǎn)程度。
(3)尚未形成專業(yè)且獨(dú)立、有效的房地產(chǎn)金融服務(wù)支持體系。
目前我國有不少政府部門從不同角度上，各自的職能上對(duì)房地產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、銀監(jiān)局、保監(jiān)局等。多部門的監(jiān)管模式，其應(yīng)變市場的能力滯后，監(jiān)管體系效率十分低下。另外，我國房地產(chǎn)金融支持體系大部分是非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)，專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)和能對(duì)住房融資評(píng)級(jí)、擔(dān)保和保險(xiǎn)等獨(dú)立機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺乏。與美國、歐洲等成熟的房地產(chǎn)金融市場比較起來，我國房地產(chǎn)金融體系和組織結(jié)構(gòu)體系還有很多地方不夠完善。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)是以生產(chǎn)或制造產(chǎn)品并直接服務(wù)于生產(chǎn)或生活的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。虛擬經(jīng)濟(jì)主要進(jìn)行資本運(yùn)作，也就是我們平時(shí)說的影子經(jīng)濟(jì)。我國房地產(chǎn)金融行業(yè)應(yīng)借鑒歐債危機(jī)和美國次貸危機(jī)的教訓(xùn)。始終要堅(jiān)持以金融經(jīng)濟(jì)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿，落實(shí)依靠房地產(chǎn)發(fā)展帶動(dòng)其轉(zhuǎn)型升級(jí)，最終促進(jìn)房地產(chǎn)健康、持續(xù)發(fā)展。
(2)實(shí)行我國雙線并行的房地產(chǎn)政策。
建議政府執(zhí)行雙線并行的房地產(chǎn)政策，困難戶、低收入群體的居住問題主要通過政府部門的保障房進(jìn)行解決，而由市場經(jīng)濟(jì)來解決其他群體的住房問題。對(duì)于中等收入的家庭，政府應(yīng)調(diào)控商品市場的商品房來滿足市場需求，同時(shí)提高中產(chǎn)階級(jí)的家庭的支付能力。對(duì)于高等收入者，應(yīng)由市場根據(jù)供需平衡關(guān)系進(jìn)行處理，政府可借助貨幣手段調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場供給平衡，逐步建立我國特色的商品房體系和保障性住房體系。
(3)改革房地產(chǎn)金融市場，創(chuàng)建多元化的融資渠道。
我國應(yīng)逐步建立起全方位、多層次的房地產(chǎn)金融市場，加大直接和間接融資手段。使當(dāng)前直接融資和間接融資之間結(jié)構(gòu)的不合理現(xiàn)象得到徹底改變，促進(jìn)證券市場的快速發(fā)展。
當(dāng)前，我國房地產(chǎn)企業(yè)利用資本市場融資非常有限。主要是受到如下兩方面的影響：第一，企業(yè)由于自身實(shí)力達(dá)不到上市的條件，第二受到國家宏觀政策調(diào)控影響，監(jiān)管部門嚴(yán)格限制房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場融資。為促進(jìn)我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，可嘗試使用差別化政策措施，提高房地產(chǎn)融資資本比例。開拓其他的新的融資渠道，可以探討引進(jìn)保險(xiǎn)資金進(jìn)入房地產(chǎn)融資行列中。
(4)完善房地產(chǎn)金融法律體系和監(jiān)管機(jī)制。
首先，應(yīng)從立法的角度上加快法制建設(shè)的進(jìn)程，國家要對(duì)房地產(chǎn)融資從法律層面上進(jìn)行研究與探討，通過法律來確立房地產(chǎn)金融市場的功能和利益。其次，應(yīng)形成分業(yè)監(jiān)督管理的機(jī)制，形成具有實(shí)際效能的分業(yè)監(jiān)督管理。各部門間政策的協(xié)調(diào)性應(yīng)要加強(qiáng)，在辦事流程上無縫對(duì)接，在政策上避免出現(xiàn)矛盾的情況和法律上的空白。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立。一是對(duì)房地產(chǎn)的資產(chǎn)證券化的逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。二是，加強(qiáng)對(duì)預(yù)警系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。三是，加強(qiáng)信息不對(duì)稱與道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。
參考文獻(xiàn)：
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇四
[摘要]在探討審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)涵義的基礎(chǔ)上,對(duì)目前我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析,認(rèn)為審計(jì)環(huán)境的影響、審計(jì)技術(shù)的局限性、審計(jì)內(nèi)容的復(fù)雜性、審計(jì)人員素質(zhì)和事務(wù)所的管理等是構(gòu)成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因。有針對(duì)性地提出從注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其事務(wù)所自身建設(shè)、作業(yè)過程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康有序的發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]注冊(cè)會(huì)計(jì)師;審計(jì);風(fēng)險(xiǎn);法律責(zé)任審計(jì)。
隨著會(huì)計(jì)師事務(wù)所體制改革的深入,注冊(cè)會(huì)計(jì)師(cpa)將成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受對(duì)象。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制是任何一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理的核心問題,也是審計(jì)理論界研究和討論的熱點(diǎn)問題之一。筆者從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點(diǎn),有針對(duì)性地提出了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。
關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義,國外學(xué)者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書中認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是在財(cái)務(wù)報(bào)表事實(shí)上有重大錯(cuò)誤時(shí),審計(jì)人員認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá),并因此提出無保留意見的風(fēng)險(xiǎn);《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)事實(shí)上錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)資料可能提供不適當(dāng)意見的那種風(fēng)險(xiǎn);美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(aicpa)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)于存在重大錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表未能適當(dāng)發(fā)表他的意見的風(fēng)險(xiǎn);加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(cica)認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)程序未能察覺出重大錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。
上述觀點(diǎn)都認(rèn)為,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)報(bào)表沒有公允表達(dá)而審計(jì)人員卻認(rèn)為公允表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)。而我國有些學(xué)者認(rèn)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)層次:一是最狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――未能察覺出重大錯(cuò)誤的'風(fēng)險(xiǎn);二是狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――發(fā)表了不適當(dāng)意見的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);三是廣義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)――審計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),即審計(jì)主體損失的可能性[2]。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇五
房地產(chǎn)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。但是，房地產(chǎn)的投資周期較長，規(guī)模較大，房價(jià)較高，需要金融行業(yè)的資金支持。且在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行信貸資金是房地產(chǎn)企業(yè)的重要資金來源。然而，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展伴隨著較高的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和其他方式的融資風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)受到房地產(chǎn)企業(yè)和社會(huì)各領(lǐng)域的關(guān)注。房地產(chǎn)企業(yè)以及政府相關(guān)部門積極研究房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的抑制方法。探索抑制我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的建議，不僅能降低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，且對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著深刻意義。
1.1銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
首先，銀行房地產(chǎn)信貸集中度較大。房地產(chǎn)對(duì)銀行的回報(bào)率較高，很多商業(yè)銀行都愿意向房地產(chǎn)企業(yè)貸款。在這種情況下，銀行房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展而不斷增加。但是，我國中央銀行缺乏對(duì)商業(yè)銀行信貸的有效制約，沒有對(duì)房地產(chǎn)市場進(jìn)行科學(xué)的指導(dǎo)與監(jiān)管，導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展而出現(xiàn)非理性增長的現(xiàn)象，進(jìn)而引起房地產(chǎn)泡沫膨脹，加大了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，不良房地產(chǎn)貸款會(huì)影響房地產(chǎn)信貸安全，給金融機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)重的資金損失。具體來說，如果房地產(chǎn)信貸資金被房地產(chǎn)企業(yè)套牢，那么金融機(jī)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生優(yōu)良資產(chǎn)，導(dǎo)致優(yōu)良資產(chǎn)的獲利能力較小，無法滿足客戶的資金需求，進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。再次，土地儲(chǔ)備貸款存在著較大的隱性風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國土地儲(chǔ)備制度的實(shí)施，政府部門壟斷了土地的使用權(quán)，土地拍賣所得成為了政府部門財(cái)政收入的重要來源。但土地儲(chǔ)備貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，盲目收購大量土地而不考慮市場需求會(huì)導(dǎo)致土地?zé)o法賣出，貸款難以償還，進(jìn)而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，房地產(chǎn)開發(fā)存在著較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)開發(fā)的負(fù)債率高居不下，維持在70%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國際上規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。且很多房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)質(zhì)量不高，經(jīng)營難度逐漸加大，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸上升。
1.2其他房地產(chǎn)融資方式風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，會(huì)將信貸風(fēng)險(xiǎn)通過增發(fā)配股等方式轉(zhuǎn)嫁到股票投資者身上。但是，如果房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)問題，將會(huì)嚴(yán)重影響股市的健康發(fā)展。另外，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較高，資金用量較大，我國的企業(yè)債券市場機(jī)制不完善，很多房地產(chǎn)企業(yè)無法按期償還債券，進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
首先，房地產(chǎn)投資與房價(jià)成正比，房地產(chǎn)投資越大，房價(jià)越高。且房價(jià)上漲會(huì)帶動(dòng)房地產(chǎn)投資。但是，我國現(xiàn)階段的房地產(chǎn)市場供求不平衡，房地產(chǎn)總供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于房地產(chǎn)的需求量。其次，金融過度支持極大的推動(dòng)了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲，而銀行信貸資金的數(shù)量直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條，如果銀行信貸資金出現(xiàn)問題將會(huì)使房地產(chǎn)企業(yè)面臨嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。再次，宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)影響到房價(jià)。這是因?yàn)椋谌藗兪杖胨讲粩嗵岣叩那闆r下，居民消費(fèi)能力和投資需求不斷上漲，住房需求也不斷增長，導(dǎo)致房價(jià)不斷上漲。并且房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)根據(jù)居民的住房需求不斷加大房地產(chǎn)投資，資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。
3.1抑制過度投機(jī)投資。
首先，政府應(yīng)加強(qiáng)重視房地產(chǎn)市場供不應(yīng)求的現(xiàn)象，積極運(yùn)用信貸政策、稅收政策等，抑制房地產(chǎn)企業(yè)的投資性需求，進(jìn)而達(dá)到抑制房價(jià)的目的。因此，政府應(yīng)對(duì)購買第二套和第三套方的消費(fèi)者采取政策限制，避免投機(jī)性炒房。對(duì)于在短期內(nèi)頻繁倒賣住房的消費(fèi)者和投資者，政府應(yīng)采取相應(yīng)的稅收政策，提高稅率。另外，對(duì)于房屋空置問題，國家應(yīng)積極實(shí)施房屋空置稅，提高投機(jī)炒房者的投機(jī)成本，減少投機(jī)炒房的現(xiàn)象。
3.2落實(shí)存款保險(xiǎn)制度。
存款保險(xiǎn)資金主要指金融機(jī)構(gòu)在投保時(shí)繳納的保費(fèi)，落實(shí)存款保險(xiǎn)制度能夠保障存款人的利益，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象。并且存款保險(xiǎn)制度能夠加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，抑制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，進(jìn)而保持房地產(chǎn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。另外，國家相關(guān)部門應(yīng)成立金融資產(chǎn)管理工作，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的資金管理進(jìn)行監(jiān)督，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
3.3銀行積極控制信用風(fēng)險(xiǎn)。
首先，我國應(yīng)積極實(shí)施個(gè)人征信制度，根據(jù)個(gè)人的信用卡、消費(fèi)信貸等狀況對(duì)消費(fèi)者的信用程度進(jìn)行評(píng)估，建立個(gè)人信用檔案。銀行應(yīng)在保證客戶信息安全的前提下建立征信信息共享平臺(tái)，在全國范圍內(nèi)共享個(gè)人信用信息。另外，政府應(yīng)積極加快法律體系建設(shè)，出臺(tái)相關(guān)的征信制度法律規(guī)定，為個(gè)人征信制度提供立法保障。其次，我國應(yīng)積極完善房地產(chǎn)開發(fā)商的征信制度，對(duì)泛地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況制定相關(guān)的貸款標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信用良好的房地產(chǎn)企業(yè)可以予以貸款優(yōu)惠，而對(duì)于信用較差的房地產(chǎn)企業(yè)，銀行可以限制這些企業(yè)的貸款，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇六
防范金融風(fēng)險(xiǎn)，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時(shí)間、排隊(duì)等候沒有半天的時(shí)間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊(duì)問題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營業(yè)。
其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實(shí)際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級(jí)辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇七
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導(dǎo)下推動(dòng)的，主要由中央銀行組織實(shí)施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個(gè)以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇八
電子金融服務(wù)即金融服務(wù)的電子化，它是金融服務(wù)提供者以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)支撐，可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)，以任何方式從事的金融服務(wù)活動(dòng)的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等電子金融服務(wù)是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預(yù)示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，電子金融服務(wù)具有以下一些特點(diǎn)：一是服務(wù)方式的虛擬性。
電子金融服務(wù)不同于“面對(duì)面”的傳統(tǒng)柜臺(tái)方式，所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是以電子的方式進(jìn)行輸入、輸出和傳輸;二是運(yùn)行環(huán)境的開放性。
電子金融服務(wù)是利用開放性的網(wǎng)絡(luò)作為其業(yè)務(wù)實(shí)施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡(luò)就意味著只要利用必要的設(shè)備并支付一定的費(fèi)用，任何人都有可能接受其所需的金融服務(wù);三是業(yè)務(wù)處理的實(shí)時(shí)性。
電子金融服務(wù)在處理客戶指令時(shí)，基本不必經(jīng)過一個(gè)“回饋”反應(yīng)過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時(shí)空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機(jī)構(gòu)可將其業(yè)務(wù)延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時(shí)間、任何地方，獲得同金融機(jī)構(gòu)與本地客戶同質(zhì)的服務(wù)。
二、電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其種類。
同傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)一樣，電子金融服務(wù)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務(wù)的業(yè)務(wù)與工具，因此其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動(dòng)本身不像傳統(tǒng)金融活動(dòng)一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當(dāng)事人，它還涉及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計(jì)算機(jī)軟硬件供應(yīng)商等多方當(dāng)事人或相關(guān)當(dāng)事人，隨之而來的各類風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的快速傳遞特性，會(huì)使巨額資金可以瞬間通過金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從一個(gè)地方傳遞到另一個(gè)地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會(huì)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性和金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)使局部的金融風(fēng)險(xiǎn)瞬時(shí)蔓延和擴(kuò)散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當(dāng)前不少客戶對(duì)電子金融服務(wù)的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)電子金融服務(wù)發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
這些風(fēng)險(xiǎn)在傳統(tǒng)金融服務(wù)中都存在，只不過在電子金融領(lǐng)域會(huì)因網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對(duì)電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進(jìn)行投資，當(dāng)客戶要求贖回電子貨幣時(shí)，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會(huì)使電子銀行遭受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一類是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指金融機(jī)構(gòu)在使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等it相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)時(shí)，所產(chǎn)生或引發(fā)的對(duì)經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)廣為應(yīng)用之后，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)就一直成為高懸在金融界頭上的達(dá)摩克斯之劍。
鑒于電子技術(shù)在電子金融服務(wù)領(lǐng)域所扮演的重要角色，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)成為電子金融服務(wù)首當(dāng)其沖的風(fēng)險(xiǎn)。
與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一樣，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)同樣可以進(jìn)行細(xì)分，但操作風(fēng)險(xiǎn)是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡(luò)的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號(hào)，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施和維護(hù)帶來的風(fēng)險(xiǎn);五是客戶操作不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)自身的特點(diǎn)不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)來源于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務(wù)電子化的快速發(fā)展，電子金融服務(wù)本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復(fù)雜性呈幾何級(jí)數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，在電子金融服務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范一方面要靠金融服務(wù)企業(yè)建立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
(一)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，首先是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
通過評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計(jì)是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴(yán)重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計(jì)為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風(fēng)險(xiǎn)提供了一種重要、獨(dú)立的控制機(jī)制。
2、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實(shí)施、系統(tǒng)安全隱患預(yù)測與防范、系統(tǒng)安全機(jī)制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復(fù)與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全，應(yīng)建立和完善各種安全技術(shù)措施，包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認(rèn)證中心、檢測記錄等。
3、加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部管理。
要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。
為了防止金融服務(wù)公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責(zé)和權(quán)限，對(duì)于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進(jìn)行定期檢查。
(二)電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管。
科學(xué)合理地構(gòu)建電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，是有效保障電子金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑和手段。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵是建立量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系并對(duì)測評(píng)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。
建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，可以根據(jù)實(shí)際情況和嚴(yán)重程度將綜合風(fēng)險(xiǎn)度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴(yán)重、危險(xiǎn)等級(jí)。
2、實(shí)行電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類、分級(jí)監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務(wù)種類的不同，設(shè)置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
在對(duì)不同種類電子金融服務(wù)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，及時(shí)將預(yù)測結(jié)果和預(yù)警信號(hào)反饋給相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使其采取積極有效的措施對(duì)相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和預(yù)警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機(jī)預(yù)警問題的研究和實(shí)踐已形成比較多的成果和實(shí)施方案。
其關(guān)鍵步驟是按風(fēng)險(xiǎn)起源、影響因素、預(yù)警指標(biāo)來進(jìn)行指標(biāo)賦權(quán)與警情確定。
數(shù)據(jù)儲(chǔ)備的不足是實(shí)施金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和建立預(yù)警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，同時(shí)加強(qiáng)研究和開發(fā)以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標(biāo)準(zhǔn)化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律框架。
我國電子金融服務(wù)的發(fā)展在許多方面還不完善，對(duì)許多影響和干擾電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務(wù)的有序運(yùn)作，必須加緊建立完善的相關(guān)法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強(qiáng)各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務(wù)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是超國界性。
電子金融服務(wù)從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對(duì)電子金融服務(wù)的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務(wù)的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時(shí)，要加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及有效應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)。
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電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理與防范策略研究【2】。
摘要：隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步與科學(xué)技術(shù)的日新月異，電子計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗(yàn)，新變化。
于此同時(shí)，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應(yīng)運(yùn)而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
因此為電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)理作出科學(xué)可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當(dāng)務(wù)之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領(lǐng)域之一。
然而隨著電子金融的風(fēng)生水起，也產(chǎn)生了新型風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的疊加，生成了風(fēng)險(xiǎn)增量。
本文將以電子金融為研究對(duì)象，通過理論分析研究電子金融的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理，同時(shí)根據(jù)研究所得的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理，提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融，是指借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，特別是互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的全球范圍的各種金融活動(dòng)的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務(wù)的一種。
電子金融不僅僅是指以計(jì)算機(jī)為輔助開展金融業(yè)務(wù)，提高傳統(tǒng)金融的服務(wù)效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運(yùn)作的模式，是由網(wǎng)絡(luò)給金融帶來創(chuàng)新更是對(duì)傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風(fēng)險(xiǎn)主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。
二、電子金融的微觀風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的特殊性，會(huì)產(chǎn)生基于虛擬金融服務(wù)品種而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及基于信息技術(shù)而導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)基于虛擬金融服務(wù)帶來的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是由于金融決策執(zhí)行不當(dāng)或決策錯(cuò)誤而帶來的金融機(jī)構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
2、實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)指的是，由于客戶的自身?xiàng)l件和自身需要的不同，對(duì)電子金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)也各不相同而因此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
3、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來說，提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境，必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。
4、法律風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。
一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī)，因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。
另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險(xiǎn)。
三、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅，同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇九
自20世紀(jì)90年代我國市場化住房體制改革以來，房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展，在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場運(yùn)行、維持金融市場穩(wěn)定、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因?yàn)槲覈康禺a(chǎn)金融相對(duì)其他金融市場而言起步較晚，整體來說市場還不夠成熟，結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，發(fā)展程度落后于我國金融市場的整體水平，其對(duì)房地產(chǎn)發(fā)展的促進(jìn)作用尚未完全發(fā)揮出來。所以，我們要明確房地產(chǎn)金融的意義，尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問題，從不同角度支持其創(chuàng)新，讓我國房地產(chǎn)金融得到進(jìn)一步的發(fā)展。
房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開發(fā)、銷售、購買等各個(gè)環(huán)節(jié)，通過信用渠道、貨幣渠道所進(jìn)行的各種籌融資活動(dòng)和相關(guān)金融服務(wù)的各種資金融通活動(dòng)的總稱。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性，根本上來說具有金融的屬性，企業(yè)通過房地產(chǎn)金融可以進(jìn)行價(jià)值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來看，房地產(chǎn)投資有著越來越大規(guī)模的資產(chǎn)需求，房地產(chǎn)與金融結(jié)合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會(huì)資金，通過各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來源，是前進(jìn)方向。
（一）促進(jìn)資金流通。
房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個(gè)重要作用即是促進(jìn)資金的流通，房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面，給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場產(chǎn)品的開發(fā)與供給上，讓投資者的投資范圍更加廣泛，市場的金融體系和市場的流通渠道拓寬不少，投資者因此在一定程度上降低了成本，投資者的資金限制也減少了，并且得到了很高的回報(bào)率，確保了金融資金的流通。
（二）提高經(jīng)濟(jì)效益。
創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融，有助于融通社會(huì)資金，緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴于銀行借貸造成的風(fēng)險(xiǎn)集中情況，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)居民消費(fèi)，證券市場發(fā)展，有利于資金使用效率提高，增加多環(huán)節(jié)資金使用，加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟(jì)代謝，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）增加社會(huì)福利。
增加社會(huì)福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一，同時(shí)是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費(fèi)者創(chuàng)造更多種類的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)壓力，從而促進(jìn)消費(fèi)的增長，帶動(dòng)社會(huì)福利的不斷提升。
三、我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。
（一）房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。
在我國，房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸，由于存在巨大的利潤空間，投資房地產(chǎn)有著巨額利潤，大量銀行信貸資金愿意進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)集中，銀行也承擔(dān)著絕大部分房地產(chǎn)金融市場風(fēng)險(xiǎn)。由于房地產(chǎn)行業(yè)對(duì)資金需求量大，從開發(fā)到竣工每個(gè)環(huán)節(jié)都是很大的支出，直到銷售或者出租時(shí)才能獲得收益，期間費(fèi)用也極其高昂，像廣告宣傳費(fèi)用、辦公費(fèi)用、員工工資等。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)開發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來源于銀行。相比而言，在西方發(fā)達(dá)國家，房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得，更多是靠各類基金進(jìn)行融資。比如美國的房地產(chǎn)資金來源比重為15%是銀行貸款，70%是企業(yè)其他渠道融資而來。很明顯，單一的融資渠道造成了風(fēng)險(xiǎn)過度集中，一旦從買地到開發(fā)、建設(shè)、銷售中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，很容易造成資金回流受阻，房地產(chǎn)金融市場動(dòng)蕩，影響整個(gè)金融體系穩(wěn)定。
（二）房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類不足，同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在，層次較低，房地產(chǎn)類股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后，而且，房地產(chǎn)類金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)合理性較差，比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短，比較多在1-2年，但房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)需要更長的周期，一般長于兩年，房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)期限，造成了這種金融工具對(duì)解決房地產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)性不足的有效性并不明顯。
當(dāng)前我國房地產(chǎn)金融市場主要發(fā)展的是一級(jí)市場，二級(jí)市場的市場容量還有待提高，發(fā)展不足，發(fā)展空間不夠完善，缺乏信譽(yù)的市場無法滿足房地產(chǎn)金融市場投資者與消費(fèi)者的需求，單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展，有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場體系。金融市場的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作，離不開強(qiáng)大的金融體系作為支撐，比如便捷的融資平臺(tái)、服務(wù)咨詢渠道、經(jīng)營管理建議等等。而我國房地產(chǎn)金融體系不夠健全，甚至存在較多的漏洞與空白，在這種環(huán)境下，房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢等業(yè)務(wù)無法充分開展，我國房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)在企業(yè)的運(yùn)作過程中不斷暴露，最終對(duì)企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應(yīng)該完善我國房地產(chǎn)金融市場體系，從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。
（四）金融機(jī)構(gòu)的參與比較有限。
我國的房地產(chǎn)市場，通常只包括開發(fā)商、銀行和購房人三者，金融機(jī)構(gòu)的參與較少，市場化水平還比較低。因?yàn)槿鄙贆C(jī)構(gòu)投資者的參與，難以發(fā)揮出其他市場參與者在平衡供求，穩(wěn)定房價(jià)上面的作用，導(dǎo)致開發(fā)商在銷售住房時(shí)，常常會(huì)出現(xiàn)供求不平衡的情況，使得銷售成本造成的房價(jià)波動(dòng)加劇，同時(shí)提高了給開發(fā)商貸款的銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也不利于發(fā)揮出其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場的貢獻(xiàn)度。
（一）實(shí)行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。
針對(duì)我國房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中問題，應(yīng)采取相應(yīng)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風(fēng)險(xiǎn)的措施。電子信息技術(shù)發(fā)展很大程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，人們?cè)絹碓揭蕾囉诨ヂ?lián)網(wǎng)金融，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該抓住這樣的機(jī)會(huì)，打破傳統(tǒng)融資概念的局限，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資，并且可以在一定程度上降低融資成本，為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化，首先要積極推動(dòng)銀行信貸資產(chǎn)證券化，通過將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣給證券市場上的投資者，能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高銀行資金流動(dòng)性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實(shí)緩慢，因此我們要提高對(duì)證券化發(fā)展的重視程度，完善相關(guān)法規(guī)制度，敢于在一定程度上進(jìn)行創(chuàng)新嘗試，從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月，國務(wù)院批準(zhǔn)國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行住房抵押貸款證券化試點(diǎn)，這標(biāo)志著住房抵押貸款證券化在我國正式拉開序幕。建設(shè)銀行于當(dāng)年年底發(fā)行了“建元”，意味著我國房地產(chǎn)金融市場上真正意義的住房抵押貸款證券化（mbs）的創(chuàng)立。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類不足、質(zhì)量差，在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進(jìn)程，因此，房地產(chǎn)行業(yè)要關(guān)注對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富，以此吸引投資者、消費(fèi)者的關(guān)注，從而促進(jìn)與房地產(chǎn)有關(guān)的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下，大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品，在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎(chǔ)上，加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，吸收社會(huì)資金進(jìn)入房產(chǎn)開發(fā)和保障領(lǐng)域。例如房地產(chǎn)信托投資基金（reits），目前我國還處于探索階段，為了更好推動(dòng)我國reits的發(fā)展，應(yīng)充分借鑒外國的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。首先，應(yīng)參照西方國家的相關(guān)法規(guī)，對(duì)我國房產(chǎn)投資信托基金的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行完善，對(duì)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的登記、交易管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。其次，應(yīng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)等加強(qiáng)監(jiān)督和管理，強(qiáng)化信托行業(yè)的自律機(jī)制，保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三，要完善信息的公開化制度，讓信息的需求者能夠及時(shí)快速得到房產(chǎn)信息、相關(guān)的政策信息和金融信息等，推進(jìn)我國reits的發(fā)展進(jìn)程。
一個(gè)發(fā)達(dá)的、健全的房地產(chǎn)金融市場是由一級(jí)、二級(jí)市場都健康全面發(fā)展的多層次市場組成的。一級(jí)市場是發(fā)行市場，包括如住房抵押貸款市場、房地產(chǎn)開發(fā)信用借貸市場等；二級(jí)市場是流通市場，是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場。而我國現(xiàn)有情況下，相對(duì)于一級(jí)市場的快速發(fā)展，二級(jí)市場處于萌芽狀態(tài)，兩級(jí)市場的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場的資源優(yōu)化配置，進(jìn)行一級(jí)市場完善的同時(shí)，也要大力發(fā)展二級(jí)市場。合理適度開發(fā)住房抵押貸款的股票市場和證券，進(jìn)行不斷的交易，并且不斷地流通，分散一級(jí)市場的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過對(duì)金融市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，縮小一級(jí)市場和二級(jí)市場發(fā)展差距，在注重房地產(chǎn)金融一級(jí)市場發(fā)展的同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級(jí)市場，促進(jìn)二級(jí)市場創(chuàng)新與發(fā)展，突破房地產(chǎn)金融市場體系的瓶頸制約。
（四）增強(qiáng)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的作用。
同我國住房由開發(fā)商直銷的方式不一樣，國外很多開發(fā)商在進(jìn)行住房銷售時(shí)是通過投資機(jī)構(gòu)以代銷的方式來實(shí)現(xiàn)的，對(duì)那些不能按時(shí)銷售出去的房子，投資機(jī)構(gòu)先用自己的錢將其買下，再進(jìn)行銷售。不僅如此，機(jī)構(gòu)投資者在住房市場出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時(shí)，可以拋出和持有住房來緩解供求變化帶來的房價(jià)波動(dòng)，與我們所理解的投機(jī)不同，這種方式更多的是起到平衡供求，穩(wěn)定房價(jià)的作用。借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，可在我國增加房地產(chǎn)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)公司等房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量，為房地產(chǎn)市場的發(fā)展提供支持與保障。可由我國相關(guān)政府部門成立房地產(chǎn)貸款擔(dān)保協(xié)會(huì)，給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化，采取這樣的方法，為居民提供資金擔(dān)保，減小了居民對(duì)于資金的憂慮。再者就是成立專門的房地產(chǎn)金融保險(xiǎn)公司，公司可開展房地產(chǎn)抵押貸款保險(xiǎn)、項(xiàng)目保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，更好地為金融創(chuàng)新提供服務(wù)，形成一個(gè)健全而完善的房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系。
結(jié)語。
綜上所述，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進(jìn)展，但依然面臨著很多問題和挑戰(zhàn)，隨著全球經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫，集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場，有助于促進(jìn)金融市場有序高效運(yùn)行，推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十
當(dāng)今，房地產(chǎn)行業(yè)在我國乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè)，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的中國，經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會(huì)生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能，逐步發(fā)揮其作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和導(dǎo)向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個(gè)階段，都需要巨額資金和多種金融服務(wù)的支持，這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。
房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過相關(guān)渠道籌融資和獲得各種金融服務(wù)，包括信用渠道和貨幣流通渠道等，其對(duì)房地產(chǎn)的開發(fā)、建設(shè)、銷售、消費(fèi)等各個(gè)方面產(chǎn)生影響。
房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關(guān)的一切金融活動(dòng)，含義相對(duì)籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上，包括設(shè)立住房儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，發(fā)行企業(yè)債券，房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市，設(shè)立按揭性質(zhì)的證券公司等。
房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和消費(fèi)時(shí)需要資金，房地產(chǎn)企業(yè)則可以運(yùn)用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求，促進(jìn)房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán)，保障各項(xiàng)房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進(jìn)行。
房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面，同時(shí)也對(duì)改善人民居住水平，培育支柱產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)我國政治目標(biāo)起到了保障作用。我國要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)目標(biāo)必須要有長期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。
我國的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指我國的金融系統(tǒng)，特別是我國的商業(yè)銀行，在為房地產(chǎn)商提供金融服務(wù)，融通資金，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，遇到各種事先沒有辦法獲知的不確定因素干擾，從而使實(shí)際收益偏離了預(yù)期收益，金融系統(tǒng)將要承受的各種風(fēng)險(xiǎn)。這里需要指出的是，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)既包括可能的未知損失，同時(shí)也包括可能的未知收益情況，本文將著重研究的是未知損失方面。
房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時(shí)具有高利益的行業(yè)，決定其先天就是高風(fēng)險(xiǎn)的。中國房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載，已經(jīng)基本形成了一套組成結(jié)構(gòu)明顯的金融體系，其以我國商業(yè)銀行貸款為主，房地產(chǎn)基金，住房儲(chǔ)蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)不再只是單獨(dú)業(yè)務(wù)，某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，而是整個(gè)房地產(chǎn)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。
1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)或者住房消費(fèi)者由于缺失信用所造成風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于他們向銀行借款后無力償還或者不愿償還，導(dǎo)致貸款銀行不能按時(shí)甚至無法收回本金及利息，造成了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能是貸款前商業(yè)銀行對(duì)借款人資信審查評(píng)估失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動(dòng)造成的。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，由于金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時(shí)能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn)，導(dǎo)致不能清償?shù)狡趥鶆?wù)和滿足客戶取款要求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有兩種，包括原發(fā)性和繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。前者指的是銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例不合理，中長期貸款比例相比短期過高，而滿足客戶提款需要的現(xiàn)金不能完全通過現(xiàn)金和國庫券彌補(bǔ)，同時(shí)融入現(xiàn)金的方法和渠道有限，最終結(jié)果是流動(dòng)性不足，導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。后者則是由信用風(fēng)險(xiǎn)引起的。
（3）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時(shí)，銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中中長期貸款所占比例大，如果銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)多以活期存款投入，就極容易造成風(fēng)險(xiǎn)。
（4）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。如果中長期貸款中存在逾期不還、無力償還和無法追索等質(zhì)量差的貸款，就會(huì)形成壞賬，銀行業(yè)就會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
（5）利率風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào)，或者說二者同向變動(dòng)但利率差不斷變小，都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)，使銀行在經(jīng)營方面造成損失。在中長期貸款中利率變化很大，利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長，自然銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很大。
（6）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時(shí)，通貨膨脹會(huì)影響實(shí)際利率，使其下降甚至變成負(fù)數(shù)，對(duì)銀行業(yè)極其不利，造成銀行業(yè)資金損失。
2.其它風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)除了上述風(fēng)險(xiǎn)外，還存在很多其他風(fēng)險(xiǎn)，比如說銀行在業(yè)務(wù)操作過程中由于失誤造成的操作風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營管理過程存在問題導(dǎo)致效益下降甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)；國家相關(guān)政策變動(dòng)造成的政策風(fēng)險(xiǎn)；房地產(chǎn)保險(xiǎn)以及信托方面的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)法律不了解引起的法律風(fēng)險(xiǎn)等。
（三）房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。
1.房地產(chǎn)業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理。近些年來，受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點(diǎn)的影響，大量企業(yè)轉(zhuǎn)進(jìn)房地產(chǎn)市場謀求高利潤，然而這些企業(yè)里能達(dá)到在證券市場上市融資標(biāo)準(zhǔn)的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來融資。有實(shí)際數(shù)字表明，全國房地產(chǎn)貸款中依賴銀行貸款的在50%左右，而部分大型城市更是高達(dá)80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風(fēng)險(xiǎn)最終傳遞給銀行，逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。
2.相關(guān)政策、法律不健全。目前我國存在一種比較極端片面的現(xiàn)象，某些地區(qū)認(rèn)為房地產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長有強(qiáng)大的推動(dòng)作用，從而為了去片面追求gdp的增長，容易造成這些地方的經(jīng)濟(jì)增長過分依靠房地產(chǎn)開發(fā)。一旦出現(xiàn)開發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無保證的情況，銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。
3.銀行與開發(fā)商信息不對(duì)稱。在信息的了解程度上，開發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢。銀行并不了解開發(fā)商的情況，也不了解房地產(chǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)程度，而開發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時(shí)深知房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。再加之我國個(gè)人和企業(yè)信用制度還不完善，極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。
從根本原因上看，土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復(fù)雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，因此我國應(yīng)加大對(duì)相關(guān)方面的改革力度從而來避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運(yùn)行規(guī)則和機(jī)制本身去考慮，結(jié)合相關(guān)的國際經(jīng)驗(yàn)和根據(jù)中國當(dāng)前國情，可通過以下幾點(diǎn)加以防范與控制：
（一）創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來轉(zhuǎn)移分擔(dān)房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)。
目前我國一方面要控制銀行信貸規(guī)模，另一方面要?jiǎng)?chuàng)造其他融通資金的方法與途徑，通過各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同領(lǐng)域。這樣一來，我國便可以基本解決房地產(chǎn)商過分依賴商業(yè)銀行的問題。不僅如此，房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。
健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展，對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)和政治穩(wěn)定也至關(guān)重要，因此我國政府必須加強(qiáng)宏觀調(diào)控，控制風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)各種金融機(jī)構(gòu)能夠合理公平的競爭，維持其健康穩(wěn)定。同時(shí)，中央銀行應(yīng)加大調(diào)查房地產(chǎn)市場存在的問題并能夠精準(zhǔn)分析，及時(shí)將相關(guān)信息公開，及時(shí)對(duì)相關(guān)不利態(tài)勢發(fā)出預(yù)警并積極采取應(yīng)對(duì)措施，指導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)的行為并嚴(yán)格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場其實(shí)并不是完全競爭市場（尤其在中國是半壟斷性），當(dāng)上調(diào)利率時(shí)，確實(shí)能夠抑制住房需求，但并不會(huì)讓房價(jià)降下來。開發(fā)商不會(huì)為了增加銷售量去降價(jià)出售，他們往往會(huì)暫時(shí)不賣房，囤積住房，等到購買力恢復(fù)正常后反而去加價(jià)銷售。因此，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)抓住房地產(chǎn)問題的根源，比如說從土地方面入手，改善土地交易制度，加大政府對(duì)土地的監(jiān)管，從根本上調(diào)節(jié)房價(jià)。
（三）建設(shè)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)。
我國應(yīng)該建設(shè)相關(guān)方面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，及時(shí)分析房地產(chǎn)的供給和需求，及時(shí)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測房地產(chǎn)金融體系。
（四）完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。
結(jié)合中國國情和國外經(jīng)驗(yàn)，合理制定相關(guān)政策法規(guī)來有效防范控制風(fēng)險(xiǎn)，保障房地產(chǎn)金融市場穩(wěn)定與發(fā)展。
（五）完善我國的個(gè)人以及房地產(chǎn)商的信用制度。
目前我國還處于個(gè)人和企業(yè)相關(guān)信息不完整，不平衡，大量信用缺失，信用制度不完善的階段，應(yīng)逐步建立完善的適合我國國情的信用制度。通過信用制度約束個(gè)人和企業(yè)的行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語。
房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的力度，才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十一
摘要：隨著我國消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別，以便及時(shí)采取措施，防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
一、消費(fèi)信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。
借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)是消費(fèi)信貸中最主要的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個(gè)人消費(fèi)信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。
首先，個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。
其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。現(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費(fèi)貸款方面的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。同時(shí)貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施，致使消費(fèi)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)增大。
最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。我國消費(fèi)品二級(jí)市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。
（二）個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
首先是內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。（1）利用職務(wù)之便虛假貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，利用職務(wù)之便發(fā)放虛假的個(gè)人貸款。（2）超權(quán)限放貸。銀行一般都對(duì)基層處所授予了一定額度的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批權(quán)，但有的基層處所負(fù)責(zé)人自行審批超審批權(quán)限的貸款。（3）質(zhì)押物虛假或無效。主要表現(xiàn)為經(jīng)辦人員由于道德方面的原因，未對(duì)質(zhì)押物的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查，而形成的風(fēng)險(xiǎn)。（4）受賄發(fā)放貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個(gè)人貸款，而給銀行造成的損失。
其次是外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。以個(gè)人住房貸款假按揭為例，假按揭行為具有以下共性特征：沒有特殊原因，滯銷樓盤忽然熱銷，樓盤售價(jià)與周圍樓盤相比明顯偏高；開發(fā)企業(yè)員工或其關(guān)聯(lián)方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業(yè)不相稱；借款人對(duì)所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時(shí)間等與所購房屋密切相關(guān)的信息不甚了解；借款人首付款非自己繳付或?qū)嶋H沒有繳付；多名借款人還款賬戶內(nèi)存款很少，還款日前由同一人或同一單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬來還款；借款人集體中斷還款。
最后是執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。（1）制度操作失誤。（2）管理失誤。（3）缺乏法律文件。（4）任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤。
（三）與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。
現(xiàn)行法律條款基本上都是針對(duì)法人制定的，很少有針對(duì)消費(fèi)者個(gè)人貸款的條款，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障，對(duì)出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散，均是消費(fèi)者個(gè)人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。發(fā)展消費(fèi)信貸，個(gè)人信用制度的建立是重要基礎(chǔ)，而我國個(gè)人信用制度、個(gè)人破產(chǎn)制度等尚未建立。在實(shí)際司法過程中，保護(hù)借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權(quán)法律保護(hù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，也給風(fēng)險(xiǎn)防范造成了一定的負(fù)面影響。
二、防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
（一）建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)制度。
消費(fèi)者的信用評(píng)價(jià)可采用等級(jí)制或得分法，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)包括下列因素：消費(fèi)者的職業(yè)狀況、收入狀況、銀行賬戶的大致數(shù)額和地點(diǎn)、賒賬或其他債務(wù)、付賬習(xí)慣、婚姻狀況、訴訟、交易記錄及品質(zhì)、習(xí)慣、道德等因素。還應(yīng)當(dāng)確定這些因素彼此間關(guān)系及在評(píng)價(jià)系統(tǒng)中的權(quán)重等。要建立完善的公民和法人的個(gè)人誠信體系，除了銀行的相關(guān)信息外，其他方面的信息，如社保信息、稅收信息同樣是商業(yè)銀行評(píng)價(jià)客戶、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，因此應(yīng)當(dāng)早日實(shí)現(xiàn)這些非銀行數(shù)據(jù)的收集。
（二）建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
銀行內(nèi)部要建立專門機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)。做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個(gè)人黑名單”要加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。
（三）完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度。
消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。具體應(yīng)注意幾方面：首先應(yīng)完善擔(dān)保法，增加有關(guān)個(gè)人消費(fèi)信貸的詳細(xì)條款；其次，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)；第三，可考慮由政府出面組建消費(fèi)信貸擔(dān)保公司，為長期消費(fèi)信貸提供擔(dān)保，這也是一些西方國家發(fā)展消費(fèi)信貸的成功經(jīng)驗(yàn)。
（四）實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息。
一是人民銀行應(yīng)加快利率市場化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。二是對(duì)貸款期限長、利率風(fēng)險(xiǎn)大的住房貸款盡快實(shí)行固定利率和浮動(dòng)利率并行的利率制度。固定利率是指按照事先確定的利率計(jì)算全部貸款期內(nèi)的全部利息，該利率不再做任何調(diào)整和改變。浮動(dòng)利率是指在貸款合同有效期內(nèi)，只規(guī)定最初一段時(shí)間內(nèi)的利率，在合同到期后，就要根據(jù)事先約定的新利率計(jì)算方法，按照當(dāng)時(shí)的市場利率重新確定下一階段貸款利率，浮動(dòng)利率包括一年期、三年期、五年期等不同期限。通過消費(fèi)者對(duì)兩種利率的自由選擇，增加消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)和收益意識(shí)，規(guī)范消費(fèi)者和銀行之間的行為方式和業(yè)務(wù)往來。三是實(shí)施提前還款罰息制。由于消費(fèi)信貸一般為長期貸款，利率變化將導(dǎo)致銀行蒙受利率損失的可能。當(dāng)利率下跌時(shí)，消費(fèi)者會(huì)提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會(huì)導(dǎo)致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應(yīng)收取高于預(yù)定利率的罰息，彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)損失。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十二
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場競爭的加大，銀行更應(yīng)提前制定戰(zhàn)略目標(biāo)，以積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境。銀行不應(yīng)單純以效益最大化為目標(biāo)指導(dǎo)經(jīng)營，應(yīng)持有長期視角，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變，調(diào)查市場需求，研究開發(fā)價(jià)值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品，形成競爭優(yōu)勢。要加大資金投入，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會(huì)計(jì)電算化技術(shù)，提高核算水平，改善服務(wù)，以高質(zhì)量的服務(wù)來吸引客戶，維持市場份額。要樹立公平競爭的意識(shí)，在把握金融市場運(yùn)行規(guī)律的同時(shí)不損害他人利益，做到規(guī)范市場化操作。銀行在追求利益的同時(shí)也要樹立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，避免因會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失。
3.2完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，提高會(huì)計(jì)核算水平。
商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，積極研究日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊性，針對(duì)日常業(yè)務(wù)的特征、基本程序，形成一個(gè)高效的業(yè)務(wù)核算流程。對(duì)于各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作要明確分工、權(quán)責(zé)分明，明確會(huì)計(jì)人員各自所承擔(dān)的責(zé)任，做好工作上的交接，便于發(fā)現(xiàn)問題和及時(shí)解決問題。對(duì)于商業(yè)銀行各部門的工作要銜接好，避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導(dǎo)致的會(huì)計(jì)工作失誤。從整體而言，商業(yè)銀行要根據(jù)主營業(yè)務(wù)，建立一套完備的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系，讓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平的提高能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。從個(gè)體而言，每個(gè)部門要建立適合自己部門的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，有針對(duì)地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)各部門也要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以會(huì)計(jì)內(nèi)控為主，以風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為輔，有效地推進(jìn)業(yè)務(wù)核算。
3.3加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，有效控制會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行要完善會(huì)計(jì)的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào)，形成嚴(yán)密的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。對(duì)于事前監(jiān)督，銀行要積極完善會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)規(guī)定，并落到實(shí)處，對(duì)于涉及會(huì)計(jì)重要信息的原始憑證、票據(jù)等，要專門保管，防止因個(gè)人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時(shí)對(duì)于每項(xiàng)業(yè)務(wù)的核算要提前做好規(guī)定，規(guī)定會(huì)計(jì)人員按照既定程序進(jìn)行操作，不得憑借自己的主觀臆斷，造成業(yè)務(wù)核算程序不規(guī)范。對(duì)于事中監(jiān)督，銀行可建立輪班監(jiān)督機(jī)制，在日常業(yè)務(wù)工作中派人定期抽查賬務(wù)、評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)人員的工作，對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)中不符合規(guī)定的，要及時(shí)批評(píng)和糾正。對(duì)于事后監(jiān)督，銀行要根據(jù)反饋的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于失真的會(huì)計(jì)信息要追究相關(guān)責(zé)任人的職責(zé)，并對(duì)錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行披露和解釋。同時(shí)，商業(yè)銀行也要實(shí)行上下級(jí)行監(jiān)督機(jī)制，上級(jí)行要積極把控下級(jí)行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，定期查閱其財(cái)務(wù)報(bào)告。此外，還要加強(qiáng)外部審計(jì)工作，通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)政府部門反饋的信息來監(jiān)督內(nèi)部會(huì)計(jì)工作，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性。
3.4提高銀行會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。
商業(yè)銀行在招聘會(huì)計(jì)人員時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)的考核，此外還要評(píng)估會(huì)計(jì)人員道德，保證會(huì)計(jì)人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開展培訓(xùn)業(yè)務(wù)，針對(duì)新增的業(yè)務(wù)或者一些特殊的業(yè)務(wù)，要做好會(huì)計(jì)核算規(guī)定，保證會(huì)計(jì)人員能夠在業(yè)務(wù)核算中按規(guī)定操作。此外，銀行也應(yīng)開展一系列的后續(xù)教育，積極培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，特別是在會(huì)計(jì)電算化過程中，會(huì)計(jì)人員要有意識(shí)地保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性，要提前做好準(zhǔn)備，防止網(wǎng)絡(luò)犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對(duì)于會(huì)計(jì)人員道德修養(yǎng)，銀行可以定期開展培訓(xùn)講座，培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員對(duì)銀行發(fā)展的責(zé)任感，防止會(huì)計(jì)人員為了個(gè)人利益而違規(guī)操作，給銀行帶來損失?？傊?，銀行要加大對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，重視業(yè)務(wù)實(shí)操培訓(xùn)以及對(duì)銀行整體業(yè)務(wù)的把握，建立一批具有整體思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高素質(zhì)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，才能減少會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論。
面臨著金融環(huán)境的復(fù)雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將會(huì)面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)，如何防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來說是至關(guān)重要的。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有可控性，因此，只要商業(yè)銀行具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并能夠認(rèn)清自己當(dāng)前所面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)癥下藥，制定有效措施，完善會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定，方可降低會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)，減少相應(yīng)的損失。
參考文獻(xiàn):。
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金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十三
近年來,在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件,人們將關(guān)注的焦點(diǎn)集中到企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題上。在企業(yè)金融會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作中,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一種表現(xiàn)。由于每個(gè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式不同,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地分為表內(nèi)會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)、表外會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。因此,在企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解,才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
我們通常所謂的風(fēng)險(xiǎn),一般指的是具備一定條件,在一定的時(shí)期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結(jié)果與變動(dòng)程度。而單純從財(cái)務(wù)角度來說,其風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到預(yù)期的報(bào)酬可能無法按時(shí)兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面,主要是指在企業(yè)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中,由于制度安排以及組織管理、技術(shù)方法和人員素質(zhì)等方面原因,導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失方面的風(fēng)險(xiǎn),也就可能造成資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等方面損失等等。
及時(shí)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整地核算是銀行會(huì)計(jì)的主要基礎(chǔ)性工作。而在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因會(huì)計(jì)核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來的風(fēng)險(xiǎn),集中體現(xiàn)在對(duì)憑證審查不嚴(yán)、沒有及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、對(duì)賬務(wù)進(jìn)行檢查核對(duì)不力、對(duì)復(fù)核監(jiān)管不力、沒有健全的電腦制約機(jī)制以及采取不當(dāng)?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。
結(jié)算業(yè)務(wù)通過銀行向客戶提供各種支付結(jié)算的手段與工具來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務(wù)。在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因復(fù)雜、不健全的結(jié)算管理,會(huì)造成結(jié)算資金借助結(jié)算憑證和結(jié)算渠道而進(jìn)行套取、侵吞、挪用結(jié)算資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),這樣的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點(diǎn)。
這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因相對(duì)軟弱的企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,沒有對(duì)那些經(jīng)營不合理或者不合法行為進(jìn)行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
在金融業(yè)競爭激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動(dòng),通過一些不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行惡意競爭,這些手段有:高息攬儲(chǔ)、低息放貸,或違背會(huì)計(jì)核算原則虛增虛減利潤等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的競爭基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面,會(huì)計(jì)信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠,導(dǎo)致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。失真的會(huì)計(jì)信息將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)無法實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會(huì)計(jì)信息也導(dǎo)致企業(yè)無法對(duì)自身進(jìn)行市場定位,誤導(dǎo)資金的流向,影響其競爭力,導(dǎo)致其面臨淘汰的命運(yùn)。另一方面,內(nèi)控制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)識(shí)程度不夠、內(nèi)控制度建設(shè)不能跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督和制約機(jī)制缺乏、對(duì)內(nèi)控制度落實(shí)不力等因素的影響,導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
會(huì)計(jì)行為主體主要是會(huì)計(jì)人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會(huì)不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因;同時(shí),現(xiàn)有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不夠,使會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次沒有及時(shí)更新,用人機(jī)制的缺乏,使會(huì)計(jì)人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。
這一系統(tǒng)實(shí)際是一個(gè)涵蓋事前、事中和事后“三位”的保障,在企業(yè)中,要依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類對(duì)其預(yù)警指標(biāo)的選取、實(shí)物經(jīng)營的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營績效的抽查和復(fù)查等方面的權(quán)重進(jìn)行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對(duì)靜態(tài)目標(biāo),也要預(yù)警動(dòng)態(tài)事件,從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。
各企業(yè)必須結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)和規(guī)模,科學(xué)地制定出自己的內(nèi)控制度,要有針對(duì)性從宏觀和微觀兩個(gè)角度制定出詳細(xì)的內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則,并能夠在實(shí)踐中付諸實(shí)施。同時(shí),企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)崗位責(zé)任制管理,完善相應(yīng)的約束機(jī)制,對(duì)不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權(quán)制約的格局。
要從職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平兩個(gè)方面采取措施。一方面,從法制教育和職業(yè)道德教育入手,采取多種手段和途徑,讓會(huì)計(jì)人員能夠愛崗敬業(yè),提高守法意識(shí),能夠依法辦事;另一方面不斷完善會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)制,通過多種形式的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),不斷加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能。同時(shí),還要建立和完善一整套針對(duì)會(huì)計(jì)人員的激勵(lì)和處罰制度,使企業(yè)會(huì)計(jì)人員自覺地將業(yè)務(wù)工作納入有效的管理機(jī)制之中。
總之,當(dāng)前我國企業(yè)改革的重點(diǎn)內(nèi)容就是要增強(qiáng)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此,我們必須不斷加大企業(yè)金融會(huì)計(jì)的幅度、深度和廣度,豐富其內(nèi)涵,并采取有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略,才能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)率,增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力,保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十四
影響社會(huì)變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來的強(qiáng)烈沖擊，各國學(xué)者都在對(duì)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會(huì)從各個(gè)角度展開研究探討。
媒介的社會(huì)影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會(huì)”是兩個(gè)時(shí)髦而又神奇的概念?！靶畔⑸鐣?huì)”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代。信息社會(huì)的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會(huì)”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。
關(guān)于媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會(huì)研究的道路。這當(dāng)中，勒納等人的大眾媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個(gè)課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會(huì)的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對(duì)發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。
這類研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展，其代表人物是美國學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是：“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn)，結(jié)點(diǎn)到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡(luò)中，他們是股票交易所和其附屬的`高級(jí)服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)開放結(jié)構(gòu)，能無限擴(kuò)展，所有的結(jié)點(diǎn)，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個(gè)以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會(huì)結(jié)構(gòu)是高度動(dòng)態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時(shí)代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會(huì)新的社會(huì)形態(tài)，是支配和改變我們社會(huì)的源泉。
日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會(huì)信息科學(xué)整合到一起的綜合研究，也在國際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹一幟，值得借鑒和學(xué)習(xí)。
網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會(huì)概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會(huì)，一時(shí)間“網(wǎng)絡(luò)社會(huì)”、“知識(shí)社會(huì)”、“信息社會(huì)”、“虛擬社會(huì)”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對(duì)的和即將進(jìn)入的是一個(gè)什么樣的社會(huì)呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)現(xiàn)象等幾個(gè)視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會(huì)許多社會(huì)發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會(huì)描述一個(gè)清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會(huì)是繼工業(yè)化社會(huì)以后的新的社會(huì)發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會(huì)的到來》一書，提出了“有關(guān)西方社會(huì)的社會(huì)結(jié)構(gòu)變化的一種社會(huì)預(yù)測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準(zhǔn)確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會(huì)”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會(huì)論》等很多有關(guān)信息社會(huì)的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動(dòng)著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動(dòng)力是什么。
日本學(xué)者長谷川把一個(gè)國家的現(xiàn)代化過程分為若干個(gè)發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會(huì)發(fā)展過程后的一個(gè)新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會(huì)的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會(huì)是對(duì)社會(huì)的靜態(tài)的描述，而信息化則是對(duì)實(shí)現(xiàn)信息社會(huì)目標(biāo)的社會(huì)動(dòng)態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會(huì)是信息化的結(jié)果，信息化過程總是與一定的信息社會(huì)模式聯(lián)系在一起?！皸l條道路通羅馬”，信息社會(huì)可以采取不同的信息化模式來實(shí)現(xiàn)。信息化是一個(gè)世界潮流，每一個(gè)國家、每一個(gè)民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會(huì)這一目標(biāo)邁進(jìn)，在這個(gè)過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會(huì)的形成是由一種新型的社會(huì)技術(shù)組織和資本主義重組所決定的，而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對(duì)社會(huì)組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個(gè)啟示，即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)一個(gè)國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學(xué)技術(shù)所帶動(dòng)的社會(huì)發(fā)展本身也會(huì)對(duì)信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會(huì)社會(huì)結(jié)構(gòu)分析是社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個(gè)方面來分析一個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會(huì)的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。
1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
信息時(shí)代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個(gè)產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張，一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動(dòng)下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動(dòng)力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個(gè)國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時(shí)農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動(dòng)的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動(dòng)者占社會(huì)勞動(dòng)力的比重超過半數(shù)當(dāng)作衡量一個(gè)社會(huì)是否進(jìn)入信息社會(huì)的標(biāo)志之一。
信息化這不僅是發(fā)達(dá)國家所要達(dá)到的目標(biāo)，也是廣大發(fā)展中國家所要達(dá)到的目標(biāo)，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結(jié)構(gòu)。
網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化，社會(huì)組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，它也是新的?quán)力源。信息社會(huì)的權(quán)力斗爭將會(huì)圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會(huì)水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團(tuán)體、階層和個(gè)人的條件的不同，掌握信息資源的機(jī)會(huì)和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對(duì)信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一。”
3、文化結(jié)構(gòu)。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會(huì)思潮和社會(huì)時(shí)尚的多樣化來分析。信息社會(huì)與工業(yè)社會(huì)相區(qū)別的一個(gè)關(guān)鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動(dòng)、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會(huì)生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說，它正向我們的整個(gè)生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時(shí)代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對(duì)待社會(huì)生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會(huì)時(shí)代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會(huì)時(shí)代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險(xiǎn)。
作為一種新社會(huì)現(xiàn)象的虛擬社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會(huì)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，同時(shí)還在影響著社會(huì)空間結(jié)構(gòu)的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化?？v橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個(gè)虛擬的社會(huì)，信息化城市的崛起成為必然。在這個(gè)過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動(dòng)空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動(dòng)空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門帶來的動(dòng)力運(yùn)行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動(dòng)和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。
雖然未來學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時(shí)將逐步走向分散化，但這個(gè)變化的實(shí)際過程十分復(fù)雜，導(dǎo)致這一變化的因素也有很多，信息技術(shù)不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的環(huán)境中，社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在，資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動(dòng)力由一個(gè)集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f別的個(gè)體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動(dòng)力則是個(gè)別化的。“從更廣闊的歷史前景看，網(wǎng)絡(luò)社會(huì)代表了人類經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動(dòng)空間連接起來呢？這需要在三個(gè)層面上把社會(huì)發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合：經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會(huì)是從領(lǐng)土上加以界定的，應(yīng)該保護(hù)它們的個(gè)性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對(duì)信息空間的依賴。同時(shí)，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險(xiǎn)。
工業(yè)時(shí)代的社會(huì)機(jī)制在信息時(shí)代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個(gè)體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對(duì)家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性，使個(gè)人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對(duì)城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過程中，政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過強(qiáng)化自身角色才能對(duì)經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響，從而恢復(fù)地方社會(huì)在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個(gè)新的時(shí)代。有些國家已經(jīng)開始進(jìn)入信息社會(huì)，更多的國家正在向信息社會(huì)過渡。這個(gè)過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個(gè)深刻的社會(huì)變遷過程，在這個(gè)過程中，社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型；文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動(dòng)下，由工業(yè)化社會(huì)或其他發(fā)展階段上的社會(huì)向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會(huì)演進(jìn)的過程。在這個(gè)過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替，知識(shí)和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化，社會(huì)面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會(huì)的來臨》p14，商務(wù)印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十五
一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會(huì)面臨一定的困難，尤其是我國動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。
2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，它是指交易對(duì)手在合同到期時(shí)未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對(duì)單個(gè)企業(yè)作為主要考察對(duì)象，而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲(chǔ)物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢必造成風(fēng)險(xiǎn)源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險(xiǎn)突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個(gè)主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題，無法歸還信貸資金與利息都會(huì)使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個(gè)監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對(duì)質(zhì)押物處置不當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)甚至重大損失。
2.3市場風(fēng)險(xiǎn)。
所謂金融市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場環(huán)境的變動(dòng)及不確定性造成市場商品價(jià)格大幅變動(dòng)而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。首先，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是市場上商品價(jià)格變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價(jià)格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌鰞r(jià)格下跌則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。其次，匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算，匯率則會(huì)對(duì)融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場利率發(fā)生變化對(duì)商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價(jià)方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價(jià)方式，如果國家對(duì)當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場利率及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4操作風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會(huì)引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文篇十六
東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個(gè)方面的因素:1國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機(jī)的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識(shí)到問題的嚴(yán)重程度?？偲饋砜磳?duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識(shí)和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識(shí),內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會(huì)導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個(gè)人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個(gè)金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動(dòng)保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。
(二)提高銀行的透明度。
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