在工作環(huán)境中,我們經常需要撰寫報告來向上級匯報工作進展和成果。在撰寫報告之前,應進行充分的前期準備和調研工作。報告的寫作并非一蹴而就,需要不斷的修正和完善,希望大家能夠堅持下去,寫出令人滿意的報告。
單位資產清查工作報告格式篇一
根據《財政部關于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》(財資﹝20xx﹞2號)的要求和部領導的批示,結合司法部機關及所屬行政事業(yè)單位工作實際,制定本實施方案。
按照財政部統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施的原則,組織開展司法部機關本級和部屬行政事業(yè)單位資產清查工作,并逐步實現以下目標:
(一)全面摸清家底。對部屬行政事業(yè)單位的人員、財務、資產等基本情況進行全面清理和核查,摸清家底,真實、全面地反映資產和財務狀況,為進一步加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理,促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。
(二)完善監(jiān)管系統。通過對部屬行政事業(yè)單位資產清查,建立資產管理基礎數據庫,完善資產管理信息系統,為實施資產動態(tài)管理、全面預算管理提供數據支撐。
(三)健全管理制度。根據部屬行政事業(yè)單位資產清查發(fā)現和暴露的問題,全面總結經驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位內部國有資產管理制度。
(四)實現兩個結合。建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的工作機制,為編制年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(一)單位范圍:20xx年12月31日前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務會計制度的各類各級行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體。不包括行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務會計制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)。
納入本次資產清查的部屬行政事業(yè)單位包括:部機關本級(含監(jiān)獄的管理局、戒毒管理局、離退休干部局)、司法部燕城監(jiān)獄、司法部直屬煤礦管理局、司法部法律援助中心、中央司法警官學院、司法行政學院、司法部預防犯罪研究所、司法部司法鑒定科學技術研究所、司法部司法研究所、司法部機關服務中心、司法部司法協助交流中心、司法部國家司法考試中心、中國國際律師交流中心、司法部人才交流中心、司法部信息中心等xx個單位。
(一)單位基本情況清理。主要是對單位戶數、機構及人員狀況等基本情況進行全面清理。
(二)賬務清理。主要是對單位的各種銀行賬戶、各類庫存現金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本帳務情況進行全面核對清理。
(三)財產清查。主要是對單位各項資產進行全面清理、核對、查實。資產清查數據應與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行核對。
(四)資產核實。主要是對單位清查出的各種資產盤盈、損失和資金掛賬,按照資產清查要求進行分類,分別提出處理建議。
(五)完善制度。主要是對單位資產清查工作中發(fā)現的問題,進行深入分析,查找原因,提出整改方案,進一步建立健全資產管理制度。
(一)準備階段(20xx年2月—3月)。
(二)實施階段(20xx年4月-7月)。
1、單位自查。各單位根據《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》的規(guī)定,對其占有使用的國有資產進行全面清查,包括:(1)賬賬核對,即各類資產總賬和明細帳核對。(2)賬物(卡)核對,即各類資產明細帳和資產實物(固定資產卡片)核對;(3)差異核實,即對各種資產盤盈、損失、掛賬進行核實,查明原因,說明情況。必要時,可以委托社會中介機構出具專項審計報告。涉密單位應由內審機構或具有涉密資質的中介機構進行專項審計。審計費用按照“誰委托,誰付費”的原則,由委托方承擔。(4)撰寫自查報告。各單位自查工作結束后,要按照財政部《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》(財資[20xx]1號)文件附2“xx單位資產清查工作報告”格式撰寫單位自查報告,正式上報前,由部資產清查工作領導小組辦公室對單位自查報告及材料進行初步審核,將單位資產清查數據與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行核對,提出確認或修改意見。
2、審核單位自查報告。各單位20xx年7月20前將本單位資產清查申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等紙質和電子材料報送部資產清查工作領導小組辦公室審核。其中電子材料除提供紙質材料電子版外,還應當包括本單位的資產卡片、固定(無形)資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、社會中介機構出具的專項審計報告等。
3、匯總上報。部資產清查工作領導小組辦公室對各單位資產清查材料進行匯總,形成司法部資產清查報告(紙質材料包括正式文件、部門資產清查匯總報表和資產清查工作報告)。資產清查報告經司法部資產清查工作領導小組審核同意后,在規(guī)定時間前報送財政部。
(三)總結階段(20xx年8月)。
1、總結清查工作。部資產清查工作領導小組辦公室向部資產清查工作領導小組匯報部行政事業(yè)單位資產及清查工作情況,總結成績經驗,分析問題原因,提出整改建議。
2、調整核實事項。部資產清查工作領導小組辦公室根據財政部財資〔20xx〕1號文件規(guī)定權限申報或審批部屬行政事業(yè)單位資產盤盈、資產損失和資金掛賬等事項,指導和監(jiān)督部屬行政事業(yè)單位根據有關部門的資產核實批復文件,建立健全賬卡,完善信息系統數據,進行相關賬務處理。
3、完善制度機制。堅持問題導向,進一步健全管理機構,明確管理責任,建立健全資產管理規(guī)章制度,完善資產基礎數據庫和資產管理信息系統,建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制,實現資產的動態(tài)管理,不斷提高資產管理水平。
(一)加強組織領導。按照財政部工作方案關于“各單位法人代表是資產清查的第一責任人,各部門和單位要建立由資產、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產清查組織和工作機構,負責領導和實施本部門、本單位的資產清查工作”的要求,成立司法部20xx年資產清查工作領導小組,下設辦公室(名單附后)。領導小組組長:趙大程副部長;副組長:計財裝備司司長,成員:駐部紀檢組、辦公廳、政治部、監(jiān)獄局、戒毒局、計財司、服務局分管領導。辦公室設在計財裝備司,具體實施司法部行政事業(yè)單位資產清查工作,成員為計財裝備司各處室和服務中心房屋資產處負責人。必要時從有關單位抽調部分工作人員參加我部資產清查工作,聘請有保密資質的社會中介機構對單位資產清查核實結果進行專項審計或復核。各單位負責人應切實履行資產清查第一責任人的職責,建立資產清查組織和工作機構,加強組織領導,明確資產核算、管理、使用等部門的任務分工,落實清查工作責任,確保資產清查工作順利完成。
(二)精心組織安排。各單位要做好安排布置工作,認真學習相關文件,并結合本部門、本單位實際制定資產清查的具體計劃,落實資產清查機構和人員,保證工作順利進行。財政部在行政事業(yè)單位資產管理信息系統中開發(fā)了資產清查子系統,資產管理信息系統由開發(fā)商提供免費的系統升級服務。各單位應當為軟件系統運行提供必要的硬件及網絡條件,保障資產清查及資產報表的錄入、審核、匯總、報送工作順利完成。
(三)嚴肅工作紀律。各單位應堅持實事求是的原則,如實反映資產管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預中介機構依法職業(yè)。對于資產清查工作中出現的違規(guī)違法行為,按照相關法律法規(guī)處理。
(四)加強工作督導。部資產清查工作領導小組辦公室要加強對各行政事業(yè)單位資產清查工作的指導監(jiān)督,幫助協調解決資產清查工作中遇到的困難和問題,保證資產清查工作的進度和質量。
單位資產清查工作報告格式篇二
按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查工作時間:20xx年4月22日至20xx年4月26日;。
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
20xx年4月26日。
單位資產清查工作報告格式篇三
科學技術局:
根據財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策,我單位已按時完成資產清查的主體工作,并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查基準日:根據財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,此次行政事業(yè)單位資產清查基準日統一確定為12月31日。
(二)資產清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。
(三)資產清查工作具體實施情況:在清查前,認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定,學習相關文件,首先,我所成立了由李軍所長任領導小組組長的資產清查工作領導小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市有關資產清查政策、制度及相關文件,結合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。
其次,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則,主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產,已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產清查領導小組,經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元;對資產清查工作中發(fā)現的問題,依據資產清查政策和有關財務、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據,以備中介機構進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》,編制了《行政事業(yè)單位資產清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》,并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。
資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品,未整頓實物管理現場。
(一)單位清查出的資產損失情況:經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。
(二)經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。(詳見專項審計報告)。
三、單位資產管理中存在問題、原因、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、未指定專人妥善保管和維護資產;。
3、實物資產堆放雜亂,未認真清理資產,未整頓實物管理現場;。
4、帳務處理不及時。
(二)原因分析:
1、單位科技產品停產多年,因資金困難,未及時對資產進行維修和維護;。
2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
(三)改進措施:
1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、指定專人妥善保管和維護資產;。
3、認真清理資產并整頓實物管理現場;。
4、及時按規(guī)定程序處理帳務。
單位資產清查工作報告格式篇四
科學技術局:
根據財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策,我單位已按時完成資產清查的主體工作,并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查基準日:根據財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,此次行政事業(yè)單位資產清查基準日統一確定為12月31日。
(二)資產清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。
(三)資產清查工作具體實施情況:在清查前,認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定,學習相關文件,首先,我所成立了由李軍所長任領導小組組長的資產清查工作領導小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市有關資產清查政策、制度及相關文件,結合我所實際情況制定了具體的。
工作計劃。
和實施方案。
其次,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則,主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產,已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產清查領導小組,經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元;對資產清查工作中發(fā)現的問題,依據資產清查政策和有關財務、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據,以備中介機構進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》,編制了《行政事業(yè)單位資產清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》,并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。
資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品,未整頓實物管理現場。
(一)單位清查出的資產損失情況:經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。
(二)經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。(詳見專項審計報告)。
三、單位資產管理中存在問題、原因、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、未指定專人妥善保管和維護資產;。
3、實物資產堆放雜亂,未認真清理資產,未整頓實物管理現場;。
4、帳務處理不及時。
(二)原因分析:
1、單位科技產品停產多年,因資金困難,未及時對資產進行維修和維護;。
2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
(三)改進措施:
1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、指定專人妥善保管和維護資產;。
3、認真清理資產并整頓實物管理現場;。
4、及時按規(guī)定程序處理帳務。
根據*區(qū)《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法。
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產清查工作
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
四、其他需說明的事項。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查工作時間:20xx年4月22日至20xx年4月26日;。
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
20xx年4月26日。
xx單位。
單位負責人(簽字):單位資產清查領導小組組長(簽字):
單位名稱(蓋章):單位財務負責人(簽字):
20xx年月日。
豐臺區(qū)財政局:
根據《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》、《xx市行政事業(yè)單位資產清查資金核實暫行規(guī)定》及資產清查工作的有關制度、政策,我單位已經按時完成資產清查的主體工作,(并經xxxx會計師事務所的資產清查專項審計—如經過審計寫,否則不寫),現將有關資產清查的工作情況報告如下:
應包括以下內容:通過對本單位xxxx年xx月xx日會計報表及資產損溢情況的清查,本單位的匯總資產清查數為x元,匯總負債清查數x元,匯總凈資產清查數為x元,xxx年1—7月匯總收入清查數為x元。
應包括以下內容:截止xxxx年xx月xx日,本單位賬面匯總資產總額為x元,此次資產清查中發(fā)現會計差錯影響匯總資產總額減少(增加)x元,調整后匯總資產總額的資產清查基準數為x元。具體情況為:
應包括以下內容:截止xxx年xxx月xx日,本單位匯總資產總額的基準數為x元,此次資產清查中共清查出匯總資產損失(收益)xxx元,清查出的匯總資產損失占匯總資產總額的基準數x%。匯總資產損失(收益)主要包括流動資產損失(收益)xxx元、固定資產損失(收益)xxx元、對外投資(有價證券)損失(收益)xxx元、無形資產損失(收益)xxx元、其他資產損失及資金掛賬等xxx元;具體情況為:
(四)單位申報處理的資產損溢。
應包括以下內容:截止xxx年xxx月xx日,本單位在此次資產清查中共申報處理匯總資產損失(收益)xxx元,申報處理的匯總資產損失(收益)占匯總資產總額的基準數x%。
本次資產清查,本單位申報匯總資產損失(收益)xxx元,其中流動資產損失(收益)xxx元,固定資產損失(收益)xxx元,對外投資損失(收益)xxx元,無形資產損失(收益)xxx元,其他資產損失(收益)xxx元。
(五)經會計師事務所審計確認的資產損失(收益)——如有寫,否則不寫應包括以下內容:
經審計,由x會計師事務所確認本單位申報的清查出的匯總資產損失(收益)共計xxx元。具體為:
三、資產清查工作中發(fā)現的資產和財務管理中存在問題及有關改進措施應包括以下方面。
四、其他需要說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇五
自財政部下發(fā)《財政部關于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》,要求今年1月至10月對行政事業(yè)單位國有資產進行全面清查以來,全國很多省市結合自身特點,扎實推進行政事業(yè)單位資產清查工作。
按照通知要求,全國各級財政部門按行政隸屬關系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產清查,各主管部門按照財務隸屬關系,負責所屬單位資產清查。
湖南省首先召開了行政事業(yè)單位資產清查工作動員會,積極部署資產清查核實工作,要求能夠從資產的數量、價值、結構、使用狀況等多層面,準確反映政府財務、資產情況,為編制政府綜合財務報告奠定基礎。
山西省早動手、早準備、早安排,清查工作認識到位、政策法規(guī)學習到位、監(jiān)督責任落實到位和監(jiān)管工作服務到位,“四到位”保證資產清查工作順利實施。據介紹,陽泉市在全市行政事業(yè)單位國有資產清查動員部署會議上提出要求,此次行政事業(yè)單位國有資產清查將一直持續(xù)到今年8月,清查的主要內容包括單位基本情況清理、賬務清理、財產清查、資產核實和完善制度。
為建立一個全市統一的行政事業(yè)單位資產管理基礎數據庫,重慶市政府也將對全市行政事業(yè)單位國有資產進行全面清查。重慶市財政局要求,完善行政事業(yè)單位國有資產基礎數據庫,實現資產動態(tài)管理,從而提高會計信息質量。為防止清查工作在執(zhí)行中變形走樣,夯實整個財政管理基礎組織專項監(jiān)督檢查,對違規(guī)違法行為按照法律法規(guī)嚴肅處理。
中共中央黨校國際戰(zhàn)略研究院副院長周天勇對記者說,“在清查過程中,要注意將資產按照不同歸屬類別進行分門別類,而且可以把資產清查工作當作是國家政策性改革中的一項基礎性工作,將不必要的建筑、服務設施等出租或賣出,同時也是一種資產基礎的積累,有利于盤活存量資產,提高資產使用效益?!蓖瑫r,為保證資產清查工作順利開展,財政部還同時印發(fā)了《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》,明確了資產清查核實的工作內容和各方管理職責,規(guī)范了資產清查核實的工作流程。
單位資產清查工作報告格式篇六
根據*區(qū)《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法。
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產清查工作
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
四、其他需說明的事項。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇七
為了加強巴青縣教育系統財務管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財21號)文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》(藏教廳8號)文件精神,我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查,現報告于下:
為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下:
組長:魏長征巴青縣教體局局長。
副組長:次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員:王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
1、各校均建立了財務管理制度,做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確,責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度,縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作,確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員,設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員,參加財務培訓。
(一)、我縣教育系統收費情況。
書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策,并得到徹底落實。
3、在義務教學階段,全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之,在我縣教育系統收費中,嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
(二)、"三包"經費管理使用情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格??顚S迷瓌t,不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開,每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚,手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費,把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時,必須有兩人以上同時參與,防止經費流失。
全縣中小學,做到了合理地使用"三包"經費,是國家的惠民政策,嚴格落到了實處。
(三)、其他財務管理情況。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶,并做到收支有據,賬目清晰。
2、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職,希望上級單位,能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度,提高業(yè)務能力。
單位資產清查工作報告格式篇八
根據《福建省工商局關于印發(fā)福建省工商系統固定資產清查工作方案的通知》(閩工商財〔201*〕298號)精神,全省工商系統于201*年6月20日至10月31日組織開展了固定資產清查。通過清查,達到全面摸清底數,糾正問題,明確職責,規(guī)范管理,實施動態(tài)監(jiān)管,條形碼管理,制度有效的工作目標,加強了資產完整與安全,促進了廉政建設,為強化資產管理,準確編制財政資產報表和預算夯實了基礎。截至201*年11月底,全省工商系統實物賬固定資產總值176166.63萬元(清查前為165821.32萬元),比清查前實物賬登記凈增加固定資產10345.31萬元,清理報損報廢固定資產3054.35萬元,盤盈資產1422.85萬元,盤虧105.34萬元?,F將資產清查工作主要情況通報如下:
1.思想統一,認識到位。這次資產清查,全省各級工商局從領導到機關、基層干部職工,能充分認識系統資產清查工作的必要性,把開展固定資產清查作為促進黨風廉政建設、從源頭上預防和治理腐朽的需要,作為加強固定資產管理的重要舉措,是深化部門預算、科學管理財政性資金和提高財政性資金使用效益的需要,作為逐步實現政府資源公平分配和提高行政效能的需要。如寧化縣工商局組織開展了固定資產管理、財務知識講座,宣傳加強固定資產管理的重要性,充分認識加強固定資產管理工作的必要性。
2.領導重視,齊心協力。為切實加強領導,確保固定資產清查工作有效有序進行,全省各級工商局都成立了固定資產清查工作領導小組,主要領導親自擔任組長,分管領導任副組長,成員由辦公室、財務裝備、人事教育、紀檢監(jiān)察室、信息分局等部門負責人組成。各級領導小組認真負責組織指導和實施本級和系統單位的固定資產清查工作。各部門積極配合,通力協作,形成合力,按照清查方案的時間步驟和工作要求,推進和完成固定資產清查各項工作任務。辦公室加強日常工商固定資產管理和資產清查、登記、核對、報損、報廢等;信息技術部門加強技術指導和ca資產管理;財裝部門認真履行牽頭職責,上下互動,主動對接,加強業(yè)務指導;人教部門加強人員調動、退休環(huán)節(jié)固定資產移交的把關;監(jiān)察部門加強采購環(huán)節(jié)和報損、報廢等處置環(huán)節(jié)的監(jiān)督。寧德和南平市工商局領導重視系統資產管理隊伍建設,市、縣(區(qū))工商局配備專職固定資產管理人員,建立了一支覆蓋市局、縣(區(qū))局、工商所三級單位的穩(wěn)定的固定資產清查和日常管理隊伍,建立了部門負責人負責制度和資產管理聯絡員管理制度,構建了固定資產管理組織體系。莆田市工商局專門召開了兩次局長辦公會議,及時研究解決固定資產清查工作中遇到的問題,確保了清查工作有效有序進行。龍巖、三明市工商局領導親自帶領工作組,對系統單位資產清查情況進行檢查復查。漳州、寧德市工商局將固定資產清查納入了各縣(區(qū))工商局年度績效考評內容。
3.周密計劃,組織有力。一是周密制定資產清查方案。為切實把系統資產清查工作抓好抓實,切實解決系統固定資產管理中,存在管理約束機制不落實,管理不規(guī)范,資產底數不清,賬物、賬賬不相符,資產購置不入賬等問題,省局統一制定了《福建省工商行政管理系統固定資產清查工作方案》,明確了工作目標,工作要求,清查范圍,清查內容,清查步驟;各級單位也結合本單位的實際,制定了更加具體的實施方案。二是及時培訓學習宣傳。為保證方案落到實處,省工商局和設區(qū)市工商局都分別及時召開了系統固定資產清查工作學習培訓會議,進一步統一思想認識,明確清查工作要求,宣傳解讀資產管理有關政策規(guī)定;舉辦資產管理應用軟件操作培訓,現場觀摩寧德市工商局固定資產管理做法操作演示;分別聽取了寧德市工商局和龍海市工商局固定資產管理經驗介紹。為順利實施好固定資產清查,做好了思想準備、組織準備、政策業(yè)務準備。三是檢查驗收,確保清查目標落實。省工商局抽組辦公室、財務裝備處、信息分局,以及設區(qū)市工商局有關人員,組成4個檢查復查工作小組,對8個設區(qū)市和20個縣(區(qū))工商局進行了工作指導和抽查復查;各設區(qū)市工商局資產清查領導小組,組織清查辦公室人員對100%的所屬縣(區(qū))工商局的資產清查工作進行了檢查復查。龍海市、長汀縣、秀嶼區(qū)工商局資產清查、清理工作,組織得力,抓得早、抓得緊、抓得實,完成質量較高。石獅市工商局資產卡片流轉記錄明晰,采取名片夾方式管理,查閱一目了然。
4.扎實清查,不走過場。各級工商局能嚴格按照清查工作方案制定的步驟與時限和工作要求,分步實施,有序推進。一是認真查清日常管理規(guī)范情況。各級單位認真組織人員對本單位、本部門的固定資產逐一進行實地清查、核實、盤點,以會計賬核對卡片、以卡片核對實物、以實物查對卡片等辦法,查清固定資產來源,補錄固定資產(含ca資產)卡片。各處、科、股、室負責人對本部門實際使用的固定資產確認并簽字。二是認真查清制度落實情況。在清查中,重點清查了固定資產日常管理、處置相關制度建立與執(zhí)行,管理人員配備情況,以及存在的問題。三是認真做好盤盈、盤虧、報損、報廢登記。資產清查小組對盤盈、盤虧、報損、報廢、閑置情況進行認真登記和鑒定,查明原因,提出處置建議,做好銷賬資產的檔案管理。泉州、漳州、三明、南平、福州市工商局系統清理已到報廢年限和已損壞的資產成效比較突出,在清查期間,泉州工商系統共清理報廢、報損固定資產2273件,價值558.12萬元;漳州工商系統共清理報廢、報損固定資產2474件,價值466.23萬元;三明工商系統共清理報廢、報損固定資產1242件,價值457.66萬元;南平工商系統共清理報廢、報損固定資產2940件,價值390.51萬元;福州工商系統共清理報廢、報損固定資產863件,價值200.55萬元。
5.創(chuàng)新手段,推行條形碼管理。為使資產盤點制度落到實處,克服日常資產清查盤點工作任務重、涉及面廣、資產管理人員工作量大、難以組織實施的問題,省工商局在這次資產清查中,在全系統全面推行固定資產條形碼管理,配置掃描槍和條形碼打印機,運用固定資產管理軟件,對每一件固定資產粘貼了條形碼,每一件資產都有了自己的“身份證”。據統計,全省系統固定資產共粘貼條形碼145541張,為落實資產定期盤點制度,規(guī)范日常管理,提供了科技手段,打好了基礎,大大減輕了資產管理人員的日常盤點工作強度。龍海市工商局研制開發(fā)了資產管理輔助軟件,增加了固定資產登記信息“查錯”功能,增強了固定資產信息錄入的完整性、規(guī)范性和準確性。
6.健全制度,建立長效機制。在清查中,不少單位根據資產管理的制度要求,針對本單位資產管理的薄弱環(huán)節(jié),按照“統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用”原則,建立和健全了資產管理辦法,進一步明確了各部門和資產使用人員的職責,規(guī)范固定資產管理流程,完善資產管理賬、卡、單、表規(guī)范體系,做到層層把關、責任到人。寧德市工商局制定了《寧德市工商系統固定資產損失賠償暫行規(guī)定》,明確損失賠償責任人員、賠償金額計算、賠償方式時限,增強干部職工愛護公物意識,防止國有資產流失。福州市工商局修訂了配套制度,完善了設備管理、變更、回收、報廢處置等規(guī)定,進一步細化了固定資產管理的相關要求。龍巖市工商局注重總結經驗,提升管理水平,開展理論探討,撰寫了《淺議當前工商部門固定資產管理存在的主要問題及對策建議》、《行政事業(yè)單位國有資產信息化管理探析》、《新時期做好機關車輛安全管理工作的若干問題》等理論研討文章。
1.思想認識不夠到位。在開展資產清查前,不少單位不同程度存在“重錢輕物、重購輕管”現象,固定資產日常規(guī)范化管理意識淡薄,資產登記意識不強,甚至有抵觸情緒,存在應付檢查現象,辦公設備等資產調撥,未經資產管理部門和財務裝備部門辦理手續(xù),在資產使用部門之間,自行相互轉移使用,造成資產賬卡資料與實物不符或去向不明。
2.固定資產管理機制不夠落實。一是職責分工機制不落實,資產管理部門、財務裝備部門的職責劃分界限模糊,沒有按照《福建省工商行政管理系統固定資產管理辦法》的要求落實分工。二是固定資產管理專職人員少、兼職人員多,工作職責難落實。三是資產使用部門應指定一名資產管理兼職人員制度落實不到位。四是固定資產管理流程不夠落實,執(zhí)行不到位,固定資產日常管理環(huán)節(jié)較多,實際工作中不流暢。五是資產配制預算管理意識淡薄,資產配制隨意性,存在重復購置、資產閑置現象。
3.賬賬、賬物不相符。在清查中發(fā)現,相當部分單位存在賬賬不相符,賬物不相符的問題。一是固定資產賬簿記錄不完整。添置設施設備時,有的財務資產賬與實物資產賬登記都不夠及時,甚至還有資產漏登賬現象;已完工辦公場所等基建工程,未及時辦理產權登記,未作固定資產賬目登記;房改出售的職工住房,房屋產權已辦理過戶手續(xù),但未及時對單位固定資產賬務進行調賬。二是固定資產賬簿記錄不同步。添置設施設備時,有的財務資產賬有及時登記,但實物資產賬未及時登記;有的.實物資產賬有及時登記,但財務資產賬未及時登記;資產處置時,財務資產賬和實物資產賬未能同步進行相應賬務處理。三是固定資產賬卡記錄調整滯后。單位內部部門之間資產調整,未經實物管理部門辦理調撥手續(xù);人員調動,未向實物管理部門辦理個人使用資產退交手續(xù)。
4.已達報廢期和長期閑置的資產管理缺失。隨著辦公自動化和各類設備更新的加快,各類資產更新后,許多淘汰落后的設備,疏于管理和處置,有新的不管舊的,造成資產浪費和流失;已報廢、損壞的固定資產,長期未核銷,造成資產底數失真,影響預算安排。
5.資產配發(fā)歸口管理制度不完善。省局統一配發(fā)設備、裝備,未能落實歸口統一發(fā)放制度,仍由業(yè)務處室直接配發(fā)到下級相關業(yè)務科室,致使部分市、縣、區(qū)局有的固定資產來源不清、去向不明,不能及時入賬。
1.要進一步提高認識,加強領導。加強固定資產管理,防止固定資產流失,是提高財政資金使用效益的重要措施,是各級工商局加強廉政建設的重要內容。要切實轉變觀念,克服怕擔責任、怕麻煩、“新官不理舊賬”和“重錢輕物”的思想。要充分認識和查找本單位在落實固定資產規(guī)范管理上存在的差距,認真分析研究和解決固定資產管理上“管用脫節(jié)、賬物脫節(jié)”等問題。各單位要進一步重視和加強對固定資產管理的領導,指定一名局領導分工負責抓好本單位的固定資產管理與工作協調,常抓不懈。加強宣傳教育,增強責任感和主動性,落實責任制,納入年度績效考評工作內容。
2.要進一步完善制度,長效運行。要根據省財政廳、政府機關管理局、省工商局關于固定資產管理有關規(guī)章制度,以及在這次資產清查中發(fā)現的問題,結合本單位實際,對資產管理任務、管理內容、管理原則、組織機構、職責分工、資產配置、資產使用、資產處置、資產評估、資產清查、資產信息化管理、監(jiān)督檢查等制定明確詳細的操作性強的管理措施,從制度上規(guī)范固定資產管理行為,堵塞管理漏洞。
3.要進一步明確職責,責任到人。進一步明確固定資產管理部門和固定資產使用部門的職責和權限,實現“物物有人管,人人都管物”,建立統一要求、分級管理、組織健全、各負其責的工作機制。財務裝備部門、辦公室、人事和資產使用部門在資產管理中要認真履行職責。
各級工商局財務裝備部門是實施固定資產監(jiān)督管理的職能部門,貫徹執(zhí)行有關固定資產管理的法律、法規(guī)和方針政策;負責制定固定資產管理規(guī)章制度,保障資產的安全和完整;負責對本系統及本單位固定資產預算、購置、調劑、調撥、轉讓、報失、損壞、報廢的審核;負責本單位固定資產分類核算,做到賬物相符;負責本單位內及所屬系統固定資產的資產評估工作;負責制定固定資產的配備使用標準、年度計劃,并組織實施落實;負責對同級資產管理部門的固定資產管理工作進行指導和監(jiān)督。
各級工商局辦公室是各單位固定資產的管理部門,按照固定資產管理有關規(guī)定,組織實施本單位固定資產管理,配合財務裝備部門完善固定資產管理規(guī)章制度;負責本單位固定資產的賬、卡填制及管理;負責本單位固定資產的清查、登記、統計報告及日常監(jiān)督檢查、清產核資等工作;負責辦理本單位固定資產的預算編制、計劃申報、驗收入庫、登記、保管、領用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調撥、處置(轉讓、報損、報廢等)和產權界定等具體管理工作,并負責分類進行實物量核算。
人事部門在部門人員變動時,要書面通知資產管理部門,做好資產配發(fā)與收交工作,在收到資產回收確認單后,方可辦理人員變動相關后續(xù)手續(xù)。
各級工商局業(yè)務處(室、科、股)、所、站、隊等是本單位固定資產的使用部門,其主要負責人是本部門固定資產管理的第一責任人,對本部門固定資產的管理、使用負有全面責任,保證本部門使用和管理的固定資產的安全和完整;落實一名兼職人員負責本部門固定資產日常管理和維護工作,資產兼職人員變動時,要辦理交接手續(xù),清點賬、卡、物,簽署交接文書。
4.要進一步規(guī)范流程,加強協作。各級單位固定資產管理相關職能部門要加強協作,密切配合,切實按照工作流程,規(guī)范固定資產管理,嚴格手續(xù),相互監(jiān)督,相互制約。一是規(guī)范配置管理。業(yè)務部門需增加配置資產時,應提出申請,說明增配原因、本部門的現有人數和現有相關資產配置情況等,辦公室根據部門申請、現有資產配置數、資產配置年限和標準等情況,提出資產配置計劃和預算意見,經財務部門審核,報局領導審定。二是規(guī)范購置管理。購置資產到貨驗收合格后,采購部門經辦人將固定資產驗收單及發(fā)票、合同等相關單據,交由辦公室資產管理人員,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產出入庫單、卡片、條形碼,經辦公室負責人審核簽字后,辦公室或采購經辦部門資產采購經辦人員持發(fā)票、合同、固定資產卡片或入庫單,到財務裝備部門辦理經費結算報銷,財務裝備部門必須依據辦公室出具的固定資產卡片或入庫單,方可辦理結算報銷及固定資產入賬手續(xù)。三是規(guī)范調入管理。上級配發(fā)或其他單位調入資產,歸口由辦公室統一接收驗收,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產入庫單、卡片、條形碼,經固定資產使用部門的管理人員領取簽字確認,辦公室資產管理人員持調撥單、固定資產卡片和入庫單到財務裝備部門辦理固定資產入賬手續(xù)。四是規(guī)范處置及報廢管理。當固定資產需處置時,要嚴格按福建省財政廳關于印發(fā)《福建省級行政事業(yè)單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準》的通知(閩財資〔201*〕)中,規(guī)定的通用辦公設備和辦公家具使用年限控制報廢標準,并要嚴格按照福建省國家保密局、政府機關事務管理局《關于加強和規(guī)范涉密信息設備管理工作的通知》(閩國?!?01*〕37號)和《關于印發(fā)福建省工商行政管理系統固定資產處置管理實施細則的通知》精神辦理處置手續(xù)。辦公室根據固定資產使用部門的申請,經審核并按審批權限上報批準同意后處置,其處置收入應及時交財務裝備部門作資金收入賬務處理,辦公室和財務裝備部門根據處置批準手續(xù)同時做好減少固定資產賬務處理。五是規(guī)范損失管理。當固定資產因管理不當造成損失時,應由責任人寫明情況,取得必要的證明材料后,由各級工商局提出處理意見(須明確責任人及賠償金額),并參照報廢處置程序辦理。六是規(guī)范下發(fā)(調出)管理。下發(fā)或調出資產,由相關業(yè)務部門提出下發(fā)分配方案或調出申請,按規(guī)定程序報批同意后,統一歸口由辦公室發(fā)放實物資產,財務裝備部門開具固定資產調撥單,辦公室和財務裝備部門根據調撥批準手續(xù)同時做好減少固定資產賬務處理。
單位資產清查工作報告格式篇九
根據《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法?,F將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為xx。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為xx。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇十
清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。下面是本站小編為您帶來的資產清查。
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按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
晉江市清查辦:
根據財政部和我市資產清查工作的相關制度、政策和要求,我單位已全面完成資產清查的主體工作,(同時聘請××會計師事務所對清查結果進行專項審計),現將有關資產清查的工作報告如下:
總體概況:清查前資產、負債、凈資產狀況;清查后資產凈損益和賬面固定資產折價減值額;(凈損益和折價減值)經申報處理后,本單位資產、負債、凈資產狀況(不包括已使用未轉房屋建筑物)。具體包括:
(一)固定資產狀況:清查前、后固定資產總額。
1、土地基本情況:清查前、后金額、數量,土地來源,性質及產權證辦理情況等;。
2、建筑物基本情況:清查前、后金額、數量,產權證辦理情況等;。
3、其他重要固定資產情況。
2、固定資產折價:固定資產折價后,原賬面值、折價后金額(報表賬面值)、減值額情況。
3、損益和折價減值處理意見:根據損益原因及行政事業(yè)財務制度,單位對盤盈資產、損失資產和資產折價減值額提出處理和賬務調整意見。
(三)單位非轉經資產狀況:出租、出借等資產數額、年收益及收繳情況,對處投資金額、股比、年收益及收繳情況等。
(四)產權異議資產情況:數額、形成原因、現使用狀況、單位處置意見。
(五)已使用未轉固定資產房屋建筑物清查結果、工程完成時間、結(決)算情況、未轉原因等。
三、清查存在問題分析和整改。
單位分別就資產清查暴露出來的資產和財務管理中存在的問題、原因進行分析,并提出改進措施。
四、其他需要說明的情況。
注:清查工作報告數據要與單位會計賬冊和清查報表一致,一式三份。
主管部門(公章)××單位(公章)。
主要負責人簽字:主要負責人簽字:(經審核,同意轉報)(清查結果屬實,同意報送)。
×年×月×日×年×月×日。
為了進一步加強固定資產的管理力度,規(guī)范和整頓固定資產的管理秩序,我局緊密結合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產重組工作的現實需要,本著認真負責的態(tài)度,從20xx年2月開始,歷經8個月的時間,對全旗各蘇木鎮(zhèn),各行政事業(yè)單位的固定資產進行了檢查清理?,F將檢查情況匯報如下:。
一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產的清理情況根據呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要,我局成立了專門的檢查組,經過認真細致的工作,圓滿的完成了清產核資以及國有資產重組工作,使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。
1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產的情況:固定資產為2,894萬元、待核銷的固定資產為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。
2、存在的問題:一是暫付款數額較大,應報帳沒有及時報帳。固定資產清查報告。如因人員調動或死亡而形成暫付款和應收款。二是沒有建立固定資產帳,帳面實物不相符。三是固定資產管理不到位,管理意識不強,財會人員工作主動性和積極性不夠。
二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產情況隨著我旗經濟的快速發(fā)展以及基礎設施建設的日溢完善,各行政事業(yè)單位的辦公設施、辦公用品、交通工具也隨之更新換代,從而進一步加快了陳舊資產的淘汰速度。
1、各行政事業(yè)單位的固定資產總額為9,706萬元,待核銷的固定資產為1,908萬元,新建未入帳的固定資產為3,872萬元,已變賣的固定資產為197萬元。
2、存在的問題:一是固定資產帳記錄不全,很多資產流失于帳外。二是固定資產買賣手續(xù)不全,變賣的資金未及時上繳財政專戶,已經坐支。固定資產清查報告。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產抵頂單位欠債的問題。四是新建、擴建的工程沒有及時入帳,帳外資產量大,該入帳的沒有及時入帳,以各種途徑取得的資產在使用,但財務上沒有記載,形成帳外資產。五是資產損失流失嚴重,在資產處置過程中,隨意性很強,未經國有資產部門的審批就處置資產,給國家造成了嚴重損失。六是管理意識淡薄。
三、經過此次檢查各系統固定資產情況。
1、教育系統:由于我旗執(zhí)行集中辦學,拆除了一些房屋,同時新建了一些校舍,各蘇木學校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進行集中辦學,原蘇木學校房屋待處理,具體情況如下:教育系統累計固定資產2,926萬元,待核銷的固定資產912萬元,其中旗直學校固定資產原值2,311萬元,待核銷的固定資產324萬元。蘇木各學校固定資產原值615萬元,待核銷的固定資產58萬元。教育系統新建未入帳的固定資產1,300萬元。
2、社???固定資產總額為1,187萬元,待核銷的固定資產182萬元,新建未入帳的固定資產214萬元(由于拖欠工程款而未能辦理房產證,沒有正式交工,沒有在城建部門備案,沒有正式收據,所以未入帳)。已變賣的固定資產為18萬元。
3、農牧系統:固定資產總額為881萬元,待核銷的固定資產283萬元,新建未入帳的固定資產17萬元(由于工程款沒付完,沒有正式收據,所以沒入帳)。已變賣的固定資產為19萬元。
4、各行政事業(yè)單位:固定資產總額為4,293萬元,待核銷的固定資產466萬元,新建未入帳的固定資產1,677萬元(由于手續(xù)不全,沒有正式收據或因賒帳購入的所以沒有入帳)。已變賣的固定資產為39萬元。
四、針對以上存在的問題采取的措施與對策。
1、對行政事業(yè)單位的固定資產應由本單位將核銷的固定資產以書面(文件)形式,上報國有資產管理部門審批核銷;對個別數額較大的待核銷固定資產應請示旗政府審批核銷。
2、新建未入帳的辦公樓各單位財會人員要督促經辦人員,按照規(guī)范的財會手續(xù)及時入帳;對新建辦公樓有部分帳沒有正式收據的要寫書面說明;對上級主管部門贈送的固定資產按固定資產合法正規(guī)的收據入帳;對購置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數額較大的要及時沖帳減少職工欠款。
3、對個別單位辦公樓轉讓的現象,要求財會人員按照正規(guī)手續(xù)(由現單位和交讓單位出具合法收據),及時入帳。
4、堅決杜絕自行變賣固定資產并使用資金的現象。經過此次固定資產的清理,如再次出現自行變賣固定資產使用資金的現象或出現不規(guī)范管理固定資產的現象,財政部門將采取相應措施給予處罰。
5、嚴格按照新巴爾虎右旗國有資產管理辦法的有關規(guī)定,做好固定資產的管理工作。
單位資產清查工作報告格式篇十一
根據《xx市行政事業(yè)單位資產清查工作方案》(東財〔20xx〕47號)和《關于在全市范圍內開展行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(東財〔20xx〕28號)文的要求,我們對本單位進行資產清查?,F將有關資產清查情況報告如下:
(一)本單位成立于年月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為xx市,人員編制人,在編干部職工人,實有人員(含臨工)人。單位主要職能為。
本次資產清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位個,分別為。
不列入此次清查范圍,但由本單位填報有關數據單位個,分別為。
(四)清產核資工作具體實施情況。
1、本次清產核資工作的主要內容為:基本情況清理、帳務清理、財產清查、完善制度。
2、資產清查的組織工作。本單位成立了資產清查工作小組,統一組織實施本單位資產清查工作。小組成員包括:組長:,副組長:,成員:。
3、資產清查工作程序:(1)制定本單位資產清查工作方案,組織學習有關政策,研究工作報表,做好人員分工;(2)對本單位戶數、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排:3月日至月日;(3)進行帳務清理、財產清查,時間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產電子卡并進行核對,時間安排:月日至月日;(4)導入資產清查報表,分析資產清查結果;(5)撰寫資產清查工作報告,上報有關數據;(6)工作總結和完善單位資產管理方向制度。
4、其他工作情況。
通過對本單位20xx年12月31日會計報表及資產損益情況的清查,本單位資產總額賬面值為元,清查值為元:負債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產總額賬面值為元,清查值為元。
(二)會計差錯調整情況。
截至20xx年12月31日,本單位會計賬中資產總額賬面值為元,資產清查報表中資產總額賬面值為元,差額元,屬于會計差錯調整。具體情況為:。
(一)資產損益及資金掛賬情況;。
本單位此次資產清查中,資產損失元,占資產賬面值的%。主要包括流動資產損失元、固定資產損失元、對外投資(有價證券)損失元、無形資產損失元、其他資產損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為。
(二)資產盤盈情況;。
本單位此次資產清查中,資產盤盈元,占資產賬面值的%。主要包括流動資產盤盈元、固定資產盤盈元、無形資產盤盈元、其他資產盤盈等元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為。
(三)關于土地使用權情況的說明;。
本單位在此次資產清查中共申報處理資產損失元,申報處理的損失資產占單位資產總額賬面值的%。其中流動資產損失元,固定資產損失元,對外投資損失元,無形資產損失元,其他資產損失元。
本單位在此次資產清查中共申報處理資產盤盈元,申報處理的盤盈資產占單位資產總額賬面值的%。其中流動資產盤盈元,固定資產盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產盤盈元,其他資產盤盈元。
(一)存在的資產管理問題及產生的原因;。
(二)存在的財務管理問題及產生原因;。
(三)相應的改進措施;。
(一)單位20xx年度結轉后資產負債表。
(二)土地、房屋建筑物產權證明資料(復印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經營情況書面說明材料。
(四)20xx年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告。
(五)資產損益證據。單位申報的各項資產盤盈、資產損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據、社會中介機構的經濟鑒證證明和特定事項的單位內部證據。
1、具有法律效力的外部證據是指單位收集到的與本單位資產損益相關的具有法律效力的書面文件。主要包括:單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調查單和理賠計算單;企業(yè)的破產公告及破產清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2、社會中介機構的經濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則,對單位的某項經濟事項出具的專項經濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構包括:會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等。
3、特定事項的單位內部證據是指單位對涉及資產盤盈、盤虧或者實物資產報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內部證明和內部鑒定意見書等。主要包括:有關會計核算資料和原始憑證;單位的內部核批文件及情況說明;資產盤點表;單位內部技術鑒定小組或內部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;因經營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經濟行為的業(yè)務合同等。
單位資產清查工作報告格式篇十二
根據《寧波市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》、《實施細則》和《奉化市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局國資局關于開展全市行政事業(yè)單位資產清查工作若干意見的通知》等文件精神,我們于今年初著手準備全市行政事業(yè)單位資產清查工作,并于3月份正式啟動。上半年,我們在市政府的重視和領導下,在有關部門的支持配合下,經過近半年時間的努力,目前已經按時完成資產清查的主體工作,并經奉化市廣平、正德、寧波市聯眾等三家會計師事務所的資產清查專項審計,清查工作基本數據已上報寧波市財稅局,我市資產清查工作取得了階段性成效,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
本市資產清查工作基準日是20xx年12月31日;資產清查范圍是20xx年12月31日以前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等,全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,其中行政47家、事業(yè)183家、社會團體1家;清查內容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務清理、財產清查、完善制度等四個方面。
(一)領導有力、組織有序。為指導和協調資產清查工作,市政府專門成立了由常務副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產清查工作領導小組;并在市國資局內設立資產清查辦公室,具體負責資產清查工作的組織和實施;市直屬有關部門和各鎮(zhèn)、街道也根據要求及時成立了本部門的資產清查工作領導小組和辦事機構,落實專門人員,明確工作責任。為確保本次資產清查工作有序開展,根據我市實際,我們還制定出臺了資產清查工作的政策文件和操作規(guī)程,按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟,對我市資產清查的目的、基準日、范圍、期限、組織機構等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強培訓、精心指導。根據寧波市局的統一部署,我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產清查工作動員暨業(yè)務培訓會,會議要求各單位要充分認識資產清查工作的重要性和必要性,明確各自的目標任務及職責要求,并在會后將資產清查工作落實到專門科室和人員,規(guī)范清查程序,嚴肅工作紀律;同時,還對這次資產清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細的講解說明。
按照“分工負責、明確責任、密切協作”的原則,資產清查辦公室為資產清查工作的責任部門,在本次清查工作中,清查辦在做好培訓工作基礎上,對全市行政事業(yè)單位的資產清查工作進行監(jiān)督指導,并通過電話解答和上門解決的辦法,及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題,指導處理盤盈盤虧,如實反映我市行政事業(yè)單位資產管理狀況,為下一步制定符合我市實際的資產管理政策提供依據。
(三)專項審計、確保質量。為確保資產的安全完整,保證清查的工作質量,我們采取邀請招標的形式,委托奉化市廣平、正德、寧波聯眾等三家會計師事務所對全市139個行政事業(yè)單位進行了專項審計,并對單位資產損溢清查結果作出專業(yè)鑒定,出具了《資產清查專項審計報告》。這次資產清查工作雖然任務重、時間緊,但我們委托中介機構審計的面仍達到了60%,列寧波市前茅。
三
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,行政編制2293人,事業(yè)編制7232人,實際在職行政人員2481人,事業(yè)7015人,離退休3419人,截止20xx年12月31日止,資產清查賬面值328023.95萬元,資產清查增加2326.70萬元,資產清查減少3772.68萬元;全市負債賬面值137790.77萬元,清查后負債增加50萬元,減少20.06萬元;凈資產賬面值188298.21萬元;資產待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經濟實體累計實際投資3740.34萬元,經濟實體資產總額135021.8萬元,凈資產10711.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元,經濟實體總資產4315.25萬元,凈資產1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產負債表)。
全市申報、確認的資產損溢情況:截止20xx年12月31日,全市在資產清查中共申報待處理資產凈損失1475.89萬元,其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元(具體見固定資產清查明細表、行政事業(yè)單位資產負債表)。
經會計師事務所審計確認的資產收益1734萬元,其中確認流動資產收益70萬元,固定資產收益1664萬元;經會計師事務所審計確認的資產損失3673萬元,其中確認流動資產損失206萬元,固定資產損失3467萬元。
這次行政事業(yè)單位資產清查工作,由于領導重視,部署周密,各部門大力支持,目前已取得了階段性成效,主要表現在:
(一)普遍提高了各部門的國有資產管理意識。通過這次清查,各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關人員認真學習了國有資產管理的法律、法規(guī)和業(yè)務知識,對國有資產管理流程和業(yè)務流程有了新的認識,不同程度地增強了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中,國資局工作人員與各單位業(yè)務人員一起邊清查、邊調研,共同探討國資管理業(yè)務,發(fā)現問題及時糾正,國資管理氛圍達到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子,抽調業(yè)務骨干,認真做好本次的清查工作。清查后,許多單位為了更好地管理本部門的資產,還專門增配人員以加強管理力量。如機關事務局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務力量薄弱,管理未到位現象,專門從其他部門中抽調業(yè)務好、素質強的同志充實到國資管理崗位中來。
(二)進一步夯實了國資管理工作的基礎。根據這次資產清查工作方案的具體要求,一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產臺賬,進一步完善了實物資產總賬、實物資產明細賬、保管使用登記冊,真正建立了實物資產“戶口本”管理制度,為每項實物資產建立了實物資產卡片信息,包括資產名稱、數量,購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內容,對以后建立全市國有資產動態(tài)監(jiān)管系統提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權、債務,并對債權債務進行了詳細的記錄,包括資金款項性質、與本單位關系、賬齡、變動原因等,而且還對資金掛賬進行了專業(yè)認定,從而理順了各單位的債權債務關系;同時,規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產權關系;另外,還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進行了登記造冊,防止國有土地流失等。
(三)真實完整地掌握和了解了各單位資產和財務狀況,摸清了家底,從根本上扭轉了賬外資產較多的現象。這次清查,我們對各單位的實物和賬面資產作了認真的清點和清理,并對資產的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定,全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(包括出租、出借)、擔保、資產處置、對外投資等情況,為進一步盤活現有存量,資產得到有效利用奠定了工作基礎;通過清查,我們共發(fā)現各單位賬外實物資產達2256.7萬元,其中土地房屋建筑物1320萬元,其他設備辦公用具936.7萬元。目前這部分資產已全部入賬。如某街道在清查過程中,發(fā)現一處10多畝的土地沒有戶主,通過老同志回憶、并經有關部門認定,這塊土地確屬街道所有,這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產。
但是,在清查過程中,我們也發(fā)現了許多問題和管理上的不足,由于長期以來,行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統思想,資產管理意識淡薄,缺乏規(guī)范和有效的內部管理機制,“隨意購置、任意處置、不講效益”等現象不同程度存在,具體表現在:
(一)資產管理制度不健全。不少單位沒有健全資產管理制度,有些單位即使制定了內部管理制度,但未真正執(zhí)行,把制度束之高擱。
(二)賬務處理不規(guī)范、不及時,導致資產賬實不符、賬卡不符,形成大量賬外資產。
(三)資產權證不齊,權屬錯位現象比較嚴重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產產權關系不清,權屬錯位。
(四)個別單位資產處置不規(guī)范,隨意性較大。
這些問題的發(fā)現,為我們以后在加強國資監(jiān)督管理,改進管理辦法找到了著力點。
針對目前在資產清查中反映的情況和問題,為保證國有資產安全完整,我們認為應做好以下幾方面工作:
(一)認真做好資產清查的后續(xù)工作,鞏固資產清查工作成果。因時間緊難免會出現漏清、漏報和錯報的資產,要求各部門和單位對資產清查工作進行查漏補缺;對資產盤盈、各項資產損失、資金掛帳以及往來賬款等,按資產清查有關規(guī)定核實審批后處理。
(二)充分利用資產清查數據建立資產信息檔案。對資產清查各項數據資料分類、整理、加工,在此基礎上進行綜合分析,認清自身管理“真空”與“漏洞”,以提高各單位自身財務、資產管理水平。
(三)建立完備的資產清查制度,防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產處在一個動態(tài)的過程,各單位要建立完備的資產清查制度,及時掌握資產的結構、數量、質量,做到“家底”常清、情況常明,有效防止資產管理上的前清后亂,并要建立離任核查制度,單位領導或資產管理使用人員離任時,要組織核查,辦理資產移交和監(jiān)交手續(xù),確保人走物清,防止資產流失。
(四)要求各單位建立完善國有資產管理制度,健全資產管理責任制、落實相關人員、明確職責。從資產的購置、驗收、使用、調撥、轉讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設,堵住資產流失的漏洞,使資產管理制度化、科學化、規(guī)范化,真正杜絕賬外資產和資產流失。
(五)進一步規(guī)范資產處置行為,嚴格資產審批制度。產權轉讓、無償調出、出售、報損、報廢等資產處置和非經營性資產轉經營性資產,都應嚴格按有關規(guī)定,實行嚴格的審批制度,不得越權擅自處置。同時,針對這次清查中發(fā)現的問題,我們認為有必要出臺一項關于加強行政事業(yè)單位資產管理的補充規(guī)定,進一步規(guī)范資產處置行為。
(六)加強業(yè)務培訓,提高財會人員業(yè)務素質,規(guī)范會計基礎工作。
(七)總結這次清查工作經驗,我們認為應加強對各單位資產的專項審計和檢查力度,必要時,也可借助中介機構力量對重點單位進行專項審計,以加大對各部門和單位國有資產的監(jiān)管力度。
單位資產清查工作報告格式篇一
根據《財政部關于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》(財資﹝20xx﹞2號)的要求和部領導的批示,結合司法部機關及所屬行政事業(yè)單位工作實際,制定本實施方案。
按照財政部統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施的原則,組織開展司法部機關本級和部屬行政事業(yè)單位資產清查工作,并逐步實現以下目標:
(一)全面摸清家底。對部屬行政事業(yè)單位的人員、財務、資產等基本情況進行全面清理和核查,摸清家底,真實、全面地反映資產和財務狀況,為進一步加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理,促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。
(二)完善監(jiān)管系統。通過對部屬行政事業(yè)單位資產清查,建立資產管理基礎數據庫,完善資產管理信息系統,為實施資產動態(tài)管理、全面預算管理提供數據支撐。
(三)健全管理制度。根據部屬行政事業(yè)單位資產清查發(fā)現和暴露的問題,全面總結經驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位內部國有資產管理制度。
(四)實現兩個結合。建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的工作機制,為編制年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(一)單位范圍:20xx年12月31日前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務會計制度的各類各級行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體。不包括行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務會計制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)。
納入本次資產清查的部屬行政事業(yè)單位包括:部機關本級(含監(jiān)獄的管理局、戒毒管理局、離退休干部局)、司法部燕城監(jiān)獄、司法部直屬煤礦管理局、司法部法律援助中心、中央司法警官學院、司法行政學院、司法部預防犯罪研究所、司法部司法鑒定科學技術研究所、司法部司法研究所、司法部機關服務中心、司法部司法協助交流中心、司法部國家司法考試中心、中國國際律師交流中心、司法部人才交流中心、司法部信息中心等xx個單位。
(一)單位基本情況清理。主要是對單位戶數、機構及人員狀況等基本情況進行全面清理。
(二)賬務清理。主要是對單位的各種銀行賬戶、各類庫存現金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本帳務情況進行全面核對清理。
(三)財產清查。主要是對單位各項資產進行全面清理、核對、查實。資產清查數據應與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行核對。
(四)資產核實。主要是對單位清查出的各種資產盤盈、損失和資金掛賬,按照資產清查要求進行分類,分別提出處理建議。
(五)完善制度。主要是對單位資產清查工作中發(fā)現的問題,進行深入分析,查找原因,提出整改方案,進一步建立健全資產管理制度。
(一)準備階段(20xx年2月—3月)。
(二)實施階段(20xx年4月-7月)。
1、單位自查。各單位根據《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》的規(guī)定,對其占有使用的國有資產進行全面清查,包括:(1)賬賬核對,即各類資產總賬和明細帳核對。(2)賬物(卡)核對,即各類資產明細帳和資產實物(固定資產卡片)核對;(3)差異核實,即對各種資產盤盈、損失、掛賬進行核實,查明原因,說明情況。必要時,可以委托社會中介機構出具專項審計報告。涉密單位應由內審機構或具有涉密資質的中介機構進行專項審計。審計費用按照“誰委托,誰付費”的原則,由委托方承擔。(4)撰寫自查報告。各單位自查工作結束后,要按照財政部《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》(財資[20xx]1號)文件附2“xx單位資產清查工作報告”格式撰寫單位自查報告,正式上報前,由部資產清查工作領導小組辦公室對單位自查報告及材料進行初步審核,將單位資產清查數據與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行核對,提出確認或修改意見。
2、審核單位自查報告。各單位20xx年7月20前將本單位資產清查申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等紙質和電子材料報送部資產清查工作領導小組辦公室審核。其中電子材料除提供紙質材料電子版外,還應當包括本單位的資產卡片、固定(無形)資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、社會中介機構出具的專項審計報告等。
3、匯總上報。部資產清查工作領導小組辦公室對各單位資產清查材料進行匯總,形成司法部資產清查報告(紙質材料包括正式文件、部門資產清查匯總報表和資產清查工作報告)。資產清查報告經司法部資產清查工作領導小組審核同意后,在規(guī)定時間前報送財政部。
(三)總結階段(20xx年8月)。
1、總結清查工作。部資產清查工作領導小組辦公室向部資產清查工作領導小組匯報部行政事業(yè)單位資產及清查工作情況,總結成績經驗,分析問題原因,提出整改建議。
2、調整核實事項。部資產清查工作領導小組辦公室根據財政部財資〔20xx〕1號文件規(guī)定權限申報或審批部屬行政事業(yè)單位資產盤盈、資產損失和資金掛賬等事項,指導和監(jiān)督部屬行政事業(yè)單位根據有關部門的資產核實批復文件,建立健全賬卡,完善信息系統數據,進行相關賬務處理。
3、完善制度機制。堅持問題導向,進一步健全管理機構,明確管理責任,建立健全資產管理規(guī)章制度,完善資產基礎數據庫和資產管理信息系統,建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制,實現資產的動態(tài)管理,不斷提高資產管理水平。
(一)加強組織領導。按照財政部工作方案關于“各單位法人代表是資產清查的第一責任人,各部門和單位要建立由資產、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產清查組織和工作機構,負責領導和實施本部門、本單位的資產清查工作”的要求,成立司法部20xx年資產清查工作領導小組,下設辦公室(名單附后)。領導小組組長:趙大程副部長;副組長:計財裝備司司長,成員:駐部紀檢組、辦公廳、政治部、監(jiān)獄局、戒毒局、計財司、服務局分管領導。辦公室設在計財裝備司,具體實施司法部行政事業(yè)單位資產清查工作,成員為計財裝備司各處室和服務中心房屋資產處負責人。必要時從有關單位抽調部分工作人員參加我部資產清查工作,聘請有保密資質的社會中介機構對單位資產清查核實結果進行專項審計或復核。各單位負責人應切實履行資產清查第一責任人的職責,建立資產清查組織和工作機構,加強組織領導,明確資產核算、管理、使用等部門的任務分工,落實清查工作責任,確保資產清查工作順利完成。
(二)精心組織安排。各單位要做好安排布置工作,認真學習相關文件,并結合本部門、本單位實際制定資產清查的具體計劃,落實資產清查機構和人員,保證工作順利進行。財政部在行政事業(yè)單位資產管理信息系統中開發(fā)了資產清查子系統,資產管理信息系統由開發(fā)商提供免費的系統升級服務。各單位應當為軟件系統運行提供必要的硬件及網絡條件,保障資產清查及資產報表的錄入、審核、匯總、報送工作順利完成。
(三)嚴肅工作紀律。各單位應堅持實事求是的原則,如實反映資產管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預中介機構依法職業(yè)。對于資產清查工作中出現的違規(guī)違法行為,按照相關法律法規(guī)處理。
(四)加強工作督導。部資產清查工作領導小組辦公室要加強對各行政事業(yè)單位資產清查工作的指導監(jiān)督,幫助協調解決資產清查工作中遇到的困難和問題,保證資產清查工作的進度和質量。
單位資產清查工作報告格式篇二
按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查工作時間:20xx年4月22日至20xx年4月26日;。
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
20xx年4月26日。
單位資產清查工作報告格式篇三
科學技術局:
根據財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策,我單位已按時完成資產清查的主體工作,并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查基準日:根據財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,此次行政事業(yè)單位資產清查基準日統一確定為12月31日。
(二)資產清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。
(三)資產清查工作具體實施情況:在清查前,認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定,學習相關文件,首先,我所成立了由李軍所長任領導小組組長的資產清查工作領導小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市有關資產清查政策、制度及相關文件,結合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。
其次,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則,主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產,已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產清查領導小組,經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元;對資產清查工作中發(fā)現的問題,依據資產清查政策和有關財務、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據,以備中介機構進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》,編制了《行政事業(yè)單位資產清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》,并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。
資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品,未整頓實物管理現場。
(一)單位清查出的資產損失情況:經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。
(二)經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。(詳見專項審計報告)。
三、單位資產管理中存在問題、原因、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、未指定專人妥善保管和維護資產;。
3、實物資產堆放雜亂,未認真清理資產,未整頓實物管理現場;。
4、帳務處理不及時。
(二)原因分析:
1、單位科技產品停產多年,因資金困難,未及時對資產進行維修和維護;。
2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
(三)改進措施:
1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、指定專人妥善保管和維護資產;。
3、認真清理資產并整頓實物管理現場;。
4、及時按規(guī)定程序處理帳務。
單位資產清查工作報告格式篇四
科學技術局:
根據財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策,我單位已按時完成資產清查的主體工作,并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查基準日:根據財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,此次行政事業(yè)單位資產清查基準日統一確定為12月31日。
(二)資產清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。
(三)資產清查工作具體實施情況:在清查前,認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定,學習相關文件,首先,我所成立了由李軍所長任領導小組組長的資產清查工作領導小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市有關資產清查政策、制度及相關文件,結合我所實際情況制定了具體的。
工作計劃。
和實施方案。
其次,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則,主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產,已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產清查領導小組,經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元;對資產清查工作中發(fā)現的問題,依據資產清查政策和有關財務、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據,以備中介機構進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》,編制了《行政事業(yè)單位資產清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》,并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。
資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品,未整頓實物管理現場。
(一)單位清查出的資產損失情況:經所資產清查領導小組第二次討論通過,最終確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。
(二)經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共696423.36元,其中流動資產損失536825.55元,固定資產損失159597.81元。(詳見專項審計報告)。
三、單位資產管理中存在問題、原因、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、未指定專人妥善保管和維護資產;。
3、實物資產堆放雜亂,未認真清理資產,未整頓實物管理現場;。
4、帳務處理不及時。
(二)原因分析:
1、單位科技產品停產多年,因資金困難,未及時對資產進行維修和維護;。
2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
(三)改進措施:
1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;。
2、指定專人妥善保管和維護資產;。
3、認真清理資產并整頓實物管理現場;。
4、及時按規(guī)定程序處理帳務。
根據*區(qū)《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法。
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產清查工作
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
四、其他需說明的事項。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)資產清查工作時間:20xx年4月22日至20xx年4月26日;。
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
20xx年4月26日。
xx單位。
單位負責人(簽字):單位資產清查領導小組組長(簽字):
單位名稱(蓋章):單位財務負責人(簽字):
20xx年月日。
豐臺區(qū)財政局:
根據《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》、《xx市行政事業(yè)單位資產清查資金核實暫行規(guī)定》及資產清查工作的有關制度、政策,我單位已經按時完成資產清查的主體工作,(并經xxxx會計師事務所的資產清查專項審計—如經過審計寫,否則不寫),現將有關資產清查的工作情況報告如下:
應包括以下內容:通過對本單位xxxx年xx月xx日會計報表及資產損溢情況的清查,本單位的匯總資產清查數為x元,匯總負債清查數x元,匯總凈資產清查數為x元,xxx年1—7月匯總收入清查數為x元。
應包括以下內容:截止xxxx年xx月xx日,本單位賬面匯總資產總額為x元,此次資產清查中發(fā)現會計差錯影響匯總資產總額減少(增加)x元,調整后匯總資產總額的資產清查基準數為x元。具體情況為:
應包括以下內容:截止xxx年xxx月xx日,本單位匯總資產總額的基準數為x元,此次資產清查中共清查出匯總資產損失(收益)xxx元,清查出的匯總資產損失占匯總資產總額的基準數x%。匯總資產損失(收益)主要包括流動資產損失(收益)xxx元、固定資產損失(收益)xxx元、對外投資(有價證券)損失(收益)xxx元、無形資產損失(收益)xxx元、其他資產損失及資金掛賬等xxx元;具體情況為:
(四)單位申報處理的資產損溢。
應包括以下內容:截止xxx年xxx月xx日,本單位在此次資產清查中共申報處理匯總資產損失(收益)xxx元,申報處理的匯總資產損失(收益)占匯總資產總額的基準數x%。
本次資產清查,本單位申報匯總資產損失(收益)xxx元,其中流動資產損失(收益)xxx元,固定資產損失(收益)xxx元,對外投資損失(收益)xxx元,無形資產損失(收益)xxx元,其他資產損失(收益)xxx元。
(五)經會計師事務所審計確認的資產損失(收益)——如有寫,否則不寫應包括以下內容:
經審計,由x會計師事務所確認本單位申報的清查出的匯總資產損失(收益)共計xxx元。具體為:
三、資產清查工作中發(fā)現的資產和財務管理中存在問題及有關改進措施應包括以下方面。
四、其他需要說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇五
自財政部下發(fā)《財政部關于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》,要求今年1月至10月對行政事業(yè)單位國有資產進行全面清查以來,全國很多省市結合自身特點,扎實推進行政事業(yè)單位資產清查工作。
按照通知要求,全國各級財政部門按行政隸屬關系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產清查,各主管部門按照財務隸屬關系,負責所屬單位資產清查。
湖南省首先召開了行政事業(yè)單位資產清查工作動員會,積極部署資產清查核實工作,要求能夠從資產的數量、價值、結構、使用狀況等多層面,準確反映政府財務、資產情況,為編制政府綜合財務報告奠定基礎。
山西省早動手、早準備、早安排,清查工作認識到位、政策法規(guī)學習到位、監(jiān)督責任落實到位和監(jiān)管工作服務到位,“四到位”保證資產清查工作順利實施。據介紹,陽泉市在全市行政事業(yè)單位國有資產清查動員部署會議上提出要求,此次行政事業(yè)單位國有資產清查將一直持續(xù)到今年8月,清查的主要內容包括單位基本情況清理、賬務清理、財產清查、資產核實和完善制度。
為建立一個全市統一的行政事業(yè)單位資產管理基礎數據庫,重慶市政府也將對全市行政事業(yè)單位國有資產進行全面清查。重慶市財政局要求,完善行政事業(yè)單位國有資產基礎數據庫,實現資產動態(tài)管理,從而提高會計信息質量。為防止清查工作在執(zhí)行中變形走樣,夯實整個財政管理基礎組織專項監(jiān)督檢查,對違規(guī)違法行為按照法律法規(guī)嚴肅處理。
中共中央黨校國際戰(zhàn)略研究院副院長周天勇對記者說,“在清查過程中,要注意將資產按照不同歸屬類別進行分門別類,而且可以把資產清查工作當作是國家政策性改革中的一項基礎性工作,將不必要的建筑、服務設施等出租或賣出,同時也是一種資產基礎的積累,有利于盤活存量資產,提高資產使用效益?!蓖瑫r,為保證資產清查工作順利開展,財政部還同時印發(fā)了《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》,明確了資產清查核實的工作內容和各方管理職責,規(guī)范了資產清查核實的工作流程。
單位資產清查工作報告格式篇六
根據*區(qū)《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法。
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產清查工作
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
四、其他需說明的事項。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇七
為了加強巴青縣教育系統財務管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財21號)文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》(藏教廳8號)文件精神,我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查,現報告于下:
為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下:
組長:魏長征巴青縣教體局局長。
副組長:次仁德措巴青縣教體局副局長。
蔣云科巴青縣財政局局長。
魏木次仁監(jiān)察局局長。
成員:王玉芳巴青縣教體局會計。
汪小梅巴青縣教體局會計。
中學、各小學會計出納。
1、各校均建立了財務管理制度,做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確,責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度,縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作,確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員,設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員,參加財務培訓。
(一)、我縣教育系統收費情況。
書、作業(yè)本。
2、全面實施農牧區(qū)學生義務教學階段"兩免""三包"政策,并得到徹底落實。
3、在義務教學階段,全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之,在我縣教育系統收費中,嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
(二)、"三包"經費管理使用情況。
1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關文件精神認真徹執(zhí)行。
2、嚴格??顚S迷瓌t,不能挪作他用。
3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務公開,每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚,手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經費,把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用"三包"經費時,必須有兩人以上同時參與,防止經費流失。
全縣中小學,做到了合理地使用"三包"經費,是國家的惠民政策,嚴格落到了實處。
(三)、其他財務管理情況。
1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規(guī)現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶,并做到收支有據,賬目清晰。
2、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職,希望上級單位,能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度,提高業(yè)務能力。
單位資產清查工作報告格式篇八
根據《福建省工商局關于印發(fā)福建省工商系統固定資產清查工作方案的通知》(閩工商財〔201*〕298號)精神,全省工商系統于201*年6月20日至10月31日組織開展了固定資產清查。通過清查,達到全面摸清底數,糾正問題,明確職責,規(guī)范管理,實施動態(tài)監(jiān)管,條形碼管理,制度有效的工作目標,加強了資產完整與安全,促進了廉政建設,為強化資產管理,準確編制財政資產報表和預算夯實了基礎。截至201*年11月底,全省工商系統實物賬固定資產總值176166.63萬元(清查前為165821.32萬元),比清查前實物賬登記凈增加固定資產10345.31萬元,清理報損報廢固定資產3054.35萬元,盤盈資產1422.85萬元,盤虧105.34萬元?,F將資產清查工作主要情況通報如下:
1.思想統一,認識到位。這次資產清查,全省各級工商局從領導到機關、基層干部職工,能充分認識系統資產清查工作的必要性,把開展固定資產清查作為促進黨風廉政建設、從源頭上預防和治理腐朽的需要,作為加強固定資產管理的重要舉措,是深化部門預算、科學管理財政性資金和提高財政性資金使用效益的需要,作為逐步實現政府資源公平分配和提高行政效能的需要。如寧化縣工商局組織開展了固定資產管理、財務知識講座,宣傳加強固定資產管理的重要性,充分認識加強固定資產管理工作的必要性。
2.領導重視,齊心協力。為切實加強領導,確保固定資產清查工作有效有序進行,全省各級工商局都成立了固定資產清查工作領導小組,主要領導親自擔任組長,分管領導任副組長,成員由辦公室、財務裝備、人事教育、紀檢監(jiān)察室、信息分局等部門負責人組成。各級領導小組認真負責組織指導和實施本級和系統單位的固定資產清查工作。各部門積極配合,通力協作,形成合力,按照清查方案的時間步驟和工作要求,推進和完成固定資產清查各項工作任務。辦公室加強日常工商固定資產管理和資產清查、登記、核對、報損、報廢等;信息技術部門加強技術指導和ca資產管理;財裝部門認真履行牽頭職責,上下互動,主動對接,加強業(yè)務指導;人教部門加強人員調動、退休環(huán)節(jié)固定資產移交的把關;監(jiān)察部門加強采購環(huán)節(jié)和報損、報廢等處置環(huán)節(jié)的監(jiān)督。寧德和南平市工商局領導重視系統資產管理隊伍建設,市、縣(區(qū))工商局配備專職固定資產管理人員,建立了一支覆蓋市局、縣(區(qū))局、工商所三級單位的穩(wěn)定的固定資產清查和日常管理隊伍,建立了部門負責人負責制度和資產管理聯絡員管理制度,構建了固定資產管理組織體系。莆田市工商局專門召開了兩次局長辦公會議,及時研究解決固定資產清查工作中遇到的問題,確保了清查工作有效有序進行。龍巖、三明市工商局領導親自帶領工作組,對系統單位資產清查情況進行檢查復查。漳州、寧德市工商局將固定資產清查納入了各縣(區(qū))工商局年度績效考評內容。
3.周密計劃,組織有力。一是周密制定資產清查方案。為切實把系統資產清查工作抓好抓實,切實解決系統固定資產管理中,存在管理約束機制不落實,管理不規(guī)范,資產底數不清,賬物、賬賬不相符,資產購置不入賬等問題,省局統一制定了《福建省工商行政管理系統固定資產清查工作方案》,明確了工作目標,工作要求,清查范圍,清查內容,清查步驟;各級單位也結合本單位的實際,制定了更加具體的實施方案。二是及時培訓學習宣傳。為保證方案落到實處,省工商局和設區(qū)市工商局都分別及時召開了系統固定資產清查工作學習培訓會議,進一步統一思想認識,明確清查工作要求,宣傳解讀資產管理有關政策規(guī)定;舉辦資產管理應用軟件操作培訓,現場觀摩寧德市工商局固定資產管理做法操作演示;分別聽取了寧德市工商局和龍海市工商局固定資產管理經驗介紹。為順利實施好固定資產清查,做好了思想準備、組織準備、政策業(yè)務準備。三是檢查驗收,確保清查目標落實。省工商局抽組辦公室、財務裝備處、信息分局,以及設區(qū)市工商局有關人員,組成4個檢查復查工作小組,對8個設區(qū)市和20個縣(區(qū))工商局進行了工作指導和抽查復查;各設區(qū)市工商局資產清查領導小組,組織清查辦公室人員對100%的所屬縣(區(qū))工商局的資產清查工作進行了檢查復查。龍海市、長汀縣、秀嶼區(qū)工商局資產清查、清理工作,組織得力,抓得早、抓得緊、抓得實,完成質量較高。石獅市工商局資產卡片流轉記錄明晰,采取名片夾方式管理,查閱一目了然。
4.扎實清查,不走過場。各級工商局能嚴格按照清查工作方案制定的步驟與時限和工作要求,分步實施,有序推進。一是認真查清日常管理規(guī)范情況。各級單位認真組織人員對本單位、本部門的固定資產逐一進行實地清查、核實、盤點,以會計賬核對卡片、以卡片核對實物、以實物查對卡片等辦法,查清固定資產來源,補錄固定資產(含ca資產)卡片。各處、科、股、室負責人對本部門實際使用的固定資產確認并簽字。二是認真查清制度落實情況。在清查中,重點清查了固定資產日常管理、處置相關制度建立與執(zhí)行,管理人員配備情況,以及存在的問題。三是認真做好盤盈、盤虧、報損、報廢登記。資產清查小組對盤盈、盤虧、報損、報廢、閑置情況進行認真登記和鑒定,查明原因,提出處置建議,做好銷賬資產的檔案管理。泉州、漳州、三明、南平、福州市工商局系統清理已到報廢年限和已損壞的資產成效比較突出,在清查期間,泉州工商系統共清理報廢、報損固定資產2273件,價值558.12萬元;漳州工商系統共清理報廢、報損固定資產2474件,價值466.23萬元;三明工商系統共清理報廢、報損固定資產1242件,價值457.66萬元;南平工商系統共清理報廢、報損固定資產2940件,價值390.51萬元;福州工商系統共清理報廢、報損固定資產863件,價值200.55萬元。
5.創(chuàng)新手段,推行條形碼管理。為使資產盤點制度落到實處,克服日常資產清查盤點工作任務重、涉及面廣、資產管理人員工作量大、難以組織實施的問題,省工商局在這次資產清查中,在全系統全面推行固定資產條形碼管理,配置掃描槍和條形碼打印機,運用固定資產管理軟件,對每一件固定資產粘貼了條形碼,每一件資產都有了自己的“身份證”。據統計,全省系統固定資產共粘貼條形碼145541張,為落實資產定期盤點制度,規(guī)范日常管理,提供了科技手段,打好了基礎,大大減輕了資產管理人員的日常盤點工作強度。龍海市工商局研制開發(fā)了資產管理輔助軟件,增加了固定資產登記信息“查錯”功能,增強了固定資產信息錄入的完整性、規(guī)范性和準確性。
6.健全制度,建立長效機制。在清查中,不少單位根據資產管理的制度要求,針對本單位資產管理的薄弱環(huán)節(jié),按照“統一領導、分級管理、責任到人、物盡其用”原則,建立和健全了資產管理辦法,進一步明確了各部門和資產使用人員的職責,規(guī)范固定資產管理流程,完善資產管理賬、卡、單、表規(guī)范體系,做到層層把關、責任到人。寧德市工商局制定了《寧德市工商系統固定資產損失賠償暫行規(guī)定》,明確損失賠償責任人員、賠償金額計算、賠償方式時限,增強干部職工愛護公物意識,防止國有資產流失。福州市工商局修訂了配套制度,完善了設備管理、變更、回收、報廢處置等規(guī)定,進一步細化了固定資產管理的相關要求。龍巖市工商局注重總結經驗,提升管理水平,開展理論探討,撰寫了《淺議當前工商部門固定資產管理存在的主要問題及對策建議》、《行政事業(yè)單位國有資產信息化管理探析》、《新時期做好機關車輛安全管理工作的若干問題》等理論研討文章。
1.思想認識不夠到位。在開展資產清查前,不少單位不同程度存在“重錢輕物、重購輕管”現象,固定資產日常規(guī)范化管理意識淡薄,資產登記意識不強,甚至有抵觸情緒,存在應付檢查現象,辦公設備等資產調撥,未經資產管理部門和財務裝備部門辦理手續(xù),在資產使用部門之間,自行相互轉移使用,造成資產賬卡資料與實物不符或去向不明。
2.固定資產管理機制不夠落實。一是職責分工機制不落實,資產管理部門、財務裝備部門的職責劃分界限模糊,沒有按照《福建省工商行政管理系統固定資產管理辦法》的要求落實分工。二是固定資產管理專職人員少、兼職人員多,工作職責難落實。三是資產使用部門應指定一名資產管理兼職人員制度落實不到位。四是固定資產管理流程不夠落實,執(zhí)行不到位,固定資產日常管理環(huán)節(jié)較多,實際工作中不流暢。五是資產配制預算管理意識淡薄,資產配制隨意性,存在重復購置、資產閑置現象。
3.賬賬、賬物不相符。在清查中發(fā)現,相當部分單位存在賬賬不相符,賬物不相符的問題。一是固定資產賬簿記錄不完整。添置設施設備時,有的財務資產賬與實物資產賬登記都不夠及時,甚至還有資產漏登賬現象;已完工辦公場所等基建工程,未及時辦理產權登記,未作固定資產賬目登記;房改出售的職工住房,房屋產權已辦理過戶手續(xù),但未及時對單位固定資產賬務進行調賬。二是固定資產賬簿記錄不同步。添置設施設備時,有的財務資產賬有及時登記,但實物資產賬未及時登記;有的.實物資產賬有及時登記,但財務資產賬未及時登記;資產處置時,財務資產賬和實物資產賬未能同步進行相應賬務處理。三是固定資產賬卡記錄調整滯后。單位內部部門之間資產調整,未經實物管理部門辦理調撥手續(xù);人員調動,未向實物管理部門辦理個人使用資產退交手續(xù)。
4.已達報廢期和長期閑置的資產管理缺失。隨著辦公自動化和各類設備更新的加快,各類資產更新后,許多淘汰落后的設備,疏于管理和處置,有新的不管舊的,造成資產浪費和流失;已報廢、損壞的固定資產,長期未核銷,造成資產底數失真,影響預算安排。
5.資產配發(fā)歸口管理制度不完善。省局統一配發(fā)設備、裝備,未能落實歸口統一發(fā)放制度,仍由業(yè)務處室直接配發(fā)到下級相關業(yè)務科室,致使部分市、縣、區(qū)局有的固定資產來源不清、去向不明,不能及時入賬。
1.要進一步提高認識,加強領導。加強固定資產管理,防止固定資產流失,是提高財政資金使用效益的重要措施,是各級工商局加強廉政建設的重要內容。要切實轉變觀念,克服怕擔責任、怕麻煩、“新官不理舊賬”和“重錢輕物”的思想。要充分認識和查找本單位在落實固定資產規(guī)范管理上存在的差距,認真分析研究和解決固定資產管理上“管用脫節(jié)、賬物脫節(jié)”等問題。各單位要進一步重視和加強對固定資產管理的領導,指定一名局領導分工負責抓好本單位的固定資產管理與工作協調,常抓不懈。加強宣傳教育,增強責任感和主動性,落實責任制,納入年度績效考評工作內容。
2.要進一步完善制度,長效運行。要根據省財政廳、政府機關管理局、省工商局關于固定資產管理有關規(guī)章制度,以及在這次資產清查中發(fā)現的問題,結合本單位實際,對資產管理任務、管理內容、管理原則、組織機構、職責分工、資產配置、資產使用、資產處置、資產評估、資產清查、資產信息化管理、監(jiān)督檢查等制定明確詳細的操作性強的管理措施,從制度上規(guī)范固定資產管理行為,堵塞管理漏洞。
3.要進一步明確職責,責任到人。進一步明確固定資產管理部門和固定資產使用部門的職責和權限,實現“物物有人管,人人都管物”,建立統一要求、分級管理、組織健全、各負其責的工作機制。財務裝備部門、辦公室、人事和資產使用部門在資產管理中要認真履行職責。
各級工商局財務裝備部門是實施固定資產監(jiān)督管理的職能部門,貫徹執(zhí)行有關固定資產管理的法律、法規(guī)和方針政策;負責制定固定資產管理規(guī)章制度,保障資產的安全和完整;負責對本系統及本單位固定資產預算、購置、調劑、調撥、轉讓、報失、損壞、報廢的審核;負責本單位固定資產分類核算,做到賬物相符;負責本單位內及所屬系統固定資產的資產評估工作;負責制定固定資產的配備使用標準、年度計劃,并組織實施落實;負責對同級資產管理部門的固定資產管理工作進行指導和監(jiān)督。
各級工商局辦公室是各單位固定資產的管理部門,按照固定資產管理有關規(guī)定,組織實施本單位固定資產管理,配合財務裝備部門完善固定資產管理規(guī)章制度;負責本單位固定資產的賬、卡填制及管理;負責本單位固定資產的清查、登記、統計報告及日常監(jiān)督檢查、清產核資等工作;負責辦理本單位固定資產的預算編制、計劃申報、驗收入庫、登記、保管、領用發(fā)出、維修保養(yǎng)、調撥、處置(轉讓、報損、報廢等)和產權界定等具體管理工作,并負責分類進行實物量核算。
人事部門在部門人員變動時,要書面通知資產管理部門,做好資產配發(fā)與收交工作,在收到資產回收確認單后,方可辦理人員變動相關后續(xù)手續(xù)。
各級工商局業(yè)務處(室、科、股)、所、站、隊等是本單位固定資產的使用部門,其主要負責人是本部門固定資產管理的第一責任人,對本部門固定資產的管理、使用負有全面責任,保證本部門使用和管理的固定資產的安全和完整;落實一名兼職人員負責本部門固定資產日常管理和維護工作,資產兼職人員變動時,要辦理交接手續(xù),清點賬、卡、物,簽署交接文書。
4.要進一步規(guī)范流程,加強協作。各級單位固定資產管理相關職能部門要加強協作,密切配合,切實按照工作流程,規(guī)范固定資產管理,嚴格手續(xù),相互監(jiān)督,相互制約。一是規(guī)范配置管理。業(yè)務部門需增加配置資產時,應提出申請,說明增配原因、本部門的現有人數和現有相關資產配置情況等,辦公室根據部門申請、現有資產配置數、資產配置年限和標準等情況,提出資產配置計劃和預算意見,經財務部門審核,報局領導審定。二是規(guī)范購置管理。購置資產到貨驗收合格后,采購部門經辦人將固定資產驗收單及發(fā)票、合同等相關單據,交由辦公室資產管理人員,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產出入庫單、卡片、條形碼,經辦公室負責人審核簽字后,辦公室或采購經辦部門資產采購經辦人員持發(fā)票、合同、固定資產卡片或入庫單,到財務裝備部門辦理經費結算報銷,財務裝備部門必須依據辦公室出具的固定資產卡片或入庫單,方可辦理結算報銷及固定資產入賬手續(xù)。三是規(guī)范調入管理。上級配發(fā)或其他單位調入資產,歸口由辦公室統一接收驗收,通過固定資產管理軟件填制錄入和打印固定資產入庫單、卡片、條形碼,經固定資產使用部門的管理人員領取簽字確認,辦公室資產管理人員持調撥單、固定資產卡片和入庫單到財務裝備部門辦理固定資產入賬手續(xù)。四是規(guī)范處置及報廢管理。當固定資產需處置時,要嚴格按福建省財政廳關于印發(fā)《福建省級行政事業(yè)單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準》的通知(閩財資〔201*〕)中,規(guī)定的通用辦公設備和辦公家具使用年限控制報廢標準,并要嚴格按照福建省國家保密局、政府機關事務管理局《關于加強和規(guī)范涉密信息設備管理工作的通知》(閩國?!?01*〕37號)和《關于印發(fā)福建省工商行政管理系統固定資產處置管理實施細則的通知》精神辦理處置手續(xù)。辦公室根據固定資產使用部門的申請,經審核并按審批權限上報批準同意后處置,其處置收入應及時交財務裝備部門作資金收入賬務處理,辦公室和財務裝備部門根據處置批準手續(xù)同時做好減少固定資產賬務處理。五是規(guī)范損失管理。當固定資產因管理不當造成損失時,應由責任人寫明情況,取得必要的證明材料后,由各級工商局提出處理意見(須明確責任人及賠償金額),并參照報廢處置程序辦理。六是規(guī)范下發(fā)(調出)管理。下發(fā)或調出資產,由相關業(yè)務部門提出下發(fā)分配方案或調出申請,按規(guī)定程序報批同意后,統一歸口由辦公室發(fā)放實物資產,財務裝備部門開具固定資產調撥單,辦公室和財務裝備部門根據調撥批準手續(xù)同時做好減少固定資產賬務處理。
單位資產清查工作報告格式篇九
根據《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》及資產清查工作的有關制度、政策,x單位已經按時完成資產清查工作,經過我單位資產清查領導小組審核確認并承諾:我單位資產清查結果及上報的資產清查資料真實、完整、準確、合法?,F將有關資產清查的工作情況報告如下:
(一)工作基準日。
(二)工作起止日期
我部門參加本次資產清查的行政事業(yè)單位共xx戶,其中行政單位xx戶,事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中:全額撥款事業(yè)單位xx戶,差額撥款事業(yè)單位xx戶,自收自支事業(yè)單位xx戶,企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。
(一)資產、負債和凈資產情況。
截止200xx年12月31日,經清查確認我單位資產總額xx萬元,其中流動資產xx萬元,對外投資xx萬元,固定資產xx萬元;負債總額xx萬元;凈資產總額xx萬元。按單位性質分類:行政單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元;事業(yè)單位資產總額xx萬元,負債總額xx萬元,凈資產總額xx萬元。
(二)單位人員情況。
我單位編制為x人,其中:行政編制(含公檢法)xx人,占編制總人數的%;事業(yè)編制xx人,占編制總人數的%。
我單位在職人員為xx人,其中:行政人員xx人,占在行政編制人數的%;事業(yè)人員xx人,占事業(yè)編制人數的%。
(三)部分資產人均占有情況。
1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米,人均辦公用房建筑面積xx平方米,其中:行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米,事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。
2、車輛情況。我單位汽車共輛,其中公務用車輛。每百人平均擁有轎車輛,其中:行政單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛,事業(yè)單位轎車數量輛,每百人平均擁有汽車輛。
3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺,人均計算機臺,其中:行政單位人均計算機臺,事業(yè)單位人均計算機臺。
(四)單位資產出租、出借、擔保情況。
我單位出租、出借、擔保資產總額共xx萬元。出租、出借、擔保資產累計收益xx萬元。其中:行政單位收益xx萬元,事業(yè)單位收益xx萬元。
(五)已售未銷帳職工住房情況。
我單位已售未銷帳職工住房共套,建筑面積共計x平方米,賬面原值x萬元,累計折舊x萬元,凈值x萬元。其中:單位產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;單位與個人共有產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元;個人產權房屋套,建筑面積x平方米,賬面原值x萬元。
(六)往來款項情況。
我單位賬面應收款(或暫付款)金額為x元,主要內容為xx。
我單位賬面應付款(或暫存款)金額為x元,主要內容為xx。
(一)取得成效。
(二)存在問題。
(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。
(四)改進措施。
如報表數據與決算數據有不符情況,請詳細說明原因。
其他需說明的事項。
單位資產清查工作報告格式篇十
清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。下面是本站小編為您帶來的資產清查。
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按照公司及公司工會資產清查工作的有關政策要求,我工會對所管理的工會固定資產、辦公用品、備品及低值易耗品進行清查,已按時完成清查工作任務,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
(三)資產清查工作具體實施情況:接到公司工會通知后,醫(yī)院工會認真清查固定資產和庫存物品,對借出的進行收回、借用的給予歸還,無法使用的資產和物品進行登記,嚴格履行報廢程序。
(四)經過認真仔細的資產清查,次工作取得良好的成效。
二、固定資產狀況:
1、總醫(yī)院工會共有固定資產14項,報廢兩項(因卡拉ok電視和多功能跑步機已損壞,無法使用,已按照報廢程序處理),剩余資產12項(具體明細見附表一)。
三、備品、辦公用品和低值易耗品狀況。
總醫(yī)院工會備品、辦公用品和低值易耗品經認真清查,共有22項(具體明細見附表二、附表三)。
四、清查存在問題分析和整改。
此次清查發(fā)現個別物品保管方法不到位,影響了使用壽命,經認真分析,已提出改進措施。
清查結果屬實,同意報送。
領導簽字:
經手人:
扎煤公司總醫(yī)院工會委員會。
晉江市清查辦:
根據財政部和我市資產清查工作的相關制度、政策和要求,我單位已全面完成資產清查的主體工作,(同時聘請××會計師事務所對清查結果進行專項審計),現將有關資產清查的工作報告如下:
總體概況:清查前資產、負債、凈資產狀況;清查后資產凈損益和賬面固定資產折價減值額;(凈損益和折價減值)經申報處理后,本單位資產、負債、凈資產狀況(不包括已使用未轉房屋建筑物)。具體包括:
(一)固定資產狀況:清查前、后固定資產總額。
1、土地基本情況:清查前、后金額、數量,土地來源,性質及產權證辦理情況等;。
2、建筑物基本情況:清查前、后金額、數量,產權證辦理情況等;。
3、其他重要固定資產情況。
2、固定資產折價:固定資產折價后,原賬面值、折價后金額(報表賬面值)、減值額情況。
3、損益和折價減值處理意見:根據損益原因及行政事業(yè)財務制度,單位對盤盈資產、損失資產和資產折價減值額提出處理和賬務調整意見。
(三)單位非轉經資產狀況:出租、出借等資產數額、年收益及收繳情況,對處投資金額、股比、年收益及收繳情況等。
(四)產權異議資產情況:數額、形成原因、現使用狀況、單位處置意見。
(五)已使用未轉固定資產房屋建筑物清查結果、工程完成時間、結(決)算情況、未轉原因等。
三、清查存在問題分析和整改。
單位分別就資產清查暴露出來的資產和財務管理中存在的問題、原因進行分析,并提出改進措施。
四、其他需要說明的情況。
注:清查工作報告數據要與單位會計賬冊和清查報表一致,一式三份。
主管部門(公章)××單位(公章)。
主要負責人簽字:主要負責人簽字:(經審核,同意轉報)(清查結果屬實,同意報送)。
×年×月×日×年×月×日。
為了進一步加強固定資產的管理力度,規(guī)范和整頓固定資產的管理秩序,我局緊密結合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產重組工作的現實需要,本著認真負責的態(tài)度,從20xx年2月開始,歷經8個月的時間,對全旗各蘇木鎮(zhèn),各行政事業(yè)單位的固定資產進行了檢查清理?,F將檢查情況匯報如下:。
一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產的清理情況根據呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要,我局成立了專門的檢查組,經過認真細致的工作,圓滿的完成了清產核資以及國有資產重組工作,使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。
1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產的情況:固定資產為2,894萬元、待核銷的固定資產為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。
2、存在的問題:一是暫付款數額較大,應報帳沒有及時報帳。固定資產清查報告。如因人員調動或死亡而形成暫付款和應收款。二是沒有建立固定資產帳,帳面實物不相符。三是固定資產管理不到位,管理意識不強,財會人員工作主動性和積極性不夠。
二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產情況隨著我旗經濟的快速發(fā)展以及基礎設施建設的日溢完善,各行政事業(yè)單位的辦公設施、辦公用品、交通工具也隨之更新換代,從而進一步加快了陳舊資產的淘汰速度。
1、各行政事業(yè)單位的固定資產總額為9,706萬元,待核銷的固定資產為1,908萬元,新建未入帳的固定資產為3,872萬元,已變賣的固定資產為197萬元。
2、存在的問題:一是固定資產帳記錄不全,很多資產流失于帳外。二是固定資產買賣手續(xù)不全,變賣的資金未及時上繳財政專戶,已經坐支。固定資產清查報告。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產抵頂單位欠債的問題。四是新建、擴建的工程沒有及時入帳,帳外資產量大,該入帳的沒有及時入帳,以各種途徑取得的資產在使用,但財務上沒有記載,形成帳外資產。五是資產損失流失嚴重,在資產處置過程中,隨意性很強,未經國有資產部門的審批就處置資產,給國家造成了嚴重損失。六是管理意識淡薄。
三、經過此次檢查各系統固定資產情況。
1、教育系統:由于我旗執(zhí)行集中辦學,拆除了一些房屋,同時新建了一些校舍,各蘇木學校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進行集中辦學,原蘇木學校房屋待處理,具體情況如下:教育系統累計固定資產2,926萬元,待核銷的固定資產912萬元,其中旗直學校固定資產原值2,311萬元,待核銷的固定資產324萬元。蘇木各學校固定資產原值615萬元,待核銷的固定資產58萬元。教育系統新建未入帳的固定資產1,300萬元。
2、社???固定資產總額為1,187萬元,待核銷的固定資產182萬元,新建未入帳的固定資產214萬元(由于拖欠工程款而未能辦理房產證,沒有正式交工,沒有在城建部門備案,沒有正式收據,所以未入帳)。已變賣的固定資產為18萬元。
3、農牧系統:固定資產總額為881萬元,待核銷的固定資產283萬元,新建未入帳的固定資產17萬元(由于工程款沒付完,沒有正式收據,所以沒入帳)。已變賣的固定資產為19萬元。
4、各行政事業(yè)單位:固定資產總額為4,293萬元,待核銷的固定資產466萬元,新建未入帳的固定資產1,677萬元(由于手續(xù)不全,沒有正式收據或因賒帳購入的所以沒有入帳)。已變賣的固定資產為39萬元。
四、針對以上存在的問題采取的措施與對策。
1、對行政事業(yè)單位的固定資產應由本單位將核銷的固定資產以書面(文件)形式,上報國有資產管理部門審批核銷;對個別數額較大的待核銷固定資產應請示旗政府審批核銷。
2、新建未入帳的辦公樓各單位財會人員要督促經辦人員,按照規(guī)范的財會手續(xù)及時入帳;對新建辦公樓有部分帳沒有正式收據的要寫書面說明;對上級主管部門贈送的固定資產按固定資產合法正規(guī)的收據入帳;對購置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數額較大的要及時沖帳減少職工欠款。
3、對個別單位辦公樓轉讓的現象,要求財會人員按照正規(guī)手續(xù)(由現單位和交讓單位出具合法收據),及時入帳。
4、堅決杜絕自行變賣固定資產并使用資金的現象。經過此次固定資產的清理,如再次出現自行變賣固定資產使用資金的現象或出現不規(guī)范管理固定資產的現象,財政部門將采取相應措施給予處罰。
5、嚴格按照新巴爾虎右旗國有資產管理辦法的有關規(guī)定,做好固定資產的管理工作。
單位資產清查工作報告格式篇十一
根據《xx市行政事業(yè)單位資產清查工作方案》(東財〔20xx〕47號)和《關于在全市范圍內開展行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(東財〔20xx〕28號)文的要求,我們對本單位進行資產清查?,F將有關資產清查情況報告如下:
(一)本單位成立于年月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為xx市,人員編制人,在編干部職工人,實有人員(含臨工)人。單位主要職能為。
本次資產清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位個,分別為。
不列入此次清查范圍,但由本單位填報有關數據單位個,分別為。
(四)清產核資工作具體實施情況。
1、本次清產核資工作的主要內容為:基本情況清理、帳務清理、財產清查、完善制度。
2、資產清查的組織工作。本單位成立了資產清查工作小組,統一組織實施本單位資產清查工作。小組成員包括:組長:,副組長:,成員:。
3、資產清查工作程序:(1)制定本單位資產清查工作方案,組織學習有關政策,研究工作報表,做好人員分工;(2)對本單位戶數、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排:3月日至月日;(3)進行帳務清理、財產清查,時間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產電子卡并進行核對,時間安排:月日至月日;(4)導入資產清查報表,分析資產清查結果;(5)撰寫資產清查工作報告,上報有關數據;(6)工作總結和完善單位資產管理方向制度。
4、其他工作情況。
通過對本單位20xx年12月31日會計報表及資產損益情況的清查,本單位資產總額賬面值為元,清查值為元:負債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產總額賬面值為元,清查值為元。
(二)會計差錯調整情況。
截至20xx年12月31日,本單位會計賬中資產總額賬面值為元,資產清查報表中資產總額賬面值為元,差額元,屬于會計差錯調整。具體情況為:。
(一)資產損益及資金掛賬情況;。
本單位此次資產清查中,資產損失元,占資產賬面值的%。主要包括流動資產損失元、固定資產損失元、對外投資(有價證券)損失元、無形資產損失元、其他資產損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為。
(二)資產盤盈情況;。
本單位此次資產清查中,資產盤盈元,占資產賬面值的%。主要包括流動資產盤盈元、固定資產盤盈元、無形資產盤盈元、其他資產盤盈等元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為。
(三)關于土地使用權情況的說明;。
本單位在此次資產清查中共申報處理資產損失元,申報處理的損失資產占單位資產總額賬面值的%。其中流動資產損失元,固定資產損失元,對外投資損失元,無形資產損失元,其他資產損失元。
本單位在此次資產清查中共申報處理資產盤盈元,申報處理的盤盈資產占單位資產總額賬面值的%。其中流動資產盤盈元,固定資產盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產盤盈元,其他資產盤盈元。
(一)存在的資產管理問題及產生的原因;。
(二)存在的財務管理問題及產生原因;。
(三)相應的改進措施;。
(一)單位20xx年度結轉后資產負債表。
(二)土地、房屋建筑物產權證明資料(復印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經營情況書面說明材料。
(四)20xx年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告。
(五)資產損益證據。單位申報的各項資產盤盈、資產損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據、社會中介機構的經濟鑒證證明和特定事項的單位內部證據。
1、具有法律效力的外部證據是指單位收集到的與本單位資產損益相關的具有法律效力的書面文件。主要包括:單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調查單和理賠計算單;企業(yè)的破產公告及破產清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2、社會中介機構的經濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則,對單位的某項經濟事項出具的專項經濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構包括:會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等。
3、特定事項的單位內部證據是指單位對涉及資產盤盈、盤虧或者實物資產報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內部證明和內部鑒定意見書等。主要包括:有關會計核算資料和原始憑證;單位的內部核批文件及情況說明;資產盤點表;單位內部技術鑒定小組或內部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;因經營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經濟行為的業(yè)務合同等。
單位資產清查工作報告格式篇十二
根據《寧波市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》、《實施細則》和《奉化市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局國資局關于開展全市行政事業(yè)單位資產清查工作若干意見的通知》等文件精神,我們于今年初著手準備全市行政事業(yè)單位資產清查工作,并于3月份正式啟動。上半年,我們在市政府的重視和領導下,在有關部門的支持配合下,經過近半年時間的努力,目前已經按時完成資產清查的主體工作,并經奉化市廣平、正德、寧波市聯眾等三家會計師事務所的資產清查專項審計,清查工作基本數據已上報寧波市財稅局,我市資產清查工作取得了階段性成效,現將有關資產清查的工作情況報告如下:
本市資產清查工作基準日是20xx年12月31日;資產清查范圍是20xx年12月31日以前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等,全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,其中行政47家、事業(yè)183家、社會團體1家;清查內容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務清理、財產清查、完善制度等四個方面。
(一)領導有力、組織有序。為指導和協調資產清查工作,市政府專門成立了由常務副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產清查工作領導小組;并在市國資局內設立資產清查辦公室,具體負責資產清查工作的組織和實施;市直屬有關部門和各鎮(zhèn)、街道也根據要求及時成立了本部門的資產清查工作領導小組和辦事機構,落實專門人員,明確工作責任。為確保本次資產清查工作有序開展,根據我市實際,我們還制定出臺了資產清查工作的政策文件和操作規(guī)程,按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟,對我市資產清查的目的、基準日、范圍、期限、組織機構等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強培訓、精心指導。根據寧波市局的統一部署,我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產清查工作動員暨業(yè)務培訓會,會議要求各單位要充分認識資產清查工作的重要性和必要性,明確各自的目標任務及職責要求,并在會后將資產清查工作落實到專門科室和人員,規(guī)范清查程序,嚴肅工作紀律;同時,還對這次資產清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細的講解說明。
按照“分工負責、明確責任、密切協作”的原則,資產清查辦公室為資產清查工作的責任部門,在本次清查工作中,清查辦在做好培訓工作基礎上,對全市行政事業(yè)單位的資產清查工作進行監(jiān)督指導,并通過電話解答和上門解決的辦法,及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題,指導處理盤盈盤虧,如實反映我市行政事業(yè)單位資產管理狀況,為下一步制定符合我市實際的資產管理政策提供依據。
(三)專項審計、確保質量。為確保資產的安全完整,保證清查的工作質量,我們采取邀請招標的形式,委托奉化市廣平、正德、寧波聯眾等三家會計師事務所對全市139個行政事業(yè)單位進行了專項審計,并對單位資產損溢清查結果作出專業(yè)鑒定,出具了《資產清查專項審計報告》。這次資產清查工作雖然任務重、時間緊,但我們委托中介機構審計的面仍達到了60%,列寧波市前茅。
三
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團體,行政編制2293人,事業(yè)編制7232人,實際在職行政人員2481人,事業(yè)7015人,離退休3419人,截止20xx年12月31日止,資產清查賬面值328023.95萬元,資產清查增加2326.70萬元,資產清查減少3772.68萬元;全市負債賬面值137790.77萬元,清查后負債增加50萬元,減少20.06萬元;凈資產賬面值188298.21萬元;資產待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經濟實體累計實際投資3740.34萬元,經濟實體資產總額135021.8萬元,凈資產10711.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元,經濟實體總資產4315.25萬元,凈資產1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產負債表)。
全市申報、確認的資產損溢情況:截止20xx年12月31日,全市在資產清查中共申報待處理資產凈損失1475.89萬元,其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元(具體見固定資產清查明細表、行政事業(yè)單位資產負債表)。
經會計師事務所審計確認的資產收益1734萬元,其中確認流動資產收益70萬元,固定資產收益1664萬元;經會計師事務所審計確認的資產損失3673萬元,其中確認流動資產損失206萬元,固定資產損失3467萬元。
這次行政事業(yè)單位資產清查工作,由于領導重視,部署周密,各部門大力支持,目前已取得了階段性成效,主要表現在:
(一)普遍提高了各部門的國有資產管理意識。通過這次清查,各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關人員認真學習了國有資產管理的法律、法規(guī)和業(yè)務知識,對國有資產管理流程和業(yè)務流程有了新的認識,不同程度地增強了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中,國資局工作人員與各單位業(yè)務人員一起邊清查、邊調研,共同探討國資管理業(yè)務,發(fā)現問題及時糾正,國資管理氛圍達到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子,抽調業(yè)務骨干,認真做好本次的清查工作。清查后,許多單位為了更好地管理本部門的資產,還專門增配人員以加強管理力量。如機關事務局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務力量薄弱,管理未到位現象,專門從其他部門中抽調業(yè)務好、素質強的同志充實到國資管理崗位中來。
(二)進一步夯實了國資管理工作的基礎。根據這次資產清查工作方案的具體要求,一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產臺賬,進一步完善了實物資產總賬、實物資產明細賬、保管使用登記冊,真正建立了實物資產“戶口本”管理制度,為每項實物資產建立了實物資產卡片信息,包括資產名稱、數量,購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內容,對以后建立全市國有資產動態(tài)監(jiān)管系統提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權、債務,并對債權債務進行了詳細的記錄,包括資金款項性質、與本單位關系、賬齡、變動原因等,而且還對資金掛賬進行了專業(yè)認定,從而理順了各單位的債權債務關系;同時,規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產權關系;另外,還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進行了登記造冊,防止國有土地流失等。
(三)真實完整地掌握和了解了各單位資產和財務狀況,摸清了家底,從根本上扭轉了賬外資產較多的現象。這次清查,我們對各單位的實物和賬面資產作了認真的清點和清理,并對資產的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定,全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(包括出租、出借)、擔保、資產處置、對外投資等情況,為進一步盤活現有存量,資產得到有效利用奠定了工作基礎;通過清查,我們共發(fā)現各單位賬外實物資產達2256.7萬元,其中土地房屋建筑物1320萬元,其他設備辦公用具936.7萬元。目前這部分資產已全部入賬。如某街道在清查過程中,發(fā)現一處10多畝的土地沒有戶主,通過老同志回憶、并經有關部門認定,這塊土地確屬街道所有,這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產。
但是,在清查過程中,我們也發(fā)現了許多問題和管理上的不足,由于長期以來,行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統思想,資產管理意識淡薄,缺乏規(guī)范和有效的內部管理機制,“隨意購置、任意處置、不講效益”等現象不同程度存在,具體表現在:
(一)資產管理制度不健全。不少單位沒有健全資產管理制度,有些單位即使制定了內部管理制度,但未真正執(zhí)行,把制度束之高擱。
(二)賬務處理不規(guī)范、不及時,導致資產賬實不符、賬卡不符,形成大量賬外資產。
(三)資產權證不齊,權屬錯位現象比較嚴重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產產權關系不清,權屬錯位。
(四)個別單位資產處置不規(guī)范,隨意性較大。
這些問題的發(fā)現,為我們以后在加強國資監(jiān)督管理,改進管理辦法找到了著力點。
針對目前在資產清查中反映的情況和問題,為保證國有資產安全完整,我們認為應做好以下幾方面工作:
(一)認真做好資產清查的后續(xù)工作,鞏固資產清查工作成果。因時間緊難免會出現漏清、漏報和錯報的資產,要求各部門和單位對資產清查工作進行查漏補缺;對資產盤盈、各項資產損失、資金掛帳以及往來賬款等,按資產清查有關規(guī)定核實審批后處理。
(二)充分利用資產清查數據建立資產信息檔案。對資產清查各項數據資料分類、整理、加工,在此基礎上進行綜合分析,認清自身管理“真空”與“漏洞”,以提高各單位自身財務、資產管理水平。
(三)建立完備的資產清查制度,防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產處在一個動態(tài)的過程,各單位要建立完備的資產清查制度,及時掌握資產的結構、數量、質量,做到“家底”常清、情況常明,有效防止資產管理上的前清后亂,并要建立離任核查制度,單位領導或資產管理使用人員離任時,要組織核查,辦理資產移交和監(jiān)交手續(xù),確保人走物清,防止資產流失。
(四)要求各單位建立完善國有資產管理制度,健全資產管理責任制、落實相關人員、明確職責。從資產的購置、驗收、使用、調撥、轉讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設,堵住資產流失的漏洞,使資產管理制度化、科學化、規(guī)范化,真正杜絕賬外資產和資產流失。
(五)進一步規(guī)范資產處置行為,嚴格資產審批制度。產權轉讓、無償調出、出售、報損、報廢等資產處置和非經營性資產轉經營性資產,都應嚴格按有關規(guī)定,實行嚴格的審批制度,不得越權擅自處置。同時,針對這次清查中發(fā)現的問題,我們認為有必要出臺一項關于加強行政事業(yè)單位資產管理的補充規(guī)定,進一步規(guī)范資產處置行為。
(六)加強業(yè)務培訓,提高財會人員業(yè)務素質,規(guī)范會計基礎工作。
(七)總結這次清查工作經驗,我們認為應加強對各單位資產的專項審計和檢查力度,必要時,也可借助中介機構力量對重點單位進行專項審計,以加大對各部門和單位國有資產的監(jiān)管力度。