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資金的管理制度篇一
責(zé)任人:主管副局長。
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設(shè)、驗收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標準化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設(shè)計、概算、實施方案等批復(fù)文件，部署落實項目建設(shè);4、項目的勘察設(shè)計、招標投標、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負責(zé)項目的相關(guān)管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責(zé)項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負責(zé)人為副組長，具體負責(zé)項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負責(zé)項目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結(jié)報告上報省計財處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標投標和基建程序等方面出現(xiàn)嚴重違規(guī)問題的項目，將按照有關(guān)法律追究項目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標準和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關(guān)單位負責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金的管理制度篇二
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金的管理制度篇三
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務(wù)處。由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
資金的管理制度篇四
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3.50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務(wù)處。由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第十二條本辦法適用于集團公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金的管理制度篇五
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團公司的`資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理。
1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
資金的管理制度篇六
第一條為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。
第二條市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預(yù)算安排。
第三條市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。
第四條市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。
第五條市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行?？顚Ｓ茫邮苌鐣O(jiān)督。
第六條市環(huán)保局負責(zé)組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責(zé)資金預(yù)算安排，對資金使用情況和日常財政財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實小組作為市政府專職負責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)市級環(huán)保資金的項目總體組織協(xié)調(diào)和審核。
第七條市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：
(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。
(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險防范及生態(tài)修復(fù)、重點斷面水質(zhì)達標及污染防控等項目。
(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。
(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設(shè)項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。
(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項目。
(六)環(huán)境保護科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)?？蒲姓n題、污泥處置示范等項目。
(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等;環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金;環(huán)境保護工作性經(jīng)費要嚴格控制，原則上工作經(jīng)費安排額度不得超過總資金額度的3%。
(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護項目。
第八條市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。
第九條區(qū)級資金下達后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。
第十條市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項目內(nèi)容。
第十一條市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結(jié)合年度財力狀況，提出專項資金預(yù)算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預(yù)算草案。
第十二條市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點確定環(huán)保資金的主要投入方向。
第十三條市環(huán)保局和市財政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。
第十四條市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。
第十五條項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。
第十六條各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預(yù)審。
第十七條市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。
第十八條市環(huán)保局會同市財政局根據(jù)專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達實行。
第十九條市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。
第二十條市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。
第二十一條項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。
第二十二條補助資金使用和自建項目的實施，應(yīng)接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。
第二十三條項目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經(jīng)批準改變技術(shù)方案又不能達到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。
第二十四條各級環(huán)保部門、財政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔(dān))單位收取任何費用。
資金的管理制度篇七
第一條為加強貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條財務(wù)部門為學(xué)校一級財務(wù)機構(gòu)，負責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級獨立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。
第四條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。
(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
(二)嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。
(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強管理與控制。
(五)設(shè)置專人負責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門負責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
(七)會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度，財務(wù)負責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。
第五條現(xiàn)金的管理。
(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(二)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
(三)現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
(四)出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。
第六條銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
(二)財務(wù)部門負責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
(三)嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
(四)加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對未達賬項應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。
(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務(wù)部門負責(zé)人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的'校級領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會計憑證一同保存。
第七條銀行票據(jù)和印章管理。
(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
(二)負責(zé)銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當(dāng)場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應(yīng)分別存放在保險柜內(nèi)。
(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。
凡從學(xué)校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)校“三重一大”制度規(guī)定履行決策和審批程序。
第九條貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(三)貸幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(五)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
資金的管理制度篇八
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對村級支出實行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
(一)、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮(zhèn)主要負責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補助費。
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的'，事前報鎮(zhèn)xx批準后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費用報批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在20xx元以內(nèi);報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發(fā)〔20xx〕29號)文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費;。
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人批準后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔(dān)30%，村主任負擔(dān)25%，村民兵營長負擔(dān)20%，村其他干部負擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責(zé)人同意后報支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ?。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預(yù)算，提出當(dāng)年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)xx審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責(zé)任人，負責(zé)在規(guī)定的標準范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當(dāng)年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責(zé)實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負責(zé)業(yè)務(wù)實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負責(zé)對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負責(zé)解釋。
資金的管理制度篇九
農(nóng)業(yè)股實行股長負責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
《〈湖南省財政農(nóng)業(yè)專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》(湘財農(nóng)〔20xx〕22號)
參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費開支標準、定額、年度預(yù)算和專項資金支出建議，審核各項涉農(nóng)補貼資金，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
積極向上爭取支農(nóng)專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟投入的機遇，積極配合有關(guān)部門，重點做好財政支農(nóng)項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。
項目完工后，區(qū)財政部門組織相關(guān)人員對項目進行驗收核實，并就項目的實施進度和績效情況進行總結(jié)，對重點項目還應(yīng)附報送財政農(nóng)業(yè)專項重點項目實施績效情況表。區(qū)財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;
(十)違反規(guī)定實施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十八)違反規(guī)定實施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實施財政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標管理獎;
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進行糾正。
資金的管理制度篇十
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金的管理制度篇十一
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責(zé)人負責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責(zé)。
（二）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項目預(yù)算員負責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項目成本員負責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負責(zé)解釋。
資金的管理制度篇十二
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行"專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用"。
二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準。
五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
六、萬元以上的專項購置經(jīng)費一律實行政府采購或參與式采購。
七、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。
八、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則財政部門不予結(jié)算。
資金的管理制度篇十三
第一條、為了加強和規(guī)范東莞電子科技大學(xué)電子信息工程研究院（以下簡稱“電研院”）項目經(jīng)費的管理，提高資金的使用效益，結(jié)合電研院實際制定本辦法。
第二條、本辦法所稱項目經(jīng)費是指用于電研院科研項目實施和管理的經(jīng)費，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費。
第三條、凡直接用于科研工作的項目經(jīng)費和為科研服務(wù)的其他經(jīng)費，均納入財務(wù)室統(tǒng)一管理，按照“分類管理，單獨核算，?？顚Ｓ?，嚴格審批”的原則使用項目經(jīng)費。
第四條、項目經(jīng)費是指項目在研究與開發(fā)過程中所發(fā)生的所有直接費用和間接費用。一般包括：人員費、設(shè)備費、能源材料費、試驗外協(xié)費、技術(shù)引進費、差旅費、會議費、知識產(chǎn)權(quán)保護費、管理費和其他相關(guān)費用。
（一）、人員費，指直接參加項目研究開發(fā)人員支出的工資性費用。
（二）、設(shè)備費，指項目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設(shè)備、樣品、樣機購置費及設(shè)備試制費。
（三）、能源材料費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費用。
（四）、試驗外協(xié)費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費用帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。
（五）、技術(shù)引進費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術(shù)、技術(shù)成果等費用。
（六）、差旅費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場試驗等工作的交通、住宿等費用。
（七）、會議費，指項目研究開發(fā)過程中組織召開的與項目研究有關(guān)的專題技術(shù)、學(xué)術(shù)會議的費用。
（八）、知識產(chǎn)權(quán)保護費，指項目研究開發(fā)過程中為申請國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)保護所發(fā)生的費用。
（九）、管理費，指項目承擔(dān)單位為組織管理項目而支出的各項費用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費或折舊、直接管理人員費用和其他相關(guān)管理支出。管理費占項目經(jīng)費總預(yù)算的比例原則不超過5％，特殊情況根據(jù)項目實施內(nèi)容及承擔(dān)單位的性質(zhì)核定。
（十）、其他相關(guān)費，指除上述費用之外與項目研究開發(fā)有關(guān)的.其他費用。
第五條、項目經(jīng)費實行預(yù)算管理制度。項目申報部門按有關(guān)要求申報項目科研項目時，應(yīng)當(dāng)編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。
第六條、項目經(jīng)費預(yù)算包括經(jīng)費來源預(yù)算和經(jīng)費支出預(yù)算。預(yù)算包括同一項目的不同來源渠道的經(jīng)費，主要是申請的專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費兩部分。支出預(yù)算包括與項目研究有關(guān)的各項支出。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)項目經(jīng)費管理辦法及項目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費開支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對各項支出的主要用途、與項目研究的相關(guān)性及測算方法、測算依據(jù)等進行編制說明。
第七條、經(jīng)批準的預(yù)算，一般不作調(diào)整。因客觀原因需作出調(diào)整的，由項目執(zhí)行預(yù)算單位提出申請，經(jīng)項目管理部門和財務(wù)室審核后，按程序報主管部門后方可調(diào)整。
第八條、各類科研經(jīng)費不論其資金來源渠道，必須全部納入電研院院務(wù)部財務(wù)室統(tǒng)一管理，集中核算，專款專用。
第九條、科研經(jīng)費到院后，首先由項目管理部門（科創(chuàng)部）提出科研項目內(nèi)部立項申請，經(jīng)批準后，財務(wù)室會根據(jù)項目合同書和科研經(jīng)費到款額設(shè)立經(jīng)費本，合理使用經(jīng)費。
第十條、科研經(jīng)費的使用實行項目負責(zé)人責(zé)任制。項目組其他成員使用經(jīng)費，必須經(jīng)項目負責(zé)人簽字同意。
第十一條、項目經(jīng)費使用需嚴格按照項目預(yù)算執(zhí)行，采用實報實銷方式，另有規(guī)定的除外。
第十二條、此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務(wù)部財務(wù)室負責(zé)解釋
第十三條、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
資金的管理制度篇十四
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
（一）項目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
（二）項目資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。
（三）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管。
部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
（一）經(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
（一）項目資金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。
（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
資金的管理制度篇十五
為了規(guī)范我公司項目資金使用行為，提高資金使用效益，使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、程序化，從而更好的進行項目建設(shè)，特制訂本制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶存儲、專賬核算”。
二、專項資金的使用，經(jīng)項目負責(zé)人簽字審批，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后由財務(wù)部支付。
三、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
四、專項資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自縮項，更不準拆借、挪用、擠占資金，嚴禁白條入賬。
五、嚴格履行報賬制，做到手續(xù)齊備，票據(jù)真實、有效、合法。
六、加強審計監(jiān)督，項目完工后，整體項目驗收審計。
七、強化財務(wù)監(jiān)督檢查，加大監(jiān)督檢查力度；做到監(jiān)督檢查經(jīng)?；?、制度化、建立建全項目資金公示制度，杜絕違紀違規(guī)問題發(fā)生，確保資金專款專用，不斷提高資金使用效益。
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資金的管理制度篇十六
為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條。
項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條。
財會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準簽字。
第四條。
凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；
（二）不符合批準的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負擔(dān)和攤派。第五條。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金的管理制度篇一
責(zé)任人:主管副局長。
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設(shè)、驗收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標準化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設(shè)計、概算、實施方案等批復(fù)文件，部署落實項目建設(shè);4、項目的勘察設(shè)計、招標投標、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負責(zé)項目的相關(guān)管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責(zé)項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負責(zé)人為副組長，具體負責(zé)項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負責(zé)項目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結(jié)報告上報省計財處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標投標和基建程序等方面出現(xiàn)嚴重違規(guī)問題的項目，將按照有關(guān)法律追究項目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標準和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關(guān)單位負責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金的管理制度篇二
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金的管理制度篇三
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務(wù)處。由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
資金的管理制度篇四
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3.50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務(wù)處。由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第十二條本辦法適用于集團公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金的管理制度篇五
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團公司的`資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理。
1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
資金的管理制度篇六
第一條為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。
第二條市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預(yù)算安排。
第三條市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。
第四條市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。
第五條市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行?？顚Ｓ茫邮苌鐣O(jiān)督。
第六條市環(huán)保局負責(zé)組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責(zé)資金預(yù)算安排，對資金使用情況和日常財政財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實小組作為市政府專職負責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)市級環(huán)保資金的項目總體組織協(xié)調(diào)和審核。
第七條市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：
(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。
(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險防范及生態(tài)修復(fù)、重點斷面水質(zhì)達標及污染防控等項目。
(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。
(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設(shè)項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。
(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項目。
(六)環(huán)境保護科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)?？蒲姓n題、污泥處置示范等項目。
(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等;環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金;環(huán)境保護工作性經(jīng)費要嚴格控制，原則上工作經(jīng)費安排額度不得超過總資金額度的3%。
(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護項目。
第八條市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。
第九條區(qū)級資金下達后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。
第十條市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項目內(nèi)容。
第十一條市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結(jié)合年度財力狀況，提出專項資金預(yù)算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預(yù)算草案。
第十二條市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點確定環(huán)保資金的主要投入方向。
第十三條市環(huán)保局和市財政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。
第十四條市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。
第十五條項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。
第十六條各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預(yù)審。
第十七條市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。
第十八條市環(huán)保局會同市財政局根據(jù)專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達實行。
第十九條市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。
第二十條市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。
第二十一條項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。
第二十二條補助資金使用和自建項目的實施，應(yīng)接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。
第二十三條項目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經(jīng)批準改變技術(shù)方案又不能達到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。
第二十四條各級環(huán)保部門、財政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔(dān))單位收取任何費用。
資金的管理制度篇七
第一條為加強貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條財務(wù)部門為學(xué)校一級財務(wù)機構(gòu)，負責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級獨立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。
第四條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。
(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
(二)嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。
(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強管理與控制。
(五)設(shè)置專人負責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門負責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
(七)會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度，財務(wù)負責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。
第五條現(xiàn)金的管理。
(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(二)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
(三)現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
(四)出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。
第六條銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
(二)財務(wù)部門負責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
(三)嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
(四)加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對未達賬項應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。
(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務(wù)部門負責(zé)人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的'校級領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會計憑證一同保存。
第七條銀行票據(jù)和印章管理。
(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
(二)負責(zé)銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當(dāng)場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應(yīng)分別存放在保險柜內(nèi)。
(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。
凡從學(xué)校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)校“三重一大”制度規(guī)定履行決策和審批程序。
第九條貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(三)貸幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(五)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
資金的管理制度篇八
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對村級支出實行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
(一)、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮(zhèn)主要負責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補助費。
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的'，事前報鎮(zhèn)xx批準后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費用報批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在20xx元以內(nèi);報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發(fā)〔20xx〕29號)文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費;。
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責(zé)人批準后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔(dān)30%，村主任負擔(dān)25%，村民兵營長負擔(dān)20%，村其他干部負擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責(zé)人同意后報支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ?。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預(yù)算，提出當(dāng)年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)xx審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責(zé)任人，負責(zé)在規(guī)定的標準范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當(dāng)年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責(zé)實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負責(zé)業(yè)務(wù)實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負責(zé)對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負責(zé)解釋。
資金的管理制度篇九
農(nóng)業(yè)股實行股長負責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
《〈湖南省財政農(nóng)業(yè)專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》(湘財農(nóng)〔20xx〕22號)
參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費開支標準、定額、年度預(yù)算和專項資金支出建議，審核各項涉農(nóng)補貼資金，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
積極向上爭取支農(nóng)專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟投入的機遇，積極配合有關(guān)部門，重點做好財政支農(nóng)項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。
項目完工后，區(qū)財政部門組織相關(guān)人員對項目進行驗收核實，并就項目的實施進度和績效情況進行總結(jié)，對重點項目還應(yīng)附報送財政農(nóng)業(yè)專項重點項目實施績效情況表。區(qū)財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;
(十)違反規(guī)定實施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十八)違反規(guī)定實施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實施財政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標管理獎;
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進行糾正。
資金的管理制度篇十
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金的管理制度篇十一
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責(zé)人負責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責(zé)。
（二）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項目預(yù)算員負責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項目成本員負責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負責(zé)解釋。
資金的管理制度篇十二
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行"專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用"。
二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準。
五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
六、萬元以上的專項購置經(jīng)費一律實行政府采購或參與式采購。
七、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。
八、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則財政部門不予結(jié)算。
資金的管理制度篇十三
第一條、為了加強和規(guī)范東莞電子科技大學(xué)電子信息工程研究院（以下簡稱“電研院”）項目經(jīng)費的管理，提高資金的使用效益，結(jié)合電研院實際制定本辦法。
第二條、本辦法所稱項目經(jīng)費是指用于電研院科研項目實施和管理的經(jīng)費，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費。
第三條、凡直接用于科研工作的項目經(jīng)費和為科研服務(wù)的其他經(jīng)費，均納入財務(wù)室統(tǒng)一管理，按照“分類管理，單獨核算，?？顚Ｓ?，嚴格審批”的原則使用項目經(jīng)費。
第四條、項目經(jīng)費是指項目在研究與開發(fā)過程中所發(fā)生的所有直接費用和間接費用。一般包括：人員費、設(shè)備費、能源材料費、試驗外協(xié)費、技術(shù)引進費、差旅費、會議費、知識產(chǎn)權(quán)保護費、管理費和其他相關(guān)費用。
（一）、人員費，指直接參加項目研究開發(fā)人員支出的工資性費用。
（二）、設(shè)備費，指項目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設(shè)備、樣品、樣機購置費及設(shè)備試制費。
（三）、能源材料費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費用。
（四）、試驗外協(xié)費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費用帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。
（五）、技術(shù)引進費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術(shù)、技術(shù)成果等費用。
（六）、差旅費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場試驗等工作的交通、住宿等費用。
（七）、會議費，指項目研究開發(fā)過程中組織召開的與項目研究有關(guān)的專題技術(shù)、學(xué)術(shù)會議的費用。
（八）、知識產(chǎn)權(quán)保護費，指項目研究開發(fā)過程中為申請國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)保護所發(fā)生的費用。
（九）、管理費，指項目承擔(dān)單位為組織管理項目而支出的各項費用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費或折舊、直接管理人員費用和其他相關(guān)管理支出。管理費占項目經(jīng)費總預(yù)算的比例原則不超過5％，特殊情況根據(jù)項目實施內(nèi)容及承擔(dān)單位的性質(zhì)核定。
（十）、其他相關(guān)費，指除上述費用之外與項目研究開發(fā)有關(guān)的.其他費用。
第五條、項目經(jīng)費實行預(yù)算管理制度。項目申報部門按有關(guān)要求申報項目科研項目時，應(yīng)當(dāng)編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。
第六條、項目經(jīng)費預(yù)算包括經(jīng)費來源預(yù)算和經(jīng)費支出預(yù)算。預(yù)算包括同一項目的不同來源渠道的經(jīng)費，主要是申請的專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費兩部分。支出預(yù)算包括與項目研究有關(guān)的各項支出。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)項目經(jīng)費管理辦法及項目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費開支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對各項支出的主要用途、與項目研究的相關(guān)性及測算方法、測算依據(jù)等進行編制說明。
第七條、經(jīng)批準的預(yù)算，一般不作調(diào)整。因客觀原因需作出調(diào)整的，由項目執(zhí)行預(yù)算單位提出申請，經(jīng)項目管理部門和財務(wù)室審核后，按程序報主管部門后方可調(diào)整。
第八條、各類科研經(jīng)費不論其資金來源渠道，必須全部納入電研院院務(wù)部財務(wù)室統(tǒng)一管理，集中核算，專款專用。
第九條、科研經(jīng)費到院后，首先由項目管理部門（科創(chuàng)部）提出科研項目內(nèi)部立項申請，經(jīng)批準后，財務(wù)室會根據(jù)項目合同書和科研經(jīng)費到款額設(shè)立經(jīng)費本，合理使用經(jīng)費。
第十條、科研經(jīng)費的使用實行項目負責(zé)人責(zé)任制。項目組其他成員使用經(jīng)費，必須經(jīng)項目負責(zé)人簽字同意。
第十一條、項目經(jīng)費使用需嚴格按照項目預(yù)算執(zhí)行，采用實報實銷方式，另有規(guī)定的除外。
第十二條、此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務(wù)部財務(wù)室負責(zé)解釋
第十三條、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
資金的管理制度篇十四
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。
（一）項目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
（二）項目資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。
（三）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管。
部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
（一）經(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
（一）項目資金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。
（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
資金的管理制度篇十五
為了規(guī)范我公司項目資金使用行為，提高資金使用效益，使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、程序化，從而更好的進行項目建設(shè)，特制訂本制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶存儲、專賬核算”。
二、專項資金的使用，經(jīng)項目負責(zé)人簽字審批，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后由財務(wù)部支付。
三、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
四、專項資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自縮項，更不準拆借、挪用、擠占資金，嚴禁白條入賬。
五、嚴格履行報賬制，做到手續(xù)齊備，票據(jù)真實、有效、合法。
六、加強審計監(jiān)督，項目完工后，整體項目驗收審計。
七、強化財務(wù)監(jiān)督檢查，加大監(jiān)督檢查力度；做到監(jiān)督檢查經(jīng)?；?、制度化、建立建全項目資金公示制度，杜絕違紀違規(guī)問題發(fā)生，確保資金專款專用，不斷提高資金使用效益。
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資金的管理制度篇十六
為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條。
項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條。
財會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準簽字。
第四條。
凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；
（二）不符合批準的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負擔(dān)和攤派。第五條。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。