計劃的制定需要具備明確的目標(biāo)和可行的步驟，以確保任務(wù)的順利完成。在制定計劃時，可以考慮制定一些激勵措施，以增加執(zhí)行計劃的動力。計劃的成功與否，關(guān)鍵在于我們能否將其落實到行動中。
預(yù)算績效管理工作計劃篇一
所謂績效管理，是指各級管理者和員工為了達(dá)到組織目標(biāo)共同參與的績效計劃制定、績效輔導(dǎo)溝通、績效考核評價，小編特地為大家整理了績效管理工作計劃，僅供參考!
“沒有考核，就等于沒有管理!”貫徹公司戰(zhàn)略發(fā)展意圖，2011年作為公司的“績效考核年”，績效管理將成為最重要的人力資源管理工作。
1. 輔助形成所有部門及崗位的績效考核標(biāo)準(zhǔn)(元旦至春節(jié)期間)
2. 使績效面談成為公司溝通機(jī)制的一部分
正式績效面談為一季度，績效面談之后要做相應(yīng)的績優(yōu)推廣和績效不足的改進(jìn)。
人力資源部倡導(dǎo)2011年作為公司的.“績效考核年”，績效管理理論和實踐將成為管理人員交流學(xué)習(xí)的重點。第一季度人力資源部重點組織公司范圍內(nèi)的績效管理培訓(xùn)，按規(guī)范的流程輔助各部門將績效管理工作落到實處，人力資源部介入績效管理的不同階段，與各部門主管探討操作中的實際問題，有針對性地開展交流和培訓(xùn)。
由人力資源部牽頭，公司管理人員參與。每雙周一次，結(jié)合績效管理理論就公司中的具體問題深入探討。
按照“崗位+技能+績效”的薪資結(jié)構(gòu)完善現(xiàn)有薪資體系，2011年底對現(xiàn)有體系做必要調(diào)整。
1.半年在公司范圍內(nèi)開展員工滿意度調(diào)查一次。
2.輔助各職能部門將公司內(nèi)部溝通機(jī)制落到實處。
11年內(nèi)人力資源部與公司每一位同事至少溝通一次。所有溝通均形成書面記錄，記錄中問題附人力資源部建議提交各級相關(guān)主管。讓溝通形成機(jī)制，將新同事入職、轉(zhuǎn)正及離職作為關(guān)鍵溝通點，生日、合同續(xù)簽作為輔助溝通點。
1. 歡迎新同事加盟;
2.心靈啟示;
3.輕松一刻，周末愉快;
4.生日祝福;
5.中高層管理交流會
通過培訓(xùn)交流及日常綜合管理活動的參與，用半年時間使招聘及員工關(guān)系專員可獨立進(jìn)行新同事入職培訓(xùn)及招聘面試等工作內(nèi)容。
對員工手冊中的公司管理制度做進(jìn)一步完善，2011年1月份提交公司管理制度調(diào)整意見，6月份形成《員工手冊》2.0版。
平均每周提交工作分析一份，確定綜合管理部對各部門服務(wù)和對高層領(lǐng)導(dǎo)輔助的角色。
形成公司文化手冊。
預(yù)算績效管理工作計劃篇二
為貫徹落實銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實施意見》，提高財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財政部、自治區(qū)財政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我市實際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強(qiáng)政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財政制度的要求，根據(jù)財政部確定的“建立一個機(jī)制，完善兩個體系，健全三個智庫，實施四個工程”的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段，全面實施績效管理。
二、總體目標(biāo)。
逐步建立以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點工作。
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn)，確保總體目標(biāo)順利實現(xiàn)。
（一）健全組織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動機(jī)制。建立“政府主導(dǎo)，財政主抓，部門執(zhí)行，社會參與”的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評價工作進(jìn)行評定、復(fù)核。社會各界對評價結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
（二）完善預(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報體系建設(shè)，制定財政資金績效目標(biāo)編報辦法、績效運行監(jiān)控編報辦法、部門整體績效評價辦法、績效評價結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
（三）建立績效評價機(jī)制，推動預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，實現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
2、逐步開展部門整體支出績效目標(biāo)編報試點。編報年度部門預(yù)算時，開展部門整體支出績效目標(biāo)編報試點工作。20xx年度，編報部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例達(dá)到5％；，編報部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例要達(dá)到10％，并逐步擴(kuò)大試點范圍，力爭擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機(jī)制，實現(xiàn)重點項目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績效信息適時跟蹤監(jiān)控，重點監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正，偏離嚴(yán)重的，暫緩或停止該項目的執(zhí)行。重點開展對財政專項資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，定期向財政局報送績效監(jiān)控報告，通過績效運行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財政支出績效評價，實現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評價全覆蓋。財政部門按市委、政府要求著重開展重點項目績效評價，各預(yù)算部門自行開展財政支出績效評價工作，并逐年擴(kuò)大評價項目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實現(xiàn)績效評價覆蓋所有財政性資金。建立項目支出績效評價、部門整體支出績效評價、財政預(yù)算績效評價等多層次績效評價體系，不斷完善績效評價方式方法，提升績效評價工作質(zhì)量。實現(xiàn)預(yù)算部門績效評價全覆蓋，20xx年實現(xiàn)預(yù)算資金績效評價全覆蓋。
5、強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，實現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實質(zhì)突破。以績效評價結(jié)果應(yīng)用為落腳點，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實施結(jié)果獎懲和績效問責(zé)為突破口，實現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
（1）建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績效報告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財政局報送，財政局要將重點項目績效評價結(jié)果向政府報送，為政府決策提供依據(jù)。財政局和預(yù)算部門要將績效評價結(jié)果及時反饋項目執(zhí)行單位，督促及時整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評價結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將上一年度績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)?？冃гu價結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評價結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當(dāng)激勵。
（2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報告和評價結(jié)果等績效管理信息向社會公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評價項目，50%以上的評價結(jié)果都要向社會公開，接受社會監(jiān)督。
（3）建立績效問責(zé)制度。把績效評價結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計部門，加強(qiáng)對預(yù)算績效審計。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員，進(jìn)行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
（四）完善基礎(chǔ)工作，做實預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項目等，建立適應(yīng)工作實際的績效評價指標(biāo)體系，提升績效評價工作質(zhì)量；二是引用上級財政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強(qiáng)績效評價的權(quán)威性和公信力，提升績效評價工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績效評價信息化手段，引入上級財政的預(yù)算績效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體，充分認(rèn)識加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績效管理作為加強(qiáng)財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來抓。財政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實施，專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
（二）擴(kuò)大輿論宣傳。財政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績效信息編報工作，加強(qiáng)績效管理工作經(jīng)驗交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，強(qiáng)化預(yù)算績效意識，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會各界主動了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會氛圍，為推進(jìn)預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨設(shè)立預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的財政部門，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。
（四）組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究，對績效評價的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實踐互為促進(jìn)的良好局面。
（五）落實經(jīng)費保障。財政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵性經(jīng)費投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
預(yù)算績效管理工作計劃篇三
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)程、事后評價目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實現(xiàn)資金運行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財務(wù)、資產(chǎn)、審計等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項目資金進(jìn)行績效評價。
（五）績效評價涉及的其他工作。
第六條各項目實施部門的職責(zé)：
（一）編制項目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
（二）組織實施項目預(yù)算績效管理工作，落實單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則。績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項目實施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實際績效情況進(jìn)行自評，評價指標(biāo)分為計量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價。審計部門結(jié)合學(xué)校年度審計，引入社會第三方評價機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價。結(jié)合部門自評，出具最終評價結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費年末未形成支出的，或項目已結(jié)項的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項目經(jīng)費評價結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理工作計劃篇四
報告介紹,財政經(jīng)濟(jì)委員會聽取了財政部《關(guān)于中央決算的報告》和審計署《關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,并對中央決算草案和決算報告進(jìn)行了初步審查。
同時,財政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為,20中央決算中也反映出一些問題。建議國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門和地方政府對存在的問題,認(rèn)真進(jìn)行整改,并在年底前將糾正、改進(jìn)情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報告。
財政經(jīng)濟(jì)委員會建議,要改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。要堅持先有預(yù)算,后有支出,嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,壓縮代編預(yù)算規(guī)模,提高預(yù)算年初到位率。加快完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析。嚴(yán)格超收收入的`使用。完善預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理制度,對基金籌集和使用作出具體規(guī)定,增強(qiáng)規(guī)范性。要加強(qiáng)預(yù)算績效管理。各部門、各單位都要樹立“用財要問效”的理念,建立健全預(yù)算績效管理制度。加強(qiáng)中央本級和對地方轉(zhuǎn)移支付用于教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和保障性住房建設(shè)等重點民生支出預(yù)算執(zhí)行的績效管理。
進(jìn)一步擴(kuò)大項目支出績效評價范圍,開展對重點項目支出績效的整體評價。加強(qiáng)績效評價結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行的有機(jī)銜接,實施績效問責(zé)制度。要完善決算編制。各項決算數(shù)字應(yīng)當(dāng)做到真實、完整。對預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化管理。加強(qiáng)財政基礎(chǔ)性工作,規(guī)范會計核算,嚴(yán)格會計監(jiān)督。推進(jìn)政府會計改革,逐步建立政府財務(wù)報告制度。要加強(qiáng)財政監(jiān)督。加大財政監(jiān)督力度,健全覆蓋所有政府性資金運行全過程的監(jiān)督機(jī)制。
加強(qiáng)對重點民生支出、轉(zhuǎn)移支付、政府采購資金等重點領(lǐng)域和項目的監(jiān)督。建立從源頭上根治“小金庫”的有效途徑和長效機(jī)制。嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì),堅持依法理財。要深化財稅改革。做好財稅體制改革的頂層設(shè)計和全面規(guī)劃,研究制定有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的財稅政策。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付管理,提高均衡性轉(zhuǎn)移支付所占比重,控制和規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付。加強(qiáng)財稅法制建設(shè),完善營業(yè)稅改征增值稅試點方案,深化資源稅等稅制改革。
預(yù)算績效管理工作計劃篇五
為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理體系建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財政資金使用效益，根據(jù)《_預(yù)算法》《_中央、_關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《_湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）等文件精神，結(jié)合實際，特制定本辦法。
建立以績效結(jié)果為導(dǎo)向，以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以制度機(jī)制建設(shè)為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預(yù)算單位和所有財政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。預(yù)算績效管理工作在區(qū)黨工委、管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)財政金融部牽頭，各預(yù)算單位分工負(fù)責(zé)。區(qū)財政金融部負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度，組織對重點支出進(jìn)行績效評價和再評價，組織指導(dǎo)各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實施部門本級預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
2.統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)。結(jié)合單位實際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點民生支出、社會公益性較強(qiáng)以及社會關(guān)注度較高的項目進(jìn)行預(yù)算績效管理，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績效管理、部門整體支出績效管理和財政綜合績效管理。
3.客觀公正，公開透明。預(yù)算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理、結(jié)果公正。評價過程和評價結(jié)果依法公開，接受監(jiān)督。充分利用中介機(jī)構(gòu)、專家和社會公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績效管理。
4.規(guī)范程序，嚴(yán)格考評。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運行機(jī)制、工作流程和制度體系，實行全過程預(yù)算績效管理，切實加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理和績效評估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)機(jī)制，將預(yù)算績效管理納入管委會年度績效工作考核，建立有效的問責(zé)機(jī)制和激勵約束機(jī)制，嚴(yán)格考核考評、問責(zé)問效。
預(yù)算績效管理包括績效目標(biāo)管理、績效運行管理、績效評價管理、績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進(jìn)預(yù)算績效管理，就是要將績效管理融入預(yù)算管理全過程，逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績效管理機(jī)制。
（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。
１.績效目標(biāo)設(shè)定。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算和申報項目時，要根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃制定具體、可衡量、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的績效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。主管部門要對本級和下屬單位申報的績效目標(biāo)進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本單位的預(yù)算績效目標(biāo)。
２.績效目標(biāo)審核。區(qū)財政金融部要對預(yù)算單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等?？冃繕?biāo)不符合要求的，報送單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整、修改，經(jīng)區(qū)財政金融部審核合格后，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；低績效或無績效的項目，將調(diào)減預(yù)算資金或不予安排預(yù)算資金。
３.績效目標(biāo)批復(fù)。管委會財政收支預(yù)算經(jīng)株洲市_審查批準(zhǔn)后，區(qū)財政金融部應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時批復(fù)績效目標(biāo)。
（二）開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理。區(qū)財政金融部和預(yù)算單位要對績效信息進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和督促檢查，重點監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，應(yīng)及時采取措施糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項目的執(zhí)行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實現(xiàn)需調(diào)整績效目標(biāo)的，根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨預(yù)算一并調(diào)整。實行預(yù)算中期評估調(diào)整制度，在年度預(yù)算執(zhí)行中適時開展以預(yù)算績效運行為重點的預(yù)算中期評估調(diào)整，對執(zhí)行績效不好或無法執(zhí)行的項目提出處理意見，視情節(jié)輕重調(diào)整該項目預(yù)算。
（三）實施預(yù)算績效評價。預(yù)算績效評價包括項目績效評價、部門整體支出績效評價和財政績效綜合評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各責(zé)任單位要及時對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績效評價，重點評價執(zhí)行結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。
１.開展績效自評。預(yù)算單位要成立由資金管理、財務(wù)人員等組成或聘請第三方參與的績效評價組，組織開展本單位的績效自評工作，并指導(dǎo)和督促所屬單位做好績效自評工作，及時將自評報告報區(qū)財政金融部。
２.實施重點評價和再評價。區(qū)財政金融部要對預(yù)算單位的績效評價工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對其報送的績效評價報告進(jìn)行審核。對區(qū)級重大產(chǎn)業(yè)類專項、農(nóng)林水利、環(huán)境保護(hù)、社會保障、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會公共項目，實施財政重點評價和再評價，并逐步擴(kuò)大評價范圍。要建立多部門聯(lián)動工作機(jī)制，可采取組織專家、委托社會中介等評價方式，逐步推行第三方機(jī)構(gòu)獨立評價。
３.實施多層次績效評價。區(qū)財政金融部對預(yù)算單位、主管部門對下屬單位要開展整體支出績效評價，積極開展區(qū)級財政支出管理績效綜合評價。
（四）強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用。
１.建立績效報告制度。預(yù)算單位要按年度工作安排向區(qū)財政金融部提交預(yù)算績效管理工作報告。區(qū)財政金融部要向管委會報告預(yù)算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結(jié)果，為管委會決策提供績效參考。
２.建立反饋整改制度。區(qū)財政金融部應(yīng)在評價工作結(jié)束后，將績效評價結(jié)果反饋給被評價部門，被評價部門應(yīng)針對項目實施中存在的問題和評價建議認(rèn)真進(jìn)行整改，并在收到反饋意見書之日起一個月內(nèi)將落實整改情況反饋到財政部門。
３.建立預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。區(qū)財政金融部要將預(yù)算績效評價結(jié)果作為預(yù)算資金撥付、預(yù)算調(diào)整和下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“優(yōu)”的項目或單位，安排資金時給予重點支持；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“良”的項目或單位，安排資金時予以優(yōu)先保障；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“中”的項目或單位，在安排資金時從緊從嚴(yán)，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對于績效評價結(jié)果為“低”的項目或單位，將列入重點監(jiān)控。
４.建立績效評價結(jié)果公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，績效信息要公開，將預(yù)算績效報告和績效評價結(jié)果，尤其是一些社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。
５.建立績效問責(zé)制度。管委會將預(yù)算績效管理作為實施行政問責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格落實財政資金使用主體責(zé)任、“花錢必問效，無效必問責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由管委會主任為組長，分管財政副主任為副組長，區(qū)財政金融部、紀(jì)檢監(jiān)察局、審計局等部門負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財政金融部，由劉一衛(wèi)同志兼任辦公室主任。各鎮(zhèn)街和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。
2.完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項工作流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)預(yù)算績效管理信息平臺建設(shè)，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。
3.建立考核機(jī)制。將預(yù)算績效管理工作情況納入管委會績效考核，將考核結(jié)果作為評價各部門工作的重要依據(jù)。對工作成績突出的部門和個人予以表彰，對工作不力的予以通報。采取重點督查、隨機(jī)檢查等方式，及時有效解決問題困難，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作推進(jìn)。
預(yù)算績效管理工作計劃篇六
我縣今年將15家一級預(yù)算單位全部列入部門整體預(yù)算績效評價范圍，分別為：縣委辦、政府辦、財政局、公安局、交警隊、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市場監(jiān)督管理局、林業(yè)局、水務(wù)局、人社局、衛(wèi)計局、民政局、交通局、發(fā)改局、住建局。根據(jù)《朝陽縣縣級財政績效支出管理暫行辦法》（朝縣財預(yù)字[20xx]285）號文件規(guī)定，評價的基本內(nèi)容包括：績效目標(biāo)的設(shè)定情況，績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度及效果，財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等。各單位應(yīng)在上報本單位預(yù)算的同時一并上報本單位的部門整體預(yù)算績效評價表。
由于我縣今年未能將大多數(shù)項目列入年初預(yù)算，所以各單位將年初預(yù)算中列入的項目在上報本單位預(yù)算的同時一并上報項目預(yù)算績效評價表，對于未列入年初預(yù)算的涉及重點民生、重大工程的項目則在申請資金的同時一并上報項目預(yù)算績效評價表。對未能上報項目預(yù)算績效評價表的項目一概不安排不追加預(yù)算。
我縣對于20xx年績效評價高的單位采取提高下一年度部門公用經(jīng)費作為獎勵，對于評價低的單位采取減少下一年度部門公用經(jīng)費以示懲戒。并且將績效評價結(jié)果上報四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
我縣將對20xx年部門整體預(yù)算績效評價報告、涉及重點民生重大工程的項目預(yù)算績效評價報告（非涉密）、各單位績效評價結(jié)果、項目績效評價結(jié)果等在縣政府的網(wǎng)站上向社會公開，接受社會監(jiān)督。
預(yù)算績效管理工作計劃篇七
為建立健全政府績效管理制度，加強(qiáng)政府績效管理，完善公共財政體系，提高政府公共服務(wù)水平和財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的落實意見》和《壽縣全面實施預(yù)算績效管理實施方案》要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，現(xiàn)就全面推進(jìn)預(yù)算績效管理提出如下工作計劃：
(一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果，為經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
（二)目標(biāo)任務(wù)。按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，明確全面實施預(yù)算績效管理的時間表和路線圖，到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推進(jìn)績效管理覆蓋所有財政資金，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵約束機(jī)制，促進(jìn)績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，做到花錢必問效、無效必問責(zé)，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。到20xx年實現(xiàn)預(yù)算績效管理全覆蓋、50萬元以上所有項目，實施“四本預(yù)算”績效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
（三）基本原則。
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)。成立全面實施預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財政所，加強(qiáng)對實施預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
組長：
副組長：
成員：
2.科學(xué)規(guī)范，全面融合。堅持規(guī)范性、科學(xué)性和績效性并重事前要編制績效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績效評價，不斷提升財政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力。將績效管理理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程并有機(jī)融合，完善制度體系，優(yōu)化管理流程，健全工作機(jī)制，做到績效指標(biāo)科學(xué)評價標(biāo)準(zhǔn)客觀，評價方法合理，評價結(jié)果公正。統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實施?？茖W(xué)制定預(yù)算績效管理總體規(guī)劃，選擇重點民生支出和社會公益性較強(qiáng)的重點項目開展試點，按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、點面結(jié)合、逐步推開的原則，有序推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
3.強(qiáng)化應(yīng)用，激勵約束。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將整體績效、項目支出績效與預(yù)算安排掛鉤，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財政運行綜合績效與資金調(diào)度掛鉤。對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域。
緊緊圍繞建立現(xiàn)代財政制度總目標(biāo)，以預(yù)算管理制度改革為重點，把全面實施預(yù)算績效管理作為突破口，力爭用三年時間，基本建成“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。
（一）績效目標(biāo)管理?？冃繕?biāo)管理是預(yù)算績效管理基礎(chǔ)要堅持“誰申請資金，誰編制目標(biāo)；誰分配資金，誰審核目標(biāo)；誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理。
1.編制績效目標(biāo)。績效目標(biāo)由預(yù)算部門（單位）在申報預(yù)算時填報，包括績效內(nèi)容、績效指標(biāo)、績效標(biāo)準(zhǔn)及可行性報告等，預(yù)算部門（單位）在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)政府和財政部門的具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制項目計劃，在成本效益分析的基礎(chǔ)上，編制績效目標(biāo)，測算資金需求，制定實施方案。編制績效目標(biāo)要與部門工作職責(zé)、工作任務(wù)緊密相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的。編制的實施方案要詳細(xì)說明實現(xiàn)績效目標(biāo)的工作程序、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。
2.審核績效目標(biāo)。預(yù)算主管部門要加強(qiáng)本績效目標(biāo)的審核。財政部門要根據(jù)財政支出方向和重點、部門職能及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，對預(yù)算部門（單位）提出的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點審核目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、為實現(xiàn)績效目標(biāo)擬采取措施的可行性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等。對績效目標(biāo)不符合要求的，由財政部門要求報送單位調(diào)整、修改；審核合格的，進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對不按照規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不列入預(yù)算。財政部門根據(jù)預(yù)算績效管理相關(guān)政策要求，組織專家對預(yù)算部門(單位）編制申報的績效目標(biāo)進(jìn)行綜合評審，評審意見作為項目預(yù)算安排的重要依據(jù)。
3.績效目標(biāo)控制。預(yù)算部門（單位）要建立健全從項目的投資決策到項目完成，涵蓋項目計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評審的各項制度。要強(qiáng)化績效目標(biāo)與項目管理的有效結(jié)合，從項目范圍管理、時間管理、成本費用管理、風(fēng)險管理、采購管理等環(huán)節(jié)著手，對項目的各個發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實現(xiàn)項目績效目標(biāo)提供保障。
(二）績效運行監(jiān)控?？冃н\行監(jiān)控是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵。各預(yù)算部門(單位)是實施績效運行監(jiān)控的主體，要適時建立績效運行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)行管理，確?？冃繕?biāo)實現(xiàn)。
1.績效運行監(jiān)控。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要加強(qiáng)對項目績效運行信息的跟蹤監(jiān)控，及時掌握項目實施進(jìn)程、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項目績效目標(biāo)完成情況，并及時向預(yù)算主管部門和財政部門報告。
2.強(qiáng)化過程管理。要根據(jù)績效運行監(jiān)控的管理要求，及時糾正績效運行與預(yù)算績效目標(biāo)的偏差，促進(jìn)績效目標(biāo)的實現(xiàn)。對預(yù)期無績效、低績效的項目，要停止、調(diào)整執(zhí)行。
3.加強(qiáng)執(zhí)行管理。要健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，嚴(yán)格預(yù)算約束加快支出進(jìn)度，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和實效性，為實現(xiàn)績效目標(biāo)提供保障。
（三）預(yù)算績效評價?？冃гu價是預(yù)算績效管理的核心，是指預(yù)算部門（單位）及財政部門在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。實施績效評價要編制績效評價方案，擬定切實可行的評價計劃，確定正確的評價方法，設(shè)計合理的評價指標(biāo)。財政支出績效評價可委托第三方實施，需要通過政府采購選擇第三方的，由各預(yù)算部門(單位）編入部門政府采購預(yù)算，按照政府采購的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1.開展績效自評。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時開展績效自我評價，形成自評報告。同時，應(yīng)對自評工作和自評報告進(jìn)行審核，將績效自評報告及時報財政部門。
2.實施自評抽查。財政部門要加強(qiáng)對績效自評工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，采取組建專家組、委托社會中介機(jī)構(gòu)等方式，有針對性選擇一定比例的績效自評項目實施抽查，重點抽查預(yù)算部門績效自評工作情況和自評結(jié)果的真實性、合理性。
3.組織重點評價。一要選擇社會影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展密切相關(guān)的重大項目、重點資金，組織實施重點評價。二要推進(jìn)部門支出管理績效綜合評價和整體支出評價。逐步開展部門（單位）支出管理績效綜合評價試點，對其基礎(chǔ)工作管理、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果應(yīng)用、績效管理創(chuàng)新、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題等方面進(jìn)行綜合評價；穩(wěn)步推進(jìn)財政部門對預(yù)算部門、預(yù)算部門對預(yù)算單位整體支出績效評價，促進(jìn)部門（單位）從整體上提升預(yù)算績效管理水平，提高財政資金使用效益，促進(jìn)部門（單位）更好履行職責(zé)。
（四）評價結(jié)果應(yīng)用?？冃гu價結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的出發(fā)點和落腳點。要以推進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開為突破口，強(qiáng)化績效評價結(jié)果的有效應(yīng)用。
1.建立反饋整改制度。及時將績效評價結(jié)果反饋給預(yù)算主管部門或預(yù)算單位。預(yù)算部門（單位）要認(rèn)真研究績效評價所反映的問題和提出的建議，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升管理水平，提高資金績效。
2.建立預(yù)算結(jié)合機(jī)制。將評價結(jié)果與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，把績效跟蹤和評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用效益。
3.建立績效報告制度。定期向縣財政部門報送部門支出管理績效工作情況和項目績效評價報告。財政部門要按照上級財政部門的要求，報送本級預(yù)算績效管理工作情況：要向政府報告預(yù)算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結(jié)果，為政府決策提供參考。
4.建立績效公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算績效管理工作進(jìn)展，推進(jìn)預(yù)算績效信息公開，逐步提高預(yù)算債效管理工作的透明度，將績效評價結(jié)果尤其是社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況依法向社會公開，自覺接受社會監(jiān)督。
(五）預(yù)算績效監(jiān)督。預(yù)算績效監(jiān)督是全過程預(yù)算績效管理的保障。要充分發(fā)揮績效監(jiān)督的作用，建立財政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機(jī)制，強(qiáng)化對所有財政性資金和運行全過程的績效監(jiān)督。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門要高度重視預(yù)算績效管理工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，抓好落實。財政部門要切實發(fā)揮預(yù)算績效管理工作牽頭部門作用，健全組織機(jī)構(gòu)，理順工作機(jī)制，明確工作目標(biāo)，統(tǒng)籌工作規(guī)劃，制定推進(jìn)措施，充實管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各預(yù)算部門（單位）要充分發(fā)揮責(zé)任主體作用，統(tǒng)籌安排內(nèi)部力量，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任科室，認(rèn)真實施本部門及下屬單位的預(yù)算績效管理工作。財政部門和預(yù)算部門(單位）之間要密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力。
（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項管理流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。各預(yù)算部門(單位)要研究并逐步形成涵蓋本部門（單位）各類項目支出，符合項目目標(biāo)要求，突出項目績效重點，具有較強(qiáng)操作性的績效指標(biāo)體系。財政部門要研究制定預(yù)算部門（單位）整體支出績效評價指標(biāo)，完善支出管理績效綜合評價指標(biāo)框架。推進(jìn)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺建設(shè)，完善績效指標(biāo)庫、中介機(jī)構(gòu)庫和專家?guī)?，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。
（三）深化配套改革。以預(yù)算績效管理為突破口，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理制度改革，探索實施中長期預(yù)算管理，編制滾動預(yù)算。完善預(yù)算編制，提高資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的結(jié)合度，提高公共資源配置與績效目標(biāo)的結(jié)合度，提高項目管理與預(yù)算績效管理的結(jié)合度；積極推進(jìn)預(yù)算信息公開，接受社會監(jiān)督，為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作提供良好平臺。統(tǒng)籌推進(jìn)部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡、投資評審、預(yù)決算公開等改革，使各項改革措施有機(jī)結(jié)合、配套聯(lián)動，不斷提高政府支出管理水平。
（四）注重宣傳培訓(xùn)。充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳績效理念，培育績效文化，增強(qiáng)績效意識，為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。要加強(qiáng)專業(yè)知識培訓(xùn)，增強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，為加強(qiáng)預(yù)算績效管理提供人才保障。
預(yù)算績效管理工作計劃篇八
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財政績效管理體制，促進(jìn)財政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號）等文件精神，結(jié)合我局實際，制定財政預(yù)算績效管理工作實施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則。
（一）指導(dǎo)思想。
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則。
1.編制項目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
2.組織實施項目預(yù)算績效管理工作，落實預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項目績效自評工作。
二、工作目標(biāo)。
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，切實發(fā)揮預(yù)算績效管理實效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)。
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評估（評審）。
組織開展項目評審，項目評審的肉容主要是項目立項的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
結(jié)合實際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項目支出績效目標(biāo)是指項目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定。
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財政局報送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項目支出績效目標(biāo)，在該項目納入部門預(yù)算項目庫之前編制，并按要求隨同各部門項目庫提交財政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報部門預(yù)算時編制，并按要求提交財政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果?？冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？冃?biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)和財政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃；部門中期財政規(guī)劃；縣財政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性；依據(jù)項目的功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預(yù)計要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績效跟蹤與運行監(jiān)控。
負(fù)責(zé)項目的股室對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，確?？冃繕?biāo)如期保質(zhì)保量實現(xiàn)?？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和項目績效運行信息，對項目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項目績效目標(biāo)的運行情況和實現(xiàn)程度，糾正績效運行偏差，促進(jìn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容。
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點跟蹤保障項目各階段有效實施相關(guān)制度（包括基本制度、專項辦法、管理措施）的'完整性，項目實施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
（2）目標(biāo)實現(xiàn)程度。重點跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項目管理及其完成情況，以及項目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點目標(biāo)在項目實施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點跟蹤糾偏措施的制定和整改落實情況。
2、績效跟蹤的流程。
績效跟蹤在預(yù)算項目啟動后實施，實施跟蹤的具體時間可根據(jù)項目的特點確定。在一個財政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次?？冃Ц櫫鞒虨椋?BR> （1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點目標(biāo)，對項目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項目實際，提出實施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時實施糾偏?？冃н\行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏。績效運行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報主管部門或財政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項目組織實施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報告》報送縣財政局。
（四）績效評價。
通過自評和外部評價相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。
1、績效評價內(nèi)容。
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項目管理情況，包括項目投資、項目實施、成本控制、財務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，包括預(yù)計產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價指標(biāo)。
績效評價指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具。
評價指標(biāo)包括項目決策、項目管理和項目績效三方面。
實施評價時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價項目特點和評價工作需要，在績效評價三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價指標(biāo)確定原則。
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo)，以便于評價標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價對象的特點，可以選用不同的評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價方法。
績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價?？冃гu價方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計量的項目績效評價。
（2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進(jìn)行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進(jìn)行評判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（6）其他評價方法。
負(fù)責(zé)項目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。上級專項資金自評和部門預(yù)算項目自評實現(xiàn)全覆蓋。
（五）績效評價結(jié)果的應(yīng)用。
健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價得分高于90分（含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在80（含80分）―90分的，績效評級為良；得分在60（含60分）―80分的，績效評級為中；得分在60分以下的，績效評級為差。實現(xiàn)評價結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價結(jié)果為差的項目，扣減下年度部門項目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求。
(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實施主體職責(zé)，積極配合縣財政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實施。
(二)確保工作實效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標(biāo)，項目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項目完成后要全面實施績效評價，并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。縣住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效管理工作計劃篇九
一、績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財政支出績效考評是指運用科學(xué)、規(guī)范的績效考評方法，按照政府行為的效益、效率和效果原則，以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評依據(jù)，對財政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判?？冃Э荚u講求的是政府如何有效地管理和使用財政資金，而建立公共支出的績效考評體系的根基在于建立績效預(yù)算。
績效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算，它是上世紀(jì)50年代初由美國聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國認(rèn)為：績效預(yù)算是這樣一種預(yù)算，它闡述請求撥款是為了達(dá)到目標(biāo)，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計劃需要花費多少錢，以及用哪些量化的指標(biāo)來衡量其在實施每項計劃的過程中取得的成績和完成工作的情況。從實踐效果來看，績效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系，提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效，逐漸成為世界各國政府預(yù)算改革的必然趨勢。在我國，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績效考評在國外的成功實踐，使我們對其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識。對于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府，深化部門預(yù)算改革，構(gòu)建社會主義和-諧社會中的作用也有了深刻的認(rèn)識。推進(jìn)以績效考評為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識，并已在黨的十六屆三中全會精神中明確提出。在預(yù)算改革實踐上，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開并逐步深入，政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理改革也開始分步實施，預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)，預(yù)算透明度日益提高，預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財政資金的使用效益。這些實踐成果，在一定程度上削除了績效預(yù)算的制度約束，為推進(jìn)績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實的實踐基礎(chǔ)。
二、推進(jìn)建立以績效考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式 當(dāng)前，財政支出績效考評正在被各級財政部門普遍推廣實施，但總體而言，績效考評更多的是事后考評，而且考評結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問題分析、完善制度建議等方面，有些只是作為有關(guān)部門項目建設(shè)檔案保存，或作為加強(qiáng)新項目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為，財政支出績效考評在加強(qiáng)事后全面綜合考評的同時，更要突出事中考評，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財政支出管理制度。
(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財政支出績效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下，在預(yù)算編制時部門和單位存在重分配、爭資金、爭項目的沖動，在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制，部門和單位無調(diào)整的靈活性，在預(yù)算報告中主要是報告資金使用的合規(guī)性;而支出績效考評與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績效結(jié)果掛鉤，它運用了績效預(yù)算的理念，是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下，部門和單位不存在爭資金的沖動，而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案，提出財政支出績效目標(biāo)的時候，既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實際情況，同時又要認(rèn)真做好財政支出評審論證工作，通過規(guī)范的評審論證，科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財政支出的績效考評結(jié)果得到科學(xué)運用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，在制度設(shè)計上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則，而賦予管理者靈活的決策權(quán)，否則是沒有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。
(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，要加大財政支出績效考評力度，完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對財政支出績效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評，不僅可以跟蹤考評財政資金運用的合理性、規(guī)范性，起到適時監(jiān)督檢查的作用，而且可以通過與預(yù)先確定的績效目標(biāo)相對照，及時發(fā)現(xiàn)問題，回饋并督促預(yù)算單位或財政部門適時采取應(yīng)對措施。對于考評過程中取得較好的評價結(jié)果的`，除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金，還可以通過加快資金撥付進(jìn)度，確保項目按時完成，促進(jìn)項目盡早地發(fā)揮效益。對于考評過程中明顯背離績效目標(biāo)的，果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見，保證財政資金安全，提高財政資金的使用效益。對于考評過程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位，除了停止資金撥付外，還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時，一些跨年度長期項目支出，原先制定的績效目標(biāo)可能隨著時間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整，這樣，通過事中考評來適當(dāng)調(diào)整績效目標(biāo)，提高績效考評的科學(xué)性和實效性。 然而，事中考評的有效實施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上，這是財政支出績效考評與預(yù)算管理結(jié)合的又一個制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提，同時自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評控制三個控制子系統(tǒng)組成。實現(xiàn)財政支出績效考評 與預(yù)算管理相結(jié)合，除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績效考評制度以實施內(nèi)部考評控制外，還必須有完善的政府會計制度來實施內(nèi)部會計控制，完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國庫管理制度來實現(xiàn)實物形態(tài)和價值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。
(三)在預(yù)算報告環(huán)節(jié)，要健全財政支出績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財政部門建立健全績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報告制度和公共部門問責(zé)制度這兩方面做好，才能更好將績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報告制度看二者的關(guān)系。
另一方面，預(yù)算報告制度為績效評價提供了信息基礎(chǔ)，保證了績效考評的時效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報告的信息，財政支出績效考評制度是實現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問責(zé)制度也是實現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問責(zé)制度，是指對政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度，其實質(zhì)是通過各種形式的責(zé)任約束，規(guī)范政府權(quán)力和官員行為，最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績效考評信息的預(yù)算報告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對應(yīng)性，但其效果最終必須通過對應(yīng)性，但其效果最終必須通過公共部門問責(zé)制度，促使公共部門對結(jié)果負(fù)責(zé)才能實現(xiàn)。 財政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是：按“統(tǒng)一規(guī)劃，穩(wěn)定推進(jìn)，先易后難，分步實施”的原則，進(jìn)一步建立預(yù)算支出績效考評管理制度體系，積極探索績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，推進(jìn)相關(guān)制度改革，為將來引入績效預(yù)算探索道路。
第一，逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。
第二，完善公共資產(chǎn)管理制度。
第三，深化預(yù)算管理制度改革，改革完善政府會計制度。
第四，建立績效考評管理信息系統(tǒng)。
第五，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)績效考評及其與預(yù)算管理的結(jié)合。
第六，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評試點工作。
結(jié) 語 財政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合，使預(yù)算管理的整個過程建立在績效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上，是對以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績效考評的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效考評與預(yù)算管理的結(jié)合，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財政支出管理制度，才能實現(xiàn)績效預(yù)算的新突破。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算管理與績效考核。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十
為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動中央部門、地方省級財政部門開展預(yù)算績效管理的積極性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，制定本辦法。
一、本辦法的考核對象是納入部門預(yù)算管理的中央一級預(yù)算單位（以下簡稱中央部門）、地方省級（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）。
二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級財政部門的預(yù)算績效管理工作。具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)分別見附后的`“xx預(yù)算績效管理工作考核評分表”（附1、附2）。
三、考核工作實行年度考核制，由財政部統(tǒng)一組織實施。
（一）自我考核。年度終了，中央部門、省級財政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照相應(yīng)的考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面說明材料，于次年2月底前報送財政部（一式兩份）。
書面說明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
中央部門、省級財政部門對自我考核情況及書面說明材料的真實性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消考核資格并通報批評。
（二）財政部考核。財政部對中央部門、省級財政部門上報的書面說明材料、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
（三）先進(jìn)表彰。財政部對預(yù)算績效管理工作先進(jìn)中央部門、省級財政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報。
四、本辦法從20xx年度起執(zhí)行。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績效管理考核。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十一
市人大財經(jīng)辦、預(yù)算工委組織預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財經(jīng)委副主任委員趙巨鵬的帶領(lǐng)下，在北京高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心召開了預(yù)算績效管理全過程跟蹤工作總結(jié)會。會議由市人大財經(jīng)委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等試點部門20xx年預(yù)算績效管理工作情況的匯報和市財政局市級財政預(yù)算績效管理工作的匯報。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預(yù)算執(zhí)行、績效目標(biāo)落實、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹，重點將近年市科委在推進(jìn)科技體制改革、優(yōu)化整體創(chuàng)新環(huán)境方面的做法和成果做了匯報。市衛(wèi)生局張建樞副巡視員、市醫(yī)管局顧晉副局長分別匯報了本單位的預(yù)算績效管理試點工作情況。市財政局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人匯報了我市近年以來預(yù)算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組對試點部門的工作總體上比較滿意。工作組還現(xiàn)場問詢了績效管理工作的具體做法，并從加強(qiáng)預(yù)算編制、提高預(yù)算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理技術(shù)體系的研究，在目標(biāo)管理和獎懲制度上有所突破；有代表認(rèn)為試點部門項目微觀績效目標(biāo)很明確，但微觀目標(biāo)與部門的宏觀目標(biāo)、中觀目標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系還有待進(jìn)一步明晰；針對部分項目執(zhí)行周期較長績效評價較難實施的問題，有人大代表建議績效評價工作分階段實施，將項目中間階段的績效評價重點放在實施進(jìn)度上或者暫時不進(jìn)行年度預(yù)算績效評價、待項目執(zhí)行期滿后再進(jìn)行績效評價。
市人大財經(jīng)委副主任委員趙巨鵬做了總結(jié)發(fā)言：認(rèn)為我市預(yù)算績效管理工作取得了很大的成績，相關(guān)部門采取了針對性很強(qiáng)的措施，預(yù)算績效管理的意識有很大的提高，預(yù)算實施效果較為顯著；各個部門根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點采取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點工作順利開展；市人大代表及相關(guān)工作同志高度重視，積極建言獻(xiàn)策，充分發(fā)揮了人大的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我市預(yù)算績效管理工作的推進(jìn)；希望市財政局、市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對試點工作經(jīng)驗的總結(jié)和凝練，為今后在全市全面推廣打下堅實基礎(chǔ)。
市科委辦公室、法規(guī)處、計劃處、條財處、審計處以及市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了本次總結(jié)會。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十二
xx年，我廳著力以提升財政資金績效為主線，以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以財政支出績效評價為手段，以評價結(jié)果應(yīng)用為保障，建立完善預(yù)算績效管理體系，積極推進(jìn)住房城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)預(yù)算績效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：
進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，提升自評質(zhì)量，預(yù)算績效管理取得新成效。一是抓好績效目標(biāo)編制，及時報送績效目標(biāo)。二是探索績效跟蹤監(jiān)控，要求加強(qiáng)過程監(jiān)控，對已納入我廳績效目標(biāo)管理范疇的項目支出，采取半年報方式采集試點項目的績效運行信息。三是深入開展財政支出績效評價，對部分省級城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項資金及中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)“以獎代補(bǔ)”資金實施績效自評和項目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評報告。四是強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，組織績效自評和績效跟蹤監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場反饋并要求改進(jìn)，加強(qiáng)評價結(jié)果與項目資金安排的銜接。五是健全績效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，組織專題培訓(xùn)，提高各級主管部門和基層單位績效管理工作水平。
根據(jù)貴廳有關(guān)規(guī)定，我廳對xx年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行自我考核，自評分?jǐn)?shù)為92分。
(一)基礎(chǔ)工作管理得分20分，其中：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視(4分)。翁玉耀廳長和王知瑞副廳長分別作出加強(qiáng)預(yù)算績效管理批示(得3分，附件2)，召開全系統(tǒng)計財工作會議上對部署預(yù)算績效管理工作(得1分，附件3)。
2、職責(zé)明確(5分)。下發(fā)文件(閩建計[20xx]19號，附件4)，明確預(yù)算績效管理工作職能及職責(zé)分工(得4分)，由計財處指定專人辦理績效管理日常工作(得1分)。
3、制度建設(shè)(5分)。一是制定績效管理宏觀指導(dǎo)意見(得2分，閩建計[20xx]14號，附件5);二是制定一系列涉及預(yù)算績效管理或財政支出績效評價的`相關(guān)制度(得3分，閩建計[20xx]19號，附件6;閩財建[20xx]10號，附件7;閩建計[20xx]7號，附件8)。
4、指標(biāo)體系(6分)。一是已建立建設(shè)行業(yè)的綜合指標(biāo)體系(3分，閩建計[20xx]3號，附件9);二是績效指標(biāo)體系量化、細(xì)化、指向明確(3分)。
(二)績效目標(biāo)管理得分13分，其中：
1、申報時間(3分)。我廳按規(guī)定及時向貴廳報送新增項目績效目標(biāo)(閩建計函[20xx]43號，附件10)和xx年度城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金績效目標(biāo)(附件11)。
2、申報格式(3分)。績效目標(biāo)格式、內(nèi)容符合要求。
3、申報數(shù)量(4分)。我廳xx年報送績效目標(biāo)包括風(fēng)景名勝規(guī)劃資金、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和村莊整治專項資金。
4、申報質(zhì)量(3分)?？冃繕?biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于規(guī)劃本身以社會效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。
(三)績效監(jiān)控管理得分10分，其中：
1、監(jiān)控制度(3分)。我廳制定項目資金管理暫行辦法(閩建計[20xx]19號，附件5)和健全機(jī)制制度(閩建計[20xx]19號，附件3)，要求加強(qiáng)資金績效監(jiān)控。
2、監(jiān)控實施(3分)。我廳通過強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管(閩建計[20xx]11號，附件12)及財政支出績效評價現(xiàn)場核查(閩建計[20xx]5號，附件13)，實施績效監(jiān)控和過程監(jiān)管。
3、監(jiān)控治理(4分)。開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金檢查和績效評價項目現(xiàn)場核查過程時對發(fā)現(xiàn)問題提出整改要求，檢查后以書面通報形式提出整改意見(閩建計[20xx]12號，附件14)。
(四)績效評價管理得分25分，其中：
1、項目管理(14分)。(1)xx年對城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎代補(bǔ)資金實施績效評價，均與我廳職能密切相關(guān)(2分)，污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)資金民生性強(qiáng)(1分)，社會影響力較大(1分)。(2)上述評價項目較財政規(guī)定增加了1項(4分)。(3)xx年評價城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金規(guī)模為280萬元，占資金總額12.17%，中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎代補(bǔ)資金規(guī)模為3576萬元，占資金總額11.35%(2分)。(4)上述評價工作系由我廳自主組織全省系統(tǒng)內(nèi)評價(2分)，xx年xx月貴廳來我廳開展績效調(diào)研，我廳密切配合并作工作匯報(2分，附件15)。
2、報告質(zhì)量11(分)。閩財績[20xx]6號文(附件16)，我廳自評成績90分，該項得分為9分，省財政未對我廳進(jìn)行抽查或再評價，該項得2分。
(五)結(jié)果應(yīng)用管理得分13分，其中：
1、預(yù)算管理(6分)。完善制度、加強(qiáng)管理，明確職責(zé)分工(4分，閩建計[20xx]19號，附件3)，同時在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)用評價結(jié)果(2分，附件17)。
2、落實整改(4分)。及時報送整改情況(閩建計函[20xx]83號，附件17)。
3、結(jié)果公開(3分)。評價結(jié)果(閩建計函[20xx]34號，附件18)在建設(shè)信息網(wǎng)對外公布。
(六)輿論宣傳引導(dǎo)得分11分，其中：
1、宣傳報道(2分)。利用建設(shè)信息網(wǎng)及《福建建設(shè)信息》簡報宣傳預(yù)算績效管理動態(tài)(附件19)，省財政《預(yù)算績效管理工作簡報》(附件20)刊登我廳工作做法。
2、理論研究(1分)。組織預(yù)算績效管理理論研究，漳州規(guī)劃局績效評價論文(附件21)在系統(tǒng)計財工作會議上交流。將預(yù)算績效管理作為xx年調(diào)研課題(附件22)。
3、會議培訓(xùn)(6分)。積極參加貴廳預(yù)算績效培訓(xùn)、會議，召開系統(tǒng)計財工作會議部署預(yù)算績效管理工作;組織系統(tǒng)預(yù)算績效管理培訓(xùn)(閩建計函[20xx]82號，附件23)。
4、信息交流(2分)。向貴廳報送各類預(yù)算績效管理文件材料，其中被貴廳簡報采用刊發(fā)。
一是思想認(rèn)識應(yīng)提升。當(dāng)前個別地方對評價工作的重視程度還不夠，主要由于評價結(jié)果和預(yù)算安排尚未密切掛鉤，基層對提高預(yù)算績效管理的認(rèn)識不到位。二是可操作性待增強(qiáng)?！犊冃гu價表》的“項目資金安排和使用情況”的個別指標(biāo)填報口徑不夠明晰，績效目標(biāo)申報的時效性受資金下達(dá)時間的影響。三是工作措施需細(xì)化。建設(shè)系統(tǒng)行業(yè)多，管理體制較復(fù)雜，需及時協(xié)調(diào)、督促，才能完成項目自評。四是成果應(yīng)用待加強(qiáng)?？冃гu價結(jié)果作為預(yù)算分配或調(diào)整的重要依據(jù)目前尚未執(zhí)行到位。
一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)和交流調(diào)研工作，計劃舉辦全省住建系統(tǒng)預(yù)算績效管理培訓(xùn)，修改完善預(yù)算績效評價指標(biāo)體系，開展預(yù)算績效調(diào)研。二是深入開展財政支出績效評價，上半年選擇城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項資金及風(fēng)景名勝規(guī)劃補(bǔ)助項目開展績效自評。三是建議協(xié)調(diào)明確相關(guān)政策，目前保障性住房建設(shè)和城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)的資金管理及預(yù)算下達(dá)文件均提及績效評價，但未見實施細(xì)則，建議協(xié)調(diào)明確。四是修訂績效評價指標(biāo)體系。建議參照財政部財預(yù)[20xx]285號新規(guī)定，對我省評價指標(biāo)體系進(jìn)行修訂。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十三
20xx來，按照省財政不斷強(qiáng)化績效理念，將預(yù)算績效管理納入財政日常管理，圍繞“三個突出”，積極探索推進(jìn)。
財政預(yù)算績效管理是公共財政體系的重要組成部分，對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要意義。隨著我州財力的不斷增強(qiáng)，財政支出規(guī)模同步擴(kuò)大，財政資金安排是否科學(xué)合理，資金使用是否節(jié)約有效，越來越成為政府及公眾關(guān)注的焦點，成為財政改革的熱點。近年來，我州按照省廳要求，認(rèn)真總結(jié)財政預(yù)算績效管理工作開展以來的實踐經(jīng)驗，逐步建立健全考評機(jī)制，深入推進(jìn)財政預(yù)算績效管理工作。經(jīng)過幾年的努力，各項工工作機(jī)制逐步健全，成效逐年顯現(xiàn)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機(jī)構(gòu)。州、縣均已成立財政綜合預(yù)算績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)立了專門機(jī)構(gòu)，指定專人從事預(yù)算績效管理工作。今年3月份，州本級批準(zhǔn)設(shè)立預(yù)算管理績效考評科(北機(jī)編〔20xx〕7號)，負(fù)責(zé)全州財政預(yù)算管理綜合績效考評具體工作，州直部門預(yù)算綜合績效考評，指導(dǎo)四縣財政預(yù)算管理績效考評工作;四縣也設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，并抽調(diào)工作人員開展預(yù)算績效管理工作。
(二)出臺相關(guān)文件，強(qiáng)化制度建設(shè)。我州在執(zhí)行以前年度出臺的《海北州政府批轉(zhuǎn)州財政局關(guān)于州級部門預(yù)算管理綜合績效考評辦法的通知》(北政辦〔〕135號)、《海北州預(yù)算績效管理工作考核辦法(試行)》(北財〔2011〕599號)、《海北州財政專項支出績效評價工作實施方案》(北財〔〕545號)和《關(guān)于做好20鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算綜合績效考評工作的通知》(北財〔2012〕547號)等制度文件的基礎(chǔ)上。今年，結(jié)合我州實際，繼續(xù)制定印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)20xx年全州預(yù)算績效管理工作要點的通知》(北財〔20xx〕93號)、《關(guān)于20xx年度州對下財政管理綜合績效考評有關(guān)事項的通知》(北財〔20xx〕358號)和《關(guān)于公布可委托參與預(yù)算績效評價工作第三方機(jī)構(gòu)庫名單的通知》(北財[20xx]566號)等文件，具體明確了財政支出績效評價的操作流程、實施項目及相關(guān)要求，為建立科學(xué)、規(guī)范、高效的財政資金使用和管理體系提供了制度保證。在實施具體項目支出績效評價中，又相繼制定了《關(guān)于上報20xx年項目支出績效目標(biāo)的通知》(北財〔20xx〕94號)、《關(guān)于做好20xx年財政支出項目績效評價工作的通知》(北財〔20xx〕567號)等文件，進(jìn)一步明確了項目支出績效評價的工作流程、評價內(nèi)容及評價方式等，增強(qiáng)了評價工作的可操作性，使財政綜合績效考評工作更加趨于制度化和規(guī)范化。
(三)大力學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識。通過主動走訪相關(guān)評價項目的建設(shè)單位和主管部門征求意見建議，為做好宣傳、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、建立健全組織體創(chuàng)造條件，逐步提高部門對績效評價工作的認(rèn)識增強(qiáng)成本效益觀念，促進(jìn)財政資源配置效率、預(yù)算資金使用效益;通過組織財政業(yè)務(wù)工作人員學(xué)習(xí)政策文件、外地先進(jìn)經(jīng)驗以及參加上級財政組織的各類培訓(xùn)班，提高政策業(yè)務(wù)水平。
(四)精心組織實施，確保評價實效。按照“先易后難、由點及面、穩(wěn)步實施”的原則和建立“項目單位—主管部門—財政部門”三層次評價體系的要求，積極組織開展財政項目資金績效評價工作。在部門預(yù)算綜合績效考評方面，將全州437個行政事業(yè)預(yù)算單位及各縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入財政綜合績效考評范圍，要求各預(yù)算單位上報自評報告及相關(guān)資料，財政各業(yè)務(wù)科室按照不低于40%的比例進(jìn)行實地考評;在項目支出績效評價方面，明確要求部門(單位)在編制項目預(yù)算時，申報明確的項目績效目標(biāo)，并盡量予以細(xì)化財政部門最終確定評價對象，在評價對象選擇上，我們緊緊圍繞財政管理的重點領(lǐng)域、項目支出的重點部門，以及社會關(guān)注度高、影響力大特別是事關(guān)民生方面的支出項目，評價實施范圍逐步擴(kuò)大，評價項目數(shù)量不斷增加，項目涉及教育、科技、農(nóng)業(yè)、社保、環(huán)保、旅游、城建等領(lǐng)域。將博物館紀(jì)念館免費開放專項、農(nóng)村困難群眾危房改造專項資金、圖書館、文化館免費開放專項資金、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)、中小河流治理項目資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理專項資金、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼專項資金、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃專項資金、公立醫(yī)院藥品零差率補(bǔ)貼、村容村貌整治項目專項資金等項目資金列入績效考評范圍。20xx年州縣財政部門將本級30萬元以上和上級50萬元以上的項目資金列入項目資金績效評價范，全州確定152個項目資金績效考評項目(含重點績效評價項目46項)，績效目標(biāo)管理金額8.2億元。確定的項目正在按計劃實施，其中由州級各主管部門、財政局聯(lián)合組織的10多項重點項目績效評價工作已全面完成，單位負(fù)責(zé)實施的項目根據(jù)資金到位情況陸續(xù)完成自評工作，其它項目的績效評價工作預(yù)計均可在今年底或明年初完成，部分重點項目將在11月至12月委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中進(jìn)行考評。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十四
績效管理是人力資源管理職能的重要內(nèi)容之一，肩負(fù)著公司目標(biāo)落地與管理改進(jìn)的重要使命，自任職以來，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及人力資源中心負(fù)責(zé)人的關(guān)心與指導(dǎo)下、在各位同事的支持與幫助下，績效管理工作取得了一定成績，但也存在一些不足，現(xiàn)從以下幾個方面對績效管理工作實施情況進(jìn)行匯報，以便總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，并最終實現(xiàn)績效管理工作的良性循環(huán)與偉大使命。
1、梳理崗位職責(zé)，完善崗位職責(zé)體系。
在公司組織架構(gòu)及部門職能分工的框架下，通過與各部門負(fù)責(zé)人的反復(fù)溝通，規(guī)范崗位名稱、明確崗位設(shè)置目的及崗位層級、細(xì)化崗位工作職責(zé)及相關(guān)任職要求，形成了公司完整的崗位架構(gòu)圖，完善了公司崗位職責(zé)體系，為公司人力資源工作的進(jìn)一步深入開展打下了良好的基礎(chǔ)。
2、制定職位規(guī)范，規(guī)范職位管理工作。
為了鞏固崗位職責(zé)體系建設(shè)取得的成果，進(jìn)一步提升人力資源基礎(chǔ)管理水平與人力資源管理工作效率，在人力資源中心的領(lǐng)導(dǎo)下，并征求事業(yè)部人力資源部門的意見，制定了公司崗位描述管理規(guī)定，分別從管理中心及事業(yè)部、子公司兩個層面，新增崗位與原有崗位兩個維度，對崗位管理工作流程與具體實施細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，明確了用人部門與人力資源部門在職位管理工作中各自承擔(dān)的責(zé)任，為公司整體職位管理工作提供了規(guī)范依據(jù)。
3、成立績效委員會，建立績效領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。
績效管理工作涉及到公司宏觀層面的目標(biāo)實現(xiàn)，也關(guān)系到微觀層面每個員工的切身利益，為了有效統(tǒng)籌與領(lǐng)導(dǎo)公司績效管理工作，專門成立了由公司高層領(lǐng)導(dǎo)的績效管理委員會，并明確了績效管理委員會的定位，即對公司董事會負(fù)責(zé)，同時明確了績效管理委員會的主要職責(zé)及具體工作機(jī)制，為公司接下來推動績效管理工作提供了堅強(qiáng)的組織保障。
4、制定績效細(xì)則，保障體系有效運行。
為了保證整體績效工作的有效實施，人力資源中心牽頭擬定了公司績效管理實施細(xì)則，并從長遠(yuǎn)考慮將公司績效區(qū)分為組織績效與員工績效，同時吸取公司高層對績效管理工作的指導(dǎo)意見，最終該實施細(xì)則獲得簽批確定，通過績效管理實施細(xì)則，從整體上明確了各部門、各層級在公司整體績效體系中所承擔(dān)的責(zé)任，明確了公司各層級在績效管理工作中的'具體考核歸屬，明確了績效管理工作具體操作流程，明確了績效考核結(jié)果在人力資源管理工作中的應(yīng)用，為公司績效管理工作提供了實施依據(jù)，從而保障績效體系有效運行。
5、豐富績效體系，制定試用期考核方案從工作實際來看，績效考核可以分為試用期考察與正式任職后考核，各自側(cè)重點不同，為了豐富績效管理體系，有效評估試用期員工與崗位勝任匹配度，為公司做出科學(xué)用人決策，在人力資源中心領(lǐng)導(dǎo)下并結(jié)合相關(guān)入職培訓(xùn)工作，完成了公司新員工試用期考核方案，明確了新員工在試用期間的考察標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)操作流程，具體為企業(yè)文化學(xué)習(xí)、品牌知識掌握、專業(yè)知識掌握、工作態(tài)度與表現(xiàn)、工作成果體現(xiàn)與一票否決事項等六個方面對。
績效指標(biāo)的本意在于對工作目標(biāo)的跟蹤，根據(jù)公司年度業(yè)績目標(biāo)及關(guān)注要點并結(jié)合各崗位核心崗位職責(zé)，擬定相關(guān)績效考核指標(biāo)，總監(jiān)級從關(guān)鍵業(yè)績、職能履職與否決項三個維度進(jìn)行考核，普通員工從關(guān)鍵崗位職責(zé)及關(guān)鍵勝任素質(zhì)兩個維度進(jìn)行考核，在各有側(cè)重的同時兼顧周邊及上下游協(xié)作。
2、溝通確定指標(biāo)，達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)。
崗位層級不同，績效管理的歸屬也就不同，人力資源中心內(nèi)部對擬定的績效指標(biāo)達(dá)成一致認(rèn)同后，分別與公司高層及部分負(fù)責(zé)人進(jìn)行探討商定，事業(yè)部總監(jiān)級以上分別由公司高層及事業(yè)部負(fù)責(zé)人確定并最終與被考核人溝通達(dá)成一致，在與部門負(fù)責(zé)人達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)后，管理中心普通員工由各部門負(fù)責(zé)人與其下屬員工溝通并最終達(dá)成一致。通過多方努力及反復(fù)溝通，最終形成了公司各層級、各崗位考核標(biāo)準(zhǔn)，并初步形成了公司績效考核指標(biāo)庫。
3、分層推進(jìn)實施，合理控制推進(jìn)節(jié)奏。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十五
附件1：
湖南省市州財政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法
為有力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動全省各市州財政部門開展預(yù)算績效管理的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高財政資金使用效益，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）〉的通知》（財預(yù)〔2011〕433號）和我省實際，制定本考核辦法。
一、考核對象
本辦法的考核對象為全省各市州財政部門。
二、考核內(nèi)容
主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開展、績效管理、宣傳交流五個方面的工作。
（一）組織建設(shè)方面重點考核建立財政預(yù)算績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實工作職責(zé)等相關(guān)工作。
（二）基礎(chǔ)建設(shè)方面重點考核建立健全預(yù)算績效管理制度、完善評價指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評價等相關(guān)工作。
（三）工作開展方面重點考核推進(jìn)預(yù)算績效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績效管理模式等相關(guān)工作。
（四）績效管理方面重點考核績效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績效監(jiān)控、具體績效評價實施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。
（五）宣傳交流方面重點考核宣傳報道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報送等相關(guān)工作。
具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)見附件2，考核基準(zhǔn)分為100分，加分為10分，滿分為110分。
三、考核實施
考核工作實行年度考核制，由省財政廳統(tǒng)一組織實施。
（一）自我考核。年度終了，各市州財政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照預(yù)算績效管理工作考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面報告，于次年2月25日前報送省財政廳（一式兩份）。
書面報告應(yīng)該包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
各市州財政部門對自我考核情況及書面報告的真實性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消評先資格并通報批評。
（二）省財政廳考核。省財政廳對各市州財政部門上報的書面報告、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
四、總結(jié)表彰。省財政廳及時對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，交流經(jīng)驗，對先進(jìn)市州財政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報表彰。
五、本辦法自2012年1月1日起施行。
附件2：
市州財政部門預(yù)算績效管理工作考核評分表
(年度)
單位（蓋章）：年月日
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視
6
1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的，每次1分。本項最多4分。
2.市州財政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出專題部署的，每次0.5分。本項最多2分。
（二）職責(zé)明確
4
3.明確預(yù)算績效管理工作職能和職責(zé)分工的，得4分，否則不得分。成立財政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，加1分。設(shè)立預(yù)算績效管理專門科室的，加1分。
(三)工作考核
2
4.建立對市州本級預(yù)算部門績效管理工作考核機(jī)制，并定期進(jìn)行考核的，得2分。
（一）制度建設(shè)
9
1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績效管理意見的，得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的，加1分。
2.制定市州預(yù)算績效管理工作的具體落實方案、相關(guān)辦法、實施細(xì)則等，每項1分，最多4分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.25分，最多加1分。
3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的，每項0.5分，最多3分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.1分，最多加0.5分。
（二）評價指標(biāo)
9
4.按照政府支出功能分類，研究建立類級績效評價指標(biāo)體系，每類0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1類，加0.25分，最多加1分。
5.按照政府支出功能分類，研究建立款級績效評價指標(biāo)體系，每款0.3分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1款，加0.1分，最多加1分。
6.按照政府支出功能分類，研究建立項級績效評價指標(biāo)體系，每項0.2分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.1分，最多加1分。
7.績效評價指標(biāo)體系細(xì)化、量化，其中，細(xì)化到三級或三級以上的指標(biāo)體系，得3分，細(xì)化到二級的，得2分。該項得分=（三級指標(biāo)體系個數(shù)*3+二級指標(biāo)體系個數(shù)*2）/二級與三級指標(biāo)體系總個數(shù)。
（三）信息系統(tǒng)
3
8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績效管理，在現(xiàn)有財政管理信息系統(tǒng)中，增加預(yù)算績效管理內(nèi)容的，得1分；設(shè)立預(yù)算績效管理獨立模塊的，得2分。
9.建立信息交流平臺并不斷更新、完善的，得1分，否則不得分。
（四）第三方管理
2
10.建立健全相關(guān)專家?guī)?，?guī)范工作行為，實行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
11.建立健全會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫，規(guī)范工作行為，實行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
（一）推進(jìn)范圍
6
1.市州財政部門以會議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄（縣、市、區(qū)）財政部門開展預(yù)算績效管理試點的，得1分。在本級預(yù)算部門開展績效管理試點的，得2分。同時，以預(yù)算績效管理試點覆蓋本級預(yù)算部門的比值增加分值，20%（含）至30%（不含）比值，得2分，30%（含）以上，得3分。
（二）資金規(guī)模
9
2.對上年資金開展績效評價且評價的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%（不含）以內(nèi)的，得1分；10%（含）至20%（不含）的，得2分；超過20%（含）的，得3分。
3.對當(dāng)年資金實施績效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
4.對下年資金實施績效目標(biāo)管理且納入績效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的'，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
（三）管理模式
5
5.以項目支出為對象開展預(yù)算績效管理試點，得2分。
6.以部門整體支出為對象開展預(yù)算績效管理試點，得2分。
7.以一級政府的財政支出為對象開展綜合預(yù)算績效管理試點，得1分。
（一）績效目標(biāo)
8
1.以相關(guān)文件明確績效目標(biāo)的管理范圍，確定規(guī)范的申報格式，明確填報要求和時間安排的，得2分。
2.績效目標(biāo)清晰明確，績效指標(biāo)量化、細(xì)化，指向明確，其中，績效指標(biāo)細(xì)化到二級或二級以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的，得3分，沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級指標(biāo)，得2分。該項得分=（具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*3+沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*2）/績效指標(biāo)總個數(shù)。
3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績效管理流程對績效目標(biāo)進(jìn)行審核，得1分。
4.在規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)績效目標(biāo)，得1分；批復(fù)的績效目標(biāo)量化、可衡量，得1分。
（二）績效監(jiān)控
6
5.建立績效監(jiān)控制度，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的，得2分。
6.定期采集績效運行的信息并進(jìn)行匯總分析，得2分；督促加快預(yù)算執(zhí)行，符合進(jìn)度要求，得1分，每低于1個百分點扣0.1分，扣完1分為止；確?？冃繕?biāo)的如期實現(xiàn)，或?qū)ζx績效目標(biāo)、預(yù)期無效項目及時提出糾正或調(diào)整意見，得1分。
（三）績效評價
8
7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動重點項目績效評價，得1分。自主組織重點項目評價，每個項目0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加一個項目，加0.2分，最多加1分。
8.選擇的績效評價項目與部門職能密切相關(guān)，或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會影響力，為社會所關(guān)注的，得2分。
9.按時完成績效評價工作，程序規(guī)范，績效評價報告質(zhì)量較高，得2分。
10.對績效評價報告審核嚴(yán)格，提出合理審核意見，及時反饋并督促整改的，得1分。
（四）結(jié)果應(yīng)用
8
11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并完善相關(guān)辦法，改進(jìn)預(yù)算管理的，得3分。
12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績效評價結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，從而提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任的，得2分。
13.將結(jié)果向同級政府報告，作為政府決策的參考，并作為行政問責(zé)的重要依據(jù)的，得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的，加1分。
14.將結(jié)果向同級人大報告，接受人大監(jiān)督的，得1分。
15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開的，得1分。
（一）宣傳報道
3
（二）理論研究
2
（三）交流培訓(xùn)
3
3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會議，屬于全市州（含縣、市、區(qū)）財政部門與市州本級預(yù)算部門范圍的，每次1.5分；屬于市州（含縣、市、區(qū)）財政部門的，每次1分；屬于市州本級財政部門內(nèi)部的，每次0.5分。本項最多3分。
（四）信息上報
5
（五）其他
2
6.積極參加省財政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績效管理會議、培訓(xùn)的，得0.5分，每少參加一次扣0.2分，扣完為止。
7.認(rèn)真完成預(yù)算績效管理工作年度自我考核，及時報送相關(guān)材料，內(nèi)容詳實，評分合理的，得0.5分，否則不得分。
8.對省廳布置的其他具體工作按要求完成的，得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示，每條次加0.2分，最多加0.5分。
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預(yù)算績效管理工作計劃篇一
所謂績效管理，是指各級管理者和員工為了達(dá)到組織目標(biāo)共同參與的績效計劃制定、績效輔導(dǎo)溝通、績效考核評價，小編特地為大家整理了績效管理工作計劃，僅供參考!
“沒有考核，就等于沒有管理!”貫徹公司戰(zhàn)略發(fā)展意圖，2011年作為公司的“績效考核年”，績效管理將成為最重要的人力資源管理工作。
1. 輔助形成所有部門及崗位的績效考核標(biāo)準(zhǔn)(元旦至春節(jié)期間)
2. 使績效面談成為公司溝通機(jī)制的一部分
正式績效面談為一季度，績效面談之后要做相應(yīng)的績優(yōu)推廣和績效不足的改進(jìn)。
人力資源部倡導(dǎo)2011年作為公司的.“績效考核年”，績效管理理論和實踐將成為管理人員交流學(xué)習(xí)的重點。第一季度人力資源部重點組織公司范圍內(nèi)的績效管理培訓(xùn)，按規(guī)范的流程輔助各部門將績效管理工作落到實處，人力資源部介入績效管理的不同階段，與各部門主管探討操作中的實際問題，有針對性地開展交流和培訓(xùn)。
由人力資源部牽頭，公司管理人員參與。每雙周一次，結(jié)合績效管理理論就公司中的具體問題深入探討。
按照“崗位+技能+績效”的薪資結(jié)構(gòu)完善現(xiàn)有薪資體系，2011年底對現(xiàn)有體系做必要調(diào)整。
1.半年在公司范圍內(nèi)開展員工滿意度調(diào)查一次。
2.輔助各職能部門將公司內(nèi)部溝通機(jī)制落到實處。
11年內(nèi)人力資源部與公司每一位同事至少溝通一次。所有溝通均形成書面記錄，記錄中問題附人力資源部建議提交各級相關(guān)主管。讓溝通形成機(jī)制，將新同事入職、轉(zhuǎn)正及離職作為關(guān)鍵溝通點，生日、合同續(xù)簽作為輔助溝通點。
1. 歡迎新同事加盟;
2.心靈啟示;
3.輕松一刻，周末愉快;
4.生日祝福;
5.中高層管理交流會
通過培訓(xùn)交流及日常綜合管理活動的參與，用半年時間使招聘及員工關(guān)系專員可獨立進(jìn)行新同事入職培訓(xùn)及招聘面試等工作內(nèi)容。
對員工手冊中的公司管理制度做進(jìn)一步完善，2011年1月份提交公司管理制度調(diào)整意見，6月份形成《員工手冊》2.0版。
平均每周提交工作分析一份，確定綜合管理部對各部門服務(wù)和對高層領(lǐng)導(dǎo)輔助的角色。
形成公司文化手冊。
預(yù)算績效管理工作計劃篇二
為貫徹落實銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實施意見》，提高財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財政部、自治區(qū)財政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我市實際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強(qiáng)政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財政制度的要求，根據(jù)財政部確定的“建立一個機(jī)制，完善兩個體系，健全三個智庫，實施四個工程”的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段，全面實施績效管理。
二、總體目標(biāo)。
逐步建立以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點工作。
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn)，確保總體目標(biāo)順利實現(xiàn)。
（一）健全組織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動機(jī)制。建立“政府主導(dǎo)，財政主抓，部門執(zhí)行，社會參與”的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評價工作進(jìn)行評定、復(fù)核。社會各界對評價結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
（二）完善預(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報體系建設(shè)，制定財政資金績效目標(biāo)編報辦法、績效運行監(jiān)控編報辦法、部門整體績效評價辦法、績效評價結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
（三）建立績效評價機(jī)制，推動預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，實現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
2、逐步開展部門整體支出績效目標(biāo)編報試點。編報年度部門預(yù)算時，開展部門整體支出績效目標(biāo)編報試點工作。20xx年度，編報部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例達(dá)到5％；，編報部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例要達(dá)到10％，并逐步擴(kuò)大試點范圍，力爭擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機(jī)制，實現(xiàn)重點項目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績效信息適時跟蹤監(jiān)控，重點監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正，偏離嚴(yán)重的，暫緩或停止該項目的執(zhí)行。重點開展對財政專項資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，定期向財政局報送績效監(jiān)控報告，通過績效運行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財政支出績效評價，實現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評價全覆蓋。財政部門按市委、政府要求著重開展重點項目績效評價，各預(yù)算部門自行開展財政支出績效評價工作，并逐年擴(kuò)大評價項目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實現(xiàn)績效評價覆蓋所有財政性資金。建立項目支出績效評價、部門整體支出績效評價、財政預(yù)算績效評價等多層次績效評價體系，不斷完善績效評價方式方法，提升績效評價工作質(zhì)量。實現(xiàn)預(yù)算部門績效評價全覆蓋，20xx年實現(xiàn)預(yù)算資金績效評價全覆蓋。
5、強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，實現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實質(zhì)突破。以績效評價結(jié)果應(yīng)用為落腳點，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實施結(jié)果獎懲和績效問責(zé)為突破口，實現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
（1）建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績效報告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財政局報送，財政局要將重點項目績效評價結(jié)果向政府報送，為政府決策提供依據(jù)。財政局和預(yù)算部門要將績效評價結(jié)果及時反饋項目執(zhí)行單位，督促及時整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評價結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將上一年度績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)?？冃гu價結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評價結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當(dāng)激勵。
（2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報告和評價結(jié)果等績效管理信息向社會公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評價項目，50%以上的評價結(jié)果都要向社會公開，接受社會監(jiān)督。
（3）建立績效問責(zé)制度。把績效評價結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計部門，加強(qiáng)對預(yù)算績效審計。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員，進(jìn)行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
（四）完善基礎(chǔ)工作，做實預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項目等，建立適應(yīng)工作實際的績效評價指標(biāo)體系，提升績效評價工作質(zhì)量；二是引用上級財政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強(qiáng)績效評價的權(quán)威性和公信力，提升績效評價工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績效評價信息化手段，引入上級財政的預(yù)算績效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體，充分認(rèn)識加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績效管理作為加強(qiáng)財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來抓。財政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實施，專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
（二）擴(kuò)大輿論宣傳。財政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績效信息編報工作，加強(qiáng)績效管理工作經(jīng)驗交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，強(qiáng)化預(yù)算績效意識，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會各界主動了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會氛圍，為推進(jìn)預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨設(shè)立預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的財政部門，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。
（四）組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究，對績效評價的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實踐互為促進(jìn)的良好局面。
（五）落實經(jīng)費保障。財政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵性經(jīng)費投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
預(yù)算績效管理工作計劃篇三
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)程、事后評價目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實現(xiàn)資金運行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財務(wù)、資產(chǎn)、審計等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項目資金進(jìn)行績效評價。
（五）績效評價涉及的其他工作。
第六條各項目實施部門的職責(zé)：
（一）編制項目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
（二）組織實施項目預(yù)算績效管理工作，落實單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則。績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項目實施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實際績效情況進(jìn)行自評，評價指標(biāo)分為計量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價。審計部門結(jié)合學(xué)校年度審計，引入社會第三方評價機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價。結(jié)合部門自評，出具最終評價結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費年末未形成支出的，或項目已結(jié)項的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項目經(jīng)費評價結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理工作計劃篇四
報告介紹,財政經(jīng)濟(jì)委員會聽取了財政部《關(guān)于中央決算的報告》和審計署《關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,并對中央決算草案和決算報告進(jìn)行了初步審查。
同時,財政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為,20中央決算中也反映出一些問題。建議國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門和地方政府對存在的問題,認(rèn)真進(jìn)行整改,并在年底前將糾正、改進(jìn)情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報告。
財政經(jīng)濟(jì)委員會建議,要改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。要堅持先有預(yù)算,后有支出,嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,壓縮代編預(yù)算規(guī)模,提高預(yù)算年初到位率。加快完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析。嚴(yán)格超收收入的`使用。完善預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理制度,對基金籌集和使用作出具體規(guī)定,增強(qiáng)規(guī)范性。要加強(qiáng)預(yù)算績效管理。各部門、各單位都要樹立“用財要問效”的理念,建立健全預(yù)算績效管理制度。加強(qiáng)中央本級和對地方轉(zhuǎn)移支付用于教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和保障性住房建設(shè)等重點民生支出預(yù)算執(zhí)行的績效管理。
進(jìn)一步擴(kuò)大項目支出績效評價范圍,開展對重點項目支出績效的整體評價。加強(qiáng)績效評價結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行的有機(jī)銜接,實施績效問責(zé)制度。要完善決算編制。各項決算數(shù)字應(yīng)當(dāng)做到真實、完整。對預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化管理。加強(qiáng)財政基礎(chǔ)性工作,規(guī)范會計核算,嚴(yán)格會計監(jiān)督。推進(jìn)政府會計改革,逐步建立政府財務(wù)報告制度。要加強(qiáng)財政監(jiān)督。加大財政監(jiān)督力度,健全覆蓋所有政府性資金運行全過程的監(jiān)督機(jī)制。
加強(qiáng)對重點民生支出、轉(zhuǎn)移支付、政府采購資金等重點領(lǐng)域和項目的監(jiān)督。建立從源頭上根治“小金庫”的有效途徑和長效機(jī)制。嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì),堅持依法理財。要深化財稅改革。做好財稅體制改革的頂層設(shè)計和全面規(guī)劃,研究制定有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的財稅政策。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付管理,提高均衡性轉(zhuǎn)移支付所占比重,控制和規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付。加強(qiáng)財稅法制建設(shè),完善營業(yè)稅改征增值稅試點方案,深化資源稅等稅制改革。
預(yù)算績效管理工作計劃篇五
為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理體系建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財政資金使用效益，根據(jù)《_預(yù)算法》《_中央、_關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《_湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）等文件精神，結(jié)合實際，特制定本辦法。
建立以績效結(jié)果為導(dǎo)向，以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以制度機(jī)制建設(shè)為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預(yù)算單位和所有財政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。預(yù)算績效管理工作在區(qū)黨工委、管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)財政金融部牽頭，各預(yù)算單位分工負(fù)責(zé)。區(qū)財政金融部負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度，組織對重點支出進(jìn)行績效評價和再評價，組織指導(dǎo)各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實施部門本級預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
2.統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)。結(jié)合單位實際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點民生支出、社會公益性較強(qiáng)以及社會關(guān)注度較高的項目進(jìn)行預(yù)算績效管理，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績效管理、部門整體支出績效管理和財政綜合績效管理。
3.客觀公正，公開透明。預(yù)算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理、結(jié)果公正。評價過程和評價結(jié)果依法公開，接受監(jiān)督。充分利用中介機(jī)構(gòu)、專家和社會公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績效管理。
4.規(guī)范程序，嚴(yán)格考評。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運行機(jī)制、工作流程和制度體系，實行全過程預(yù)算績效管理，切實加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理和績效評估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)機(jī)制，將預(yù)算績效管理納入管委會年度績效工作考核，建立有效的問責(zé)機(jī)制和激勵約束機(jī)制，嚴(yán)格考核考評、問責(zé)問效。
預(yù)算績效管理包括績效目標(biāo)管理、績效運行管理、績效評價管理、績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進(jìn)預(yù)算績效管理，就是要將績效管理融入預(yù)算管理全過程，逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績效管理機(jī)制。
（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。
１.績效目標(biāo)設(shè)定。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算和申報項目時，要根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃制定具體、可衡量、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的績效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。主管部門要對本級和下屬單位申報的績效目標(biāo)進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本單位的預(yù)算績效目標(biāo)。
２.績效目標(biāo)審核。區(qū)財政金融部要對預(yù)算單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等?？冃繕?biāo)不符合要求的，報送單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整、修改，經(jīng)區(qū)財政金融部審核合格后，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；低績效或無績效的項目，將調(diào)減預(yù)算資金或不予安排預(yù)算資金。
３.績效目標(biāo)批復(fù)。管委會財政收支預(yù)算經(jīng)株洲市_審查批準(zhǔn)后，區(qū)財政金融部應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時批復(fù)績效目標(biāo)。
（二）開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理。區(qū)財政金融部和預(yù)算單位要對績效信息進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和督促檢查，重點監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，應(yīng)及時采取措施糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項目的執(zhí)行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實現(xiàn)需調(diào)整績效目標(biāo)的，根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨預(yù)算一并調(diào)整。實行預(yù)算中期評估調(diào)整制度，在年度預(yù)算執(zhí)行中適時開展以預(yù)算績效運行為重點的預(yù)算中期評估調(diào)整，對執(zhí)行績效不好或無法執(zhí)行的項目提出處理意見，視情節(jié)輕重調(diào)整該項目預(yù)算。
（三）實施預(yù)算績效評價。預(yù)算績效評價包括項目績效評價、部門整體支出績效評價和財政績效綜合評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各責(zé)任單位要及時對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績效評價，重點評價執(zhí)行結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。
１.開展績效自評。預(yù)算單位要成立由資金管理、財務(wù)人員等組成或聘請第三方參與的績效評價組，組織開展本單位的績效自評工作，并指導(dǎo)和督促所屬單位做好績效自評工作，及時將自評報告報區(qū)財政金融部。
２.實施重點評價和再評價。區(qū)財政金融部要對預(yù)算單位的績效評價工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對其報送的績效評價報告進(jìn)行審核。對區(qū)級重大產(chǎn)業(yè)類專項、農(nóng)林水利、環(huán)境保護(hù)、社會保障、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會公共項目，實施財政重點評價和再評價，并逐步擴(kuò)大評價范圍。要建立多部門聯(lián)動工作機(jī)制，可采取組織專家、委托社會中介等評價方式，逐步推行第三方機(jī)構(gòu)獨立評價。
３.實施多層次績效評價。區(qū)財政金融部對預(yù)算單位、主管部門對下屬單位要開展整體支出績效評價，積極開展區(qū)級財政支出管理績效綜合評價。
（四）強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用。
１.建立績效報告制度。預(yù)算單位要按年度工作安排向區(qū)財政金融部提交預(yù)算績效管理工作報告。區(qū)財政金融部要向管委會報告預(yù)算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結(jié)果，為管委會決策提供績效參考。
２.建立反饋整改制度。區(qū)財政金融部應(yīng)在評價工作結(jié)束后，將績效評價結(jié)果反饋給被評價部門，被評價部門應(yīng)針對項目實施中存在的問題和評價建議認(rèn)真進(jìn)行整改，并在收到反饋意見書之日起一個月內(nèi)將落實整改情況反饋到財政部門。
３.建立預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。區(qū)財政金融部要將預(yù)算績效評價結(jié)果作為預(yù)算資金撥付、預(yù)算調(diào)整和下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“優(yōu)”的項目或單位，安排資金時給予重點支持；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“良”的項目或單位，安排資金時予以優(yōu)先保障；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“中”的項目或單位，在安排資金時從緊從嚴(yán)，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對于績效評價結(jié)果為“低”的項目或單位，將列入重點監(jiān)控。
４.建立績效評價結(jié)果公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，績效信息要公開，將預(yù)算績效報告和績效評價結(jié)果，尤其是一些社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。
５.建立績效問責(zé)制度。管委會將預(yù)算績效管理作為實施行政問責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格落實財政資金使用主體責(zé)任、“花錢必問效，無效必問責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由管委會主任為組長，分管財政副主任為副組長，區(qū)財政金融部、紀(jì)檢監(jiān)察局、審計局等部門負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財政金融部，由劉一衛(wèi)同志兼任辦公室主任。各鎮(zhèn)街和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。
2.完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項工作流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)預(yù)算績效管理信息平臺建設(shè)，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。
3.建立考核機(jī)制。將預(yù)算績效管理工作情況納入管委會績效考核，將考核結(jié)果作為評價各部門工作的重要依據(jù)。對工作成績突出的部門和個人予以表彰，對工作不力的予以通報。采取重點督查、隨機(jī)檢查等方式，及時有效解決問題困難，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作推進(jìn)。
預(yù)算績效管理工作計劃篇六
我縣今年將15家一級預(yù)算單位全部列入部門整體預(yù)算績效評價范圍，分別為：縣委辦、政府辦、財政局、公安局、交警隊、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市場監(jiān)督管理局、林業(yè)局、水務(wù)局、人社局、衛(wèi)計局、民政局、交通局、發(fā)改局、住建局。根據(jù)《朝陽縣縣級財政績效支出管理暫行辦法》（朝縣財預(yù)字[20xx]285）號文件規(guī)定，評價的基本內(nèi)容包括：績效目標(biāo)的設(shè)定情況，績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度及效果，財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等。各單位應(yīng)在上報本單位預(yù)算的同時一并上報本單位的部門整體預(yù)算績效評價表。
由于我縣今年未能將大多數(shù)項目列入年初預(yù)算，所以各單位將年初預(yù)算中列入的項目在上報本單位預(yù)算的同時一并上報項目預(yù)算績效評價表，對于未列入年初預(yù)算的涉及重點民生、重大工程的項目則在申請資金的同時一并上報項目預(yù)算績效評價表。對未能上報項目預(yù)算績效評價表的項目一概不安排不追加預(yù)算。
我縣對于20xx年績效評價高的單位采取提高下一年度部門公用經(jīng)費作為獎勵，對于評價低的單位采取減少下一年度部門公用經(jīng)費以示懲戒。并且將績效評價結(jié)果上報四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
我縣將對20xx年部門整體預(yù)算績效評價報告、涉及重點民生重大工程的項目預(yù)算績效評價報告（非涉密）、各單位績效評價結(jié)果、項目績效評價結(jié)果等在縣政府的網(wǎng)站上向社會公開，接受社會監(jiān)督。
預(yù)算績效管理工作計劃篇七
為建立健全政府績效管理制度，加強(qiáng)政府績效管理，完善公共財政體系，提高政府公共服務(wù)水平和財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的落實意見》和《壽縣全面實施預(yù)算績效管理實施方案》要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，現(xiàn)就全面推進(jìn)預(yù)算績效管理提出如下工作計劃：
(一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果，為經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
（二)目標(biāo)任務(wù)。按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，明確全面實施預(yù)算績效管理的時間表和路線圖，到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推進(jìn)績效管理覆蓋所有財政資金，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵約束機(jī)制，促進(jìn)績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，做到花錢必問效、無效必問責(zé)，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。到20xx年實現(xiàn)預(yù)算績效管理全覆蓋、50萬元以上所有項目，實施“四本預(yù)算”績效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
（三）基本原則。
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)。成立全面實施預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財政所，加強(qiáng)對實施預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
組長：
副組長：
成員：
2.科學(xué)規(guī)范，全面融合。堅持規(guī)范性、科學(xué)性和績效性并重事前要編制績效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績效評價，不斷提升財政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力。將績效管理理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程并有機(jī)融合，完善制度體系，優(yōu)化管理流程，健全工作機(jī)制，做到績效指標(biāo)科學(xué)評價標(biāo)準(zhǔn)客觀，評價方法合理，評價結(jié)果公正。統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實施?？茖W(xué)制定預(yù)算績效管理總體規(guī)劃，選擇重點民生支出和社會公益性較強(qiáng)的重點項目開展試點，按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、點面結(jié)合、逐步推開的原則，有序推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
3.強(qiáng)化應(yīng)用，激勵約束。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將整體績效、項目支出績效與預(yù)算安排掛鉤，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財政運行綜合績效與資金調(diào)度掛鉤。對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域。
緊緊圍繞建立現(xiàn)代財政制度總目標(biāo)，以預(yù)算管理制度改革為重點，把全面實施預(yù)算績效管理作為突破口，力爭用三年時間，基本建成“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。
（一）績效目標(biāo)管理?？冃繕?biāo)管理是預(yù)算績效管理基礎(chǔ)要堅持“誰申請資金，誰編制目標(biāo)；誰分配資金，誰審核目標(biāo)；誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理。
1.編制績效目標(biāo)。績效目標(biāo)由預(yù)算部門（單位）在申報預(yù)算時填報，包括績效內(nèi)容、績效指標(biāo)、績效標(biāo)準(zhǔn)及可行性報告等，預(yù)算部門（單位）在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)政府和財政部門的具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制項目計劃，在成本效益分析的基礎(chǔ)上，編制績效目標(biāo)，測算資金需求，制定實施方案。編制績效目標(biāo)要與部門工作職責(zé)、工作任務(wù)緊密相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的。編制的實施方案要詳細(xì)說明實現(xiàn)績效目標(biāo)的工作程序、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。
2.審核績效目標(biāo)。預(yù)算主管部門要加強(qiáng)本績效目標(biāo)的審核。財政部門要根據(jù)財政支出方向和重點、部門職能及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，對預(yù)算部門（單位）提出的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點審核目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、為實現(xiàn)績效目標(biāo)擬采取措施的可行性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等。對績效目標(biāo)不符合要求的，由財政部門要求報送單位調(diào)整、修改；審核合格的，進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對不按照規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不列入預(yù)算。財政部門根據(jù)預(yù)算績效管理相關(guān)政策要求，組織專家對預(yù)算部門(單位）編制申報的績效目標(biāo)進(jìn)行綜合評審，評審意見作為項目預(yù)算安排的重要依據(jù)。
3.績效目標(biāo)控制。預(yù)算部門（單位）要建立健全從項目的投資決策到項目完成，涵蓋項目計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評審的各項制度。要強(qiáng)化績效目標(biāo)與項目管理的有效結(jié)合，從項目范圍管理、時間管理、成本費用管理、風(fēng)險管理、采購管理等環(huán)節(jié)著手，對項目的各個發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實現(xiàn)項目績效目標(biāo)提供保障。
(二）績效運行監(jiān)控?？冃н\行監(jiān)控是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵。各預(yù)算部門(單位)是實施績效運行監(jiān)控的主體，要適時建立績效運行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)行管理，確?？冃繕?biāo)實現(xiàn)。
1.績效運行監(jiān)控。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要加強(qiáng)對項目績效運行信息的跟蹤監(jiān)控，及時掌握項目實施進(jìn)程、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項目績效目標(biāo)完成情況，并及時向預(yù)算主管部門和財政部門報告。
2.強(qiáng)化過程管理。要根據(jù)績效運行監(jiān)控的管理要求，及時糾正績效運行與預(yù)算績效目標(biāo)的偏差，促進(jìn)績效目標(biāo)的實現(xiàn)。對預(yù)期無績效、低績效的項目，要停止、調(diào)整執(zhí)行。
3.加強(qiáng)執(zhí)行管理。要健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，嚴(yán)格預(yù)算約束加快支出進(jìn)度，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和實效性，為實現(xiàn)績效目標(biāo)提供保障。
（三）預(yù)算績效評價?？冃гu價是預(yù)算績效管理的核心，是指預(yù)算部門（單位）及財政部門在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。實施績效評價要編制績效評價方案，擬定切實可行的評價計劃，確定正確的評價方法，設(shè)計合理的評價指標(biāo)。財政支出績效評價可委托第三方實施，需要通過政府采購選擇第三方的，由各預(yù)算部門(單位）編入部門政府采購預(yù)算，按照政府采購的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1.開展績效自評。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時開展績效自我評價，形成自評報告。同時，應(yīng)對自評工作和自評報告進(jìn)行審核，將績效自評報告及時報財政部門。
2.實施自評抽查。財政部門要加強(qiáng)對績效自評工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，采取組建專家組、委托社會中介機(jī)構(gòu)等方式，有針對性選擇一定比例的績效自評項目實施抽查，重點抽查預(yù)算部門績效自評工作情況和自評結(jié)果的真實性、合理性。
3.組織重點評價。一要選擇社會影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展密切相關(guān)的重大項目、重點資金，組織實施重點評價。二要推進(jìn)部門支出管理績效綜合評價和整體支出評價。逐步開展部門（單位）支出管理績效綜合評價試點，對其基礎(chǔ)工作管理、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果應(yīng)用、績效管理創(chuàng)新、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題等方面進(jìn)行綜合評價；穩(wěn)步推進(jìn)財政部門對預(yù)算部門、預(yù)算部門對預(yù)算單位整體支出績效評價，促進(jìn)部門（單位）從整體上提升預(yù)算績效管理水平，提高財政資金使用效益，促進(jìn)部門（單位）更好履行職責(zé)。
（四）評價結(jié)果應(yīng)用?？冃гu價結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的出發(fā)點和落腳點。要以推進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開為突破口，強(qiáng)化績效評價結(jié)果的有效應(yīng)用。
1.建立反饋整改制度。及時將績效評價結(jié)果反饋給預(yù)算主管部門或預(yù)算單位。預(yù)算部門（單位）要認(rèn)真研究績效評價所反映的問題和提出的建議，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升管理水平，提高資金績效。
2.建立預(yù)算結(jié)合機(jī)制。將評價結(jié)果與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，把績效跟蹤和評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用效益。
3.建立績效報告制度。定期向縣財政部門報送部門支出管理績效工作情況和項目績效評價報告。財政部門要按照上級財政部門的要求，報送本級預(yù)算績效管理工作情況：要向政府報告預(yù)算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結(jié)果，為政府決策提供參考。
4.建立績效公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算績效管理工作進(jìn)展，推進(jìn)預(yù)算績效信息公開，逐步提高預(yù)算債效管理工作的透明度，將績效評價結(jié)果尤其是社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況依法向社會公開，自覺接受社會監(jiān)督。
(五）預(yù)算績效監(jiān)督。預(yù)算績效監(jiān)督是全過程預(yù)算績效管理的保障。要充分發(fā)揮績效監(jiān)督的作用，建立財政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機(jī)制，強(qiáng)化對所有財政性資金和運行全過程的績效監(jiān)督。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門要高度重視預(yù)算績效管理工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，抓好落實。財政部門要切實發(fā)揮預(yù)算績效管理工作牽頭部門作用，健全組織機(jī)構(gòu)，理順工作機(jī)制，明確工作目標(biāo)，統(tǒng)籌工作規(guī)劃，制定推進(jìn)措施，充實管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各預(yù)算部門（單位）要充分發(fā)揮責(zé)任主體作用，統(tǒng)籌安排內(nèi)部力量，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任科室，認(rèn)真實施本部門及下屬單位的預(yù)算績效管理工作。財政部門和預(yù)算部門(單位）之間要密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力。
（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項管理流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。各預(yù)算部門(單位)要研究并逐步形成涵蓋本部門（單位）各類項目支出，符合項目目標(biāo)要求，突出項目績效重點，具有較強(qiáng)操作性的績效指標(biāo)體系。財政部門要研究制定預(yù)算部門（單位）整體支出績效評價指標(biāo)，完善支出管理績效綜合評價指標(biāo)框架。推進(jìn)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺建設(shè)，完善績效指標(biāo)庫、中介機(jī)構(gòu)庫和專家?guī)?，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。
（三）深化配套改革。以預(yù)算績效管理為突破口，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理制度改革，探索實施中長期預(yù)算管理，編制滾動預(yù)算。完善預(yù)算編制，提高資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的結(jié)合度，提高公共資源配置與績效目標(biāo)的結(jié)合度，提高項目管理與預(yù)算績效管理的結(jié)合度；積極推進(jìn)預(yù)算信息公開，接受社會監(jiān)督，為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作提供良好平臺。統(tǒng)籌推進(jìn)部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡、投資評審、預(yù)決算公開等改革，使各項改革措施有機(jī)結(jié)合、配套聯(lián)動，不斷提高政府支出管理水平。
（四）注重宣傳培訓(xùn)。充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳績效理念，培育績效文化，增強(qiáng)績效意識，為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。要加強(qiáng)專業(yè)知識培訓(xùn)，增強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，為加強(qiáng)預(yù)算績效管理提供人才保障。
預(yù)算績效管理工作計劃篇八
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財政績效管理體制，促進(jìn)財政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號）等文件精神，結(jié)合我局實際，制定財政預(yù)算績效管理工作實施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則。
（一）指導(dǎo)思想。
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則。
1.編制項目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
2.組織實施項目預(yù)算績效管理工作，落實預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項目績效自評工作。
二、工作目標(biāo)。
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，切實發(fā)揮預(yù)算績效管理實效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)。
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評估（評審）。
組織開展項目評審，項目評審的肉容主要是項目立項的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
結(jié)合實際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項目支出績效目標(biāo)是指項目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定。
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財政局報送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項目支出績效目標(biāo)，在該項目納入部門預(yù)算項目庫之前編制，并按要求隨同各部門項目庫提交財政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報部門預(yù)算時編制，并按要求提交財政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果?？冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？冃?biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)和財政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃；部門中期財政規(guī)劃；縣財政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性；依據(jù)項目的功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預(yù)計要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績效跟蹤與運行監(jiān)控。
負(fù)責(zé)項目的股室對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，確?？冃繕?biāo)如期保質(zhì)保量實現(xiàn)?？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和項目績效運行信息，對項目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項目績效目標(biāo)的運行情況和實現(xiàn)程度，糾正績效運行偏差，促進(jìn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容。
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點跟蹤保障項目各階段有效實施相關(guān)制度（包括基本制度、專項辦法、管理措施）的'完整性，項目實施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
（2）目標(biāo)實現(xiàn)程度。重點跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項目管理及其完成情況，以及項目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點目標(biāo)在項目實施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點跟蹤糾偏措施的制定和整改落實情況。
2、績效跟蹤的流程。
績效跟蹤在預(yù)算項目啟動后實施，實施跟蹤的具體時間可根據(jù)項目的特點確定。在一個財政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次?？冃Ц櫫鞒虨椋?BR> （1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點目標(biāo)，對項目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項目實際，提出實施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時實施糾偏?？冃н\行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏。績效運行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報主管部門或財政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項目組織實施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報告》報送縣財政局。
（四）績效評價。
通過自評和外部評價相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。
1、績效評價內(nèi)容。
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項目管理情況，包括項目投資、項目實施、成本控制、財務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，包括預(yù)計產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價指標(biāo)。
績效評價指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具。
評價指標(biāo)包括項目決策、項目管理和項目績效三方面。
實施評價時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價項目特點和評價工作需要，在績效評價三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價指標(biāo)確定原則。
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo)，以便于評價標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價對象的特點，可以選用不同的評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價方法。
績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價?？冃гu價方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計量的項目績效評價。
（2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進(jìn)行比較，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進(jìn)行評判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
（6）其他評價方法。
負(fù)責(zé)項目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。上級專項資金自評和部門預(yù)算項目自評實現(xiàn)全覆蓋。
（五）績效評價結(jié)果的應(yīng)用。
健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價得分高于90分（含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在80（含80分）―90分的，績效評級為良；得分在60（含60分）―80分的，績效評級為中；得分在60分以下的，績效評級為差。實現(xiàn)評價結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價結(jié)果為差的項目，扣減下年度部門項目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求。
(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實施主體職責(zé)，積極配合縣財政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實施。
(二)確保工作實效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標(biāo)，項目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項目完成后要全面實施績效評價，并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。縣住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效管理工作計劃篇九
一、績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財政支出績效考評是指運用科學(xué)、規(guī)范的績效考評方法，按照政府行為的效益、效率和效果原則，以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評依據(jù)，對財政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判?？冃Э荚u講求的是政府如何有效地管理和使用財政資金，而建立公共支出的績效考評體系的根基在于建立績效預(yù)算。
績效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算，它是上世紀(jì)50年代初由美國聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國認(rèn)為：績效預(yù)算是這樣一種預(yù)算，它闡述請求撥款是為了達(dá)到目標(biāo)，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計劃需要花費多少錢，以及用哪些量化的指標(biāo)來衡量其在實施每項計劃的過程中取得的成績和完成工作的情況。從實踐效果來看，績效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系，提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效，逐漸成為世界各國政府預(yù)算改革的必然趨勢。在我國，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績效考評在國外的成功實踐，使我們對其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識。對于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府，深化部門預(yù)算改革，構(gòu)建社會主義和-諧社會中的作用也有了深刻的認(rèn)識。推進(jìn)以績效考評為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識，并已在黨的十六屆三中全會精神中明確提出。在預(yù)算改革實踐上，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開并逐步深入，政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理改革也開始分步實施，預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)，預(yù)算透明度日益提高，預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財政資金的使用效益。這些實踐成果，在一定程度上削除了績效預(yù)算的制度約束，為推進(jìn)績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實的實踐基礎(chǔ)。
二、推進(jìn)建立以績效考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式 當(dāng)前，財政支出績效考評正在被各級財政部門普遍推廣實施，但總體而言，績效考評更多的是事后考評，而且考評結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問題分析、完善制度建議等方面，有些只是作為有關(guān)部門項目建設(shè)檔案保存，或作為加強(qiáng)新項目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為，財政支出績效考評在加強(qiáng)事后全面綜合考評的同時，更要突出事中考評，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財政支出管理制度。
(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財政支出績效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下，在預(yù)算編制時部門和單位存在重分配、爭資金、爭項目的沖動，在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制，部門和單位無調(diào)整的靈活性，在預(yù)算報告中主要是報告資金使用的合規(guī)性;而支出績效考評與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績效結(jié)果掛鉤，它運用了績效預(yù)算的理念，是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下，部門和單位不存在爭資金的沖動，而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案，提出財政支出績效目標(biāo)的時候，既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實際情況，同時又要認(rèn)真做好財政支出評審論證工作，通過規(guī)范的評審論證，科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財政支出的績效考評結(jié)果得到科學(xué)運用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，在制度設(shè)計上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則，而賦予管理者靈活的決策權(quán)，否則是沒有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。
(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，要加大財政支出績效考評力度，完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對財政支出績效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評，不僅可以跟蹤考評財政資金運用的合理性、規(guī)范性，起到適時監(jiān)督檢查的作用，而且可以通過與預(yù)先確定的績效目標(biāo)相對照，及時發(fā)現(xiàn)問題，回饋并督促預(yù)算單位或財政部門適時采取應(yīng)對措施。對于考評過程中取得較好的評價結(jié)果的`，除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金，還可以通過加快資金撥付進(jìn)度，確保項目按時完成，促進(jìn)項目盡早地發(fā)揮效益。對于考評過程中明顯背離績效目標(biāo)的，果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見，保證財政資金安全，提高財政資金的使用效益。對于考評過程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位，除了停止資金撥付外，還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時，一些跨年度長期項目支出，原先制定的績效目標(biāo)可能隨著時間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整，這樣，通過事中考評來適當(dāng)調(diào)整績效目標(biāo)，提高績效考評的科學(xué)性和實效性。 然而，事中考評的有效實施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上，這是財政支出績效考評與預(yù)算管理結(jié)合的又一個制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提，同時自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評控制三個控制子系統(tǒng)組成。實現(xiàn)財政支出績效考評 與預(yù)算管理相結(jié)合，除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績效考評制度以實施內(nèi)部考評控制外，還必須有完善的政府會計制度來實施內(nèi)部會計控制，完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國庫管理制度來實現(xiàn)實物形態(tài)和價值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。
(三)在預(yù)算報告環(huán)節(jié)，要健全財政支出績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財政部門建立健全績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報告制度和公共部門問責(zé)制度這兩方面做好，才能更好將績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報告制度看二者的關(guān)系。
另一方面，預(yù)算報告制度為績效評價提供了信息基礎(chǔ)，保證了績效考評的時效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報告的信息，財政支出績效考評制度是實現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問責(zé)制度也是實現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問責(zé)制度，是指對政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度，其實質(zhì)是通過各種形式的責(zé)任約束，規(guī)范政府權(quán)力和官員行為，最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績效考評信息的預(yù)算報告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對應(yīng)性，但其效果最終必須通過對應(yīng)性，但其效果最終必須通過公共部門問責(zé)制度，促使公共部門對結(jié)果負(fù)責(zé)才能實現(xiàn)。 財政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是：按“統(tǒng)一規(guī)劃，穩(wěn)定推進(jìn)，先易后難，分步實施”的原則，進(jìn)一步建立預(yù)算支出績效考評管理制度體系，積極探索績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，推進(jìn)相關(guān)制度改革，為將來引入績效預(yù)算探索道路。
第一，逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。
第二，完善公共資產(chǎn)管理制度。
第三，深化預(yù)算管理制度改革，改革完善政府會計制度。
第四，建立績效考評管理信息系統(tǒng)。
第五，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)績效考評及其與預(yù)算管理的結(jié)合。
第六，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評試點工作。
結(jié) 語 財政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合，使預(yù)算管理的整個過程建立在績效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上，是對以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績效考評的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效考評與預(yù)算管理的結(jié)合，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財政支出管理制度，才能實現(xiàn)績效預(yù)算的新突破。
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預(yù)算績效管理工作計劃篇十
為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動中央部門、地方省級財政部門開展預(yù)算績效管理的積極性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，制定本辦法。
一、本辦法的考核對象是納入部門預(yù)算管理的中央一級預(yù)算單位（以下簡稱中央部門）、地方省級（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）。
二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級財政部門的預(yù)算績效管理工作。具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)分別見附后的`“xx預(yù)算績效管理工作考核評分表”（附1、附2）。
三、考核工作實行年度考核制，由財政部統(tǒng)一組織實施。
（一）自我考核。年度終了，中央部門、省級財政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照相應(yīng)的考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面說明材料，于次年2月底前報送財政部（一式兩份）。
書面說明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
中央部門、省級財政部門對自我考核情況及書面說明材料的真實性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消考核資格并通報批評。
（二）財政部考核。財政部對中央部門、省級財政部門上報的書面說明材料、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
（三）先進(jìn)表彰。財政部對預(yù)算績效管理工作先進(jìn)中央部門、省級財政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報。
四、本辦法從20xx年度起執(zhí)行。
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預(yù)算績效管理工作計劃篇十一
市人大財經(jīng)辦、預(yù)算工委組織預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財經(jīng)委副主任委員趙巨鵬的帶領(lǐng)下，在北京高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心召開了預(yù)算績效管理全過程跟蹤工作總結(jié)會。會議由市人大財經(jīng)委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等試點部門20xx年預(yù)算績效管理工作情況的匯報和市財政局市級財政預(yù)算績效管理工作的匯報。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預(yù)算執(zhí)行、績效目標(biāo)落實、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹，重點將近年市科委在推進(jìn)科技體制改革、優(yōu)化整體創(chuàng)新環(huán)境方面的做法和成果做了匯報。市衛(wèi)生局張建樞副巡視員、市醫(yī)管局顧晉副局長分別匯報了本單位的預(yù)算績效管理試點工作情況。市財政局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人匯報了我市近年以來預(yù)算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組對試點部門的工作總體上比較滿意。工作組還現(xiàn)場問詢了績效管理工作的具體做法，并從加強(qiáng)預(yù)算編制、提高預(yù)算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理技術(shù)體系的研究，在目標(biāo)管理和獎懲制度上有所突破；有代表認(rèn)為試點部門項目微觀績效目標(biāo)很明確，但微觀目標(biāo)與部門的宏觀目標(biāo)、中觀目標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系還有待進(jìn)一步明晰；針對部分項目執(zhí)行周期較長績效評價較難實施的問題，有人大代表建議績效評價工作分階段實施，將項目中間階段的績效評價重點放在實施進(jìn)度上或者暫時不進(jìn)行年度預(yù)算績效評價、待項目執(zhí)行期滿后再進(jìn)行績效評價。
市人大財經(jīng)委副主任委員趙巨鵬做了總結(jié)發(fā)言：認(rèn)為我市預(yù)算績效管理工作取得了很大的成績，相關(guān)部門采取了針對性很強(qiáng)的措施，預(yù)算績效管理的意識有很大的提高，預(yù)算實施效果較為顯著；各個部門根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點采取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點工作順利開展；市人大代表及相關(guān)工作同志高度重視，積極建言獻(xiàn)策，充分發(fā)揮了人大的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我市預(yù)算績效管理工作的推進(jìn)；希望市財政局、市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對試點工作經(jīng)驗的總結(jié)和凝練，為今后在全市全面推廣打下堅實基礎(chǔ)。
市科委辦公室、法規(guī)處、計劃處、條財處、審計處以及市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了本次總結(jié)會。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十二
xx年，我廳著力以提升財政資金績效為主線，以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以財政支出績效評價為手段，以評價結(jié)果應(yīng)用為保障，建立完善預(yù)算績效管理體系，積極推進(jìn)住房城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)預(yù)算績效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：
進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，提升自評質(zhì)量，預(yù)算績效管理取得新成效。一是抓好績效目標(biāo)編制，及時報送績效目標(biāo)。二是探索績效跟蹤監(jiān)控，要求加強(qiáng)過程監(jiān)控，對已納入我廳績效目標(biāo)管理范疇的項目支出，采取半年報方式采集試點項目的績效運行信息。三是深入開展財政支出績效評價，對部分省級城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項資金及中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)“以獎代補(bǔ)”資金實施績效自評和項目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評報告。四是強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，組織績效自評和績效跟蹤監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場反饋并要求改進(jìn)，加強(qiáng)評價結(jié)果與項目資金安排的銜接。五是健全績效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，組織專題培訓(xùn)，提高各級主管部門和基層單位績效管理工作水平。
根據(jù)貴廳有關(guān)規(guī)定，我廳對xx年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行自我考核，自評分?jǐn)?shù)為92分。
(一)基礎(chǔ)工作管理得分20分，其中：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視(4分)。翁玉耀廳長和王知瑞副廳長分別作出加強(qiáng)預(yù)算績效管理批示(得3分，附件2)，召開全系統(tǒng)計財工作會議上對部署預(yù)算績效管理工作(得1分，附件3)。
2、職責(zé)明確(5分)。下發(fā)文件(閩建計[20xx]19號，附件4)，明確預(yù)算績效管理工作職能及職責(zé)分工(得4分)，由計財處指定專人辦理績效管理日常工作(得1分)。
3、制度建設(shè)(5分)。一是制定績效管理宏觀指導(dǎo)意見(得2分，閩建計[20xx]14號，附件5);二是制定一系列涉及預(yù)算績效管理或財政支出績效評價的`相關(guān)制度(得3分，閩建計[20xx]19號，附件6;閩財建[20xx]10號，附件7;閩建計[20xx]7號，附件8)。
4、指標(biāo)體系(6分)。一是已建立建設(shè)行業(yè)的綜合指標(biāo)體系(3分，閩建計[20xx]3號，附件9);二是績效指標(biāo)體系量化、細(xì)化、指向明確(3分)。
(二)績效目標(biāo)管理得分13分，其中：
1、申報時間(3分)。我廳按規(guī)定及時向貴廳報送新增項目績效目標(biāo)(閩建計函[20xx]43號，附件10)和xx年度城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金績效目標(biāo)(附件11)。
2、申報格式(3分)。績效目標(biāo)格式、內(nèi)容符合要求。
3、申報數(shù)量(4分)。我廳xx年報送績效目標(biāo)包括風(fēng)景名勝規(guī)劃資金、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和村莊整治專項資金。
4、申報質(zhì)量(3分)?？冃繕?biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于規(guī)劃本身以社會效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。
(三)績效監(jiān)控管理得分10分，其中：
1、監(jiān)控制度(3分)。我廳制定項目資金管理暫行辦法(閩建計[20xx]19號，附件5)和健全機(jī)制制度(閩建計[20xx]19號，附件3)，要求加強(qiáng)資金績效監(jiān)控。
2、監(jiān)控實施(3分)。我廳通過強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管(閩建計[20xx]11號，附件12)及財政支出績效評價現(xiàn)場核查(閩建計[20xx]5號，附件13)，實施績效監(jiān)控和過程監(jiān)管。
3、監(jiān)控治理(4分)。開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金檢查和績效評價項目現(xiàn)場核查過程時對發(fā)現(xiàn)問題提出整改要求，檢查后以書面通報形式提出整改意見(閩建計[20xx]12號，附件14)。
(四)績效評價管理得分25分，其中：
1、項目管理(14分)。(1)xx年對城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎代補(bǔ)資金實施績效評價，均與我廳職能密切相關(guān)(2分)，污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)資金民生性強(qiáng)(1分)，社會影響力較大(1分)。(2)上述評價項目較財政規(guī)定增加了1項(4分)。(3)xx年評價城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金規(guī)模為280萬元，占資金總額12.17%，中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎代補(bǔ)資金規(guī)模為3576萬元，占資金總額11.35%(2分)。(4)上述評價工作系由我廳自主組織全省系統(tǒng)內(nèi)評價(2分)，xx年xx月貴廳來我廳開展績效調(diào)研，我廳密切配合并作工作匯報(2分，附件15)。
2、報告質(zhì)量11(分)。閩財績[20xx]6號文(附件16)，我廳自評成績90分，該項得分為9分，省財政未對我廳進(jìn)行抽查或再評價，該項得2分。
(五)結(jié)果應(yīng)用管理得分13分，其中：
1、預(yù)算管理(6分)。完善制度、加強(qiáng)管理，明確職責(zé)分工(4分，閩建計[20xx]19號，附件3)，同時在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)用評價結(jié)果(2分，附件17)。
2、落實整改(4分)。及時報送整改情況(閩建計函[20xx]83號，附件17)。
3、結(jié)果公開(3分)。評價結(jié)果(閩建計函[20xx]34號，附件18)在建設(shè)信息網(wǎng)對外公布。
(六)輿論宣傳引導(dǎo)得分11分，其中：
1、宣傳報道(2分)。利用建設(shè)信息網(wǎng)及《福建建設(shè)信息》簡報宣傳預(yù)算績效管理動態(tài)(附件19)，省財政《預(yù)算績效管理工作簡報》(附件20)刊登我廳工作做法。
2、理論研究(1分)。組織預(yù)算績效管理理論研究，漳州規(guī)劃局績效評價論文(附件21)在系統(tǒng)計財工作會議上交流。將預(yù)算績效管理作為xx年調(diào)研課題(附件22)。
3、會議培訓(xùn)(6分)。積極參加貴廳預(yù)算績效培訓(xùn)、會議，召開系統(tǒng)計財工作會議部署預(yù)算績效管理工作;組織系統(tǒng)預(yù)算績效管理培訓(xùn)(閩建計函[20xx]82號，附件23)。
4、信息交流(2分)。向貴廳報送各類預(yù)算績效管理文件材料，其中被貴廳簡報采用刊發(fā)。
一是思想認(rèn)識應(yīng)提升。當(dāng)前個別地方對評價工作的重視程度還不夠，主要由于評價結(jié)果和預(yù)算安排尚未密切掛鉤，基層對提高預(yù)算績效管理的認(rèn)識不到位。二是可操作性待增強(qiáng)?！犊冃гu價表》的“項目資金安排和使用情況”的個別指標(biāo)填報口徑不夠明晰，績效目標(biāo)申報的時效性受資金下達(dá)時間的影響。三是工作措施需細(xì)化。建設(shè)系統(tǒng)行業(yè)多，管理體制較復(fù)雜，需及時協(xié)調(diào)、督促，才能完成項目自評。四是成果應(yīng)用待加強(qiáng)?？冃гu價結(jié)果作為預(yù)算分配或調(diào)整的重要依據(jù)目前尚未執(zhí)行到位。
一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)和交流調(diào)研工作，計劃舉辦全省住建系統(tǒng)預(yù)算績效管理培訓(xùn)，修改完善預(yù)算績效評價指標(biāo)體系，開展預(yù)算績效調(diào)研。二是深入開展財政支出績效評價，上半年選擇城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項資金及風(fēng)景名勝規(guī)劃補(bǔ)助項目開展績效自評。三是建議協(xié)調(diào)明確相關(guān)政策，目前保障性住房建設(shè)和城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)的資金管理及預(yù)算下達(dá)文件均提及績效評價，但未見實施細(xì)則，建議協(xié)調(diào)明確。四是修訂績效評價指標(biāo)體系。建議參照財政部財預(yù)[20xx]285號新規(guī)定，對我省評價指標(biāo)體系進(jìn)行修訂。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十三
20xx來，按照省財政不斷強(qiáng)化績效理念，將預(yù)算績效管理納入財政日常管理，圍繞“三個突出”，積極探索推進(jìn)。
財政預(yù)算績效管理是公共財政體系的重要組成部分，對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要意義。隨著我州財力的不斷增強(qiáng)，財政支出規(guī)模同步擴(kuò)大，財政資金安排是否科學(xué)合理，資金使用是否節(jié)約有效，越來越成為政府及公眾關(guān)注的焦點，成為財政改革的熱點。近年來，我州按照省廳要求，認(rèn)真總結(jié)財政預(yù)算績效管理工作開展以來的實踐經(jīng)驗，逐步建立健全考評機(jī)制，深入推進(jìn)財政預(yù)算績效管理工作。經(jīng)過幾年的努力，各項工工作機(jī)制逐步健全，成效逐年顯現(xiàn)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機(jī)構(gòu)。州、縣均已成立財政綜合預(yù)算績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)立了專門機(jī)構(gòu)，指定專人從事預(yù)算績效管理工作。今年3月份，州本級批準(zhǔn)設(shè)立預(yù)算管理績效考評科(北機(jī)編〔20xx〕7號)，負(fù)責(zé)全州財政預(yù)算管理綜合績效考評具體工作，州直部門預(yù)算綜合績效考評，指導(dǎo)四縣財政預(yù)算管理績效考評工作;四縣也設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，并抽調(diào)工作人員開展預(yù)算績效管理工作。
(二)出臺相關(guān)文件，強(qiáng)化制度建設(shè)。我州在執(zhí)行以前年度出臺的《海北州政府批轉(zhuǎn)州財政局關(guān)于州級部門預(yù)算管理綜合績效考評辦法的通知》(北政辦〔〕135號)、《海北州預(yù)算績效管理工作考核辦法(試行)》(北財〔2011〕599號)、《海北州財政專項支出績效評價工作實施方案》(北財〔〕545號)和《關(guān)于做好20鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算綜合績效考評工作的通知》(北財〔2012〕547號)等制度文件的基礎(chǔ)上。今年，結(jié)合我州實際，繼續(xù)制定印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)20xx年全州預(yù)算績效管理工作要點的通知》(北財〔20xx〕93號)、《關(guān)于20xx年度州對下財政管理綜合績效考評有關(guān)事項的通知》(北財〔20xx〕358號)和《關(guān)于公布可委托參與預(yù)算績效評價工作第三方機(jī)構(gòu)庫名單的通知》(北財[20xx]566號)等文件，具體明確了財政支出績效評價的操作流程、實施項目及相關(guān)要求，為建立科學(xué)、規(guī)范、高效的財政資金使用和管理體系提供了制度保證。在實施具體項目支出績效評價中，又相繼制定了《關(guān)于上報20xx年項目支出績效目標(biāo)的通知》(北財〔20xx〕94號)、《關(guān)于做好20xx年財政支出項目績效評價工作的通知》(北財〔20xx〕567號)等文件，進(jìn)一步明確了項目支出績效評價的工作流程、評價內(nèi)容及評價方式等，增強(qiáng)了評價工作的可操作性，使財政綜合績效考評工作更加趨于制度化和規(guī)范化。
(三)大力學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識。通過主動走訪相關(guān)評價項目的建設(shè)單位和主管部門征求意見建議，為做好宣傳、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、建立健全組織體創(chuàng)造條件，逐步提高部門對績效評價工作的認(rèn)識增強(qiáng)成本效益觀念，促進(jìn)財政資源配置效率、預(yù)算資金使用效益;通過組織財政業(yè)務(wù)工作人員學(xué)習(xí)政策文件、外地先進(jìn)經(jīng)驗以及參加上級財政組織的各類培訓(xùn)班，提高政策業(yè)務(wù)水平。
(四)精心組織實施，確保評價實效。按照“先易后難、由點及面、穩(wěn)步實施”的原則和建立“項目單位—主管部門—財政部門”三層次評價體系的要求，積極組織開展財政項目資金績效評價工作。在部門預(yù)算綜合績效考評方面，將全州437個行政事業(yè)預(yù)算單位及各縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入財政綜合績效考評范圍，要求各預(yù)算單位上報自評報告及相關(guān)資料，財政各業(yè)務(wù)科室按照不低于40%的比例進(jìn)行實地考評;在項目支出績效評價方面，明確要求部門(單位)在編制項目預(yù)算時，申報明確的項目績效目標(biāo)，并盡量予以細(xì)化財政部門最終確定評價對象，在評價對象選擇上，我們緊緊圍繞財政管理的重點領(lǐng)域、項目支出的重點部門，以及社會關(guān)注度高、影響力大特別是事關(guān)民生方面的支出項目，評價實施范圍逐步擴(kuò)大，評價項目數(shù)量不斷增加，項目涉及教育、科技、農(nóng)業(yè)、社保、環(huán)保、旅游、城建等領(lǐng)域。將博物館紀(jì)念館免費開放專項、農(nóng)村困難群眾危房改造專項資金、圖書館、文化館免費開放專項資金、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)、中小河流治理項目資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理專項資金、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼專項資金、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃專項資金、公立醫(yī)院藥品零差率補(bǔ)貼、村容村貌整治項目專項資金等項目資金列入績效考評范圍。20xx年州縣財政部門將本級30萬元以上和上級50萬元以上的項目資金列入項目資金績效評價范，全州確定152個項目資金績效考評項目(含重點績效評價項目46項)，績效目標(biāo)管理金額8.2億元。確定的項目正在按計劃實施，其中由州級各主管部門、財政局聯(lián)合組織的10多項重點項目績效評價工作已全面完成，單位負(fù)責(zé)實施的項目根據(jù)資金到位情況陸續(xù)完成自評工作，其它項目的績效評價工作預(yù)計均可在今年底或明年初完成，部分重點項目將在11月至12月委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中進(jìn)行考評。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十四
績效管理是人力資源管理職能的重要內(nèi)容之一，肩負(fù)著公司目標(biāo)落地與管理改進(jìn)的重要使命，自任職以來，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及人力資源中心負(fù)責(zé)人的關(guān)心與指導(dǎo)下、在各位同事的支持與幫助下，績效管理工作取得了一定成績，但也存在一些不足，現(xiàn)從以下幾個方面對績效管理工作實施情況進(jìn)行匯報，以便總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，并最終實現(xiàn)績效管理工作的良性循環(huán)與偉大使命。
1、梳理崗位職責(zé)，完善崗位職責(zé)體系。
在公司組織架構(gòu)及部門職能分工的框架下，通過與各部門負(fù)責(zé)人的反復(fù)溝通，規(guī)范崗位名稱、明確崗位設(shè)置目的及崗位層級、細(xì)化崗位工作職責(zé)及相關(guān)任職要求，形成了公司完整的崗位架構(gòu)圖，完善了公司崗位職責(zé)體系，為公司人力資源工作的進(jìn)一步深入開展打下了良好的基礎(chǔ)。
2、制定職位規(guī)范，規(guī)范職位管理工作。
為了鞏固崗位職責(zé)體系建設(shè)取得的成果，進(jìn)一步提升人力資源基礎(chǔ)管理水平與人力資源管理工作效率，在人力資源中心的領(lǐng)導(dǎo)下，并征求事業(yè)部人力資源部門的意見，制定了公司崗位描述管理規(guī)定，分別從管理中心及事業(yè)部、子公司兩個層面，新增崗位與原有崗位兩個維度，對崗位管理工作流程與具體實施細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，明確了用人部門與人力資源部門在職位管理工作中各自承擔(dān)的責(zé)任，為公司整體職位管理工作提供了規(guī)范依據(jù)。
3、成立績效委員會，建立績效領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。
績效管理工作涉及到公司宏觀層面的目標(biāo)實現(xiàn)，也關(guān)系到微觀層面每個員工的切身利益，為了有效統(tǒng)籌與領(lǐng)導(dǎo)公司績效管理工作，專門成立了由公司高層領(lǐng)導(dǎo)的績效管理委員會，并明確了績效管理委員會的定位，即對公司董事會負(fù)責(zé)，同時明確了績效管理委員會的主要職責(zé)及具體工作機(jī)制，為公司接下來推動績效管理工作提供了堅強(qiáng)的組織保障。
4、制定績效細(xì)則，保障體系有效運行。
為了保證整體績效工作的有效實施，人力資源中心牽頭擬定了公司績效管理實施細(xì)則，并從長遠(yuǎn)考慮將公司績效區(qū)分為組織績效與員工績效，同時吸取公司高層對績效管理工作的指導(dǎo)意見，最終該實施細(xì)則獲得簽批確定，通過績效管理實施細(xì)則，從整體上明確了各部門、各層級在公司整體績效體系中所承擔(dān)的責(zé)任，明確了公司各層級在績效管理工作中的'具體考核歸屬，明確了績效管理工作具體操作流程，明確了績效考核結(jié)果在人力資源管理工作中的應(yīng)用，為公司績效管理工作提供了實施依據(jù)，從而保障績效體系有效運行。
5、豐富績效體系，制定試用期考核方案從工作實際來看，績效考核可以分為試用期考察與正式任職后考核，各自側(cè)重點不同，為了豐富績效管理體系，有效評估試用期員工與崗位勝任匹配度，為公司做出科學(xué)用人決策，在人力資源中心領(lǐng)導(dǎo)下并結(jié)合相關(guān)入職培訓(xùn)工作，完成了公司新員工試用期考核方案，明確了新員工在試用期間的考察標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)操作流程，具體為企業(yè)文化學(xué)習(xí)、品牌知識掌握、專業(yè)知識掌握、工作態(tài)度與表現(xiàn)、工作成果體現(xiàn)與一票否決事項等六個方面對。
績效指標(biāo)的本意在于對工作目標(biāo)的跟蹤，根據(jù)公司年度業(yè)績目標(biāo)及關(guān)注要點并結(jié)合各崗位核心崗位職責(zé)，擬定相關(guān)績效考核指標(biāo)，總監(jiān)級從關(guān)鍵業(yè)績、職能履職與否決項三個維度進(jìn)行考核，普通員工從關(guān)鍵崗位職責(zé)及關(guān)鍵勝任素質(zhì)兩個維度進(jìn)行考核，在各有側(cè)重的同時兼顧周邊及上下游協(xié)作。
2、溝通確定指標(biāo)，達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)。
崗位層級不同，績效管理的歸屬也就不同，人力資源中心內(nèi)部對擬定的績效指標(biāo)達(dá)成一致認(rèn)同后，分別與公司高層及部分負(fù)責(zé)人進(jìn)行探討商定，事業(yè)部總監(jiān)級以上分別由公司高層及事業(yè)部負(fù)責(zé)人確定并最終與被考核人溝通達(dá)成一致，在與部門負(fù)責(zé)人達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)后，管理中心普通員工由各部門負(fù)責(zé)人與其下屬員工溝通并最終達(dá)成一致。通過多方努力及反復(fù)溝通，最終形成了公司各層級、各崗位考核標(biāo)準(zhǔn)，并初步形成了公司績效考核指標(biāo)庫。
3、分層推進(jìn)實施，合理控制推進(jìn)節(jié)奏。
預(yù)算績效管理工作計劃篇十五
附件1：
湖南省市州財政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法
為有力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動全省各市州財政部門開展預(yù)算績效管理的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高財政資金使用效益，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）〉的通知》（財預(yù)〔2011〕433號）和我省實際，制定本考核辦法。
一、考核對象
本辦法的考核對象為全省各市州財政部門。
二、考核內(nèi)容
主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開展、績效管理、宣傳交流五個方面的工作。
（一）組織建設(shè)方面重點考核建立財政預(yù)算績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實工作職責(zé)等相關(guān)工作。
（二）基礎(chǔ)建設(shè)方面重點考核建立健全預(yù)算績效管理制度、完善評價指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評價等相關(guān)工作。
（三）工作開展方面重點考核推進(jìn)預(yù)算績效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績效管理模式等相關(guān)工作。
（四）績效管理方面重點考核績效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績效監(jiān)控、具體績效評價實施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。
（五）宣傳交流方面重點考核宣傳報道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報送等相關(guān)工作。
具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)見附件2，考核基準(zhǔn)分為100分，加分為10分，滿分為110分。
三、考核實施
考核工作實行年度考核制，由省財政廳統(tǒng)一組織實施。
（一）自我考核。年度終了，各市州財政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照預(yù)算績效管理工作考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面報告，于次年2月25日前報送省財政廳（一式兩份）。
書面報告應(yīng)該包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
各市州財政部門對自我考核情況及書面報告的真實性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消評先資格并通報批評。
（二）省財政廳考核。省財政廳對各市州財政部門上報的書面報告、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
四、總結(jié)表彰。省財政廳及時對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，交流經(jīng)驗，對先進(jìn)市州財政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報表彰。
五、本辦法自2012年1月1日起施行。
附件2：
市州財政部門預(yù)算績效管理工作考核評分表
(年度)
單位（蓋章）：年月日
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視
6
1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的，每次1分。本項最多4分。
2.市州財政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出專題部署的，每次0.5分。本項最多2分。
（二）職責(zé)明確
4
3.明確預(yù)算績效管理工作職能和職責(zé)分工的，得4分，否則不得分。成立財政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，加1分。設(shè)立預(yù)算績效管理專門科室的，加1分。
(三)工作考核
2
4.建立對市州本級預(yù)算部門績效管理工作考核機(jī)制，并定期進(jìn)行考核的，得2分。
（一）制度建設(shè)
9
1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績效管理意見的，得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的，加1分。
2.制定市州預(yù)算績效管理工作的具體落實方案、相關(guān)辦法、實施細(xì)則等，每項1分，最多4分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.25分，最多加1分。
3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的，每項0.5分，最多3分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.1分，最多加0.5分。
（二）評價指標(biāo)
9
4.按照政府支出功能分類，研究建立類級績效評價指標(biāo)體系，每類0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1類，加0.25分，最多加1分。
5.按照政府支出功能分類，研究建立款級績效評價指標(biāo)體系，每款0.3分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1款，加0.1分，最多加1分。
6.按照政府支出功能分類，研究建立項級績效評價指標(biāo)體系，每項0.2分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項，加0.1分，最多加1分。
7.績效評價指標(biāo)體系細(xì)化、量化，其中，細(xì)化到三級或三級以上的指標(biāo)體系，得3分，細(xì)化到二級的，得2分。該項得分=（三級指標(biāo)體系個數(shù)*3+二級指標(biāo)體系個數(shù)*2）/二級與三級指標(biāo)體系總個數(shù)。
（三）信息系統(tǒng)
3
8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績效管理，在現(xiàn)有財政管理信息系統(tǒng)中，增加預(yù)算績效管理內(nèi)容的，得1分；設(shè)立預(yù)算績效管理獨立模塊的，得2分。
9.建立信息交流平臺并不斷更新、完善的，得1分，否則不得分。
（四）第三方管理
2
10.建立健全相關(guān)專家?guī)?，?guī)范工作行為，實行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
11.建立健全會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫，規(guī)范工作行為，實行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
（一）推進(jìn)范圍
6
1.市州財政部門以會議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄（縣、市、區(qū)）財政部門開展預(yù)算績效管理試點的，得1分。在本級預(yù)算部門開展績效管理試點的，得2分。同時，以預(yù)算績效管理試點覆蓋本級預(yù)算部門的比值增加分值，20%（含）至30%（不含）比值，得2分，30%（含）以上，得3分。
（二）資金規(guī)模
9
2.對上年資金開展績效評價且評價的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%（不含）以內(nèi)的，得1分；10%（含）至20%（不含）的，得2分；超過20%（含）的，得3分。
3.對當(dāng)年資金實施績效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
4.對下年資金實施績效目標(biāo)管理且納入績效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的'，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
（三）管理模式
5
5.以項目支出為對象開展預(yù)算績效管理試點，得2分。
6.以部門整體支出為對象開展預(yù)算績效管理試點，得2分。
7.以一級政府的財政支出為對象開展綜合預(yù)算績效管理試點，得1分。
（一）績效目標(biāo)
8
1.以相關(guān)文件明確績效目標(biāo)的管理范圍，確定規(guī)范的申報格式，明確填報要求和時間安排的，得2分。
2.績效目標(biāo)清晰明確，績效指標(biāo)量化、細(xì)化，指向明確，其中，績效指標(biāo)細(xì)化到二級或二級以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的，得3分，沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級指標(biāo)，得2分。該項得分=（具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*3+沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*2）/績效指標(biāo)總個數(shù)。
3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績效管理流程對績效目標(biāo)進(jìn)行審核，得1分。
4.在規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)績效目標(biāo)，得1分；批復(fù)的績效目標(biāo)量化、可衡量，得1分。
（二）績效監(jiān)控
6
5.建立績效監(jiān)控制度，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的，得2分。
6.定期采集績效運行的信息并進(jìn)行匯總分析，得2分；督促加快預(yù)算執(zhí)行，符合進(jìn)度要求，得1分，每低于1個百分點扣0.1分，扣完1分為止；確?？冃繕?biāo)的如期實現(xiàn)，或?qū)ζx績效目標(biāo)、預(yù)期無效項目及時提出糾正或調(diào)整意見，得1分。
（三）績效評價
8
7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動重點項目績效評價，得1分。自主組織重點項目評價，每個項目0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加一個項目，加0.2分，最多加1分。
8.選擇的績效評價項目與部門職能密切相關(guān)，或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會影響力，為社會所關(guān)注的，得2分。
9.按時完成績效評價工作，程序規(guī)范，績效評價報告質(zhì)量較高，得2分。
10.對績效評價報告審核嚴(yán)格，提出合理審核意見，及時反饋并督促整改的，得1分。
（四）結(jié)果應(yīng)用
8
11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并完善相關(guān)辦法，改進(jìn)預(yù)算管理的，得3分。
12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績效評價結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，從而提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任的，得2分。
13.將結(jié)果向同級政府報告，作為政府決策的參考，并作為行政問責(zé)的重要依據(jù)的，得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的，加1分。
14.將結(jié)果向同級人大報告，接受人大監(jiān)督的，得1分。
15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開的，得1分。
（一）宣傳報道
3
（二）理論研究
2
（三）交流培訓(xùn)
3
3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會議，屬于全市州（含縣、市、區(qū)）財政部門與市州本級預(yù)算部門范圍的，每次1.5分；屬于市州（含縣、市、區(qū)）財政部門的，每次1分；屬于市州本級財政部門內(nèi)部的，每次0.5分。本項最多3分。
（四）信息上報
5
（五）其他
2
6.積極參加省財政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績效管理會議、培訓(xùn)的，得0.5分，每少參加一次扣0.2分，扣完為止。
7.認(rèn)真完成預(yù)算績效管理工作年度自我考核，及時報送相關(guān)材料，內(nèi)容詳實，評分合理的，得0.5分，否則不得分。
8.對省廳布置的其他具體工作按要求完成的，得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示，每條次加0.2分，最多加0.5分。
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話：
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績效管理考核辦法。