方案是指為解決特定問題或達(dá)成特定目標(biāo)而制定的具體行動計劃。方案制定過程中，需要綜合各種因素進(jìn)行綜合權(quán)衡。通過閱讀這些方案范例，我們可以了解到不同問題的解決思路和方法，提高我們的解決問題的能力。
工程項目審計實施方案篇一
1.項目名稱：某某鄉(xiāng)村旅游。
2.建設(shè)單位：某旅游開發(fā)有限公司。
3.注冊資金：50萬元。
4.項目負(fù)責(zé)人：某某。
5.項目主管部門：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。
(二)、項目總投資。
1500萬元。近期500萬元。
(三)、資金籌措：
公司籌資300萬元；銀行貸款500萬元；項目合作700萬元。
(四)、建設(shè)期限。
三至六年。
(五)、編制單位。
某某規(guī)劃設(shè)計院。
二、某村基本情況。
某村位于某鄉(xiāng)的最南端，北臨下港鄉(xiāng)村，東接鎮(zhèn)、西靠鎮(zhèn)。
距市中心約35公里。全村總面積為2200畝，人口2226人，8個生產(chǎn)組，13個自然村，438戶人家。民風(fēng)純樸，社會治安很好。主要經(jīng)濟(jì)來源為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和外出務(wù)工。該村人均收入3400多元，在全鄉(xiāng)處于中上游水平。主要產(chǎn)業(yè)是林果業(yè)，占總產(chǎn)值的70%左右，其中板栗占50%，杏占20%。養(yǎng)蠶戶70多戶，已初步形成規(guī)模產(chǎn)業(yè)。目前，村子引山泉入戶，家家戶戶用上了自來水。
某村空氣潔凈、負(fù)離子含量高、食品和飲用水無污染，是人們理想的居住地。該村共有人口976人，其中80歲以上的老人30多位，90多歲的老人6位，是有名的長壽村。
本區(qū)域小梯田眾多，田內(nèi)種植糧食作物，田邊種植杏、花椒、板栗、核桃等經(jīng)濟(jì)林木。農(nóng)林間作，很有特點(diǎn)。
自給自足的田園經(jīng)濟(jì)是本區(qū)域最典型特色。家家都有小菜園，且以分布在房前屋后最多。這里的蔬菜不打藥，不施化肥，是名副其實的綠色蔬菜。
石磨、碾子分布較多，是村民加工食物的主要工具。也是發(fā)展民俗旅游不可缺少的重要“原生態(tài)”資源。
三、可行性分析。
(一)、必要性。
1.興村富民，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要。
旅游業(yè)是富民興村的產(chǎn)業(yè)，某村需要通過旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，增加村民收入，全面建設(shè)小康家庭、小康社會。
通過某村的旅游發(fā)展，形成典型的示范效應(yīng)，帶動農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.提升替代傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，保護(hù)水源地的需要。
某村地處市水源地黃前水庫上游，對水環(huán)境的要求高。當(dāng)前某村的產(chǎn)業(yè)是林果業(yè)、種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，產(chǎn)值不高，效益一般。其中幾十個養(yǎng)雞大棚對水環(huán)境造成威脅，需要進(jìn)行替代。通過旅游業(yè)這一“無煙工業(yè)”的發(fā)展，替代傳統(tǒng)的養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，既提高經(jīng)濟(jì)效益，又提高環(huán)境效益。
3.弘揚(yáng)和保護(hù)某村民俗文化的需要。
某村民俗有自己的特點(diǎn)，目前基本沒有展示和整理，不利于民族文化的傳承發(fā)展。通過旅游業(yè)，就可以有目的、有意識地進(jìn)行整理保護(hù)和利用。
(二)、可行性。
1、區(qū)位交通相對便利，市場條件好，可進(jìn)入性強(qiáng)。
從某村區(qū)位看，該村地處兩城市交界地帶，有公路直接與都市區(qū)相連，城區(qū)是規(guī)劃區(qū)的主要客源地，客源地與目的地之間車程都在1-2小時左右，旅游區(qū)的可進(jìn)入性較強(qiáng)。某村旅游東線經(jīng)過此處，從宏觀旅游地理位置看，本旅游區(qū)發(fā)展旅游業(yè)的區(qū)位優(yōu)勢顯著，可以借助多層次、高密度的旅游交通網(wǎng)絡(luò)充分發(fā)展旅游業(yè)。
2、生態(tài)資源相對豐富，有較大吸引力。
早，一年三季花飄香。自然生態(tài)資源相對豐富，以“山泉小溪流水人家；杏花板栗鳥語花香”為其主要特色。盆地周邊基本沒有工業(yè)污染，內(nèi)部基本沒有污染源，加之植被茂密，一年四季空氣清新，可謂天然氧吧，村內(nèi)八旬以上老人30多位，是遠(yuǎn)近聞名的長壽村。這一切對城市居民有較大的旅游吸引力。
3、上級政府部門重視和支持。
隨著旅游的經(jīng)濟(jì)效益和關(guān)聯(lián)效益的突顯，有關(guān)政府部門對鄉(xiāng)村旅游發(fā)展給予了更多的政策支持和經(jīng)濟(jì)支持。在制定全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展時將旅游業(yè)提到戰(zhàn)略高度，提出“旅游興區(qū)”的指導(dǎo)思想。此次，將某村作為民俗村開發(fā)試點(diǎn)，投入50萬資金，支持某村旅游開發(fā)，有區(qū)、鄉(xiāng)政府的重點(diǎn)扶持，本區(qū)必然將獲得巨大的發(fā)展空間。
4、旅游規(guī)劃已經(jīng)制定。
通過緊張的野外考察，旅游規(guī)劃專家充分挖掘了某村的社會文化與自然內(nèi)涵，設(shè)計了較為全面的方案，制定了《某某鄉(xiāng)村旅游概念性規(guī)劃》，為今后的發(fā)展提供了可靠的技術(shù)支持。
5、管理體制較先進(jìn)。
某村旅游管理，一開始就設(shè)計了公司+農(nóng)戶的模式，體現(xiàn)了政府主導(dǎo)，更體現(xiàn)了市場主體的原則，調(diào)動了方方面面的積極性，管理體制的安排較科學(xué)合理。
做出表率和示范。本項目的實施會帶來可觀的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境效益，本項目是可行的。
四、項目發(fā)展總體定位。
(一)戰(zhàn)略定位。
近期：生態(tài)休閑、三農(nóng)樂園。
中遠(yuǎn)期：以鄉(xiāng)村風(fēng)情為特色、以度假、休閑、娛樂為主體的綜合旅游地。
(二)戰(zhàn)略品牌。
鄉(xiāng)間小路、世外桃源。
(三)旅游形象定位。
某村杏花村——下港某村(主要用于春季、夏初)。
某村民俗村——下港某村(常年使用)。
(四)目標(biāo)市場定位。
依托周邊城鎮(zhèn)居民市場；吸引分流來某村的游客市場；利用特色專題旅游產(chǎn)品拓展省內(nèi)外專項旅游市場。
五、規(guī)劃項目布局。
根據(jù)旅游資源的地域組合結(jié)構(gòu)、類型結(jié)構(gòu)、開發(fā)利用方向，某村旅游總體布局采取“一區(qū)三溝”格局，形成三足鼎立格局。
(一)、“一區(qū)”：即某村鄉(xiāng)村旅游休閑中心。
規(guī)劃形象為“古樹老屋、桃源人家”
功能定位：以山村民俗、三農(nóng)體驗、服務(wù)接待的綜合服務(wù)旅游區(qū)。
又可分為以古樹、人家為主題的鄉(xiāng)村風(fēng)貌旅游區(qū)、以桑蠶、紡織為主題的民風(fēng)民俗旅游區(qū)、以蕩舟、垂釣為主題的水景觀光休閑旅游區(qū)，以及提供農(nóng)家餐飲、住宿為主的服務(wù)區(qū)。
功能定位：以林業(yè)觀光、山果采摘、山泉嬉戲為主題的動感之旅游區(qū)。
重點(diǎn)抓住這一品牌，借“春花”、“夏實”兩個高峰期，開展林業(yè)觀光活動，把發(fā)展果品生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展生態(tài)旅游結(jié)合起來，把傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與觀光農(nóng)業(yè)結(jié)合起來，建成城市居民休閑游憩、養(yǎng)生、體驗田園樂趣及鄉(xiāng)村居民農(nóng)閑娛樂的好去處。2.林下休閑旅游區(qū)。
規(guī)劃形象：綠色幽境，悠然南山。
功能定位：以林下休閑、娛樂，體驗自然為主題的悠然之旅游區(qū)。
3.山澗奇石休閑探險旅游區(qū)。
規(guī)劃形象：山澗奇石、快樂老家。
功能定位：以賞石戲水、溪谷探險的激情之旅游區(qū)。
六、環(huán)境保護(hù)。
(一)現(xiàn)狀分析。
某村旅游環(huán)境保護(hù)應(yīng)以可持續(xù)發(fā)展理論為指導(dǎo)，走出一條以防為主，以治為輔的新路。
1、大力宣傳，提高居民和游客的環(huán)保意識和素質(zhì)2、用科學(xué)的手段和技術(shù)進(jìn)行防治。
3、用法制(包括鄉(xiāng)規(guī)民約)的約束來達(dá)到長久的治理。
七、投資估算及資金籌措。
(一)近期投資估算。
某村近期旅游開發(fā)建設(shè)投入估算，見7-1：
表7-1：近期旅游項目投入估算(單位：萬元)。
10%計算，另需要46.6萬元。近期總投資為512.6萬元，作為概算，我們做取整處理，近期總投入約為500萬元。
(二)資金籌措。
政府扶持+銀行貸款+招商引資+資本市場融資+自籌資金。
八、效益評價。
(一)經(jīng)濟(jì)效益。
1、擴(kuò)大就業(yè)面。約計到2010年可安置160人直接參與旅游，到2014年可安置約350人，到2020年，安置約750人。為周邊居民提供了就業(yè)機(jī)會。
2、扶貧。有利于增加鄉(xiāng)村居民的收入。
3、保護(hù)傳統(tǒng)的農(nóng)村生活、生產(chǎn)方式，對延續(xù)傳統(tǒng)歷史文化起到重要作用。
九、結(jié)論和建議。
從對某村鄉(xiāng)村旅游的分析來看，該項目的前景較好，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)。
構(gòu)調(diào)整的政策和環(huán)境保護(hù)的要求，是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要舉措，定會成為市鄉(xiāng)村旅游的示范，有利于實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。本項目投資風(fēng)險小，各種效益較好，實施單位有能力落實，能有效帶動本地的就業(yè)和收入的提高，帶動社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。
從項目本身來看，該項目指導(dǎo)思想明確，設(shè)計科學(xué)，技術(shù)可行，預(yù)算合理，預(yù)期效益較好，符合項目立項的規(guī)范和要求。建議盡快立項建設(shè)。
項目建議人：
工程項目審計實施方案篇二
a、公司須與施工單位及項目部簽定安全責(zé)任書（安全規(guī)范，安全實施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎懲制度等）。
b、施工單位須每天向公司匯報現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險，并辦理平安卡，資料報公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
質(zhì)量管理
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計，技術(shù)措施，制定切實可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報公司并獲得審批后方能實施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗收
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時驗收（包括自檢、新驗、復(fù)驗、終檢）做到每一步驗收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗收中不合格項需對施工單位給予一定金額的處罰。
工期控制
1、公司在收到施工單位上報的工程進(jìn)度計劃時，須會同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實際情況制定工程最短工期要求施工單位實施。
2、按工程進(jìn)度表，按時對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時間給予一定獎勵。對工期滯后時間要求施工單位制訂切實可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
成本控制
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計單位對全套施工圖紙，材料，人工價格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報告。
2、公司對報告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項目中的個別單項（如土石方，防水，外墻，門窗等）從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
工程項目審計實施方案篇三
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[xx]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
一、目標(biāo)任務(wù)。
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10―50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工xx年度國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝，改善旱澇保收面積0.2萬畝。
二、實施的范圍和重點(diǎn)任務(wù)。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
xx年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10―50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
三、工程管理。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
四、進(jìn)度計劃。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日―11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
五、資金籌措。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的'工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1―10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
六、獎補(bǔ)辦法。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
七、督查考核。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于xx年8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于xx年搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，xx年8月20日到xx年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇四
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[20xx]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
一、目標(biāo)任務(wù)。
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。
二、實施的范圍和重點(diǎn)任務(wù)。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
20xx年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10―50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
三、工程管理。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
四、進(jìn)度計劃。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日―11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
五、資金籌措。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1―10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
六、獎補(bǔ)辦法。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
七、督查考核。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
工程項目審計實施方案篇五
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《2013年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[2013]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10—50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工2013年度國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝，改善旱澇保收面積0.2萬畝。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
2013年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10—50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1—10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日—11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1—10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
工程項目審計實施方案篇六
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于20xx年8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于20xx搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，20xx年8月20日到20xx年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇七
xx街道xx村地處xx城的北部，隸屬于xx區(qū)xx街道辦事處，分為xx新村和老村兩部分。xx新村位于xx區(qū)xx路北端，xx老村被xx公路分割為東西兩塊。xx村區(qū)域面積4.3平方公里，全村總?cè)丝?98戶，1215人，勞動力1068人。耕地面積1000余畝，沒有灌溉用機(jī)井，桃x水庫可灌溉耕地僅500余畝，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件較差。
近年來，xx村以創(chuàng)衛(wèi)工作為契機(jī)，積極進(jìn)行巷道硬化和村容村貌治理，大力發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)，形成以務(wù)工、運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)為主要收入來源，20xx年村民人均純收入達(dá)到8896元。
二、項目的必要性。
近年來，xx村村域經(jīng)濟(jì)得到初步發(fā)展，村民收入得到提高，但由于xx村村民居住分散，xx新村和老村之間沒有道路，村民務(wù)工和從事運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)很不方便，這一問題阻礙了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快和村民收入的不斷增加，xx村從事二三產(chǎn)業(yè)的人數(shù)達(dá)到500多人以上，xx新村現(xiàn)居住142戶571人，xx老村居住156戶644人，但是由于路況不好、交通不便利，村民雨天不能出行，服務(wù)交流也不方便，農(nóng)產(chǎn)品不能及時運(yùn)出，為此，修建連接xx新村和老村的道路非常必要。
三、項目的可行性。
隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，必須有一個方便快捷的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，徹底改變落后的交通狀況，提高村民的生產(chǎn)生活條件，同時也是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要，是滿足人民群眾出行的'要求，是構(gòu)建和諧社會、帶動沿線經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。
修通連接xx新村和老村的道路后，將對道路沿線廢棄土地資源的開發(fā)利用，推進(jìn)本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游的綜合開發(fā)，完善村域整體規(guī)劃體系發(fā)揮極其重要的作用。
全長920米，全線新建，混凝土路面，路面寬4米，防護(hù)工程152立方米。
項目投資概算。
工程項目審計實施方案篇八
工程審計能夠保證對工程概、預(yù)算的合理監(jiān)控,為工程項目的經(jīng)濟(jì)核算和審查提供會計層面的依據(jù)。下面是本站小編整理的一些20xx年工程項目審計實施方案，希望大家喜歡!
如果我所有幸中標(biāo)，我們將實施如下審計方案：
4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎(chǔ)。
5、最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設(shè)單位、工程實物進(jìn)行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計算，實事，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。
(二)審計工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、
施工合同。
及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。
2、跟蹤審計和初算階段：
(1)、跟蹤審計：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設(shè)計圖紙，及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其他相關(guān)資料。
(2)、初算：
跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。
3、竣工結(jié)算初審：
工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進(jìn)行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審?fù)戤叄驑I(yè)主提交初審結(jié)果。
4、竣工結(jié)算會審：
初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進(jìn)行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計劃5個工作日。
5、出具最終審核報告：
在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準(zhǔn)確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用2個工作日。
(三)、審計工作內(nèi)容。
1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;。
2、對整個項目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;。
3、審查勘察設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同;。
4、復(fù)核施工組織設(shè)計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;。
5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計劃;。
6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;。
7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;。
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;。
10、審核工程最終結(jié)算。
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進(jìn)的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;。
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計軟件;。
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;。
(4)、計算書全部采用電子表格打印。
(五)審計所需資料。
1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);。
2、施工圖預(yù)算;。
3、圖紙會審記錄;。
4、設(shè)計變更記錄;。
5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;。
6、材料簽價單;。
7、月結(jié)算(月報量);。
9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;。
10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;。
11、中標(biāo)。
通知書。
投標(biāo)書等。
另外，在審計過程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀(jì)要等。
(六)、合理化建議。
1、每月的工程量月報和進(jìn)度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。
2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。
3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨(dú)立提出自己的意見。
為了進(jìn)一步鞏固成果，提高xx項目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)安排，結(jié)合要求，審計部門組成審計組，對xx項目進(jìn)行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的。
通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價的目的。
二、審計對象。
三、審計期間及審計范圍。
四、審計依據(jù)：
五、人員安排。
審計組長：
審計組員：
四、時間安排。
檢查工作時間：
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)項目管理的各項流程是否符合制度要求。
(2)達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。
(3)合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實際執(zhí)行到位。
(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;。
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;。
(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;。
(4)變更簽證是否經(jīng)過監(jiān)理、跟蹤審計、審核，是否對變更簽證的過程造價進(jìn)行了測算;。
(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報的;。
(6)變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;。
(2)所有項目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式。
現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合。
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
一、項目名稱：
建設(shè)局國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據(jù)。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況：
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“國道兩側(cè)綠化工程”坐落于國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。
四、審計目標(biāo)。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。
(一)審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“x項目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
(二)審計內(nèi)容和重點(diǎn)。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實;依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估。
(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
(二)審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風(fēng)險”一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險”為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出“檢查風(fēng)險”為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
(三)重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的x元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
七、審計的步驟和方法：
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作。
日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
八、預(yù)定的審計工作起訖日期：
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長、審計組成員及審計分工：
審計組由、兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
工程項目審計實施方案篇九
縣委組織部：
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，208月20日到年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇十
xx街道xx村地處xx城的北部，隸屬于xx區(qū)xx街道辦事處，分為xx新村和老村兩部分。xx新村位于xx區(qū)xx路北端，xx老村被xx公路分割為東西兩塊。xx村區(qū)域面積4.3平方公里，全村總?cè)丝?98戶，1215人，勞動力1068人。耕地面積1000余畝，沒有灌溉用機(jī)井，桃x水庫可灌溉耕地僅500余畝，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件較差。
近年來，xx村以創(chuàng)衛(wèi)工作為契機(jī)，積極進(jìn)行巷道硬化和村容村貌治理，大力發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)，形成以務(wù)工、運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)為主要收入來源，20xx年村民人均純收入達(dá)到8896元。
二、項目的必要性。
近年來，xx村村域經(jīng)濟(jì)得到初步發(fā)展，村民收入得到提高，但由于xx村村民居住分散，xx新村和老村之間沒有道路，村民務(wù)工和從事運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)很不方便，這一問題阻礙了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快和村民收入的不斷增加，xx村從事二三產(chǎn)業(yè)的人數(shù)達(dá)到500多人以上，xx新村現(xiàn)居住142戶571人，xx老村居住156戶644人，但是由于路況不好、交通不便利，村民雨天不能出行，服務(wù)交流也不方便，農(nóng)產(chǎn)品不能及時運(yùn)出，為此，修建連接xx新村和老村的道路非常必要。
三、項目的可行性。
隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，必須有一個方便快捷的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，徹底改變落后的交通狀況，提高村民的生產(chǎn)生活條件，同時也是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要，是滿足人民群眾出行的要求，是構(gòu)建和諧社會、帶動沿線經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。
修通連接xx新村和老村的道路后，將對道路沿線廢棄土地資源的`開發(fā)利用，推進(jìn)本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游的綜合開發(fā)，完善村域整體規(guī)劃體系發(fā)揮極其重要的作用。
全長920米，全線新建，混凝土路面，路面寬4米，防護(hù)工程152立方米。
項目投資概算。
(附：道路硬化工程預(yù)算表)。
五、資金籌措。
申請以工代賑資金30萬元，村委會自籌15.86萬元。
六、效益評價。
一是改變了我村交通不便的狀況，極大地改善了村民的生產(chǎn)生活條件，加快了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和新農(nóng)村建設(shè)步伐。二是促進(jìn)了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，使生產(chǎn)資料和農(nóng)副產(chǎn)品購銷更加快捷，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是拓寬了市場信息的傳播渠道，使廣大村民能夠及時地掌握各類經(jīng)濟(jì)信息，有針對性地開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。四是交通條件的不斷改善，對我村的鄉(xiāng)村旅游開發(fā)和二三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大起到積極的推進(jìn)作用。
工程項目審計實施方案篇十一
1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計工作之前，必須對其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計決算分項數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識讀。
3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設(shè)計變更等。
4、弄清所采用的單位估價表。任何單位估價表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價、定額資料。
二、建設(shè)項目跟蹤審計程序及相關(guān)要求
1、應(yīng)在建設(shè)項目正式立項時，即將其納入審計視野，關(guān)注其各項前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時間可安排在即將正式開工前。
2、審計組應(yīng)在項目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計單位建立定期例會制度，參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
3、對中標(biāo)合同價進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設(shè)計、增項、減項、擴(kuò)大工程造價;對工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計人員簽字。
4、審計組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測算辦法，并且作好相關(guān)記錄。對各參建單位(包括建設(shè)項目相關(guān)單位)實際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開具核定單。
5、審計組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料，并及時確定審計結(jié)果：
(4)對于在建工程其他費(fèi)用的審計，亦應(yīng)本著"及時、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計，并按時做好《審計工作底稿》。
6、審計組應(yīng)建立《跟蹤審計項目臺賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時登記審計時間、工作紀(jì)實(包括工作內(nèi)容、審計事實、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況、審計成果)。臺帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計全貌的工作日志。
三、建設(shè)項目跟蹤審計內(nèi)容
(一)建設(shè)項目開工前階段，審計的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計建設(shè)項目的審批文件。包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全。
2、施工準(zhǔn)備階段是項目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位并實行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計與施工單位的設(shè)計交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計設(shè)計單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測設(shè)計能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
3、審計建設(shè)項目的資金來源是否落實到位、是否合理、是否專戶存儲，建設(shè)資金能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評估、計價是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。
(二)建設(shè)項目施工階段是一個非常關(guān)鍵的時期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計質(zhì)量高低的問題，審計內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計合同履行情況。審計與建設(shè)項目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實性、合法性。
2、審計內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項內(nèi)控制度。如工程簽證、驗收制度;設(shè)備材料采購、價格控制、驗收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
4、審計工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會計制度》的要求，是否有利于建設(shè)項目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計劃或投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
5、檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項目資金等問題;對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計建設(shè)單位管理費(fèi)的計取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。
6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制，尤其要對建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價格進(jìn)行檢查，防止從中加價。對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成更大的損失。屬政府采購的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
四、建筑項目決算工程量審計的注意事項
建筑項目決算審計過程中，工程量計算耗用的工作量，約占全部建筑項目決算審計過程的70%以上，為了及時準(zhǔn)確地做好這項繁重的工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、資料齊全。包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計圖紙及會審紀(jì)要，設(shè)計變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費(fèi)用，施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場地形及工程地質(zhì)等。
2、重點(diǎn)看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會審紀(jì)要的內(nèi)容，對圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動。之后開始對圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點(diǎn)弄清以下幾個問題：房屋內(nèi)外高差,以便在計算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計算工程量時分別對待;建筑物構(gòu)配件，如陽臺、雨棚、臺階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計算。
3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計要求，整個場地是按豎項布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實。預(yù)算編制人員在計算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后，還計算了平整場地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計算，若已按豎項布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計算平整場地工程量”。這一建筑工程量計算規(guī)則，核減了平整場地工程量。
4、合理安排工程量計算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗，合理安排工程量計算順序可以事半功倍。例如，基礎(chǔ)工程量計算完成后，若緊接著計算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時補(bǔ)充進(jìn)來。這種方法很被動，容易出錯，到計算門窗和砼構(gòu)配件時，又要重復(fù)計算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計算完成后，緊接著計算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。安排分部工程量計算順序的原則是方便計算。
5、計量單位必須一致。應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計量單位相一致。如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計量單位有些用“臺”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。這都應(yīng)分清楚，不能搞錯。
6、定額子目套用的審核。工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項工程的特征相一致。同類工程量套用的基價高或低的定額子目的現(xiàn)象時有發(fā)生。要審代換是否合理，有無高套、錯套、重套的現(xiàn)象。這樣的`例子不勝枚舉。因此對套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料價格和價差的審核。在工程預(yù)決算工作中，材料費(fèi)用是工程造價最活躍的動態(tài)因素，它占工程造價的76%以上。因此加強(qiáng)材料價格動態(tài)管理，實施材料價格動態(tài)決算十分重要。材料市場價格的取定必須與當(dāng)時當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢?，?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。但是材料價格將隨著市場競爭和供求關(guān)系的變化頻繁波動，當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格應(yīng)該具有“彈性”，爭取半月發(fā)布一次市場價格信息;同時發(fā)布市場價格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價的辦法，如果結(jié)算價格不能準(zhǔn)確反映變化的市場，必然會進(jìn)一步拉大“固定單價”和“活市場”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。對一般建筑工程可采取“平均定價、按實結(jié)算”的原則來確定材料決算價格。即開工時按當(dāng)月指導(dǎo)價格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價格平均決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計變更外均不得調(diào)整。
8、現(xiàn)場施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證。現(xiàn)場施工簽證項目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細(xì)則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。
一、審計目標(biāo)
在審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點(diǎn)揭露財政財務(wù)收支活動存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過審計，增強(qiáng)被審計單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。
二、審計范圍
領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級單位。
審計時限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時間，已進(jìn)行過任中審計的，原則上不再重復(fù)審計。所需審計時限較長的，可重點(diǎn)審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。
三、審計的主要內(nèi)容及重點(diǎn)
(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務(wù)管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟(jì)政策情況。
(二)財政財務(wù)收支情況。一是部門單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務(wù)收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費(fèi)項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設(shè)“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費(fèi)和其它專項資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應(yīng)收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費(fèi)等問題。
(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實性、合法性。重點(diǎn)審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務(wù)，并及時查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況?；窘ㄔO(shè)、對外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學(xué)論證，資金來源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔(dān)保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領(lǐng)取報酬和補(bǔ)助問題;有無公款裝修、購買私房及超標(biāo)準(zhǔn)購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團(tuán)體牟取私利等問題。
四、審計評價及責(zé)任界定
審計評價是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點(diǎn)，應(yīng)按照審計內(nèi)容全面評價，重點(diǎn)包括被審計單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評價，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動或決策活動的具體過程。
領(lǐng)導(dǎo)干部對直接決定、認(rèn)可、簽署意見、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，在集體決策過程中具有最終決定權(quán)的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對職責(zé)范圍內(nèi)的基本建設(shè)、投資、收費(fèi)、出借資金等重大經(jīng)濟(jì)事項存在的問題，分管范圍內(nèi)的工作存在的違紀(jì)違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任;對經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級領(lǐng)導(dǎo)指示、授意的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，分工范圍內(nèi)的工作存在的一般性管理問題和分管的下屬單位存在的一般性違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
五、審計實施步驟
(一)搞好審前調(diào)查。了解被審計單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制，財政財務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，職責(zé)或經(jīng)營范圍，被審計人員的職責(zé)及工作分工，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或指標(biāo)的完成情況，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及其工作情況，相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計單位所適用的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽取意見，以便確定審計重點(diǎn)。
(二)制定審計實施方案。審計組根據(jù)審計工作方案和審前調(diào)查情況制定審計實施方案，實施方案要突出所審內(nèi)容，確定審計重點(diǎn)和延伸審計單位，明確分工，責(zé)任到人，嚴(yán)格落實各項審計質(zhì)量控制。審計過程中遇有重大事項或人員調(diào)整，應(yīng)變更審計方案，并履行必要的審批手續(xù)。
(三)審計組于實施審計3日前將審計通知書送達(dá)被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報告，領(lǐng)導(dǎo)干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)，并界定對問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
(四)審計組進(jìn)點(diǎn)要開好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)座談會，講明審計目的和內(nèi)容，聽取自查情況及單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和財務(wù)收支等情況介紹，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部宣讀自己任職以來的工作總結(jié)。張貼審計公告書，設(shè)立舉報箱。與被審計單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部分別簽定雙向承諾書。
(五)審計組長根據(jù)方案進(jìn)行審計分工，各成員應(yīng)明確責(zé)任，認(rèn)真實施審計，記錄好工作底稿和審計日記，整理好取證材料，做到真實、全面、規(guī)范、準(zhǔn)確，并交審計組長審核把關(guān)。
(六)審計組匯總審計情況，寫出審計報告并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，做到重點(diǎn)問題未查清的不離點(diǎn)，未摸清資產(chǎn)真實情況的不離點(diǎn)，審計范圍和內(nèi)容達(dá)不到規(guī)定要求的不離點(diǎn)，審計工作底稿不完整的不離點(diǎn)。審計報告應(yīng)征求被審計單位和被審計對象的意見。
(七)審計組將審計報告、審計方案等檔案所需材料送局法制科復(fù)核后，將審計情況和被審計單位、被審計人提出的意見一并通過定案會向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核通過后出具審計結(jié)果報告，下達(dá)審計決定。需要移交的，向有關(guān)部門送交移送處理書。
六、審計組織與管理
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目由經(jīng)責(zé)辦統(tǒng)一組織管理和安排，經(jīng)責(zé)辦兩個科室與局業(yè)務(wù)科共同承擔(dān)完成。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)向市紀(jì)委、組織部等委托部門了解被審計單位及人員情況，并告知承擔(dān)審計項目的科室。審計結(jié)果報告由經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一向有關(guān)部門報送。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)對內(nèi)對外的溝通與協(xié)調(diào)，以解決審計過程中遇到的情況和問題。
工程項目審計實施方案篇十二
一、項目名稱：
建設(shè)局國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據(jù)。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況：
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“國道兩側(cè)綠化工程”坐落于國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。
(一)審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“x項目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實;依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估。
(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
(二)審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風(fēng)險”一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險”為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出“檢查風(fēng)險”為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
(三)重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的x元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
八、預(yù)定的審計工作起訖日期：
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長、審計組成員及審計分工：
審計組由、兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
工程項目審計實施方案篇十三
為深入貫徹縣委“點(diǎn)亮洱源、綠化鄉(xiāng)村、潔凈家園”的會議精神，全面落實“生態(tài)優(yōu)先”的發(fā)展思路，扎實推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于開展全民義務(wù)植樹運(yùn)動實施辦法》、《城市綠化條例》、《云南省綠化造林條例》、《云南省全民義務(wù)植樹實施辦法》和洱源縣委、縣人民政府《關(guān)于廣泛開展全民義務(wù)植樹進(jìn)扎實推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》，洱發(fā)[20xx]32號文件精神，為切實抓好我鎮(zhèn)的綠化工作，全面完成20xx年春季綠化任務(wù)，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定以下實施方案。
（一）指導(dǎo)思想。
深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實溫視察民勤時的重要講話精神，以改善全鎮(zhèn)林業(yè)生態(tài)環(huán)境為目標(biāo)，以綠化通道、陽光溫室園區(qū)綠化、林業(yè)生態(tài)村建設(shè)為重點(diǎn)，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃，創(chuàng)新工作機(jī)制，強(qiáng)化目標(biāo)管理，組織鎮(zhèn)村和社會力量深入開展義務(wù)植樹和綠化工作，推動我鎮(zhèn)綠化造林工作實現(xiàn)新突破，使我鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)協(xié)調(diào)發(fā)展，洱海的源頭生態(tài)環(huán)境更加優(yōu)美舒適、人與自然更加和諧。
（二）總體目標(biāo)。
促進(jìn)我鎮(zhèn)目標(biāo)任務(wù)從現(xiàn)在開始，力爭用1個月的時問，實現(xiàn)我鎮(zhèn)公共綠地、公路、道路沿線，河流沿岸、湖泊周圍，鄉(xiāng)村四旁的地段基本綠化，初步構(gòu)成結(jié)構(gòu)合理、功能齊全、城鄉(xiāng)一體的綠色生態(tài)屏障。具體目標(biāo)是：
20xx年右所鎮(zhèn)計劃完成人工綠化任務(wù)為12.6公里，其中梅和村委會的佛堂線（雙邊）道路綠化、共長2公里；團(tuán)結(jié)村委會的團(tuán)結(jié)線（雙邊）道路綠化、共長2公里，波中路（單邊）道路綠化、共長1.5公里，波尾城西路（單邊）道路綠化、共長1公里；鄧中線（單邊）道路綠化，共長2.5公里；溫水村委會的溫起線（單邊）道路綠化，共長2公里；右所的綠化道路總長12.6公里。種植樹苗總計2276株。
（一）義務(wù)植樹。
今年右所鎮(zhèn)前期把永安江兩岸進(jìn)行了綠化和復(fù)線路214線作為我鎮(zhèn)全民義務(wù)植樹基地，組織機(jī)關(guān)干部集中開展義務(wù)植樹活動。各村委會把辦公區(qū)域以及鄉(xiāng)村公路為重點(diǎn)，抓好內(nèi)部綠化，各村要以創(chuàng)建“生態(tài)文明村”、“生態(tài)文明戶”活動為主題，以村委會院心、學(xué)校、居民住宅區(qū)以及周圍綠化為重點(diǎn)，組織開展全民義務(wù)植樹，農(nóng)村適齡公民人均植樹2株以上，村委會五大員每人必需種植3株以上。
（二）通道綠化。
（三）大力開展鄉(xiāng)村綠化工作。
認(rèn)真貫徹落實縣委的“點(diǎn)亮洱源、綠化鄉(xiāng)村、潔凈家園”的綠化工程精神為契機(jī)，加強(qiáng)宣傳，廣泛動員，不斷豐富和完善綠化植樹的內(nèi)容和形式，努力提高適齡公民義務(wù)植樹盡責(zé)率。
（四）著力推進(jìn)“綠色走廊”建設(shè)。
今年的春季綠化工作從7月上旬開始至8月30日結(jié)束?，F(xiàn)春季綠化工作全面展開，加強(qiáng)對重點(diǎn)綠化地段的技術(shù)指導(dǎo)。各村、組要將綠化園區(qū)及地段規(guī)劃報鎮(zhèn)林業(yè)站。由鎮(zhèn)林業(yè)站進(jìn)行苗木調(diào)配后，組織群眾開挖樹溝(窩)，開展植樹造林。
（一）加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識。各村要對綠化造林工作進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，利用召開群眾會，黑板報等形式，大力宣傳植樹造林的重要性、緊迫性，切實增強(qiáng)全鎮(zhèn)廣大干部群眾參與綠化造林和義務(wù)植樹的積極性和自覺性，要求全民參與管護(hù)并且做好各自門前的綠化工作。
（二）明確目標(biāo)，落實責(zé)任。鎮(zhèn)上將綠化工作納入本村班子年底考核的重要內(nèi)容進(jìn)行考核，定期檢查考核，對工作扎實、成績突出的村委會進(jìn)行表彰獎勵，對工作不力，完不成任務(wù)的村委會進(jìn)行通報批評，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，各村、組要切實加強(qiáng)對春季綠化造林工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保任務(wù)全面完成。
（三）突出重點(diǎn)，整體推進(jìn)。各村要圍繞鎮(zhèn)上確定的工作重點(diǎn)，突出抓好農(nóng)村道路、通道綠化、大力開展鄉(xiāng)村綠化工作防沙、治沙等方面的工作。高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成綠化造林任務(wù)。
工程項目審計實施方案篇十四
為切實加強(qiáng)對集體財務(wù)管理和監(jiān)督，正確評價村干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，把我鄉(xiāng)村干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項審計工作落到實處，根據(jù)《xxx人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)第八屆村民委員會換屆選舉工作實施方案的通知》(黔府辦發(fā)【20xx】74)號精神，結(jié)合我鄉(xiāng)村集體財務(wù)管理工作實際，特制定本方案。
通過專項審計，進(jìn)一步加強(qiáng)村干部黨風(fēng)廉政建設(shè)和農(nóng)村基礎(chǔ)組織建設(shè)，維護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民切身利益，進(jìn)一步健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度，推動我鄉(xiāng)農(nóng)村財務(wù)管理工作規(guī)范化和制度化建設(shè)，進(jìn)一步提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)審計工作的透明度，真確評估村干部在任期內(nèi)的工作業(yè)績和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保第八屆村居委會換屆選舉工作順利進(jìn)行。
村干部財務(wù)專項審計工作的主要對象是行使村集體財務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動決策的村兩委成員。
1、集體資產(chǎn)的管理使用情況;。
2、財務(wù)預(yù)決算;。
3、財務(wù)收支;。
4、生產(chǎn)經(jīng)營;。
5、項目建設(shè)的發(fā)包管理;。
6、集體的債權(quán)、債務(wù);。
7、上級劃撥或接受社會捐贈的資金;。
8、物資使用;。
10、農(nóng)民群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問題。
主要依據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》、《xx省村級財務(wù)管理暫行辦法》、《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計規(guī)定》、《xx省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例》等法律法規(guī)進(jìn)行審計。
審計時限為20xx年1月1日以來的村財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，必要時可根據(jù)具體情況追溯和延伸。
若對公示結(jié)果存有異議，則由鄉(xiāng)審計小組報縣審計小組重新進(jìn)行審計。
從20xx年9月10日開始，至9月25日結(jié)束。各鄉(xiāng)要根據(jù)所制定的換屆選舉工作實施方案的時間、期限，排出審計時間表，確保村財務(wù)審計工作在正式選舉前全面完成。
1、鄉(xiāng)審計小組實施審計要以會計制度和財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格按審計程序辦事。認(rèn)真做好審計筆錄，全面收集審計證據(jù)，做到嚴(yán)肅認(rèn)真、客觀公正、實事求是、一絲不茍，不得主觀臆斷、馬虎了事。
2、審計人員在審計工作中要廉潔奉公，不準(zhǔn)吃拿卡要，不準(zhǔn)借機(jī)刁難，不準(zhǔn)故意泄露審計事項，以保障高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成審計工作。
3、審計報告經(jīng)審計小組全體成員討論后，要與審計對象見面，征詢審計對象的意見。如審計對象提出不同意見的要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核屬實的應(yīng)予糾正，復(fù)核無誤后應(yīng)向?qū)徲媽ο笞鞒鼋忉尅?BR> 4、審計小組審計結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果及時撰寫審計報告，并作出審計決定或?qū)徲嬕庖?，?月23日前將審計工作總結(jié)及情況統(tǒng)計表報送縣審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣村級換屆領(lǐng)導(dǎo)小組工作安排，縣農(nóng)業(yè)局及相關(guān)部門負(fù)責(zé)全縣業(yè)務(wù)指導(dǎo)，鄉(xiāng)人民政府組織鄉(xiāng)紀(jì)委、農(nóng)推、財政及村財務(wù)代管等相關(guān)部門人員組成審計小組開展村委會換屆村財務(wù)審計工作。由于換屆選舉工作時間緊，任務(wù)重，各鄉(xiāng)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定具體審計工作方案，精心組織安排，明確人員責(zé)任分工，及時部署開展專項審計?？h成立領(lǐng)導(dǎo)小組及審計工作組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站。
涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。審計結(jié)束后，審計結(jié)果要向全體村民公開。
(一)準(zhǔn)備階段(9月10日——15日)。
1、建立審計領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)構(gòu)。
為切實加強(qiáng)對全縣村干部離任審計工作的指導(dǎo)，縣鄉(xiāng)要建立相應(yīng)的工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常工作，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審計工作小組要在9月15日前建立，列出審計計劃，并報送縣村級離任審計小組辦公室，要求有審計工作組主要負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話。
各鄉(xiāng)要結(jié)合各村實際，制定具體的、行之有效工作方案。各鄉(xiāng)的審計方案務(wù)必于9月15日前報送縣村級離任審計小組辦公室。
(二)實施階段(9月15日——9月21日)。
根據(jù)審計方案中所確定的范圍和步驟，由各鄉(xiāng)審計小組開展審計工作。對群眾意見大，要求縣級部門審計的由縣級組織人員進(jìn)行審計。
1、進(jìn)行初步調(diào)查，收集有關(guān)資料;。
2、總體評價村級財務(wù)運(yùn)行情況;。
3、審查有關(guān)資料和經(jīng)濟(jì)活動，收取有關(guān)審計證據(jù);。
4、做好審計工作記錄;。
5、整理匯總審計工作底稿;。
(三)總結(jié)、公示、上報階段(9月22日——9月25日)。
各鄉(xiāng)在審計工作結(jié)束后，要對審計工作進(jìn)行全面總結(jié)，對審計事項作出客觀、公正的評價，撰寫和提出審計報告，并作出審計決定，建立審計檔案等。同時，將審計結(jié)果在鄉(xiāng)、村所在地政務(wù)、村務(wù)公開欄予以公示。各鄉(xiāng)在完成全部村干部離任財務(wù)審計工作后，務(wù)必將審計工作總結(jié)和審計情況統(tǒng)計表于9月23日前報送縣第八屆村委換屆離任審計小組辦公室，由審計小組辦公室整理后報送縣第八屆村委換屆領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和省、州業(yè)務(wù)主管部門。
工程項目審計實施方案篇十五
校園
綠化工作是校園文化建設(shè)和校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分。為進(jìn)一步加強(qiáng)我校校園綠化美化工作，提高校園綠化美化水平，給師生營造一個優(yōu)美的
生活
和
學(xué)習(xí)
環(huán)境，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我校實際，制定本實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以優(yōu)化育人環(huán)境，提高校園環(huán)境質(zhì)量為目標(biāo)，營造優(yōu)美整潔、文明有序、和諧安寧的學(xué)校環(huán)境，陶冶廣大師生的情操，環(huán)境育人。堅持因地制宜的原則，合理設(shè)計，使校園形象更美、校園環(huán)境更優(yōu)、校園品位更高。
二、目標(biāo)任務(wù)
認(rèn)真落實上級文件精神，最大限度地擴(kuò)大我校校園綠化面積。通過實施校園綠化美化工程，使校園春天花更香、夏天蔭更大、秋天果更多、冬天綠更鮮。
三、工作措施
1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
2、廣泛宣傳，營造氛圍。組織師生開展“我為校園添片綠”和“我為學(xué)校護(hù)片綠”等教育活動，使廣大師生積極主動地投入到這項工作中，營造濃郁、良好的活動氛圍。
3、合理規(guī)劃，科學(xué)布局。把校園綠化規(guī)劃納入學(xué)?？傮w規(guī)劃，以符合實用、經(jīng)濟(jì)、美觀和適地、適宜為原則，要通過植樹種草來增加學(xué)校綠化覆蓋率。根據(jù)校園的特點(diǎn)，分塊布局，除必要的'道路和活動場所外，所有土地均都要盡可能綠化，努力提高校園綠化覆蓋率。
為了給學(xué)生的學(xué)習(xí)創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境，綠化美化校園，陶冶全體師生
愛
校園、美化校園的意識，深入打造環(huán)境優(yōu)美校，優(yōu)化育人環(huán)境。進(jìn)一步深化我校素質(zhì)教育工作，擴(kuò)展素質(zhì)教育成果，特制定本方案。
一、 指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持社會主義核心價值觀，以優(yōu)美環(huán)境建設(shè)活動為載體，著力美化、凈化校園環(huán)境，培育特色校園文化，努力打造優(yōu)美整潔，規(guī)范有序，文明高效，品味高雅的校園文化形象，做到以環(huán)境帶作風(fēng)，以環(huán)境樹形象，以環(huán)境提效能，切實維護(hù)良好的教育教學(xué)環(huán)境，為教育教學(xué)服務(wù)為根本目的。
二、 組織機(jī)構(gòu)
1、 領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 長：萬曉科
副組長：張社教
成 員： 呂保衛(wèi) 庫玉龍 張 曉 張 文 張 園
梁鴿翔
2、 實施小組：
組 長：庫玉龍
副組長：張 園 梁鴿翔
成 員：各班班主任及后勤組全體同志
三、工作任務(wù)
1、綠化美化校園 按照“能綠則綠”的要求，對校園進(jìn)行全面綠化，科學(xué)搭配花草樹木的品種，針對目前學(xué)校的整體格局，充分開發(fā)每一塊能夠綠化美化的土地資源，充分調(diào)動全體師生的智慧，深入調(diào)研，全面謀劃，認(rèn)真落實，實現(xiàn)三季有花，四季常青。
2、利用本土苗木種子 結(jié)合本地實際，就地取材，充分發(fā)動全校師生捐獻(xiàn)花草苗木的種子和幼苗，用足用實用好本土資源，恰到好處地實現(xiàn)綠化、美化的目標(biāo)任務(wù)。
3、積極創(chuàng)設(shè)景觀 通過垂直掛綠，陽臺擺綠，欄桿繞綠等方式，增加校園綠量，提升校園綠化檔次，要求各班及處室，充分發(fā)動師生，獻(xiàn)策獻(xiàn)力，在教室及處室內(nèi)栽培合適的花木，并安排學(xué)生專人管護(hù)，以此達(dá)成育花育人的雙重效果。
4、凈化美化校園 定期開展衛(wèi)生大掃除和環(huán)境大整治活動，消除校園內(nèi)的垃圾和雜物，使校園衛(wèi)生干凈整潔，在師生中開展“我為校園增綠”和“校園花朵我載植”系列教育實踐活動，培養(yǎng)全體師生“愛花、愛草、美化環(huán)境、美化校園”的思想品德和行為習(xí)慣。
5、立足現(xiàn)狀，大膽創(chuàng)新 對我校現(xiàn)有花園、綠化帶重新進(jìn)行修剪、整形。以求有新變化、樹立新形象、創(chuàng)設(shè)新環(huán)境。
6、針對我校今年校園、操場硬化的實際情況 進(jìn)行大謀劃、小調(diào)整。重在維護(hù)、修剪、整形。工程結(jié)束后全面實施校園綠化美化，改善校園面貌，優(yōu)化育人環(huán)境，樹立學(xué)校新形象。
四、實施步驟
第一階段：（3月1日―――3月20日），宣傳動員。學(xué)校制定總體工作方案，宣傳動員全體師生參與綠化美化活動。
第二階段（3月21日―――4月10日）制定計劃。校工會和政教處、后勤處深入開展調(diào)研工作，結(jié)合我校實際，制定詳細(xì)的實施細(xì)則和要求。
第三階段（4月11日―――4月20日）組織實施。根據(jù)實施細(xì)則，按計劃有步驟地高質(zhì)量地落實校園綠化、美化工作，各班組、各處室全力抓好落實，做到空地綠成苗，花園花常開。
第四階段（4月21日―――5月10日）總結(jié)匯報?！拔逡弧奔俸?，學(xué)校按照實施細(xì)則和工作要求，全面檢查，查漏補(bǔ)缺，確保面積達(dá)標(biāo)，質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)。
五、幾點(diǎn)要求
1、提高認(rèn)識 全體師生要充分認(rèn)識到校園環(huán)境的優(yōu)化美化活動也是學(xué)校教育工作的一個重要組成部分，是轉(zhuǎn)變作風(fēng)，提升質(zhì)量的有效措施。因此，全體師生要人人參與，全員動手，積極完成此項工作。
2、科學(xué)謀劃 校工會、政教處、后勤處要在全體師生中展開調(diào)研，廣泛聽取全體師生的意見和建議，制定出切實可行的學(xué)校綠化美化工作實施細(xì)則，為第三階段的具體實施當(dāng)好參謀，當(dāng)好指揮。
3、落實責(zé)任 根據(jù)“誰的區(qū)域誰管護(hù)”的要求，落實好綠
化美化區(qū)域的管理和維護(hù)責(zé)任，抓好抓實花木的日常施肥、澆水、修剪及除蟲防病害工作，做到個個參與，責(zé)任明確。
工程項目審計實施方案篇十六
審計實施方案是審計組為了完成審計項目任務(wù)，從發(fā)送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，審計實施方案由審計組編制。根據(jù)《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》第六條的規(guī)定：“審計組具體承辦審計項目或者實施單個審計項目時，應(yīng)當(dāng)編制審計實施方案”。在審計項目質(zhì)量控制體系中，可以說審計實施方案是整個控制體系中的靈魂，是完成審計項目、實現(xiàn)審計目標(biāo)的關(guān)鍵。
但從審計實踐看，基層審計人員編制審計實施方案還存在許多突出的問題，這些問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
一、重視不夠。在基層審計機(jī)關(guān)，一些基層審計人員在審前不重視審計實施方案的編制，有的把以前用過的審計實施方案略加改動便作為該次審計的審計實施方案，應(yīng)付了事。
二、缺乏針對性和可操作性。部分審計人員編寫的審計實施方案內(nèi)容不是太繁瑣就是太簡單，缺乏針對性和可操作性。
三、不能準(zhǔn)確、科學(xué)地確定重要性水平和審計風(fēng)險。大多數(shù)審計組未按準(zhǔn)則的要求對被審計單位或項目實施分析性復(fù)核、內(nèi)部控制制度測評，忽略了重要性水平確定和審計風(fēng)險的評估，僅憑經(jīng)驗來評定，為完成審計實施方案的編寫而編寫，導(dǎo)致不同項目的重要性水平和審計風(fēng)險評估存在著千篇一律的現(xiàn)象，增加了審計風(fēng)險。
四、審前調(diào)查不深入。有的審計人員雖然制訂了審計實施方案，但由于審前調(diào)查不夠，沒有抓住主要問題，實施方案只是流于形式，在實際審計工作中沒有指導(dǎo)意義。
五、組織分工、人員安排職責(zé)不明確不到位。一些審計人員在人員的分工安排上完全憑自己的主觀臆斷確定，既不征求審計組的意見，也不考慮審計人員的專業(yè)特長，導(dǎo)致審計分工混亂。
為了寫好審計實施方案，有效地控制審計質(zhì)量，筆者認(rèn)為，基層審計人員應(yīng)在以下幾個方面采取措施加以改進(jìn)：
一、增強(qiáng)對審計實施方案重要性的認(rèn)識?；鶎訉徲嫏C(jī)關(guān)應(yīng)多采取一些有效的辦法，組織審計干部深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險準(zhǔn)則》等規(guī)定的精神，采取多種多樣的方式，開展優(yōu)秀審計實施方案評比活動，將審計實施方案的質(zhì)量情況列入審計項目考核，促使審計人員編制切實可行的審計實施方案。
二、深入細(xì)致地搞好審前調(diào)查。細(xì)致周密的審前調(diào)查是編制審計實施方案、有效選擇審計重點(diǎn)的基礎(chǔ)，只有結(jié)合了審前調(diào)查具體情況的審計實施方案才更具有針對性和指導(dǎo)性，才能突出審計重點(diǎn)，提高審計效率。因此，要將審前調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題、疑點(diǎn)線索、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融入到審計實施方案中，形成正式審計需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，使正式審計做到有的放矢。
三、正確評估重要性水平和審計風(fēng)險。在調(diào)查了解被審計單位的基本情況后，執(zhí)行分析性復(fù)核，然后評估重要性水平和審計風(fēng)險，以便確定審計的范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)和應(yīng)采用的審計方法。把審計檢查風(fēng)險確定在一個科學(xué)合理的水平。做到既能保證審計工作質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，又能降低審計成本，提高審計工作效率。
四、合理安排審計組人員分工。一個審計項目的實施完成，必須依靠審計組全體成員的分工協(xié)作，共同努力。由于審計人員的知識水平、專業(yè)水平、工作經(jīng)驗參差不齊，各有長短。因此，在制定審計實施方案時，對于人員分工應(yīng)充分考慮每個人員的實際情況，做到人盡其才，取長補(bǔ)短，合理分工，避免審計實施階段出現(xiàn)工作混亂的局面。
總之，科學(xué)全面的審計實施方案是提高審計質(zhì)量、降低審計風(fēng)險的基礎(chǔ)性的重要環(huán)節(jié)，只有深刻地認(rèn)識到這一點(diǎn)，才能克服審計實施方案編制方面存在的不足。
工程項目審計實施方案篇十七
1、文本：按照標(biāo)準(zhǔn)a4紙（210×297）進(jìn)行縱向左側(cè)裝訂（專業(yè)裝訂）。
2、字體和字型。
（1）封面主標(biāo)題：
第一行：“××年度第×批國家（?。┘壨顿Y土地開發(fā)整理項目”為三號宋體，居中；
第二行“×××××項目實施方案”為二號黑體，居中。其他內(nèi)容為三號楷體，靠下。
（2）章、節(jié)標(biāo)題分別采用小二號和三號黑體；
（3）正文為四號仿宋體，采用單倍行間距。
3、項目實施方案不必以文件方式進(jìn)行上報請示，但是，必須在實施方案后，附相關(guān)項目所在縣級國土資源管理部門和市級國土資源管理部門的審核、審查意見（參見附表）。
5、項目實施方案編制單位應(yīng)為項目承擔(dān)單位（土地開發(fā)整理專門機(jī)構(gòu)）。
6、附件1、附件2為表格，標(biāo)題和內(nèi)容分別采用三號黑體和四號仿宋體。
××年度第×批國家（?。┘壨顿Y土地開發(fā)整理項目。
項目申報單位（公章）：項目承擔(dān)單位（公章）：項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)人（簽字）：
編制日期：年月日聯(lián)系電話：通訊地址：郵政編碼：
第一章項目情況。
項目承擔(dān)單位應(yīng)對項目區(qū)進(jìn)行實地踏查、復(fù)核，界定項目區(qū)的范圍，對項目實際建設(shè)位置、規(guī)模、新增耕地面積、項目支出預(yù)算、工期等指標(biāo)和批準(zhǔn)的投資計劃、設(shè)計及預(yù)算進(jìn)行核實。
1.1項目總概況。
通過項目現(xiàn)場踏查、復(fù)核，簡述項目基本情況，明確提出復(fù)核結(jié)論，填寫《項目實施基本情況表》（表1—1）。
工程項目審計實施方案篇十八
建設(shè)局xx國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的"xx國道兩側(cè)綠化工程"坐落于xx國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托"河北博螯項目管理有限公司"作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)；20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》；20xx年3月5日由"xxx實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司"中標(biāo)施工；于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得"工程驗收報告"。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
（一）審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位"xxx項目管理有限公司"，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
（二）審計內(nèi)容和重點(diǎn)。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實；依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按"公開、公正、公平"等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題；項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題；項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站"答疑"》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以"中標(biāo)預(yù)算變更價款"模式確定工程決算價款。
（一）重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
（二）審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定"審計風(fēng)險"一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場"監(jiān)理工程師"及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此"控制風(fēng)險"水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》"固定比率法"，初步確定"固有風(fēng)險"為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出"檢查風(fēng)險"為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
（三）重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場"監(jiān)理工程師"人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
審計組由xx、xx兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
20xx年3月2日星期四。
工程項目審計實施方案篇十九
結(jié)合云南省2010-2012年干旱少雨，群眾迫切需要抗旱增蓄的要求，對部分重點(diǎn)缺水區(qū)加大投入，將有限資金集中用于糧食生產(chǎn)直接相關(guān)的小型農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并充分體現(xiàn)短期內(nèi)能完成見效和群眾基礎(chǔ)好的原則，將項目選擇在xx鎮(zhèn)xx村委會老灌壩、老張壩庫區(qū)，進(jìn)一步完善配套農(nóng)業(yè)灌溉生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效能。
1.2項目概述。
xx村委會老灌壩、老張壩引水增蓄工程項目區(qū)位祿豐縣西南部，xx縣xx鎮(zhèn)北部，距xx縣城57公里，距昆明109公里，距楚雄54公里，項目覆蓋xx村委會老楊家莊、劉家壩、趙家村、團(tuán)結(jié)村共4個村民小組193戶815人，耕地770.5畝，大牲畜435頭。
源頭短，水量小，水量季節(jié)影響大特點(diǎn)。老張壩蓄水水源主要來自于新壩箐，集雨面積約1.2平方公里。雨季短時有水，平時無水。
老灌壩水庫位于朋溪村委會東北部，地處楊家莊村旁，彩云至干海資柏油公路從壩頂上通過，水庫距村委會約2.0km，距鎮(zhèn)政府約3.8km。老灌壩水庫修建于1954年，壩高12.0m，壩頂長170m，壩頂寬4.0m，總庫容10萬m3，屬均質(zhì)土壩，壩規(guī)模為?。ǘ┬退畮?，設(shè)計灌溉面積200畝。目前該水庫屬朋溪村委會轄區(qū)內(nèi)僅有的一件?。ǘ┬退畮?，由于受地理位臵的限制，水庫位于村子旁，上游無山箐，周圍多為農(nóng)田，水庫蓄水主要靠雨季降水。
隨著近兩年來連續(xù)干旱，水庫蓄水嚴(yán)重不足，已滿足不了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用水需求，村民迫切要求修建引水溝渠來增加老灌壩水庫的蓄水。經(jīng)實地規(guī)劃，分別從西北方向鹽井箐主箐攔砂壩、新壩箐底、東北方向青樹河3個取水點(diǎn)修建引水溝渠來增加水庫蓄水。
2.1項目區(qū)自然情況。
工程項目審計實施方案篇二十
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條規(guī)定和我局20xx年度審計項目計劃，結(jié)合調(diào)查了解的情況，現(xiàn)制定市本級20xx年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金審計調(diào)查實施方案。
圍繞市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)和主要目標(biāo)，以資金為主線，以享受戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的企業(yè)為基點(diǎn)，摸清越城區(qū)和市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）貫徹落實市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)決定所采取的措施和取得的效果，揭示戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政專項資金分配、管理和使用過程中存在的問題，從政策、制度、體制等方面分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)資金管理和完善政策制度的意見與建議，加快培育和發(fā)展我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，提高財政資金管理水平和使用績效，充分發(fā)揮審計服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會的作用。
此次專項審計調(diào)查的范圍是20xx年度市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的分配、管理和使用情況。審計調(diào)查對象主要涉及經(jīng)信委、財政、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）等政府職能部門，以及市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金涉及的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項目。
此次審計調(diào)查將重點(diǎn)關(guān)注政策措施的落實執(zhí)行、資金撥付和管理使用情況，評價專項資金使用的真實性、合理性、效率性，揭露和查處截留挪用、虛報冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)和侵害企業(yè)利益等違法違規(guī)問題，促進(jìn)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用目標(biāo)的實現(xiàn)。
（一）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況。
1.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作的進(jìn)展情況。依據(jù)《關(guān)于加快紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（紹市委發(fā)〔20xx〕13號）文件精神，調(diào)查了解各政府部門貫徹落實相關(guān)政策情況，制訂的配套措施是否與省市文件精神相符。
2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金投入與支出的總體情況。通過查閱財務(wù)賬本資料，重點(diǎn)調(diào)查市財政20xx年財政預(yù)算安排的市級級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的總量、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）切塊資金支出去向及成效。調(diào)查了解越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）多渠道籌措戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)配套資金的情況。
（二）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金分配、管理情況。
1.市本級財政及相關(guān)管理部門分配專項資金的情況。根據(jù)《紹興市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用管理辦法（試行）》重點(diǎn)檢查：
（2）檢查專項資金分配數(shù)據(jù)是否真實準(zhǔn)確，是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助；
（4）檢查專項資金申報管理是否規(guī)范，企業(yè)申報材料是否齊全，管理部門審核是否嚴(yán)格，程序是否合規(guī)，是否組織專家對項目實施評審及公示，專項資金分配方案是否經(jīng)集體討論決策，是否建立專項資金績效評價制度，有無審核把關(guān)不嚴(yán)，造成虛報冒領(lǐng)等問題。
2.市本級財政撥付專項資金的情況。重點(diǎn)檢查有無專項資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時等問題；擠占專項資金等問題；有無因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項目難以啟動或未按期完工，以及未正常運(yùn)營等問題。
3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況。檢查市本級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金到位情況，重點(diǎn)檢查切塊到越城區(qū)和市直開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況，是否成產(chǎn)了戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資公司，對外投資是否符合政策要求。
（三）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用及績效情況。
1.審計調(diào)查享受專項資金補(bǔ)貼的項目承擔(dān)企業(yè)使用專項資金情況。重點(diǎn)關(guān)注項目的真實性，調(diào)查企業(yè)單位有無弄虛作假，多頭申報或擅自改變項目的主要建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，虛報冒領(lǐng)，騙（套）取專項資金的問題。
2.調(diào)查專項資金的使用是否?？顚Ｓ?，有無擠占挪用、貪污私分等問題。
3.調(diào)查專項資金使用績效。項目執(zhí)行能否達(dá)到預(yù)期效果，有無因可行性研究不夠、決策不當(dāng)、管理不力等原因造成損失浪費(fèi)的問題。
1．準(zhǔn)備階段：20xx年3月30日至20xx年4月6日。
組成審計組，調(diào)查了解被審計項目基本情況，確定審計目標(biāo)和審計內(nèi)容與重點(diǎn)，編制審計實施方案,擬寫審計通知書。
2.實施階段：20xx年4月4日至4月30日。
根據(jù)審計實施方案確定的審計內(nèi)容和重點(diǎn)開展審計調(diào)查工作，要求根據(jù)各自的分工，認(rèn)真做好審計事項的取證和審計證據(jù)的簽證工作，按照審計實施方案確定的審計內(nèi)容編制好審計工作底稿。
3．終結(jié)階段：20xx年5月8日至5月20日。
由審計組長歸集審定審計工作底稿,并根據(jù)需要做好有關(guān)審計工作底稿的補(bǔ)證工作；并撰寫審計報告（征求意見稿），征求被審計單位對審計報告（征求意見稿）的書面意見。按規(guī)定履行復(fù)核程序，向市審計局提交審計報告等審計結(jié)果文書的代擬稿。
本次審計調(diào)查由朱國偉、高江強(qiáng)、朱佳3位同志組成，審計調(diào)查組長由高江強(qiáng)擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)對審計項目的組織、安排和協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)撰寫審計報告，并負(fù)責(zé)審計項目材料的歸檔工作。
朱國偉同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況。
高江強(qiáng)同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金分配、管理情況。
(三)朱佳同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用及績效情況。
審計組在實施審計過程中，可采取財務(wù)審計與績效分析相結(jié)合的方式，并在此基礎(chǔ)上全面實施計算機(jī)審計。如果發(fā)現(xiàn)審計實施方案中有不適應(yīng)實際需要的內(nèi)容時，可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定的審批手續(xù)及時進(jìn)行修改和補(bǔ)充。
工程項目審計實施方案篇一
1.項目名稱：某某鄉(xiāng)村旅游。
2.建設(shè)單位：某旅游開發(fā)有限公司。
3.注冊資金：50萬元。
4.項目負(fù)責(zé)人：某某。
5.項目主管部門：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。
(二)、項目總投資。
1500萬元。近期500萬元。
(三)、資金籌措：
公司籌資300萬元；銀行貸款500萬元；項目合作700萬元。
(四)、建設(shè)期限。
三至六年。
(五)、編制單位。
某某規(guī)劃設(shè)計院。
二、某村基本情況。
某村位于某鄉(xiāng)的最南端，北臨下港鄉(xiāng)村，東接鎮(zhèn)、西靠鎮(zhèn)。
距市中心約35公里。全村總面積為2200畝，人口2226人，8個生產(chǎn)組，13個自然村，438戶人家。民風(fēng)純樸，社會治安很好。主要經(jīng)濟(jì)來源為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和外出務(wù)工。該村人均收入3400多元，在全鄉(xiāng)處于中上游水平。主要產(chǎn)業(yè)是林果業(yè)，占總產(chǎn)值的70%左右，其中板栗占50%，杏占20%。養(yǎng)蠶戶70多戶，已初步形成規(guī)模產(chǎn)業(yè)。目前，村子引山泉入戶，家家戶戶用上了自來水。
某村空氣潔凈、負(fù)離子含量高、食品和飲用水無污染，是人們理想的居住地。該村共有人口976人，其中80歲以上的老人30多位，90多歲的老人6位，是有名的長壽村。
本區(qū)域小梯田眾多，田內(nèi)種植糧食作物，田邊種植杏、花椒、板栗、核桃等經(jīng)濟(jì)林木。農(nóng)林間作，很有特點(diǎn)。
自給自足的田園經(jīng)濟(jì)是本區(qū)域最典型特色。家家都有小菜園，且以分布在房前屋后最多。這里的蔬菜不打藥，不施化肥，是名副其實的綠色蔬菜。
石磨、碾子分布較多，是村民加工食物的主要工具。也是發(fā)展民俗旅游不可缺少的重要“原生態(tài)”資源。
三、可行性分析。
(一)、必要性。
1.興村富民，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要。
旅游業(yè)是富民興村的產(chǎn)業(yè)，某村需要通過旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，增加村民收入，全面建設(shè)小康家庭、小康社會。
通過某村的旅游發(fā)展，形成典型的示范效應(yīng)，帶動農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.提升替代傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，保護(hù)水源地的需要。
某村地處市水源地黃前水庫上游，對水環(huán)境的要求高。當(dāng)前某村的產(chǎn)業(yè)是林果業(yè)、種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，產(chǎn)值不高，效益一般。其中幾十個養(yǎng)雞大棚對水環(huán)境造成威脅，需要進(jìn)行替代。通過旅游業(yè)這一“無煙工業(yè)”的發(fā)展，替代傳統(tǒng)的養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，既提高經(jīng)濟(jì)效益，又提高環(huán)境效益。
3.弘揚(yáng)和保護(hù)某村民俗文化的需要。
某村民俗有自己的特點(diǎn)，目前基本沒有展示和整理，不利于民族文化的傳承發(fā)展。通過旅游業(yè)，就可以有目的、有意識地進(jìn)行整理保護(hù)和利用。
(二)、可行性。
1、區(qū)位交通相對便利，市場條件好，可進(jìn)入性強(qiáng)。
從某村區(qū)位看，該村地處兩城市交界地帶，有公路直接與都市區(qū)相連，城區(qū)是規(guī)劃區(qū)的主要客源地，客源地與目的地之間車程都在1-2小時左右，旅游區(qū)的可進(jìn)入性較強(qiáng)。某村旅游東線經(jīng)過此處，從宏觀旅游地理位置看，本旅游區(qū)發(fā)展旅游業(yè)的區(qū)位優(yōu)勢顯著，可以借助多層次、高密度的旅游交通網(wǎng)絡(luò)充分發(fā)展旅游業(yè)。
2、生態(tài)資源相對豐富，有較大吸引力。
早，一年三季花飄香。自然生態(tài)資源相對豐富，以“山泉小溪流水人家；杏花板栗鳥語花香”為其主要特色。盆地周邊基本沒有工業(yè)污染，內(nèi)部基本沒有污染源，加之植被茂密，一年四季空氣清新，可謂天然氧吧，村內(nèi)八旬以上老人30多位，是遠(yuǎn)近聞名的長壽村。這一切對城市居民有較大的旅游吸引力。
3、上級政府部門重視和支持。
隨著旅游的經(jīng)濟(jì)效益和關(guān)聯(lián)效益的突顯，有關(guān)政府部門對鄉(xiāng)村旅游發(fā)展給予了更多的政策支持和經(jīng)濟(jì)支持。在制定全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展時將旅游業(yè)提到戰(zhàn)略高度，提出“旅游興區(qū)”的指導(dǎo)思想。此次，將某村作為民俗村開發(fā)試點(diǎn)，投入50萬資金，支持某村旅游開發(fā)，有區(qū)、鄉(xiāng)政府的重點(diǎn)扶持，本區(qū)必然將獲得巨大的發(fā)展空間。
4、旅游規(guī)劃已經(jīng)制定。
通過緊張的野外考察，旅游規(guī)劃專家充分挖掘了某村的社會文化與自然內(nèi)涵，設(shè)計了較為全面的方案，制定了《某某鄉(xiāng)村旅游概念性規(guī)劃》，為今后的發(fā)展提供了可靠的技術(shù)支持。
5、管理體制較先進(jìn)。
某村旅游管理，一開始就設(shè)計了公司+農(nóng)戶的模式，體現(xiàn)了政府主導(dǎo)，更體現(xiàn)了市場主體的原則，調(diào)動了方方面面的積極性，管理體制的安排較科學(xué)合理。
做出表率和示范。本項目的實施會帶來可觀的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境效益，本項目是可行的。
四、項目發(fā)展總體定位。
(一)戰(zhàn)略定位。
近期：生態(tài)休閑、三農(nóng)樂園。
中遠(yuǎn)期：以鄉(xiāng)村風(fēng)情為特色、以度假、休閑、娛樂為主體的綜合旅游地。
(二)戰(zhàn)略品牌。
鄉(xiāng)間小路、世外桃源。
(三)旅游形象定位。
某村杏花村——下港某村(主要用于春季、夏初)。
某村民俗村——下港某村(常年使用)。
(四)目標(biāo)市場定位。
依托周邊城鎮(zhèn)居民市場；吸引分流來某村的游客市場；利用特色專題旅游產(chǎn)品拓展省內(nèi)外專項旅游市場。
五、規(guī)劃項目布局。
根據(jù)旅游資源的地域組合結(jié)構(gòu)、類型結(jié)構(gòu)、開發(fā)利用方向，某村旅游總體布局采取“一區(qū)三溝”格局，形成三足鼎立格局。
(一)、“一區(qū)”：即某村鄉(xiāng)村旅游休閑中心。
規(guī)劃形象為“古樹老屋、桃源人家”
功能定位：以山村民俗、三農(nóng)體驗、服務(wù)接待的綜合服務(wù)旅游區(qū)。
又可分為以古樹、人家為主題的鄉(xiāng)村風(fēng)貌旅游區(qū)、以桑蠶、紡織為主題的民風(fēng)民俗旅游區(qū)、以蕩舟、垂釣為主題的水景觀光休閑旅游區(qū)，以及提供農(nóng)家餐飲、住宿為主的服務(wù)區(qū)。
功能定位：以林業(yè)觀光、山果采摘、山泉嬉戲為主題的動感之旅游區(qū)。
重點(diǎn)抓住這一品牌，借“春花”、“夏實”兩個高峰期，開展林業(yè)觀光活動，把發(fā)展果品生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展生態(tài)旅游結(jié)合起來，把傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與觀光農(nóng)業(yè)結(jié)合起來，建成城市居民休閑游憩、養(yǎng)生、體驗田園樂趣及鄉(xiāng)村居民農(nóng)閑娛樂的好去處。2.林下休閑旅游區(qū)。
規(guī)劃形象：綠色幽境，悠然南山。
功能定位：以林下休閑、娛樂，體驗自然為主題的悠然之旅游區(qū)。
3.山澗奇石休閑探險旅游區(qū)。
規(guī)劃形象：山澗奇石、快樂老家。
功能定位：以賞石戲水、溪谷探險的激情之旅游區(qū)。
六、環(huán)境保護(hù)。
(一)現(xiàn)狀分析。
某村旅游環(huán)境保護(hù)應(yīng)以可持續(xù)發(fā)展理論為指導(dǎo)，走出一條以防為主，以治為輔的新路。
1、大力宣傳，提高居民和游客的環(huán)保意識和素質(zhì)2、用科學(xué)的手段和技術(shù)進(jìn)行防治。
3、用法制(包括鄉(xiāng)規(guī)民約)的約束來達(dá)到長久的治理。
七、投資估算及資金籌措。
(一)近期投資估算。
某村近期旅游開發(fā)建設(shè)投入估算，見7-1：
表7-1：近期旅游項目投入估算(單位：萬元)。
10%計算，另需要46.6萬元。近期總投資為512.6萬元，作為概算，我們做取整處理，近期總投入約為500萬元。
(二)資金籌措。
政府扶持+銀行貸款+招商引資+資本市場融資+自籌資金。
八、效益評價。
(一)經(jīng)濟(jì)效益。
1、擴(kuò)大就業(yè)面。約計到2010年可安置160人直接參與旅游，到2014年可安置約350人，到2020年，安置約750人。為周邊居民提供了就業(yè)機(jī)會。
2、扶貧。有利于增加鄉(xiāng)村居民的收入。
3、保護(hù)傳統(tǒng)的農(nóng)村生活、生產(chǎn)方式，對延續(xù)傳統(tǒng)歷史文化起到重要作用。
九、結(jié)論和建議。
從對某村鄉(xiāng)村旅游的分析來看，該項目的前景較好，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)。
構(gòu)調(diào)整的政策和環(huán)境保護(hù)的要求，是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重要舉措，定會成為市鄉(xiāng)村旅游的示范，有利于實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。本項目投資風(fēng)險小，各種效益較好，實施單位有能力落實，能有效帶動本地的就業(yè)和收入的提高，帶動社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。
從項目本身來看，該項目指導(dǎo)思想明確，設(shè)計科學(xué)，技術(shù)可行，預(yù)算合理，預(yù)期效益較好，符合項目立項的規(guī)范和要求。建議盡快立項建設(shè)。
項目建議人：
工程項目審計實施方案篇二
a、公司須與施工單位及項目部簽定安全責(zé)任書（安全規(guī)范，安全實施細(xì)則，安全責(zé)任劃分，安全事故的處理，現(xiàn)場安全管理獎懲制度等）。
b、施工單位須每天向公司匯報現(xiàn)場安全管理情況，事故發(fā)生及處理情況。
c、定期或不定期對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，發(fā)生安全隱患即時提出，責(zé)令整改，并將檢查結(jié)果上報公司存檔。
d、對施工單位不按安全操作規(guī)范施工，安全措施不到位，存在重大安全隱患的，責(zé)令施工單位停工整改，并給予經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的，可以終止合同，所有損失由施工單位自行負(fù)責(zé)。
e、施工單位所有進(jìn)場施工人員必須全部購買意外傷害保險，并辦理平安卡，資料報公司備案并作為發(fā)放勞務(wù)工資的依據(jù)。
質(zhì)量管理
a、技術(shù)交底，組織施工，設(shè)計，監(jiān)理，建設(shè)單位進(jìn)行圖紙會審，技術(shù)交底，對圖紙中存在的問題，設(shè)計缺陷，做出相應(yīng)的處理措施。保證工程順利施工，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
b、施工單位必須編制詳盡的施工組織設(shè)計，技術(shù)措施，制定切實可行的質(zhì)量保證體系。
c、施工單位不準(zhǔn)隨意變更施工圖紙內(nèi)容和設(shè)計要求。如有需變更必須征得公司及監(jiān)理單位書面同意。并由設(shè)計單位或建設(shè)單位出具的變更通知書后方能實施。
d、定期組織人員對工程質(zhì)量進(jìn)行全方位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，絕不允許遺留質(zhì)量隱患。
e、對新技術(shù)新材料的應(yīng)用必須上報公司并獲得審批后方能實施。
f、對施工單位出現(xiàn)的質(zhì)量事故，公司有權(quán)進(jìn)行干預(yù)及經(jīng)濟(jì)處罰，直至過程質(zhì)量達(dá)到規(guī)范要求。
4、工程資料及竣工驗收
a、施工單位必須要求工程資料與工程進(jìn)度同步完成，不準(zhǔn)滯后補(bǔ)做資料。
b、公司按周、月、季度度定期檢查施工單位的工程資料完整性，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)工程資料與工程進(jìn)度不符，公司有權(quán)對施工單位進(jìn)行嚴(yán)重處罰并責(zé)令施工單位限期完善工程資料。
c、施工單位必須確定專職資料員，保證上班時間常駐工地，負(fù)責(zé)對工程資料的收集，整理，歸檔并負(fù)責(zé)試驗、監(jiān)理、建設(shè)、質(zhì)檢等部門的簽字、蓋章工作，保證工程竣工前所有資料齊全，不準(zhǔn)漏項，漏檢等情況發(fā)生。
d、工程竣工及中間驗收由施工單位組織各相關(guān)單位及職能部門及時驗收（包括自檢、新驗、復(fù)驗、終檢）做到每一步驗收環(huán)節(jié)完整直至移交用戶使用。
e、在工程驗收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量、安全、技術(shù)等問題。公司需派專人督促施工單位限期整改直至合格，公司對驗收中不合格項需對施工單位給予一定金額的處罰。
工期控制
1、公司在收到施工單位上報的工程進(jìn)度計劃時，須會同公司主管部門認(rèn)真審核進(jìn)度計劃的合理性和可操作性，不準(zhǔn)盲目跟從，并依據(jù)實際情況制定工程最短工期要求施工單位實施。
2、按工程進(jìn)度表，按時對施工單位所完成進(jìn)度檢查，對提前完成目標(biāo)工期時間給予一定獎勵。對工期滯后時間要求施工單位制訂切實可行的措施補(bǔ)救，挽回工期損失并給予適當(dāng)處罰。
3、嚴(yán)格控制施工總工期，在施工期為半程可順排工期，日歷工期精確至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日歷工期精確至每天，沖刺階段和關(guān)鍵工序可以精確至每小時以此提高工作效率，保證工期的順利或提前完成。
成本控制
1、施工前，公司須委托專業(yè)審計單位對全套施工圖紙，材料，人工價格做出準(zhǔn)確分析，并出具全套書面報告。
2、公司對報告進(jìn)行嚴(yán)格審查，并確立準(zhǔn)確的目標(biāo)成本。
3、公司可將工程項目中的個別單項（如土石方，防水，外墻，門窗等）從主合同中剝離出來，進(jìn)行單獨(dú)招投標(biāo)，分包給有專業(yè)資質(zhì)的施工單位以達(dá)到降低成本的目的。
工程項目審計實施方案篇三
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[xx]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
一、目標(biāo)任務(wù)。
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10―50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工xx年度國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝，改善旱澇保收面積0.2萬畝。
二、實施的范圍和重點(diǎn)任務(wù)。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
xx年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10―50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
三、工程管理。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
四、進(jìn)度計劃。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日―11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
五、資金籌措。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的'工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1―10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
六、獎補(bǔ)辦法。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
七、督查考核。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于xx年8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于xx年搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，xx年8月20日到xx年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇四
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[20xx]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
一、目標(biāo)任務(wù)。
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。
二、實施的范圍和重點(diǎn)任務(wù)。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
20xx年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10―50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
三、工程管理。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
四、進(jìn)度計劃。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日―11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
五、資金籌措。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1―10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
六、獎補(bǔ)辦法。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
七、督查考核。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
工程項目審計實施方案篇五
為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越，根據(jù)市水務(wù)局《2013年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》（合水城鄉(xiāng)[2013]19號）的要求，結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步加快水利建設(shè)的決定精神，制訂實施方案如下：
力爭建設(shè)任務(wù)大于往年；標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標(biāo)任務(wù)是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000m3以下當(dāng)家塘11口，5000m3以上當(dāng)家塘36口)；清淤河溝3條(10—50km2的重點(diǎn)河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè)；新開工2013年度國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級水管員制度，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝，改善旱澇保收面積0.2萬畝。
（一）實施的范圍。
堅持民生工程優(yōu)先，突出塘壩擴(kuò)挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點(diǎn)，兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。
（二）縣級重點(diǎn)工程任務(wù)。
1、抗旱主渠道清淤達(dá)標(biāo)工程。
針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題，今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達(dá)標(biāo)，總長度2.5km，完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。
2、小型病險水庫除險加固工程。
2013年計劃開工建設(shè)國家重點(diǎn)小(2)型水庫1座（水庫），進(jìn)一步落實《省小型水庫安全管理辦法》，制定具體管護(hù)辦法，落實管理人員及經(jīng)費(fèi)，要做好水庫及其周邊綠化美化，打造靚點(diǎn)工程。
3、農(nóng)村飲水安全工程。
今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題，加快水廠整合步伐，推進(jìn)規(guī)模水廠建設(shè)，突出管網(wǎng)進(jìn)村工程建設(shè)，努力提高入戶率，年底全面完成計劃任務(wù)。
4、小型農(nóng)田水利工程。
（1）當(dāng)家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴(kuò)挖一遍的總目標(biāo)，要在任務(wù)落實上爭先進(jìn)，今年縣安排計劃擴(kuò)挖塘壩47口(其中5000方以上36口)，各村要在此基礎(chǔ)上增加30％。要立足在標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量上做特色，全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護(hù)岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。
（2）河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標(biāo)，今年安排清淤農(nóng)村河溝7條（縣安排5條），其中10—50平方公里的重點(diǎn)河溝3條，1—10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護(hù)岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所，鎮(zhèn)長任所長，分管鎮(zhèn)長任副所長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作，制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé)，落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。
（二）建設(shè)管理。
加強(qiáng)水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重，確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。
鎮(zhèn)重點(diǎn)水利工程和各村面上工程，9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù)，10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作，10月12日—11月30日為施工工期，12月31日前必須全部完工。
（一）籌資渠道。
1、鎮(zhèn)集中當(dāng)年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。
2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補(bǔ)政策，用于水利建設(shè)。
3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度，廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。
（二）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
對村組織實施的工程實行以獎代補(bǔ)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）河溝清淤（1—10km2）：每方補(bǔ)助2元。
（2）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍內(nèi)）：以省、市獎補(bǔ)為主，不足部分村自籌解決，鎮(zhèn)財政不安排補(bǔ)助。
（3）塘壩擴(kuò)挖（上級補(bǔ)助范圍外）：土方量5000方以上的，每方補(bǔ)助1元，最高補(bǔ)助不超過1萬元。
（4）面上小農(nóng)水工程由各村負(fù)責(zé)解決建設(shè)資金。
設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成，年度計劃完成后，經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后，報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法，評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。
把水利工作實績納入各村年終崗制考核，定期開展督查，對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵；對未完成目標(biāo)任務(wù)、工作不力的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。
工程項目審計實施方案篇六
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于20xx年8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于20xx搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，20xx年8月20日到20xx年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇七
xx街道xx村地處xx城的北部，隸屬于xx區(qū)xx街道辦事處，分為xx新村和老村兩部分。xx新村位于xx區(qū)xx路北端，xx老村被xx公路分割為東西兩塊。xx村區(qū)域面積4.3平方公里，全村總?cè)丝?98戶，1215人，勞動力1068人。耕地面積1000余畝，沒有灌溉用機(jī)井，桃x水庫可灌溉耕地僅500余畝，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件較差。
近年來，xx村以創(chuàng)衛(wèi)工作為契機(jī)，積極進(jìn)行巷道硬化和村容村貌治理，大力發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)，形成以務(wù)工、運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)為主要收入來源，20xx年村民人均純收入達(dá)到8896元。
二、項目的必要性。
近年來，xx村村域經(jīng)濟(jì)得到初步發(fā)展，村民收入得到提高，但由于xx村村民居住分散，xx新村和老村之間沒有道路，村民務(wù)工和從事運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)很不方便，這一問題阻礙了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快和村民收入的不斷增加，xx村從事二三產(chǎn)業(yè)的人數(shù)達(dá)到500多人以上，xx新村現(xiàn)居住142戶571人，xx老村居住156戶644人，但是由于路況不好、交通不便利，村民雨天不能出行，服務(wù)交流也不方便，農(nóng)產(chǎn)品不能及時運(yùn)出，為此，修建連接xx新村和老村的道路非常必要。
三、項目的可行性。
隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，必須有一個方便快捷的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，徹底改變落后的交通狀況，提高村民的生產(chǎn)生活條件，同時也是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要，是滿足人民群眾出行的'要求，是構(gòu)建和諧社會、帶動沿線經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。
修通連接xx新村和老村的道路后，將對道路沿線廢棄土地資源的開發(fā)利用，推進(jìn)本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游的綜合開發(fā)，完善村域整體規(guī)劃體系發(fā)揮極其重要的作用。
全長920米，全線新建，混凝土路面，路面寬4米，防護(hù)工程152立方米。
項目投資概算。
工程項目審計實施方案篇八
工程審計能夠保證對工程概、預(yù)算的合理監(jiān)控,為工程項目的經(jīng)濟(jì)核算和審查提供會計層面的依據(jù)。下面是本站小編整理的一些20xx年工程項目審計實施方案，希望大家喜歡!
如果我所有幸中標(biāo)，我們將實施如下審計方案：
4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎(chǔ)。
5、最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設(shè)單位、工程實物進(jìn)行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計算，實事，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。
(二)審計工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、
施工合同。
及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。
2、跟蹤審計和初算階段：
(1)、跟蹤審計：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設(shè)計圖紙，及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其他相關(guān)資料。
(2)、初算：
跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。
3、竣工結(jié)算初審：
工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進(jìn)行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審?fù)戤叄驑I(yè)主提交初審結(jié)果。
4、竣工結(jié)算會審：
初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進(jìn)行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計劃5個工作日。
5、出具最終審核報告：
在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準(zhǔn)確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用2個工作日。
(三)、審計工作內(nèi)容。
1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;。
2、對整個項目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;。
3、審查勘察設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同;。
4、復(fù)核施工組織設(shè)計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;。
5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計劃;。
6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;。
7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;。
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;。
10、審核工程最終結(jié)算。
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進(jìn)的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;。
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計軟件;。
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;。
(4)、計算書全部采用電子表格打印。
(五)審計所需資料。
1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);。
2、施工圖預(yù)算;。
3、圖紙會審記錄;。
4、設(shè)計變更記錄;。
5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;。
6、材料簽價單;。
7、月結(jié)算(月報量);。
9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;。
10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;。
11、中標(biāo)。
通知書。
投標(biāo)書等。
另外，在審計過程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀(jì)要等。
(六)、合理化建議。
1、每月的工程量月報和進(jìn)度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。
2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。
3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨(dú)立提出自己的意見。
為了進(jìn)一步鞏固成果，提高xx項目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)安排，結(jié)合要求，審計部門組成審計組，對xx項目進(jìn)行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的。
通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價的目的。
二、審計對象。
三、審計期間及審計范圍。
四、審計依據(jù)：
五、人員安排。
審計組長：
審計組員：
四、時間安排。
檢查工作時間：
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)項目管理的各項流程是否符合制度要求。
(2)達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。
(3)合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實際執(zhí)行到位。
(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;。
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;。
(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;。
(4)變更簽證是否經(jīng)過監(jiān)理、跟蹤審計、審核，是否對變更簽證的過程造價進(jìn)行了測算;。
(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報的;。
(6)變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;。
(2)所有項目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式。
現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合。
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
一、項目名稱：
建設(shè)局國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據(jù)。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況：
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“國道兩側(cè)綠化工程”坐落于國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。
四、審計目標(biāo)。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。
(一)審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“x項目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
(二)審計內(nèi)容和重點(diǎn)。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實;依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估。
(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
(二)審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風(fēng)險”一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險”為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出“檢查風(fēng)險”為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
(三)重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的x元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
七、審計的步驟和方法：
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作。
日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
八、預(yù)定的審計工作起訖日期：
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長、審計組成員及審計分工：
審計組由、兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
工程項目審計實施方案篇九
縣委組織部：
xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn)，位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū)，總面積22.78平方公里，村轄5個村民小組，總?cè)丝?059人，全村耕地總面積5066畝。黨支部1個，黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于8月1日專題研究決定在上級的支持下，積極推進(jìn)xx村村部改造工作，現(xiàn)將實施方案報告如下：
一、村部現(xiàn)狀。
xx村村部于搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o，因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用，不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，對于提升新隆村發(fā)展水平，加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進(jìn)程具有非常重要的作用。
經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究，并多次勘察、測量設(shè)計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過，決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，改造建筑面積為230o。
三、項目建設(shè)的投資估算。
（一）投資估算依據(jù)：
根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。
（二）投資概算：
1.天蓬乳膠漆（白色）38.5元/o；
2.內(nèi)墻面乳膠漆（白色）37.5元/o；
3.圍墻、廁所墻面乳膠漆（白色）34.5元/o；
4.外墻面乳膠漆（白色）：37.5元/o。
四、建設(shè)工期和進(jìn)度安排。
新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工，208月20日到年9月20日完工。10月1日前投入使用。
（一）建設(shè)方式：
該項目嚴(yán)格按照上級有關(guān)部門的要求進(jìn)行施工。工程按照四議兩公開的程序，采取自建的方式進(jìn)行。
（二）組織管理：
xx村村部建設(shè)是村自建工程，工程實施由村委會負(fù)責(zé)，村黨支部負(fù)責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。
監(jiān)督員：xx（支部書記）、xx（婦女主任）；
報賬員：xx（村委會主任）、xx（民兵連長）；
通過該項目的實施，將改善xx村村級組織活動陣地，提高黨支部的核心作用，增強(qiáng)黨支部的凝聚力，有效的改善村級辦公條件。
工程項目審計實施方案篇十
xx街道xx村地處xx城的北部，隸屬于xx區(qū)xx街道辦事處，分為xx新村和老村兩部分。xx新村位于xx區(qū)xx路北端，xx老村被xx公路分割為東西兩塊。xx村區(qū)域面積4.3平方公里，全村總?cè)丝?98戶，1215人，勞動力1068人。耕地面積1000余畝，沒有灌溉用機(jī)井，桃x水庫可灌溉耕地僅500余畝，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件較差。
近年來，xx村以創(chuàng)衛(wèi)工作為契機(jī)，積極進(jìn)行巷道硬化和村容村貌治理，大力發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)，形成以務(wù)工、運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)為主要收入來源，20xx年村民人均純收入達(dá)到8896元。
二、項目的必要性。
近年來，xx村村域經(jīng)濟(jì)得到初步發(fā)展，村民收入得到提高，但由于xx村村民居住分散，xx新村和老村之間沒有道路，村民務(wù)工和從事運(yùn)輸、商零及服務(wù)業(yè)很不方便，這一問題阻礙了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快和村民收入的不斷增加，xx村從事二三產(chǎn)業(yè)的人數(shù)達(dá)到500多人以上，xx新村現(xiàn)居住142戶571人，xx老村居住156戶644人，但是由于路況不好、交通不便利，村民雨天不能出行，服務(wù)交流也不方便，農(nóng)產(chǎn)品不能及時運(yùn)出，為此，修建連接xx新村和老村的道路非常必要。
三、項目的可行性。
隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，必須有一個方便快捷的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)，徹底改變落后的交通狀況，提高村民的生產(chǎn)生活條件，同時也是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要，是滿足人民群眾出行的要求，是構(gòu)建和諧社會、帶動沿線經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。
修通連接xx新村和老村的道路后，將對道路沿線廢棄土地資源的`開發(fā)利用，推進(jìn)本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和進(jìn)行鄉(xiāng)村旅游的綜合開發(fā)，完善村域整體規(guī)劃體系發(fā)揮極其重要的作用。
全長920米，全線新建，混凝土路面，路面寬4米，防護(hù)工程152立方米。
項目投資概算。
(附：道路硬化工程預(yù)算表)。
五、資金籌措。
申請以工代賑資金30萬元，村委會自籌15.86萬元。
六、效益評價。
一是改變了我村交通不便的狀況，極大地改善了村民的生產(chǎn)生活條件，加快了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和新農(nóng)村建設(shè)步伐。二是促進(jìn)了村域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，使生產(chǎn)資料和農(nóng)副產(chǎn)品購銷更加快捷，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是拓寬了市場信息的傳播渠道，使廣大村民能夠及時地掌握各類經(jīng)濟(jì)信息，有針對性地開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。四是交通條件的不斷改善，對我村的鄉(xiāng)村旅游開發(fā)和二三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大起到積極的推進(jìn)作用。
工程項目審計實施方案篇十一
1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計工作之前，必須對其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計決算分項數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識讀。
3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設(shè)計變更等。
4、弄清所采用的單位估價表。任何單位估價表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價、定額資料。
二、建設(shè)項目跟蹤審計程序及相關(guān)要求
1、應(yīng)在建設(shè)項目正式立項時，即將其納入審計視野，關(guān)注其各項前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時間可安排在即將正式開工前。
2、審計組應(yīng)在項目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計單位建立定期例會制度，參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
3、對中標(biāo)合同價進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設(shè)計、增項、減項、擴(kuò)大工程造價;對工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計人員簽字。
4、審計組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測算辦法，并且作好相關(guān)記錄。對各參建單位(包括建設(shè)項目相關(guān)單位)實際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開具核定單。
5、審計組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料，并及時確定審計結(jié)果：
(4)對于在建工程其他費(fèi)用的審計，亦應(yīng)本著"及時、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計，并按時做好《審計工作底稿》。
6、審計組應(yīng)建立《跟蹤審計項目臺賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時登記審計時間、工作紀(jì)實(包括工作內(nèi)容、審計事實、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況、審計成果)。臺帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計全貌的工作日志。
三、建設(shè)項目跟蹤審計內(nèi)容
(一)建設(shè)項目開工前階段，審計的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計建設(shè)項目的審批文件。包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全。
2、施工準(zhǔn)備階段是項目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位并實行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計與施工單位的設(shè)計交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計設(shè)計單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測設(shè)計能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
3、審計建設(shè)項目的資金來源是否落實到位、是否合理、是否專戶存儲，建設(shè)資金能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評估、計價是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。
(二)建設(shè)項目施工階段是一個非常關(guān)鍵的時期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計質(zhì)量高低的問題，審計內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計合同履行情況。審計與建設(shè)項目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實性、合法性。
2、審計內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項內(nèi)控制度。如工程簽證、驗收制度;設(shè)備材料采購、價格控制、驗收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
4、審計工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會計制度》的要求，是否有利于建設(shè)項目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計劃或投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
5、檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項目資金等問題;對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計建設(shè)單位管理費(fèi)的計取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。
6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制，尤其要對建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價格進(jìn)行檢查，防止從中加價。對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成更大的損失。屬政府采購的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
四、建筑項目決算工程量審計的注意事項
建筑項目決算審計過程中，工程量計算耗用的工作量，約占全部建筑項目決算審計過程的70%以上，為了及時準(zhǔn)確地做好這項繁重的工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、資料齊全。包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計圖紙及會審紀(jì)要，設(shè)計變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費(fèi)用，施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場地形及工程地質(zhì)等。
2、重點(diǎn)看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會審紀(jì)要的內(nèi)容，對圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動。之后開始對圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點(diǎn)弄清以下幾個問題：房屋內(nèi)外高差,以便在計算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計算工程量時分別對待;建筑物構(gòu)配件，如陽臺、雨棚、臺階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計算。
3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計要求，整個場地是按豎項布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實。預(yù)算編制人員在計算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后，還計算了平整場地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計算，若已按豎項布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計算平整場地工程量”。這一建筑工程量計算規(guī)則，核減了平整場地工程量。
4、合理安排工程量計算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗，合理安排工程量計算順序可以事半功倍。例如，基礎(chǔ)工程量計算完成后，若緊接著計算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時補(bǔ)充進(jìn)來。這種方法很被動，容易出錯，到計算門窗和砼構(gòu)配件時，又要重復(fù)計算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計算完成后，緊接著計算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。安排分部工程量計算順序的原則是方便計算。
5、計量單位必須一致。應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計量單位相一致。如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計量單位有些用“臺”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。這都應(yīng)分清楚，不能搞錯。
6、定額子目套用的審核。工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項工程的特征相一致。同類工程量套用的基價高或低的定額子目的現(xiàn)象時有發(fā)生。要審代換是否合理，有無高套、錯套、重套的現(xiàn)象。這樣的`例子不勝枚舉。因此對套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料價格和價差的審核。在工程預(yù)決算工作中，材料費(fèi)用是工程造價最活躍的動態(tài)因素，它占工程造價的76%以上。因此加強(qiáng)材料價格動態(tài)管理，實施材料價格動態(tài)決算十分重要。材料市場價格的取定必須與當(dāng)時當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢?，?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。但是材料價格將隨著市場競爭和供求關(guān)系的變化頻繁波動，當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格應(yīng)該具有“彈性”，爭取半月發(fā)布一次市場價格信息;同時發(fā)布市場價格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價的辦法，如果結(jié)算價格不能準(zhǔn)確反映變化的市場，必然會進(jìn)一步拉大“固定單價”和“活市場”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。對一般建筑工程可采取“平均定價、按實結(jié)算”的原則來確定材料決算價格。即開工時按當(dāng)月指導(dǎo)價格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價格平均決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計變更外均不得調(diào)整。
8、現(xiàn)場施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證。現(xiàn)場施工簽證項目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細(xì)則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。
一、審計目標(biāo)
在審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點(diǎn)揭露財政財務(wù)收支活動存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過審計，增強(qiáng)被審計單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。
二、審計范圍
領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級單位。
審計時限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時間，已進(jìn)行過任中審計的，原則上不再重復(fù)審計。所需審計時限較長的，可重點(diǎn)審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。
三、審計的主要內(nèi)容及重點(diǎn)
(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務(wù)管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟(jì)政策情況。
(二)財政財務(wù)收支情況。一是部門單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務(wù)收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費(fèi)項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設(shè)“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費(fèi)和其它專項資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應(yīng)收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費(fèi)等問題。
(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實性、合法性。重點(diǎn)審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務(wù)，并及時查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況?；窘ㄔO(shè)、對外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學(xué)論證，資金來源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔(dān)保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領(lǐng)取報酬和補(bǔ)助問題;有無公款裝修、購買私房及超標(biāo)準(zhǔn)購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團(tuán)體牟取私利等問題。
四、審計評價及責(zé)任界定
審計評價是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點(diǎn)，應(yīng)按照審計內(nèi)容全面評價，重點(diǎn)包括被審計單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評價，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動或決策活動的具體過程。
領(lǐng)導(dǎo)干部對直接決定、認(rèn)可、簽署意見、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，在集體決策過程中具有最終決定權(quán)的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對職責(zé)范圍內(nèi)的基本建設(shè)、投資、收費(fèi)、出借資金等重大經(jīng)濟(jì)事項存在的問題，分管范圍內(nèi)的工作存在的違紀(jì)違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任;對經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級領(lǐng)導(dǎo)指示、授意的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，分工范圍內(nèi)的工作存在的一般性管理問題和分管的下屬單位存在的一般性違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
五、審計實施步驟
(一)搞好審前調(diào)查。了解被審計單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制，財政財務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，職責(zé)或經(jīng)營范圍，被審計人員的職責(zé)及工作分工，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或指標(biāo)的完成情況，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及其工作情況，相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計單位所適用的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽取意見，以便確定審計重點(diǎn)。
(二)制定審計實施方案。審計組根據(jù)審計工作方案和審前調(diào)查情況制定審計實施方案，實施方案要突出所審內(nèi)容，確定審計重點(diǎn)和延伸審計單位，明確分工，責(zé)任到人，嚴(yán)格落實各項審計質(zhì)量控制。審計過程中遇有重大事項或人員調(diào)整，應(yīng)變更審計方案，并履行必要的審批手續(xù)。
(三)審計組于實施審計3日前將審計通知書送達(dá)被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報告，領(lǐng)導(dǎo)干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)，并界定對問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
(四)審計組進(jìn)點(diǎn)要開好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)座談會，講明審計目的和內(nèi)容，聽取自查情況及單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和財務(wù)收支等情況介紹，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部宣讀自己任職以來的工作總結(jié)。張貼審計公告書，設(shè)立舉報箱。與被審計單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部分別簽定雙向承諾書。
(五)審計組長根據(jù)方案進(jìn)行審計分工，各成員應(yīng)明確責(zé)任，認(rèn)真實施審計，記錄好工作底稿和審計日記，整理好取證材料，做到真實、全面、規(guī)范、準(zhǔn)確，并交審計組長審核把關(guān)。
(六)審計組匯總審計情況，寫出審計報告并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，做到重點(diǎn)問題未查清的不離點(diǎn)，未摸清資產(chǎn)真實情況的不離點(diǎn)，審計范圍和內(nèi)容達(dá)不到規(guī)定要求的不離點(diǎn)，審計工作底稿不完整的不離點(diǎn)。審計報告應(yīng)征求被審計單位和被審計對象的意見。
(七)審計組將審計報告、審計方案等檔案所需材料送局法制科復(fù)核后，將審計情況和被審計單位、被審計人提出的意見一并通過定案會向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核通過后出具審計結(jié)果報告，下達(dá)審計決定。需要移交的，向有關(guān)部門送交移送處理書。
六、審計組織與管理
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目由經(jīng)責(zé)辦統(tǒng)一組織管理和安排，經(jīng)責(zé)辦兩個科室與局業(yè)務(wù)科共同承擔(dān)完成。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)向市紀(jì)委、組織部等委托部門了解被審計單位及人員情況，并告知承擔(dān)審計項目的科室。審計結(jié)果報告由經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一向有關(guān)部門報送。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)對內(nèi)對外的溝通與協(xié)調(diào)，以解決審計過程中遇到的情況和問題。
工程項目審計實施方案篇十二
一、項目名稱：
建設(shè)局國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據(jù)。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況：
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“國道兩側(cè)綠化工程”坐落于國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。
(一)審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“x項目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實;依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估。
(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
(二)審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風(fēng)險”一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險”為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出“檢查風(fēng)險”為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
(三)重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的x元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
八、預(yù)定的審計工作起訖日期：
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長、審計組成員及審計分工：
審計組由、兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
工程項目審計實施方案篇十三
為深入貫徹縣委“點(diǎn)亮洱源、綠化鄉(xiāng)村、潔凈家園”的會議精神，全面落實“生態(tài)優(yōu)先”的發(fā)展思路，扎實推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于開展全民義務(wù)植樹運(yùn)動實施辦法》、《城市綠化條例》、《云南省綠化造林條例》、《云南省全民義務(wù)植樹實施辦法》和洱源縣委、縣人民政府《關(guān)于廣泛開展全民義務(wù)植樹進(jìn)扎實推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》，洱發(fā)[20xx]32號文件精神，為切實抓好我鎮(zhèn)的綠化工作，全面完成20xx年春季綠化任務(wù)，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定以下實施方案。
（一）指導(dǎo)思想。
深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實溫視察民勤時的重要講話精神，以改善全鎮(zhèn)林業(yè)生態(tài)環(huán)境為目標(biāo)，以綠化通道、陽光溫室園區(qū)綠化、林業(yè)生態(tài)村建設(shè)為重點(diǎn)，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃，創(chuàng)新工作機(jī)制，強(qiáng)化目標(biāo)管理，組織鎮(zhèn)村和社會力量深入開展義務(wù)植樹和綠化工作，推動我鎮(zhèn)綠化造林工作實現(xiàn)新突破，使我鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)協(xié)調(diào)發(fā)展，洱海的源頭生態(tài)環(huán)境更加優(yōu)美舒適、人與自然更加和諧。
（二）總體目標(biāo)。
促進(jìn)我鎮(zhèn)目標(biāo)任務(wù)從現(xiàn)在開始，力爭用1個月的時問，實現(xiàn)我鎮(zhèn)公共綠地、公路、道路沿線，河流沿岸、湖泊周圍，鄉(xiāng)村四旁的地段基本綠化，初步構(gòu)成結(jié)構(gòu)合理、功能齊全、城鄉(xiāng)一體的綠色生態(tài)屏障。具體目標(biāo)是：
20xx年右所鎮(zhèn)計劃完成人工綠化任務(wù)為12.6公里，其中梅和村委會的佛堂線（雙邊）道路綠化、共長2公里；團(tuán)結(jié)村委會的團(tuán)結(jié)線（雙邊）道路綠化、共長2公里，波中路（單邊）道路綠化、共長1.5公里，波尾城西路（單邊）道路綠化、共長1公里；鄧中線（單邊）道路綠化，共長2.5公里；溫水村委會的溫起線（單邊）道路綠化，共長2公里；右所的綠化道路總長12.6公里。種植樹苗總計2276株。
（一）義務(wù)植樹。
今年右所鎮(zhèn)前期把永安江兩岸進(jìn)行了綠化和復(fù)線路214線作為我鎮(zhèn)全民義務(wù)植樹基地，組織機(jī)關(guān)干部集中開展義務(wù)植樹活動。各村委會把辦公區(qū)域以及鄉(xiāng)村公路為重點(diǎn)，抓好內(nèi)部綠化，各村要以創(chuàng)建“生態(tài)文明村”、“生態(tài)文明戶”活動為主題，以村委會院心、學(xué)校、居民住宅區(qū)以及周圍綠化為重點(diǎn)，組織開展全民義務(wù)植樹，農(nóng)村適齡公民人均植樹2株以上，村委會五大員每人必需種植3株以上。
（二）通道綠化。
（三）大力開展鄉(xiāng)村綠化工作。
認(rèn)真貫徹落實縣委的“點(diǎn)亮洱源、綠化鄉(xiāng)村、潔凈家園”的綠化工程精神為契機(jī)，加強(qiáng)宣傳，廣泛動員，不斷豐富和完善綠化植樹的內(nèi)容和形式，努力提高適齡公民義務(wù)植樹盡責(zé)率。
（四）著力推進(jìn)“綠色走廊”建設(shè)。
今年的春季綠化工作從7月上旬開始至8月30日結(jié)束?，F(xiàn)春季綠化工作全面展開，加強(qiáng)對重點(diǎn)綠化地段的技術(shù)指導(dǎo)。各村、組要將綠化園區(qū)及地段規(guī)劃報鎮(zhèn)林業(yè)站。由鎮(zhèn)林業(yè)站進(jìn)行苗木調(diào)配后，組織群眾開挖樹溝(窩)，開展植樹造林。
（一）加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識。各村要對綠化造林工作進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，利用召開群眾會，黑板報等形式，大力宣傳植樹造林的重要性、緊迫性，切實增強(qiáng)全鎮(zhèn)廣大干部群眾參與綠化造林和義務(wù)植樹的積極性和自覺性，要求全民參與管護(hù)并且做好各自門前的綠化工作。
（二）明確目標(biāo)，落實責(zé)任。鎮(zhèn)上將綠化工作納入本村班子年底考核的重要內(nèi)容進(jìn)行考核，定期檢查考核，對工作扎實、成績突出的村委會進(jìn)行表彰獎勵，對工作不力，完不成任務(wù)的村委會進(jìn)行通報批評，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，各村、組要切實加強(qiáng)對春季綠化造林工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保任務(wù)全面完成。
（三）突出重點(diǎn)，整體推進(jìn)。各村要圍繞鎮(zhèn)上確定的工作重點(diǎn)，突出抓好農(nóng)村道路、通道綠化、大力開展鄉(xiāng)村綠化工作防沙、治沙等方面的工作。高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成綠化造林任務(wù)。
工程項目審計實施方案篇十四
為切實加強(qiáng)對集體財務(wù)管理和監(jiān)督，正確評價村干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，把我鄉(xiāng)村干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項審計工作落到實處，根據(jù)《xxx人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)第八屆村民委員會換屆選舉工作實施方案的通知》(黔府辦發(fā)【20xx】74)號精神，結(jié)合我鄉(xiāng)村集體財務(wù)管理工作實際，特制定本方案。
通過專項審計，進(jìn)一步加強(qiáng)村干部黨風(fēng)廉政建設(shè)和農(nóng)村基礎(chǔ)組織建設(shè)，維護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民切身利益，進(jìn)一步健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度，推動我鄉(xiāng)農(nóng)村財務(wù)管理工作規(guī)范化和制度化建設(shè)，進(jìn)一步提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)審計工作的透明度，真確評估村干部在任期內(nèi)的工作業(yè)績和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保第八屆村居委會換屆選舉工作順利進(jìn)行。
村干部財務(wù)專項審計工作的主要對象是行使村集體財務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動決策的村兩委成員。
1、集體資產(chǎn)的管理使用情況;。
2、財務(wù)預(yù)決算;。
3、財務(wù)收支;。
4、生產(chǎn)經(jīng)營;。
5、項目建設(shè)的發(fā)包管理;。
6、集體的債權(quán)、債務(wù);。
7、上級劃撥或接受社會捐贈的資金;。
8、物資使用;。
10、農(nóng)民群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問題。
主要依據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》、《xx省村級財務(wù)管理暫行辦法》、《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計規(guī)定》、《xx省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例》等法律法規(guī)進(jìn)行審計。
審計時限為20xx年1月1日以來的村財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，必要時可根據(jù)具體情況追溯和延伸。
若對公示結(jié)果存有異議，則由鄉(xiāng)審計小組報縣審計小組重新進(jìn)行審計。
從20xx年9月10日開始，至9月25日結(jié)束。各鄉(xiāng)要根據(jù)所制定的換屆選舉工作實施方案的時間、期限，排出審計時間表，確保村財務(wù)審計工作在正式選舉前全面完成。
1、鄉(xiāng)審計小組實施審計要以會計制度和財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格按審計程序辦事。認(rèn)真做好審計筆錄，全面收集審計證據(jù)，做到嚴(yán)肅認(rèn)真、客觀公正、實事求是、一絲不茍，不得主觀臆斷、馬虎了事。
2、審計人員在審計工作中要廉潔奉公，不準(zhǔn)吃拿卡要，不準(zhǔn)借機(jī)刁難，不準(zhǔn)故意泄露審計事項，以保障高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成審計工作。
3、審計報告經(jīng)審計小組全體成員討論后，要與審計對象見面，征詢審計對象的意見。如審計對象提出不同意見的要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核屬實的應(yīng)予糾正，復(fù)核無誤后應(yīng)向?qū)徲媽ο笞鞒鼋忉尅?BR> 4、審計小組審計結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果及時撰寫審計報告，并作出審計決定或?qū)徲嬕庖?，?月23日前將審計工作總結(jié)及情況統(tǒng)計表報送縣審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣村級換屆領(lǐng)導(dǎo)小組工作安排，縣農(nóng)業(yè)局及相關(guān)部門負(fù)責(zé)全縣業(yè)務(wù)指導(dǎo)，鄉(xiāng)人民政府組織鄉(xiāng)紀(jì)委、農(nóng)推、財政及村財務(wù)代管等相關(guān)部門人員組成審計小組開展村委會換屆村財務(wù)審計工作。由于換屆選舉工作時間緊，任務(wù)重，各鄉(xiāng)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定具體審計工作方案，精心組織安排，明確人員責(zé)任分工，及時部署開展專項審計?？h成立領(lǐng)導(dǎo)小組及審計工作組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站。
涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。審計結(jié)束后，審計結(jié)果要向全體村民公開。
(一)準(zhǔn)備階段(9月10日——15日)。
1、建立審計領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)構(gòu)。
為切實加強(qiáng)對全縣村干部離任審計工作的指導(dǎo)，縣鄉(xiāng)要建立相應(yīng)的工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常工作，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審計工作小組要在9月15日前建立，列出審計計劃，并報送縣村級離任審計小組辦公室，要求有審計工作組主要負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話。
各鄉(xiāng)要結(jié)合各村實際，制定具體的、行之有效工作方案。各鄉(xiāng)的審計方案務(wù)必于9月15日前報送縣村級離任審計小組辦公室。
(二)實施階段(9月15日——9月21日)。
根據(jù)審計方案中所確定的范圍和步驟，由各鄉(xiāng)審計小組開展審計工作。對群眾意見大，要求縣級部門審計的由縣級組織人員進(jìn)行審計。
1、進(jìn)行初步調(diào)查，收集有關(guān)資料;。
2、總體評價村級財務(wù)運(yùn)行情況;。
3、審查有關(guān)資料和經(jīng)濟(jì)活動，收取有關(guān)審計證據(jù);。
4、做好審計工作記錄;。
5、整理匯總審計工作底稿;。
(三)總結(jié)、公示、上報階段(9月22日——9月25日)。
各鄉(xiāng)在審計工作結(jié)束后，要對審計工作進(jìn)行全面總結(jié)，對審計事項作出客觀、公正的評價，撰寫和提出審計報告，并作出審計決定，建立審計檔案等。同時，將審計結(jié)果在鄉(xiāng)、村所在地政務(wù)、村務(wù)公開欄予以公示。各鄉(xiāng)在完成全部村干部離任財務(wù)審計工作后，務(wù)必將審計工作總結(jié)和審計情況統(tǒng)計表于9月23日前報送縣第八屆村委換屆離任審計小組辦公室，由審計小組辦公室整理后報送縣第八屆村委換屆領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和省、州業(yè)務(wù)主管部門。
工程項目審計實施方案篇十五
校園
綠化工作是校園文化建設(shè)和校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分。為進(jìn)一步加強(qiáng)我校校園綠化美化工作，提高校園綠化美化水平，給師生營造一個優(yōu)美的
生活
和
學(xué)習(xí)
環(huán)境，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我校實際，制定本實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以優(yōu)化育人環(huán)境，提高校園環(huán)境質(zhì)量為目標(biāo)，營造優(yōu)美整潔、文明有序、和諧安寧的學(xué)校環(huán)境，陶冶廣大師生的情操，環(huán)境育人。堅持因地制宜的原則，合理設(shè)計，使校園形象更美、校園環(huán)境更優(yōu)、校園品位更高。
二、目標(biāo)任務(wù)
認(rèn)真落實上級文件精神，最大限度地擴(kuò)大我校校園綠化面積。通過實施校園綠化美化工程，使校園春天花更香、夏天蔭更大、秋天果更多、冬天綠更鮮。
三、工作措施
1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
2、廣泛宣傳，營造氛圍。組織師生開展“我為校園添片綠”和“我為學(xué)校護(hù)片綠”等教育活動，使廣大師生積極主動地投入到這項工作中，營造濃郁、良好的活動氛圍。
3、合理規(guī)劃，科學(xué)布局。把校園綠化規(guī)劃納入學(xué)?？傮w規(guī)劃，以符合實用、經(jīng)濟(jì)、美觀和適地、適宜為原則，要通過植樹種草來增加學(xué)校綠化覆蓋率。根據(jù)校園的特點(diǎn)，分塊布局，除必要的'道路和活動場所外，所有土地均都要盡可能綠化，努力提高校園綠化覆蓋率。
為了給學(xué)生的學(xué)習(xí)創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境，綠化美化校園，陶冶全體師生
愛
校園、美化校園的意識，深入打造環(huán)境優(yōu)美校，優(yōu)化育人環(huán)境。進(jìn)一步深化我校素質(zhì)教育工作，擴(kuò)展素質(zhì)教育成果，特制定本方案。
一、 指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持社會主義核心價值觀，以優(yōu)美環(huán)境建設(shè)活動為載體，著力美化、凈化校園環(huán)境，培育特色校園文化，努力打造優(yōu)美整潔，規(guī)范有序，文明高效，品味高雅的校園文化形象，做到以環(huán)境帶作風(fēng)，以環(huán)境樹形象，以環(huán)境提效能，切實維護(hù)良好的教育教學(xué)環(huán)境，為教育教學(xué)服務(wù)為根本目的。
二、 組織機(jī)構(gòu)
1、 領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 長：萬曉科
副組長：張社教
成 員： 呂保衛(wèi) 庫玉龍 張 曉 張 文 張 園
梁鴿翔
2、 實施小組：
組 長：庫玉龍
副組長：張 園 梁鴿翔
成 員：各班班主任及后勤組全體同志
三、工作任務(wù)
1、綠化美化校園 按照“能綠則綠”的要求，對校園進(jìn)行全面綠化，科學(xué)搭配花草樹木的品種，針對目前學(xué)校的整體格局，充分開發(fā)每一塊能夠綠化美化的土地資源，充分調(diào)動全體師生的智慧，深入調(diào)研，全面謀劃，認(rèn)真落實，實現(xiàn)三季有花，四季常青。
2、利用本土苗木種子 結(jié)合本地實際，就地取材，充分發(fā)動全校師生捐獻(xiàn)花草苗木的種子和幼苗，用足用實用好本土資源，恰到好處地實現(xiàn)綠化、美化的目標(biāo)任務(wù)。
3、積極創(chuàng)設(shè)景觀 通過垂直掛綠，陽臺擺綠，欄桿繞綠等方式，增加校園綠量，提升校園綠化檔次，要求各班及處室，充分發(fā)動師生，獻(xiàn)策獻(xiàn)力，在教室及處室內(nèi)栽培合適的花木，并安排學(xué)生專人管護(hù)，以此達(dá)成育花育人的雙重效果。
4、凈化美化校園 定期開展衛(wèi)生大掃除和環(huán)境大整治活動，消除校園內(nèi)的垃圾和雜物，使校園衛(wèi)生干凈整潔，在師生中開展“我為校園增綠”和“校園花朵我載植”系列教育實踐活動，培養(yǎng)全體師生“愛花、愛草、美化環(huán)境、美化校園”的思想品德和行為習(xí)慣。
5、立足現(xiàn)狀，大膽創(chuàng)新 對我校現(xiàn)有花園、綠化帶重新進(jìn)行修剪、整形。以求有新變化、樹立新形象、創(chuàng)設(shè)新環(huán)境。
6、針對我校今年校園、操場硬化的實際情況 進(jìn)行大謀劃、小調(diào)整。重在維護(hù)、修剪、整形。工程結(jié)束后全面實施校園綠化美化，改善校園面貌，優(yōu)化育人環(huán)境，樹立學(xué)校新形象。
四、實施步驟
第一階段：（3月1日―――3月20日），宣傳動員。學(xué)校制定總體工作方案，宣傳動員全體師生參與綠化美化活動。
第二階段（3月21日―――4月10日）制定計劃。校工會和政教處、后勤處深入開展調(diào)研工作，結(jié)合我校實際，制定詳細(xì)的實施細(xì)則和要求。
第三階段（4月11日―――4月20日）組織實施。根據(jù)實施細(xì)則，按計劃有步驟地高質(zhì)量地落實校園綠化、美化工作，各班組、各處室全力抓好落實，做到空地綠成苗，花園花常開。
第四階段（4月21日―――5月10日）總結(jié)匯報?！拔逡弧奔俸?，學(xué)校按照實施細(xì)則和工作要求，全面檢查，查漏補(bǔ)缺，確保面積達(dá)標(biāo)，質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)。
五、幾點(diǎn)要求
1、提高認(rèn)識 全體師生要充分認(rèn)識到校園環(huán)境的優(yōu)化美化活動也是學(xué)校教育工作的一個重要組成部分，是轉(zhuǎn)變作風(fēng)，提升質(zhì)量的有效措施。因此，全體師生要人人參與，全員動手，積極完成此項工作。
2、科學(xué)謀劃 校工會、政教處、后勤處要在全體師生中展開調(diào)研，廣泛聽取全體師生的意見和建議，制定出切實可行的學(xué)校綠化美化工作實施細(xì)則，為第三階段的具體實施當(dāng)好參謀，當(dāng)好指揮。
3、落實責(zé)任 根據(jù)“誰的區(qū)域誰管護(hù)”的要求，落實好綠
化美化區(qū)域的管理和維護(hù)責(zé)任，抓好抓實花木的日常施肥、澆水、修剪及除蟲防病害工作，做到個個參與，責(zé)任明確。
工程項目審計實施方案篇十六
審計實施方案是審計組為了完成審計項目任務(wù)，從發(fā)送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，審計實施方案由審計組編制。根據(jù)《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》第六條的規(guī)定：“審計組具體承辦審計項目或者實施單個審計項目時，應(yīng)當(dāng)編制審計實施方案”。在審計項目質(zhì)量控制體系中，可以說審計實施方案是整個控制體系中的靈魂，是完成審計項目、實現(xiàn)審計目標(biāo)的關(guān)鍵。
但從審計實踐看，基層審計人員編制審計實施方案還存在許多突出的問題，這些問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
一、重視不夠。在基層審計機(jī)關(guān)，一些基層審計人員在審前不重視審計實施方案的編制，有的把以前用過的審計實施方案略加改動便作為該次審計的審計實施方案，應(yīng)付了事。
二、缺乏針對性和可操作性。部分審計人員編寫的審計實施方案內(nèi)容不是太繁瑣就是太簡單，缺乏針對性和可操作性。
三、不能準(zhǔn)確、科學(xué)地確定重要性水平和審計風(fēng)險。大多數(shù)審計組未按準(zhǔn)則的要求對被審計單位或項目實施分析性復(fù)核、內(nèi)部控制制度測評，忽略了重要性水平確定和審計風(fēng)險的評估，僅憑經(jīng)驗來評定，為完成審計實施方案的編寫而編寫，導(dǎo)致不同項目的重要性水平和審計風(fēng)險評估存在著千篇一律的現(xiàn)象，增加了審計風(fēng)險。
四、審前調(diào)查不深入。有的審計人員雖然制訂了審計實施方案，但由于審前調(diào)查不夠，沒有抓住主要問題，實施方案只是流于形式，在實際審計工作中沒有指導(dǎo)意義。
五、組織分工、人員安排職責(zé)不明確不到位。一些審計人員在人員的分工安排上完全憑自己的主觀臆斷確定，既不征求審計組的意見，也不考慮審計人員的專業(yè)特長，導(dǎo)致審計分工混亂。
為了寫好審計實施方案，有效地控制審計質(zhì)量，筆者認(rèn)為，基層審計人員應(yīng)在以下幾個方面采取措施加以改進(jìn)：
一、增強(qiáng)對審計實施方案重要性的認(rèn)識?；鶎訉徲嫏C(jī)關(guān)應(yīng)多采取一些有效的辦法，組織審計干部深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險準(zhǔn)則》等規(guī)定的精神，采取多種多樣的方式，開展優(yōu)秀審計實施方案評比活動，將審計實施方案的質(zhì)量情況列入審計項目考核，促使審計人員編制切實可行的審計實施方案。
二、深入細(xì)致地搞好審前調(diào)查。細(xì)致周密的審前調(diào)查是編制審計實施方案、有效選擇審計重點(diǎn)的基礎(chǔ)，只有結(jié)合了審前調(diào)查具體情況的審計實施方案才更具有針對性和指導(dǎo)性，才能突出審計重點(diǎn)，提高審計效率。因此，要將審前調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題、疑點(diǎn)線索、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融入到審計實施方案中，形成正式審計需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，使正式審計做到有的放矢。
三、正確評估重要性水平和審計風(fēng)險。在調(diào)查了解被審計單位的基本情況后，執(zhí)行分析性復(fù)核，然后評估重要性水平和審計風(fēng)險，以便確定審計的范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)和應(yīng)采用的審計方法。把審計檢查風(fēng)險確定在一個科學(xué)合理的水平。做到既能保證審計工作質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，又能降低審計成本，提高審計工作效率。
四、合理安排審計組人員分工。一個審計項目的實施完成，必須依靠審計組全體成員的分工協(xié)作，共同努力。由于審計人員的知識水平、專業(yè)水平、工作經(jīng)驗參差不齊，各有長短。因此，在制定審計實施方案時，對于人員分工應(yīng)充分考慮每個人員的實際情況，做到人盡其才，取長補(bǔ)短，合理分工，避免審計實施階段出現(xiàn)工作混亂的局面。
總之，科學(xué)全面的審計實施方案是提高審計質(zhì)量、降低審計風(fēng)險的基礎(chǔ)性的重要環(huán)節(jié)，只有深刻地認(rèn)識到這一點(diǎn)，才能克服審計實施方案編制方面存在的不足。
工程項目審計實施方案篇十七
1、文本：按照標(biāo)準(zhǔn)a4紙（210×297）進(jìn)行縱向左側(cè)裝訂（專業(yè)裝訂）。
2、字體和字型。
（1）封面主標(biāo)題：
第一行：“××年度第×批國家（?。┘壨顿Y土地開發(fā)整理項目”為三號宋體，居中；
第二行“×××××項目實施方案”為二號黑體，居中。其他內(nèi)容為三號楷體，靠下。
（2）章、節(jié)標(biāo)題分別采用小二號和三號黑體；
（3）正文為四號仿宋體，采用單倍行間距。
3、項目實施方案不必以文件方式進(jìn)行上報請示，但是，必須在實施方案后，附相關(guān)項目所在縣級國土資源管理部門和市級國土資源管理部門的審核、審查意見（參見附表）。
5、項目實施方案編制單位應(yīng)為項目承擔(dān)單位（土地開發(fā)整理專門機(jī)構(gòu)）。
6、附件1、附件2為表格，標(biāo)題和內(nèi)容分別采用三號黑體和四號仿宋體。
××年度第×批國家（?。┘壨顿Y土地開發(fā)整理項目。
項目申報單位（公章）：項目承擔(dān)單位（公章）：項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)人（簽字）：
編制日期：年月日聯(lián)系電話：通訊地址：郵政編碼：
第一章項目情況。
項目承擔(dān)單位應(yīng)對項目區(qū)進(jìn)行實地踏查、復(fù)核，界定項目區(qū)的范圍，對項目實際建設(shè)位置、規(guī)模、新增耕地面積、項目支出預(yù)算、工期等指標(biāo)和批準(zhǔn)的投資計劃、設(shè)計及預(yù)算進(jìn)行核實。
1.1項目總概況。
通過項目現(xiàn)場踏查、復(fù)核，簡述項目基本情況，明確提出復(fù)核結(jié)論，填寫《項目實施基本情況表》（表1—1）。
工程項目審計實施方案篇十八
建設(shè)局xx國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。
根據(jù)審計署《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《審計國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的"xx國道兩側(cè)綠化工程"坐落于xx國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托"河北博螯項目管理有限公司"作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)；20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》；20xx年3月5日由"xxx實業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司"中標(biāo)施工；于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得"工程驗收報告"。
通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
（一）審計的范圍：
該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位"xxx項目管理有限公司"，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
（二）審計內(nèi)容和重點(diǎn)。
1、項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實；依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項目是否按"公開、公正、公平"等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題；項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題；項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站"答疑"》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標(biāo)事項進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項目的變更情況進(jìn)行審計，以"中標(biāo)預(yù)算變更價款"模式確定工程決算價款。
（一）重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
（二）審計風(fēng)險的評估：
根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定"審計風(fēng)險"一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場"監(jiān)理工程師"及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此"控制風(fēng)險"水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》"固定比率法"，初步確定"固有風(fēng)險"為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型，計算得出"檢查風(fēng)險"為20%。
審計風(fēng)險評估表：表略。
（三）重要情況的說明。
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場"監(jiān)理工程師"人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達(dá)審計，采取重點(diǎn)審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計。重點(diǎn)對項目變更情況進(jìn)行審計。本次審計對變更全部事項進(jìn)行詳細(xì)全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合，審計人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計核對相關(guān)的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計施工單位認(rèn)定事實。
4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
審計組由xx、xx兩位同志組成。
審計組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對其他單項工程項目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項進(jìn)行審計，同時復(fù)核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計，對主審人員的審計項目進(jìn)行復(fù)核。
20xx年3月2日星期四。
工程項目審計實施方案篇十九
結(jié)合云南省2010-2012年干旱少雨，群眾迫切需要抗旱增蓄的要求，對部分重點(diǎn)缺水區(qū)加大投入，將有限資金集中用于糧食生產(chǎn)直接相關(guān)的小型農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并充分體現(xiàn)短期內(nèi)能完成見效和群眾基礎(chǔ)好的原則，將項目選擇在xx鎮(zhèn)xx村委會老灌壩、老張壩庫區(qū)，進(jìn)一步完善配套農(nóng)業(yè)灌溉生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效能。
1.2項目概述。
xx村委會老灌壩、老張壩引水增蓄工程項目區(qū)位祿豐縣西南部，xx縣xx鎮(zhèn)北部，距xx縣城57公里，距昆明109公里，距楚雄54公里，項目覆蓋xx村委會老楊家莊、劉家壩、趙家村、團(tuán)結(jié)村共4個村民小組193戶815人，耕地770.5畝，大牲畜435頭。
源頭短，水量小，水量季節(jié)影響大特點(diǎn)。老張壩蓄水水源主要來自于新壩箐，集雨面積約1.2平方公里。雨季短時有水，平時無水。
老灌壩水庫位于朋溪村委會東北部，地處楊家莊村旁，彩云至干海資柏油公路從壩頂上通過，水庫距村委會約2.0km，距鎮(zhèn)政府約3.8km。老灌壩水庫修建于1954年，壩高12.0m，壩頂長170m，壩頂寬4.0m，總庫容10萬m3，屬均質(zhì)土壩，壩規(guī)模為?。ǘ┬退畮?，設(shè)計灌溉面積200畝。目前該水庫屬朋溪村委會轄區(qū)內(nèi)僅有的一件?。ǘ┬退畮?，由于受地理位臵的限制，水庫位于村子旁，上游無山箐，周圍多為農(nóng)田，水庫蓄水主要靠雨季降水。
隨著近兩年來連續(xù)干旱，水庫蓄水嚴(yán)重不足，已滿足不了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用水需求，村民迫切要求修建引水溝渠來增加老灌壩水庫的蓄水。經(jīng)實地規(guī)劃，分別從西北方向鹽井箐主箐攔砂壩、新壩箐底、東北方向青樹河3個取水點(diǎn)修建引水溝渠來增加水庫蓄水。
2.1項目區(qū)自然情況。
工程項目審計實施方案篇二十
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條規(guī)定和我局20xx年度審計項目計劃，結(jié)合調(diào)查了解的情況，現(xiàn)制定市本級20xx年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金審計調(diào)查實施方案。
圍繞市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)和主要目標(biāo)，以資金為主線，以享受戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的企業(yè)為基點(diǎn)，摸清越城區(qū)和市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）貫徹落實市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)決定所采取的措施和取得的效果，揭示戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政專項資金分配、管理和使用過程中存在的問題，從政策、制度、體制等方面分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)資金管理和完善政策制度的意見與建議，加快培育和發(fā)展我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，提高財政資金管理水平和使用績效，充分發(fā)揮審計服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會的作用。
此次專項審計調(diào)查的范圍是20xx年度市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的分配、管理和使用情況。審計調(diào)查對象主要涉及經(jīng)信委、財政、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）等政府職能部門，以及市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金涉及的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項目。
此次審計調(diào)查將重點(diǎn)關(guān)注政策措施的落實執(zhí)行、資金撥付和管理使用情況，評價專項資金使用的真實性、合理性、效率性，揭露和查處截留挪用、虛報冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)和侵害企業(yè)利益等違法違規(guī)問題，促進(jìn)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用目標(biāo)的實現(xiàn)。
（一）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況。
1.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作的進(jìn)展情況。依據(jù)《關(guān)于加快紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（紹市委發(fā)〔20xx〕13號）文件精神，調(diào)查了解各政府部門貫徹落實相關(guān)政策情況，制訂的配套措施是否與省市文件精神相符。
2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金投入與支出的總體情況。通過查閱財務(wù)賬本資料，重點(diǎn)調(diào)查市財政20xx年財政預(yù)算安排的市級級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金的總量、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）切塊資金支出去向及成效。調(diào)查了解越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）多渠道籌措戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)配套資金的情況。
（二）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金分配、管理情況。
1.市本級財政及相關(guān)管理部門分配專項資金的情況。根據(jù)《紹興市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用管理辦法（試行）》重點(diǎn)檢查：
（2）檢查專項資金分配數(shù)據(jù)是否真實準(zhǔn)確，是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助；
（4）檢查專項資金申報管理是否規(guī)范，企業(yè)申報材料是否齊全，管理部門審核是否嚴(yán)格，程序是否合規(guī)，是否組織專家對項目實施評審及公示，專項資金分配方案是否經(jīng)集體討論決策，是否建立專項資金績效評價制度，有無審核把關(guān)不嚴(yán)，造成虛報冒領(lǐng)等問題。
2.市本級財政撥付專項資金的情況。重點(diǎn)檢查有無專項資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時等問題；擠占專項資金等問題；有無因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項目難以啟動或未按期完工，以及未正常運(yùn)營等問題。
3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況。檢查市本級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金到位情況，重點(diǎn)檢查切塊到越城區(qū)和市直開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況，是否成產(chǎn)了戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資公司，對外投資是否符合政策要求。
（三）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用及績效情況。
1.審計調(diào)查享受專項資金補(bǔ)貼的項目承擔(dān)企業(yè)使用專項資金情況。重點(diǎn)關(guān)注項目的真實性，調(diào)查企業(yè)單位有無弄虛作假，多頭申報或擅自改變項目的主要建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，虛報冒領(lǐng)，騙（套）取專項資金的問題。
2.調(diào)查專項資金的使用是否?？顚Ｓ?，有無擠占挪用、貪污私分等問題。
3.調(diào)查專項資金使用績效。項目執(zhí)行能否達(dá)到預(yù)期效果，有無因可行性研究不夠、決策不當(dāng)、管理不力等原因造成損失浪費(fèi)的問題。
1．準(zhǔn)備階段：20xx年3月30日至20xx年4月6日。
組成審計組，調(diào)查了解被審計項目基本情況，確定審計目標(biāo)和審計內(nèi)容與重點(diǎn)，編制審計實施方案,擬寫審計通知書。
2.實施階段：20xx年4月4日至4月30日。
根據(jù)審計實施方案確定的審計內(nèi)容和重點(diǎn)開展審計調(diào)查工作，要求根據(jù)各自的分工，認(rèn)真做好審計事項的取證和審計證據(jù)的簽證工作，按照審計實施方案確定的審計內(nèi)容編制好審計工作底稿。
3．終結(jié)階段：20xx年5月8日至5月20日。
由審計組長歸集審定審計工作底稿,并根據(jù)需要做好有關(guān)審計工作底稿的補(bǔ)證工作；并撰寫審計報告（征求意見稿），征求被審計單位對審計報告（征求意見稿）的書面意見。按規(guī)定履行復(fù)核程序，向市審計局提交審計報告等審計結(jié)果文書的代擬稿。
本次審計調(diào)查由朱國偉、高江強(qiáng)、朱佳3位同志組成，審計調(diào)查組長由高江強(qiáng)擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)對審計項目的組織、安排和協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)撰寫審計報告，并負(fù)責(zé)審計項目材料的歸檔工作。
朱國偉同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況。
高江強(qiáng)同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金分配、管理情況。
(三)朱佳同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金使用及績效情況。
審計組在實施審計過程中，可采取財務(wù)審計與績效分析相結(jié)合的方式，并在此基礎(chǔ)上全面實施計算機(jī)審計。如果發(fā)現(xiàn)審計實施方案中有不適應(yīng)實際需要的內(nèi)容時，可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定的審批手續(xù)及時進(jìn)行修改和補(bǔ)充。