每個(gè)團(tuán)隊(duì)都應(yīng)該制定一個(gè)詳細(xì)的方案，以確保工作的有序進(jìn)行。一個(gè)好的方案應(yīng)該有詳細(xì)的行動(dòng)計(jì)劃和時(shí)間表。以下是小編為大家準(zhǔn)備的方案范例，供大家參考和學(xué)習(xí)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇一
為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
公司全體員工
1. 各部門(mén)主管負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工的借款報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng);
2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);
3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;
1. 個(gè)人借支及報(bào)銷(xiāo)
2.2. 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》;
2.3. 報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;
2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);
2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;
2. 國(guó)內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計(jì)劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤;無(wú)通報(bào)者可視為曠工。
2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;
2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，逾期者需向財(cái)務(wù)部門(mén)提供合理解釋?zhuān)^(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo).
2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報(bào)告，其中包括：
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項(xiàng);
c. 出差條件及意見(jiàn);
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的.情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē);
2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車(chē)：
a. 時(shí)間緊急;
b. 攜大量現(xiàn)款;
c. 有客戶(hù)陪同;
d. 無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。
2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
2.3 通信費(fèi)用
2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;
2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資格;
2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。
2.4 住宿費(fèi)用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：
2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;
2.4.3 地區(qū)分為
a類(lèi)消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)
b類(lèi)消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén) 、西安等)
c類(lèi)消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶(hù)同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶(hù)住同一酒店.
2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及膳食補(bǔ)助
2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報(bào)銷(xiāo);
2.5.4 本市出差，不再另報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).
2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;
2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》。
3. 國(guó)外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);
3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
3.2 交通工具：
3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士， 或搭出租汽車(chē)前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時(shí)費(fèi)用：
3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo);
3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》：
1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度實(shí)施細(xì)則
2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇三
第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定。
1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。
（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。
5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元。
6、借款流程：
（1）、借款人填寫(xiě)借款單。
（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求。
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；
6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫(xiě)；
8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：
（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼；（2）、部門(mén)主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；
（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。
第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定。
1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，每周三下午為各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，各部門(mén)可提前做好準(zhǔn)備。
2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)。
（1）、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
（2）、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。（3）、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。
（5）、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性?xún)扇顺霾羁煞謩e享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。
（8）出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。
（9）、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。
第十條：費(fèi)用審批管理。
1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話(huà)授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。
3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。
5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。
6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。
8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。
2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。
3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。
8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng)。
報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。
2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話(huà)請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。
3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)。
1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。
1、配送費(fèi)用包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。
2、由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失，有效降低配送費(fèi)用。
3、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。
4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。
5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。
1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。
3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。
4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用。第十五條：會(huì)議費(fèi)。
1、因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；
3、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。
第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。
第十九條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇四
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證)。
2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核。
對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核。
財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限。
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽。
項(xiàng)目周一周二周三周四周五。
(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)。
六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一、現(xiàn)金的使用范圍。
根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求。
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)。
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。
3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、招待費(fèi)。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行一事一結(jié)制度。
長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，列支本單位預(yù)算支出。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇五
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。
適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的控制和管理。
3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。
3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；
4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.4各部門(mén)主管每月按100元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，
4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，費(fèi)用核入自辦展成本；
4.7以上報(bào)銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在車(chē)票背面注明用車(chē)原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則視為私事用車(chē)，不予報(bào)銷(xiāo)。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)。
4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。
附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司。
宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日。
申請(qǐng)部門(mén)：
申請(qǐng)人：
部長(zhǎng)簽字。
用餐事由。
宴請(qǐng)單位。
領(lǐng)隊(duì)姓名。
職務(wù)。
宴請(qǐng)人數(shù)。
陪餐人員。
用餐地點(diǎn)。
用餐標(biāo)準(zhǔn)。
分管副總審批。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇六
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話(huà)確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話(huà)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇七
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。
2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定。
1)級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。
2)特殊情況規(guī)定：
a、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);。
b、路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí);。
c、本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;。
d、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。
3)報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。
7、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(不含出租車(chē)費(fèi)用)。
8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo);對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
15、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。
16、其它。
1)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2)凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)。
總裁280380。
事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理(主任)240320。
部門(mén)經(jīng)理220280。
部門(mén)副經(jīng)理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理(副主任)與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;。
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇八
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇九
為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷(xiāo)范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、各類(lèi)辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱(chēng)公司）。
（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)）。
（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費(fèi)用管理歸口管理。
第五條費(fèi)用歸口管理。
公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十
按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報(bào)送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。
根據(jù)勤儉建國(guó)的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
每月做好資金臺(tái)賬，了解和掌握專(zhuān)項(xiàng)資金情況。
1、根據(jù)國(guó)家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育計(jì)劃的圓滿(mǎn)完成。
2、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各類(lèi)收付業(yè)務(wù)。
3、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十一
財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!
1、報(bào)銷(xiāo)的前提是報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。
(1)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“***”;
(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開(kāi)據(jù)房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷(xiāo);
(4)發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容一致;
(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng);
(6)報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據(jù)數(shù)量;
(7)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附會(huì)議通知)等。
會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。
2、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程及審批管理：
(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。
(3)部門(mén)主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
(4)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
(5)出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。
(6)報(bào)銷(xiāo)人要對(duì)其所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定：
公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：
(1)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;
(6)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;
(7)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);
(8)報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
(9)有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單)，并打印費(fèi)用明細(xì)------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十二
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的`部門(mén)，財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。
二、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個(gè)部門(mén)的支出都必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)。
三、各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
四、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
五、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。
六、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷(xiāo)：
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。
購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。
數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時(shí)間不再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十三
根據(jù)《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)）和《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔2002〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。
（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。
按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷(xiāo)。
（二）普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。
在職人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1500元以?xún)?nèi)的'，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以?xún)?nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷(xiāo)，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷(xiāo)，45歲以下的按80％予以報(bào)銷(xiāo)；3500元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。
退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1800元以?xún)?nèi)的，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以?xún)?nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷(xiāo)；4000元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。
（三）計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用。
我局女同志生育小孩，符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的最高上限至3500元以?xún)?nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。
在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
五、本辦法自2011年1月1日起施行。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十四
1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。
如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；
費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。
1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。
2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。
三、借款：
1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。
2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。
5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。
1、話(huà)費(fèi)：（每月）。
銷(xiāo)售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話(huà)費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫?huà)較多的可以每月報(bào)銷(xiāo)30元，只能少不能多。
1、交通費(fèi)：
2、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專(zhuān)人登記車(chē)輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷(xiāo)一次油費(fèi)（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）。
職位。
交通工具。
住宿補(bǔ)貼。
伙食補(bǔ)貼。
出差地交通費(fèi)董事長(zhǎng)。
飛機(jī)。
150。
總經(jīng)理。
飛機(jī)。
120。
廠長(zhǎng)。
飛機(jī)。
120。
部門(mén)主管。
臥鋪。
普通員工。
硬座。
10（1）交通工具。
1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。
2購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶(hù)提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷(xiāo)半天的住宿費(fèi)。
4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。
5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話(huà)費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。
6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。
（3）出差伙食補(bǔ)貼：
1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。
2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：
如特殊情況需加手機(jī)話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。
以上定額憑出差地的車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。
（5）零星采購(gòu)費(fèi)：
1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。
2、采購(gòu)部門(mén)按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。
3、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。
4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：
1、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。
2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
1、報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：
2、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
3、所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
6、大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
7、發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”；
8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
附：
本制度從2010年5月1日起實(shí)施本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
湖南省冠宇家具有限公司。
2010年4月30日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十五
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費(fèi)開(kāi)支規(guī)定，不得隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來(lái)票據(jù)必須要素齊全，單據(jù)合格同時(shí)具有經(jīng)辦人、審批人簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
三、購(gòu)置各種辦公用品，出外印刷各種文件、資料，應(yīng)先提出計(jì)劃，再開(kāi)支權(quán)限審批，財(cái)務(wù)人員憑審核無(wú)誤的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
四、審批權(quán)限。凡開(kāi)支在300元以下的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；學(xué)校所有開(kāi)支必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)共同審批；1000元以上的大項(xiàng)目開(kāi)支須經(jīng)會(huì)議研究通過(guò)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
五、凡在省內(nèi)外出差的，差旅費(fèi)單據(jù)先由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)導(dǎo)的差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)人員憑審核無(wú)誤的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十六
第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限。
（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;。
（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
第三條請(qǐng)款審批手續(xù)。
（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字;。
（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;。
（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序。
（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借;。
（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;。
（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）;。
（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。
（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿。
（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之。
（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間。
（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)。
導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的。
部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);。
（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo);。
（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。
第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。
（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元;。
（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元;。
（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元;。
（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。
通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元;。
（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。
（二）報(bào)銷(xiāo)范圍。
有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票;。
若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo);。
節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)。
主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）;。
因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。
（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。
（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇一
為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
公司全體員工
1. 各部門(mén)主管負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工的借款報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng);
2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);
3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;
1. 個(gè)人借支及報(bào)銷(xiāo)
2.2. 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》;
2.3. 報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;
2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);
2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;
2. 國(guó)內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計(jì)劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤;無(wú)通報(bào)者可視為曠工。
2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;
2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，逾期者需向財(cái)務(wù)部門(mén)提供合理解釋?zhuān)^(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo).
2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報(bào)告，其中包括：
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項(xiàng);
c. 出差條件及意見(jiàn);
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的.情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē);
2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車(chē)：
a. 時(shí)間緊急;
b. 攜大量現(xiàn)款;
c. 有客戶(hù)陪同;
d. 無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。
2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
2.3 通信費(fèi)用
2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;
2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資格;
2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。
2.4 住宿費(fèi)用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：
2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;
2.4.3 地區(qū)分為
a類(lèi)消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)
b類(lèi)消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén) 、西安等)
c類(lèi)消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶(hù)同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶(hù)住同一酒店.
2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及膳食補(bǔ)助
2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報(bào)銷(xiāo);
2.5.4 本市出差，不再另報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).
2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;
2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》。
3. 國(guó)外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);
3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
3.2 交通工具：
3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士， 或搭出租汽車(chē)前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時(shí)費(fèi)用：
3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo);
3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》：
1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度實(shí)施細(xì)則
2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇三
第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定。
1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。
（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。
5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元。
6、借款流程：
（1）、借款人填寫(xiě)借款單。
（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求。
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；
6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫(xiě)；
8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：
（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼；（2）、部門(mén)主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；
（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。
第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定。
1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，每周三下午為各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，各部門(mén)可提前做好準(zhǔn)備。
2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)。
（1）、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
（2）、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。（3）、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。
（5）、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性?xún)扇顺霾羁煞謩e享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。
（8）出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。
（9）、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。
第十條：費(fèi)用審批管理。
1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話(huà)授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。
3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。
5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。
6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。
8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。
2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。
3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。
8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng)。
報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。
2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話(huà)請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。
3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)。
1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。
1、配送費(fèi)用包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。
2、由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失，有效降低配送費(fèi)用。
3、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。
4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。
5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。
1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。
3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。
4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用。第十五條：會(huì)議費(fèi)。
1、因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；
3、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。
第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。
第十九條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇四
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證)。
2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核。
對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核。
財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限。
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽。
項(xiàng)目周一周二周三周四周五。
(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)。
六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一、現(xiàn)金的使用范圍。
根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求。
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)。
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。
3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、招待費(fèi)。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行一事一結(jié)制度。
長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，列支本單位預(yù)算支出。
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇五
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。
適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的控制和管理。
3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。
3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；
4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.4各部門(mén)主管每月按100元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，
4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，費(fèi)用核入自辦展成本；
4.7以上報(bào)銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在車(chē)票背面注明用車(chē)原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則視為私事用車(chē)，不予報(bào)銷(xiāo)。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)。
4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。
附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司。
宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日。
申請(qǐng)部門(mén)：
申請(qǐng)人：
部長(zhǎng)簽字。
用餐事由。
宴請(qǐng)單位。
領(lǐng)隊(duì)姓名。
職務(wù)。
宴請(qǐng)人數(shù)。
陪餐人員。
用餐地點(diǎn)。
用餐標(biāo)準(zhǔn)。
分管副總審批。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇六
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話(huà)確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話(huà)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇七
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。
2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定。
1)級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。
2)特殊情況規(guī)定：
a、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);。
b、路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí);。
c、本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;。
d、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。
3)報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。
7、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(不含出租車(chē)費(fèi)用)。
8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo);對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
15、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。
16、其它。
1)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2)凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)。
總裁280380。
事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理(主任)240320。
部門(mén)經(jīng)理220280。
部門(mén)副經(jīng)理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理(副主任)與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;。
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇八
一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇九
為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷(xiāo)范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、各類(lèi)辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱(chēng)公司）。
（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)）。
（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費(fèi)用管理歸口管理。
第五條費(fèi)用歸口管理。
公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十
按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報(bào)送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。
根據(jù)勤儉建國(guó)的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
每月做好資金臺(tái)賬，了解和掌握專(zhuān)項(xiàng)資金情況。
1、根據(jù)國(guó)家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育計(jì)劃的圓滿(mǎn)完成。
2、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各類(lèi)收付業(yè)務(wù)。
3、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十一
財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!
1、報(bào)銷(xiāo)的前提是報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。
(1)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“***”;
(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開(kāi)據(jù)房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷(xiāo);
(4)發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容一致;
(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng);
(6)報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據(jù)數(shù)量;
(7)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附會(huì)議通知)等。
會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。
2、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程及審批管理：
(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。
(3)部門(mén)主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
(4)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
(5)出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。
(6)報(bào)銷(xiāo)人要對(duì)其所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定：
公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：
(1)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;
(6)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;
(7)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);
(8)報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
(9)有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單)，并打印費(fèi)用明細(xì)------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十二
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的`部門(mén)，財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。
二、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個(gè)部門(mén)的支出都必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)。
三、各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
四、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
五、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。
六、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷(xiāo)：
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。
購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。
數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時(shí)間不再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十三
根據(jù)《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)）和《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔2002〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。
（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。
按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷(xiāo)。
（二）普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。
在職人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1500元以?xún)?nèi)的'，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以?xún)?nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷(xiāo)，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷(xiāo)，45歲以下的按80％予以報(bào)銷(xiāo)；3500元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。
退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1800元以?xún)?nèi)的，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以?xún)?nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷(xiāo)；4000元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。
（三）計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用。
我局女同志生育小孩，符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的最高上限至3500元以?xún)?nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。
在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
五、本辦法自2011年1月1日起施行。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十四
1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。
如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；
費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。
1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。
2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。
三、借款：
1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。
2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。
5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。
1、話(huà)費(fèi)：（每月）。
銷(xiāo)售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話(huà)費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫?huà)較多的可以每月報(bào)銷(xiāo)30元，只能少不能多。
1、交通費(fèi)：
2、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專(zhuān)人登記車(chē)輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷(xiāo)一次油費(fèi)（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）。
職位。
交通工具。
住宿補(bǔ)貼。
伙食補(bǔ)貼。
出差地交通費(fèi)董事長(zhǎng)。
飛機(jī)。
150。
總經(jīng)理。
飛機(jī)。
120。
廠長(zhǎng)。
飛機(jī)。
120。
部門(mén)主管。
臥鋪。
普通員工。
硬座。
10（1）交通工具。
1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。
2購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶(hù)提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷(xiāo)半天的住宿費(fèi)。
4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。
5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話(huà)費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。
6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。
（3）出差伙食補(bǔ)貼：
1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。
2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：
如特殊情況需加手機(jī)話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。
以上定額憑出差地的車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。
（5）零星采購(gòu)費(fèi)：
1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。
2、采購(gòu)部門(mén)按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。
3、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。
4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：
1、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。
2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
1、報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：
2、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
3、所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
6、大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
7、發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”；
8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
附：
本制度從2010年5月1日起實(shí)施本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
湖南省冠宇家具有限公司。
2010年4月30日。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十五
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費(fèi)開(kāi)支規(guī)定，不得隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來(lái)票據(jù)必須要素齊全，單據(jù)合格同時(shí)具有經(jīng)辦人、審批人簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
三、購(gòu)置各種辦公用品，出外印刷各種文件、資料，應(yīng)先提出計(jì)劃，再開(kāi)支權(quán)限審批，財(cái)務(wù)人員憑審核無(wú)誤的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
四、審批權(quán)限。凡開(kāi)支在300元以下的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；學(xué)校所有開(kāi)支必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)共同審批；1000元以上的大項(xiàng)目開(kāi)支須經(jīng)會(huì)議研究通過(guò)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
五、凡在省內(nèi)外出差的，差旅費(fèi)單據(jù)先由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)導(dǎo)的差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)人員憑審核無(wú)誤的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十六
第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限。
（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;。
（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
第三條請(qǐng)款審批手續(xù)。
（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字;。
（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;。
（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序。
（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借;。
（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;。
（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）;。
（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。
（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿。
（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之。
（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間。
（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)。
導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的。
部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);。
（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo);。
（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。
第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。
（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元;。
（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元;。
（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元;。
（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。
通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元;。
（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。
（二）報(bào)銷(xiāo)范圍。
有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票;。
若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo);。
節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)。
主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）;。
因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。
（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。
（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。