報告是對某一事件、問題或工作進行詳實陳述和說明的一種文書，它可以提供相關數據和分析，幫助讀者更好地了解和把握情況。報告通常包括背景介紹、目的與方法、結果與分析等內容。我們需要寫一份報告了嗎？報告寫作是一項重要的技能，它要求我們準確、清晰地表達觀點，邏輯嚴密，語言簡練。我們不妨看看下面的報告范例，以幫助我們更好地掌握寫作技巧。在撰寫報告時，需要注意語言的準確性和適度，避免冗長和啰嗦的表達。如果你對報告寫作感興趣，不妨閱讀一下下面這些典型報告的范例。
內部控制報告篇一
20xx年08月01日，上級單位到我院檢查督導，發(fā)現本單位內部存在不規(guī)范行為，為進一步完善、規(guī)范院內制度，提高工作與服務質量，現本單位做出針對性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應上級單位督導。
1、督導期間，發(fā)現一位患者不在院，針對此情況，我院特設定期、定時查房制度，以確?；颊咦≡浩陂g不離院，該職責交由信息核對人員專項負責，并加強入院宣教，要求患者有陪護人員，得以保持患者長期在院。
2、督導期間，發(fā)現病歷書寫不規(guī)范、不及時，針對此情況，要求科主任無條件根據《病歷書寫規(guī)范》嚴格管理，設獎罰制度，如若再次出現類似情況，必嚴懲，院內成立督查小組，由院領導親自帶隊，嚴格把關，做到病歷書寫規(guī)范及時。
3、督導期間，發(fā)現個別庫存藥品與實際藥品不符，針對此情況，院內該專項負責人重新核對、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴格管理，建設良好工作制度、流程，設獎罰制度，組織各成員學習并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現問題實屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級單位督導發(fā)現問題，今后我院將繼續(xù)在上級單位領導下繼續(xù)為人民服務，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術及服務，做好管理工作，進一步強化質量管理，提高服務意識和服務水平，加強醫(yī)德醫(yī)風建設，真正做到“以病人為中心，以質量為核心”的基本宗旨。
內部控制報告篇二
為規(guī)范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務管理各層面、各環(huán)節(jié)的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循?，F對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一）內部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現在：
1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學校教職工的權利和義務。學校管理層在開展具體經濟業(yè)務時，能夠根據不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學校文化建設。學校文化是學校生命力的表現，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發(fā)展。
4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。
二）風險防范。
我校在內部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務預算管理制度，確保經費使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節(jié)的各項流程，規(guī)范采購行為。
3、對學校各項經濟活動進行全面、細致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產管理制度，規(guī)范資產的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學校的經濟活動正常開展，確保了資產的安全和有效利用。
一）內部環(huán)境。
1、學校文化建設還需進一步加強，校園文化建設和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質。
二）風險防范。
1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產管理制度還需進一步完善，加強對資產的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內部控制制度的自我評價，希望能夠對學校管理工作有所幫助。
內部控制報告篇三
寧夏股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了寧夏股份有限公司(以下簡稱xx公司)20xx年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的'非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
我們認為，xx公司于20xx年12月31日按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：xxx。
中國北京市。
xxx年xxx月xxx日。
內部控制報告篇四
根據公司發(fā)展需要，現公司總部增設文化專員、人事專員兩個職位，公司一向推行內部培養(yǎng)、內部任用的原則，現將以上兩個職位在全體系分店進行公開競聘，有關事項通知如下：
堅持公開競聘、平等競爭、擇優(yōu)錄取的原則，擴大選人視野，鼓勵員工毛遂自薦，積極報名，不斷拓寬公司員工的晉升渠道。
1、文化專員一名(工作地點：沈陽)。
2、人事專員二名(工作地點：黑龍江區(qū)域一名、吉林區(qū)域一名)。
文化專員：
2、店面儲備干部及以上級別，沈陽本地戶口優(yōu)先考慮;。
3、中專以上學歷、能熟練使用辦公軟件、口才好、形象佳;。
4、品行端正，與企業(yè)有相同價值觀，有強烈的責任心事業(yè)心;。
5、具有較強的.監(jiān)督、檢查、組織、協調能力;。
6、工作范圍主要包括：企業(yè)文化宣導、落實、檢查工作;。
7、薪資面談。
人事專員：
2、店面服務員及儲備干部、訓練員級別;。
3、中專以上學歷、能熟練使用辦公軟件;。
4、品行端正，與企業(yè)有相同價值觀，有強烈的責任心事業(yè)心;。
5、具有較強的組織與協調能力;。
6、工作范圍主要包括：員工入職、離職手續(xù)辦理，員工檔案管理及工資審核等;。
7、薪資面談。
1、員工自薦，請直接聯系人事部殷經理，電話，31917771-xxxxx。
2、人事部將于1月15日前公示錄用名單。
內部控制報告篇五
按照市局下發(fā)的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設、業(yè)務規(guī)程、基金財務、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查。現將自查情況匯報如下：
一、制度建設方面。
（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務學習制度、責任追究制度。
二、業(yè)務規(guī)程方面。
（一）根據失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字，方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務工作程序》，分別由市失業(yè)中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業(yè)務操作形成嚴格的制約關系。
（三）對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務方面。
（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務內容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統(tǒng)運行方面。
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。
（二）加強對信息數據的管理和維護。制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。
五、監(jiān)督管理方面。
（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務工作的開展及進行情況。
（二）設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。
由于充分發(fā)揮了內部控制的監(jiān)督作用和風險防范功能，保障了主要業(yè)務環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
六、今后打算。
我們全體工作人員決心在今后的工作中進一步加強學習，提高隊伍的整體素質，廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規(guī)，加大失業(yè)保險擴面、征繳工作力度；建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化；加強失業(yè)保險基金的專戶管理和會計核算，嚴格按照相關財務會計制度，專帳核算，專人管理，確?；鸬陌踩\行。
盧氏縣社會失業(yè)保險中心。
二〇〇九年八月九日。
內部控制報告篇六
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了寧夏xx股份有限公司(以下簡稱xx公司)2016年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
我們認為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
xx會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：
中國北京市。
二〇一七年三月三日中國注冊會計師：
內部控制報告篇七
感謝財務處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關單位在財務管理制度及帳務處理上的內部審計工作，通過這次內審，網站充分認識到了平時工作中的不足之處。對于這次內審結果，我們虛心接受財務處的指導意見?，F結合各分公司、子公司的實際情況，對此次內審工作中指出的問題做如下闡述：
1、網站會計人員因不了解母公司在固定資產處理上采取的相關制度，導致固定資產實際入帳時，存在起始計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內審工作結束后，網站已在8月份按財務處的意見對所有入帳的固定資產統(tǒng)一改按3%的殘值率追溯調整累計折舊金額。
2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務理念，甚至個別分公司財務崗還出現離職現象，導致一些費用在報銷上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無對應的采購清單；招待餐費無事先申請的用餐單；大額的辦公設備采購只有相關領導的審批報告。內審工作結束后，網站會計對財務憑證進行了仔細自查工作，結合內審中指出的問題憑證，完善領導審批手續(xù)，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產生的費用，無論金額大小，都必須先經分管編委領導審批后再做報銷處理。
3、南昌房網科技公司及大江電子商務公司因屬大江傳媒的控股公司，
財務管理制度上沒有完全按事業(yè)單位的財務政策進行管理，南昌房網科技公司在今年2月份的費用中有零星的煙酒類發(fā)票。
4、對于江西省家庭教育指導中心6月份收取江西大江教育咨詢有限公司20萬元款項事宜，內審工作結束后，經相關領導商酌，決定按網絡服務內容擬定合同，并計提相關稅費。
5、利潤反映不真實。由于20xx年審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。
通過此次內部審計，網站會計認識到自己在工作中的不是，希望財務處平時能加強對網站會計人員的內部培訓，提高財務核算水平。網站會計人員也會加強自身學習，逐漸提升業(yè)務水平，及時了解財務處相關管理制度，做好會計核算和監(jiān)督工作，深入了解公司業(yè)務，及時發(fā)現反映問題，加強與母公司財務總監(jiān)的溝通。
內部控制報告篇八
為進一步規(guī)范學院內部管理，提升學院辦學水平，4月2日下午，學院召開內部控制專題工作會議。院長汪源浩、副院長姚明會、紀委書記秦知恒，總務處、基礎部、監(jiān)察審計室及財務處負責人參加了會議。會議由汪源浩主持。
汪源浩傳達了財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和《安徽省財政廳關于做好行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施工作的通知》文件精神，帶領與會人員學習了單位內部控制的目標、應該遵守的原則以及風險評估和控制的方法和單位層面內部控制等內容，并從預算業(yè)務控制、收支業(yè)務控制、政府采購業(yè)務控制、資產控制、建設項目控制和合同控制等6個方面對加強學院內部控制管理工作進行了分析。
與會人員就內部控制文件學習、高等職業(yè)院校內部控制實施辦法的研究以及成立內部控制領導小組和經濟活動風險評估小組等問題展開討論。大家表示，建立學院內部監(jiān)督制度、加強部門協調、形成制衡機制是規(guī)范化管理的必然趨勢，是法治校園建設的必然要求。
汪源浩就學院近期內部控制工作進行強調：一是明確監(jiān)察審計室作為學院內部控制的職能部門;二是加強對內部控制的領導，成立內部控制領導小組和經濟風險防控領導小組;三是進一步完善內部控制相關制度，力爭制度規(guī)范全覆蓋;四是做好相關審計檔案管理工作;五是加強改進建設項目管理，實行全過程控制。
9月12日上午，在懷化學院五樓會議室，校長宋克慧主持召開了懷化學院內部控制建設工作會議。校黨委副書記吳波，校紀委書記伍賢進，副校長佘朝文、李強、董正宇、張南生、校長助理張松青及學校機關職能處室負責人出席了會議。
在會上，伍賢進首先闡述了學校內部控制建設的涵義是：以規(guī)范學校經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展至全部業(yè)務活動和內部權力運行。通過建設，達到使懷化學院基本建成為與國家治理體系和治理能力現代化相適應，符合建設區(qū)域性高水平應用型大學管理要求，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系的目標，更好發(fā)揮內部控制在提升學校內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
為確保學校內部控制建設方案符合財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》及湖南省財政廳、審計廳、教育廳《關于貫徹落實財政部全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》及湖南省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》的規(guī)定和要求，伍賢進強調：各單位要充分認識加強學校內部控制建設的重要性和緊迫性，一是要提高認識，加強領導，完善內部控制建設的.組織管理。二是要明確任務，突出重點，全面加強內部控制建設。三是要協同推進、加強評估，強化監(jiān)督，確保內部控制取得實效。四是要加強宣傳教育，強化責任擔當，使內部控制理念深入人心，深入工作實際。
伍賢進還就內部控制建設領導小組、聯席工作機制、各單位內部控制的關鍵及內部控制建設工作推進部署、進度安排、報告制度等相關事項作了說明。
宋克慧在會上最后強調，行政事業(yè)單位內部控制建設是中央的要求。隨著國家財政對教育投入的大幅度增長，必須全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設，進一步加強對教育經費的監(jiān)管，是完善教育部門內部治理結構，建立現代大學制度、依法治校的必然要求。是加強學校內部管理、梳理業(yè)務流程、明晰業(yè)務環(huán)節(jié)、防范風險隱患、提高管理水平、保護我們的干部和工作人員的重要舉措。是嚴格按照學校章程辦學治校，在法制框架下構建科學治理、自我發(fā)展、自我約束的制度和機制，按法制思維謀劃發(fā)展、用法制手段實施管理，實現對權力運行和制度設計監(jiān)管、審查的重要手段。因此，各單位都要充分認識學校內部控制建設的重要性。各單位主要負責人要全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，完善風險評估機制，運用不相容崗位相互分離、內部授權審批等內部控制的方法，建立健全符合本單位實際情況的內部控制制度。第二要明確工作目標，找出內部控制的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是內部權力集中的預算資金安排、資產采購包括圖書和教材采購、工程基建維修等重點領域和關鍵崗位進行自我評價和對照審查，并針對存在的問題抓好整改落實、健全制度，提高執(zhí)行力，確保內部控制有效實施。第三要建立內部控制建設的工作機制。第四要嚴格工作流程。根據教育廳規(guī)定的梳理工作流程、健全內控制度、建立工作手冊、檢查評估四個階段，在底，全面完成懷化學院內部控制制度的建設，并把內部控制制度建設和實施情況納入學校監(jiān)管的范圍，納入財務審計和領導干部經濟責任審計，與干部的考核、追責、問責結合起來，強化學校干部和工作人員自我監(jiān)督、自我約束的自覺性。因此，要求各單位按工作方案的要求分步推進，首先要找出內部控制的核心部位和關鍵環(huán)節(jié)，并在主管校領導的監(jiān)督和指導下進行自我評價，然后按時提交經過修改完善的內部控制制度。宋克慧還要求學校計財處、審計處要在業(yè)務上對各單位內部控制建設進行指導，對內部控制制度建設的格式要求和專業(yè)知識進行輔導，做到系統(tǒng)、完整、合規(guī)、適用、按時。宋克慧還要求《懷化學院報》和學校校園網刊發(fā)學校內部控制建設的文章，加強宣傳教育、強化責任擔當，讓全校教職員工都知曉，使學校內部控制建設深入人心。
吳波也在會上講話，要求各單位根據學校內部控制建設的要求進一步做好建章立制的工作。審計處處長何學紅、計財處處長司金山也對內部控制建設專業(yè)上的要求作了解讀。
11月5日，財政部召開實施內部控制工作會議，部黨組書記、部長、內控委主任樓繼偉同志做重要講話，對財政部內控工作做出全面部署。在京部黨組成員出席了會議。部機關各單位司局級干部、各處處長、在京部屬單位領導班子成員參加了主會場會議。駐各地專員辦及京外部屬單位司局級干部、各處處長參加了分會場會議。
樓部長指出，建立和實施內部控制，是黨的十八屆四中全會提出的明確要求，是推進政府治理現代化的應有之義，是財政部落實黨風廉政建設主體責任、防控廉政風險的有效手段，有利于推動完成財稅體制改革任務。實施內部控制的核心是落實好權責一致、有效制衡，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協調又相互制約。
樓部長強調，完善的內控制度體系和良好的組織管理架構設計是實施內部控制的有力保障。建立和實施內部控制，要重點把握以下6個方面：一是定崗定責。要建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、運轉高效的內設機構和職責體系。二是流程控制。要理順和細化管理流程，將各個業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)。三是細化風險。要堅持問題導向，重點防控法律風險、政策制定風險、預算編制風險、預算執(zhí)行風險、公共關系風險、機關運轉風險、信息系統(tǒng)管理風險、崗位利益沖突風險等8類風險。四是控制節(jié)點。要對照8類風險，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等五個方法進行有效防控。五是加強監(jiān)督。要建立健全監(jiān)督機制，8類風險防控牽頭單位和各單位發(fā)現問題要及時向內控辦報告。內控辦作為財政部的“守夜人”，要大膽履職，組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現內控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。六是強化問責。要對未能有效履責的情況嚴肅追究。
樓部長要求，扎實做好實施內部控制各項工作。一是高度重視、加強組織領導。各單位主要負責人是本單位內控第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。二是采取有力措施、認真抓好落實。各單位要認真查找單位風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實，不能再讓管理辦法束之高閣。三是強化責任擔當、發(fā)揮好領導帶頭作用。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各單位一把手和領導班子成員要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，在單位內部營造起良好的內控氛圍，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍薄?BR> 5.一帶一路研討會會議紀要。
6.2016“講政治有信念”研討會會議紀要。
7.2016年兩學一做動員會會議紀要（5月召開）。
8.董事會會議紀要范文（講話）。
9.2016年市兩學一做推進會會議紀要。
10.講政治有信念專題學習會會議紀要。
內部控制報告篇九
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”?？梢姷掠撬刭|教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規(guī)范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發(fā)現問題被動補償性教育多，發(fā)揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程。
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務。
1．德育評價的基礎條件。
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務。
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發(fā)揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規(guī)律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區(qū)教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規(guī)范》等。
(三)實驗的原則。
為使管理高效、優(yōu)質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
內部控制報告篇十
為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內控規(guī)范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監(jiān)督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務。
（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關經濟事項進行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。
（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統(tǒng)，實現了對資產的動態(tài)管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。
（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。
內部控制報告篇十一
根據財政局《關于轉發(fā)〈省財政廳關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關科室對我局內部控制建設情況認真開展自查評估，現將有關情況如下。
加強內部控制工作，是合理保證本單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的內控和業(yè)務流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
（一）合理設置，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等科室，在其內部再進行細分，比如財務部門會計、出納分設等，并建立責任，形成責任明確、相互制約的內部制衡機制。
（二）加強內部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據相關財經法規(guī)要求，對照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經紀律和工作流程等情況進行檢查，形成專題，提出改進意見，最終達到提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉潔建設的要求，不斷提高我局的財務管理水平。
（三）加強隊伍建設，提高財務人員的管理能力。結合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種，熟練掌握財經法律法規(guī)運用、財務規(guī)則和經濟業(yè)務流程，不斷提高財務人員的管理能力和業(yè)務素質。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內部控制制度建設工作進行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務局內部控制制度建設工作》。
（二）建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務規(guī)范，進一步促進了我局內部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調整了內部控制領導小組成員，印發(fā)了《水務局關于調整內部控制委員會成員的》，進一步加強了內部控制制度建設工作的組織領導。
（四）加強宣傳，提高干部職工的內部控制風險防范意識，組織開展內部控制工作業(yè)務，不斷提高相關人員的能力和水平。
（五）制定了《水務局內部控制制度（試行）》，對主要經濟業(yè)務流程、風險點進行了梳理，并有針對性地制定了相應的控制措施。建立健全了預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購、資產管理、建設項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經濟業(yè)務的各個層面。
（六）組織開展了內部控制風險評估工作。抽調專門人員組織內部控制風險評估工作小組，對單位層面的組織架構、經濟決策、人力資源以及業(yè)務層面的風險進行了檢查評估，對風險因素進行了分析，并提出了應對風險的措施建議，為我局內部控制制度的修改、完善提供了依據。
我局的內部控制工作在局黨組的領導下，在財政、審計部門的指導下，建立了一系列制度、措施，形成了對經濟業(yè)務各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預防和減少了內部控制相關事項實施過程中可能出現的風險。但內部控制與干部職工長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內部控制工作宣傳的力度還需進一步加強，干部職工自覺用內部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現實與定期對關鍵、重點人員進行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預算編制考慮不仔細，預測不精準，隨意性較大，致使預算執(zhí)行力不夠，預算執(zhí)行達不到財政部門規(guī)定的進度。
一是修改完善內部控制制度，進一步梳理經濟業(yè)務流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內部控制制度的時效性。
二是加強內部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調、公招等方式引進專業(yè)技術人才，確保關鍵、重點人員定期進行輪崗，防止一個任職時間過長產生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預算管理，定期進行預算執(zhí)行情況通報，對未達到財政部門規(guī)定進度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績效考核。
內部控制報告篇十二
一、課題的來源，選題目的、意義及國內外概況和預測。
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會計師事務所，主要從事的工作有報表審計、財務顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經濟的發(fā)展，企業(yè)在提高經營管理效率、保證企業(yè)資產完整和風險意識也逐步在提高，對于會計師事務所所提供的財務顧問和管理咨詢服務需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務在所有業(yè)務中的份額在逐漸降低。
我們事務所面對的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時，企業(yè)的原有的經營管理方式已經不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現在財務核算不規(guī)范、財務控制力度不夠或無效，整個企業(yè)根本就沒有合理的內部控制，或者有了內部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業(yè)由于內部控制失效而出現的內部員工舞弊事件層出不窮，同時也導致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進一步發(fā)展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內部控制的建設。本文擬就我們事務所的一家長期客戶為例，對其發(fā)展過程中的問題進行剖析，然后以內部控制的理論為基礎，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國內外內部控制理論為基礎，針對jm置業(yè)公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內控解決方案。
（3）國內外研究現狀分析。
內部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經濟發(fā)展水平相適應的，根據內部控制理論的演進時期，國外的內部控制理論分為以下四個階段：
1）內部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），e于19提出的。在內部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。
2）內部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀40年代----70年代），內部控制概念最早是在1949年由美國會計師協會（aicpa）提出的，“內部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產、保證會計資料可靠性與完整性、提高經營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內部控制分為“內部會計控制”和“內部管理控制”兩部分。
3）內部控制結構階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內部控制結構”代替原有的“內部控制”，并指出“企業(yè)的內部控制結構包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內部控制結構包括三個要素：控制環(huán)境、會計制度、控制程序。
4）內部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發(fā)起組織委員會(coso)發(fā)布報告“內部控制——整體框架”，即“coso報告”，被廣泛認可。
我國內部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財政部頒布的《會計基礎工作規(guī)范》，首次提出內部控制，并對內部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1月中國注冊會計師協會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號——內部控制與審計風險》，指引會計師事務所評估審計風險，提高審計效率，保證執(zhí)業(yè)質量。
3）頒布的《會計法》是我國第一部體現內部會計控制的法律，對內部控制明確提出要求：各單位應當建立、健全本單位內部會計監(jiān)督制度。
4）6月我國財政部發(fā)布《內部會計控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內部會計控制的基本目標和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內部會計控制的內容、方法及檢查。
5）6月28日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預計達到的目標、主要內容、預計的技術路線與關鍵問題。
（1）研究目標針對jm置業(yè)公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內控解決方案。
（2）研究內容本論文以mj置業(yè)公司為研究對象，采用理論與實際相結合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內部控制方面存在的問題，尋求完善內部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：
1、闡述內部控制相關的基本理論；
2、分析mj置業(yè)公司內部控制現狀；
4、提出完善內部控制的具體方案；
（3）關鍵問題分析mj置業(yè)公司內部控制中存在的問題，提出完善內部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的.一些方法：
1）調查法為了獲得公司內部控制現實狀況，我分別進入jm置業(yè)公司相關部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內部控制的執(zhí)行情況。對于關鍵部門，設計專門的調查問卷，從而獲取了公司內部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經營數據。
2）實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產生結果，并指出問題產生的根源，依據已有的理論作為基礎，制定切合企業(yè)實際的解決方案。
3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內和國外許多的文獻資料，使我對內部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據實際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點，使之更加切合企業(yè)的實際情況。
4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。
5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。
6）比較法在論文中，通過對mj置業(yè)公司所在的房地產行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析，針對mj置業(yè)公司的內部控制提出切實可行的方案建議。
技術路線：
1）系統(tǒng)收集相關文獻資料，進一步了解國內外研究現狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實際調查的獲得一線真實的數據和情況，找出目前mj置業(yè)公司內部控制存在的問題。
3）結合內部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質。
4）制定完善內部控制的具體方案。
三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內完成。
四、現有研究基礎與條件。
本人在mba學習階段學習了相關的企業(yè)經營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責多個咨詢項目的工作經驗，對中小企業(yè)管理現狀有一定的認識。
我的指導老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導。
豐富的互聯網信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。
五、論文主要結構和綱要。
（1）論文主要結構。
本論文采用先闡述本論文所依據的相關內部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
6.本文總結。
參考文獻：
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內部控制報告篇十三
市財政局：
按照《xx市財政局關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(x財會〔20xx〕8號)文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關指標結合我鄉(xiāng)實際，認真開展自查，現將相關情況報告如下：
認真學習財政部、省財政廳及市財政局的相關文件和會議精，充分認識到內部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領導任組長，分管領導任副組長，相關部門負責人為成員的內部控制工作領導小組，建立了由主要領導親自抓，分管領導具體抓，各有關職能站所共同參與的工作機制和責任機制。由鄉(xiāng)主要領導牽頭，主持召開專題會議，全面安排部署全鄉(xiāng)內部控制工作，結合我鄉(xiāng)實際制定詳細的工作方案，明確了工作責任和要求，并向轄區(qū)內單位和部門廣泛宣傳，要求各有關部門做好內部控制工作，明確要求，切實做到思想認識到位，組織領導到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
制定內部控制工作實施方案，加強對干部的培訓提升工作能力。一是加強業(yè)務培訓。引導和鼓勵相關業(yè)務人員深入鉆研內部控制建設方面的業(yè)務，系統(tǒng)學習基本理論知識和相關政策法規(guī)，及時掌握相關政策制度變化，了解業(yè)務領域內的社會熱點和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專業(yè)知識，夯實業(yè)務基礎。二是注重工作總結。要求業(yè)務人員以參加相關會議為契機，認真梳理自身工作，總結經驗不足，思考改進工作的途徑方法，并虛心聽取上級部門的點評意見和批評建議，同時，注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經驗做法和創(chuàng)新模式，從中吸納精髓、學習思路、借鑒方法，提高自身能力。
重視內部控制的各項制度建設，建立健全了《固定資產管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務管理制度》《預算管理制度》等多項制度，同時強化業(yè)務流程管理，進一步完善了預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、采購業(yè)務管理、建設項目管理等多個方面的內部控制。我鄉(xiāng)嚴格按照相關要求，經常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查全鄉(xiāng)各類資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內控制度是否健全，管理是夠規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至違紀違法等各方面問題，對于發(fā)現的問題及時進行整改，進一步提高維護資金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。成立了由鄉(xiāng)長任組長、分管副鄉(xiāng)長任副組長、相關部門負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內部控制的相關要求，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，推進我鄉(xiāng)內部控制工作更上一層樓。
(一)合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核等崗位。建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。
(二)加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升內控隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(三)進一步認識內控機制建設的重要性。既要重視業(yè)務工作，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推進全鄉(xiāng)內部控制機制建設，為我鄉(xiāng)各項工作順利開展提供堅強保障。
xx鄉(xiāng)人民政府。
20xx年10月20日。
內部控制報告篇十四
通過對醫(yī)院預算、內控制度、專項資金、固定資產投資、基建項目等重要經濟業(yè)務的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經濟效益的提高。近年來，市三院內審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領域，做到管理與服務并重，以審計促社會效益、經濟效益同步增長的大好局面。
說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質量。審計質量是審計工作的生命線，提高審計質量為也是審計服務構建和諧社醫(yī)院、體現服務水平的根本要求”。
當由審計參與后，根據事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計科按照院領導“扎緊口袋”、“關口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：
審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務和財務等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。
因此，市三院內審工作把醫(yī)療服務成本作為基本審計，堅持以科學發(fā)展觀為指導，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經濟效益與社會效益，為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內部控制報告篇十五
2016年5月14日下午，市科技局黨組書記、局長楊衍佑主持召開局務(擴大)會議，局領導王慰祖、蘇勇、郭杰出席，局機關全體干部職工、局屬單位主要負責人參加會議?，F將會議議定事項紀要如下：
一、由王慰祖同志牽頭，社發(fā)處負責，積極與高新區(qū)銜接，盡快拿出國家生物產業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園規(guī)劃圖，對接相關招商工作，加快國家生物產業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園建設進程，適時向袁市長做專題匯報。
二、由王慰祖同志牽頭，辦公室、財審處負責，做好局系統(tǒng)辦公用房整修、統(tǒng)一調配工作。
三、由王慰祖、郭杰同志牽頭，局黨的群眾路線教育實踐活動領導小組辦公室負責，認真對照檢查，做好第一階段活動回頭看工作，進一步做好征求意見工作，做好查漏補缺。同時，要著手安排領導干部撰寫剖析材料，做好召開民主生活會準備。
四、由吳海蕓同志牽頭，農村處負責，組織落實做好局系統(tǒng)聯扶工作，加大科技推進產業(yè)發(fā)展力度，全方位改善聯扶村生產生活水平，確保范家山村順利脫貧，做好已脫貧村的鞏固提高工作，保持我局聯扶工作良好勢頭。
五、由蘇勇同志牽頭，各處室、各單位緊密配合，全力做好2016蘭州科技成果交易周籌備工作。1.與市委宣傳部銜接，5月17日下午3:00在市政府召開新聞發(fā)布會;2.做好參展成果分類，整理制訂參加科技成果交易周企業(yè)名錄;3.細化賓客接待方案，制訂接待手冊，確保接待工作不出紕漏;4.局系統(tǒng)全體人員要進一步強化認識，把活動籌備工作作為培養(yǎng)檢驗干部能力素質的`平臺，以飽滿的精神和良好的狀態(tài)展示科技局的良好形象。
六、由蘇勇同志牽頭，成果處負責，認真做好全市科技獎勵大會的籌備工作。
七、由蘇勇同志牽頭，高新處負責，按照全市招商引資工作總體要求，研究提出戰(zhàn)略性新興產業(yè)組及我局招商引資工作方案。
八、由郭杰同志牽頭，人事處負責，認真落實全市事業(yè)單位分類改革領導小組會議精神，與市編辦積極銜接，盡快拿出我局局屬事業(yè)單位分類改革實施方案。
九、由郭杰同志牽頭，局紀檢組、監(jiān)察室負責，研究制訂《市科技局系統(tǒng)工作人員問責辦法》和《市科技局誡勉談話規(guī)定》，進一步加大責任追究力度。
十、各單位、各處室要進一步對照2016年工作目標責任書確定的各項目標任務，保進度、抓落實，認真研究深化科技體制改革的措施，加快科技大市場建設，推進科技金融結合工作，局紀檢組要對重要工作開展情況定期督查?？萍季謨炔靠刂茣h紀要二2016年5月6日上午，市科技局黨組書記、局長劉炎林在局會議室主持召開局黨組會議，專題研究了行政審批事項清理工作。會議聽取了地震辦分管領導駱先意副局長對抗震設防工作有關收費事項的情況匯報，形成了一致意見。現將會議主要精神紀要如下：會議明確，地震辦原設有一項抗震設防確認費，在市政務中心設有專門收費機構?，F根據上級有關文件指示精神，經局黨組討論研究，決定按規(guī)定取消該項收費，自即日起開始實行。會議強調，地震辦原有收費項目取消后，抗震設防服務工作照常運行，確保服務工作質量。
20xx年5月8日。
參會：
記錄：
內部控制報告篇一
20xx年08月01日，上級單位到我院檢查督導，發(fā)現本單位內部存在不規(guī)范行為，為進一步完善、規(guī)范院內制度，提高工作與服務質量，現本單位做出針對性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應上級單位督導。
1、督導期間，發(fā)現一位患者不在院，針對此情況，我院特設定期、定時查房制度，以確?；颊咦≡浩陂g不離院，該職責交由信息核對人員專項負責，并加強入院宣教，要求患者有陪護人員，得以保持患者長期在院。
2、督導期間，發(fā)現病歷書寫不規(guī)范、不及時，針對此情況，要求科主任無條件根據《病歷書寫規(guī)范》嚴格管理，設獎罰制度，如若再次出現類似情況，必嚴懲，院內成立督查小組，由院領導親自帶隊，嚴格把關，做到病歷書寫規(guī)范及時。
3、督導期間，發(fā)現個別庫存藥品與實際藥品不符，針對此情況，院內該專項負責人重新核對、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴格管理，建設良好工作制度、流程，設獎罰制度，組織各成員學習并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現問題實屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級單位督導發(fā)現問題，今后我院將繼續(xù)在上級單位領導下繼續(xù)為人民服務，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術及服務，做好管理工作，進一步強化質量管理，提高服務意識和服務水平，加強醫(yī)德醫(yī)風建設，真正做到“以病人為中心，以質量為核心”的基本宗旨。
內部控制報告篇二
為規(guī)范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務管理各層面、各環(huán)節(jié)的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循?，F對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一）內部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現在：
1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學校教職工的權利和義務。學校管理層在開展具體經濟業(yè)務時，能夠根據不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學校文化建設。學校文化是學校生命力的表現，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發(fā)展。
4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。
二）風險防范。
我校在內部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務預算管理制度，確保經費使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節(jié)的各項流程，規(guī)范采購行為。
3、對學校各項經濟活動進行全面、細致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產管理制度，規(guī)范資產的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學校的經濟活動正常開展，確保了資產的安全和有效利用。
一）內部環(huán)境。
1、學校文化建設還需進一步加強，校園文化建設和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質。
二）風險防范。
1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產管理制度還需進一步完善，加強對資產的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內部控制制度的自我評價，希望能夠對學校管理工作有所幫助。
內部控制報告篇三
寧夏股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了寧夏股份有限公司(以下簡稱xx公司)20xx年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的'非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
我們認為，xx公司于20xx年12月31日按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：xxx。
中國北京市。
xxx年xxx月xxx日。
內部控制報告篇四
根據公司發(fā)展需要，現公司總部增設文化專員、人事專員兩個職位，公司一向推行內部培養(yǎng)、內部任用的原則，現將以上兩個職位在全體系分店進行公開競聘，有關事項通知如下：
堅持公開競聘、平等競爭、擇優(yōu)錄取的原則，擴大選人視野，鼓勵員工毛遂自薦，積極報名，不斷拓寬公司員工的晉升渠道。
1、文化專員一名(工作地點：沈陽)。
2、人事專員二名(工作地點：黑龍江區(qū)域一名、吉林區(qū)域一名)。
文化專員：
2、店面儲備干部及以上級別，沈陽本地戶口優(yōu)先考慮;。
3、中專以上學歷、能熟練使用辦公軟件、口才好、形象佳;。
4、品行端正，與企業(yè)有相同價值觀，有強烈的責任心事業(yè)心;。
5、具有較強的.監(jiān)督、檢查、組織、協調能力;。
6、工作范圍主要包括：企業(yè)文化宣導、落實、檢查工作;。
7、薪資面談。
人事專員：
2、店面服務員及儲備干部、訓練員級別;。
3、中專以上學歷、能熟練使用辦公軟件;。
4、品行端正，與企業(yè)有相同價值觀，有強烈的責任心事業(yè)心;。
5、具有較強的組織與協調能力;。
6、工作范圍主要包括：員工入職、離職手續(xù)辦理，員工檔案管理及工資審核等;。
7、薪資面談。
1、員工自薦，請直接聯系人事部殷經理，電話，31917771-xxxxx。
2、人事部將于1月15日前公示錄用名單。
內部控制報告篇五
按照市局下發(fā)的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設、業(yè)務規(guī)程、基金財務、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查。現將自查情況匯報如下：
一、制度建設方面。
（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務學習制度、責任追究制度。
二、業(yè)務規(guī)程方面。
（一）根據失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字，方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務工作程序》，分別由市失業(yè)中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業(yè)務操作形成嚴格的制約關系。
（三）對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務方面。
（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務內容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統(tǒng)運行方面。
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。
（二）加強對信息數據的管理和維護。制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。
五、監(jiān)督管理方面。
（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務工作的開展及進行情況。
（二）設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。
由于充分發(fā)揮了內部控制的監(jiān)督作用和風險防范功能，保障了主要業(yè)務環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
六、今后打算。
我們全體工作人員決心在今后的工作中進一步加強學習，提高隊伍的整體素質，廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規(guī)，加大失業(yè)保險擴面、征繳工作力度；建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化；加強失業(yè)保險基金的專戶管理和會計核算，嚴格按照相關財務會計制度，專帳核算，專人管理，確?；鸬陌踩\行。
盧氏縣社會失業(yè)保險中心。
二〇〇九年八月九日。
內部控制報告篇六
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了寧夏xx股份有限公司(以下簡稱xx公司)2016年12月31日的財務報告內部控制的有效性。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
我們認為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
xx會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：
中國北京市。
二〇一七年三月三日中國注冊會計師：
內部控制報告篇七
感謝財務處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關單位在財務管理制度及帳務處理上的內部審計工作，通過這次內審，網站充分認識到了平時工作中的不足之處。對于這次內審結果，我們虛心接受財務處的指導意見?，F結合各分公司、子公司的實際情況，對此次內審工作中指出的問題做如下闡述：
1、網站會計人員因不了解母公司在固定資產處理上采取的相關制度，導致固定資產實際入帳時，存在起始計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內審工作結束后，網站已在8月份按財務處的意見對所有入帳的固定資產統(tǒng)一改按3%的殘值率追溯調整累計折舊金額。
2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務理念，甚至個別分公司財務崗還出現離職現象，導致一些費用在報銷上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無對應的采購清單；招待餐費無事先申請的用餐單；大額的辦公設備采購只有相關領導的審批報告。內審工作結束后，網站會計對財務憑證進行了仔細自查工作，結合內審中指出的問題憑證，完善領導審批手續(xù)，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產生的費用，無論金額大小，都必須先經分管編委領導審批后再做報銷處理。
3、南昌房網科技公司及大江電子商務公司因屬大江傳媒的控股公司，
財務管理制度上沒有完全按事業(yè)單位的財務政策進行管理，南昌房網科技公司在今年2月份的費用中有零星的煙酒類發(fā)票。
4、對于江西省家庭教育指導中心6月份收取江西大江教育咨詢有限公司20萬元款項事宜，內審工作結束后，經相關領導商酌，決定按網絡服務內容擬定合同，并計提相關稅費。
5、利潤反映不真實。由于20xx年審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。
通過此次內部審計，網站會計認識到自己在工作中的不是，希望財務處平時能加強對網站會計人員的內部培訓，提高財務核算水平。網站會計人員也會加強自身學習，逐漸提升業(yè)務水平，及時了解財務處相關管理制度，做好會計核算和監(jiān)督工作，深入了解公司業(yè)務，及時發(fā)現反映問題，加強與母公司財務總監(jiān)的溝通。
內部控制報告篇八
為進一步規(guī)范學院內部管理，提升學院辦學水平，4月2日下午，學院召開內部控制專題工作會議。院長汪源浩、副院長姚明會、紀委書記秦知恒，總務處、基礎部、監(jiān)察審計室及財務處負責人參加了會議。會議由汪源浩主持。
汪源浩傳達了財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和《安徽省財政廳關于做好行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施工作的通知》文件精神，帶領與會人員學習了單位內部控制的目標、應該遵守的原則以及風險評估和控制的方法和單位層面內部控制等內容，并從預算業(yè)務控制、收支業(yè)務控制、政府采購業(yè)務控制、資產控制、建設項目控制和合同控制等6個方面對加強學院內部控制管理工作進行了分析。
與會人員就內部控制文件學習、高等職業(yè)院校內部控制實施辦法的研究以及成立內部控制領導小組和經濟活動風險評估小組等問題展開討論。大家表示，建立學院內部監(jiān)督制度、加強部門協調、形成制衡機制是規(guī)范化管理的必然趨勢，是法治校園建設的必然要求。
汪源浩就學院近期內部控制工作進行強調：一是明確監(jiān)察審計室作為學院內部控制的職能部門;二是加強對內部控制的領導，成立內部控制領導小組和經濟風險防控領導小組;三是進一步完善內部控制相關制度，力爭制度規(guī)范全覆蓋;四是做好相關審計檔案管理工作;五是加強改進建設項目管理，實行全過程控制。
9月12日上午，在懷化學院五樓會議室，校長宋克慧主持召開了懷化學院內部控制建設工作會議。校黨委副書記吳波，校紀委書記伍賢進，副校長佘朝文、李強、董正宇、張南生、校長助理張松青及學校機關職能處室負責人出席了會議。
在會上，伍賢進首先闡述了學校內部控制建設的涵義是：以規(guī)范學校經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展至全部業(yè)務活動和內部權力運行。通過建設，達到使懷化學院基本建成為與國家治理體系和治理能力現代化相適應，符合建設區(qū)域性高水平應用型大學管理要求，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系的目標，更好發(fā)揮內部控制在提升學校內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
為確保學校內部控制建設方案符合財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》及湖南省財政廳、審計廳、教育廳《關于貫徹落實財政部全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》及湖南省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》的規(guī)定和要求，伍賢進強調：各單位要充分認識加強學校內部控制建設的重要性和緊迫性，一是要提高認識，加強領導，完善內部控制建設的.組織管理。二是要明確任務，突出重點，全面加強內部控制建設。三是要協同推進、加強評估，強化監(jiān)督，確保內部控制取得實效。四是要加強宣傳教育，強化責任擔當，使內部控制理念深入人心，深入工作實際。
伍賢進還就內部控制建設領導小組、聯席工作機制、各單位內部控制的關鍵及內部控制建設工作推進部署、進度安排、報告制度等相關事項作了說明。
宋克慧在會上最后強調，行政事業(yè)單位內部控制建設是中央的要求。隨著國家財政對教育投入的大幅度增長，必須全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設，進一步加強對教育經費的監(jiān)管，是完善教育部門內部治理結構，建立現代大學制度、依法治校的必然要求。是加強學校內部管理、梳理業(yè)務流程、明晰業(yè)務環(huán)節(jié)、防范風險隱患、提高管理水平、保護我們的干部和工作人員的重要舉措。是嚴格按照學校章程辦學治校，在法制框架下構建科學治理、自我發(fā)展、自我約束的制度和機制，按法制思維謀劃發(fā)展、用法制手段實施管理，實現對權力運行和制度設計監(jiān)管、審查的重要手段。因此，各單位都要充分認識學校內部控制建設的重要性。各單位主要負責人要全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，完善風險評估機制，運用不相容崗位相互分離、內部授權審批等內部控制的方法，建立健全符合本單位實際情況的內部控制制度。第二要明確工作目標，找出內部控制的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是內部權力集中的預算資金安排、資產采購包括圖書和教材采購、工程基建維修等重點領域和關鍵崗位進行自我評價和對照審查，并針對存在的問題抓好整改落實、健全制度，提高執(zhí)行力，確保內部控制有效實施。第三要建立內部控制建設的工作機制。第四要嚴格工作流程。根據教育廳規(guī)定的梳理工作流程、健全內控制度、建立工作手冊、檢查評估四個階段，在底，全面完成懷化學院內部控制制度的建設，并把內部控制制度建設和實施情況納入學校監(jiān)管的范圍，納入財務審計和領導干部經濟責任審計，與干部的考核、追責、問責結合起來，強化學校干部和工作人員自我監(jiān)督、自我約束的自覺性。因此，要求各單位按工作方案的要求分步推進，首先要找出內部控制的核心部位和關鍵環(huán)節(jié)，并在主管校領導的監(jiān)督和指導下進行自我評價，然后按時提交經過修改完善的內部控制制度。宋克慧還要求學校計財處、審計處要在業(yè)務上對各單位內部控制建設進行指導，對內部控制制度建設的格式要求和專業(yè)知識進行輔導，做到系統(tǒng)、完整、合規(guī)、適用、按時。宋克慧還要求《懷化學院報》和學校校園網刊發(fā)學校內部控制建設的文章，加強宣傳教育、強化責任擔當，讓全校教職員工都知曉，使學校內部控制建設深入人心。
吳波也在會上講話，要求各單位根據學校內部控制建設的要求進一步做好建章立制的工作。審計處處長何學紅、計財處處長司金山也對內部控制建設專業(yè)上的要求作了解讀。
11月5日，財政部召開實施內部控制工作會議，部黨組書記、部長、內控委主任樓繼偉同志做重要講話，對財政部內控工作做出全面部署。在京部黨組成員出席了會議。部機關各單位司局級干部、各處處長、在京部屬單位領導班子成員參加了主會場會議。駐各地專員辦及京外部屬單位司局級干部、各處處長參加了分會場會議。
樓部長指出，建立和實施內部控制，是黨的十八屆四中全會提出的明確要求，是推進政府治理現代化的應有之義，是財政部落實黨風廉政建設主體責任、防控廉政風險的有效手段，有利于推動完成財稅體制改革任務。實施內部控制的核心是落實好權責一致、有效制衡，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協調又相互制約。
樓部長強調，完善的內控制度體系和良好的組織管理架構設計是實施內部控制的有力保障。建立和實施內部控制，要重點把握以下6個方面：一是定崗定責。要建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、運轉高效的內設機構和職責體系。二是流程控制。要理順和細化管理流程，將各個業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)。三是細化風險。要堅持問題導向，重點防控法律風險、政策制定風險、預算編制風險、預算執(zhí)行風險、公共關系風險、機關運轉風險、信息系統(tǒng)管理風險、崗位利益沖突風險等8類風險。四是控制節(jié)點。要對照8類風險，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等五個方法進行有效防控。五是加強監(jiān)督。要建立健全監(jiān)督機制，8類風險防控牽頭單位和各單位發(fā)現問題要及時向內控辦報告。內控辦作為財政部的“守夜人”，要大膽履職，組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現內控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。六是強化問責。要對未能有效履責的情況嚴肅追究。
樓部長要求，扎實做好實施內部控制各項工作。一是高度重視、加強組織領導。各單位主要負責人是本單位內控第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。二是采取有力措施、認真抓好落實。各單位要認真查找單位風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實，不能再讓管理辦法束之高閣。三是強化責任擔當、發(fā)揮好領導帶頭作用。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各單位一把手和領導班子成員要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，在單位內部營造起良好的內控氛圍，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍薄?BR> 5.一帶一路研討會會議紀要。
6.2016“講政治有信念”研討會會議紀要。
7.2016年兩學一做動員會會議紀要（5月召開）。
8.董事會會議紀要范文（講話）。
9.2016年市兩學一做推進會會議紀要。
10.講政治有信念專題學習會會議紀要。
內部控制報告篇九
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”?？梢姷掠撬刭|教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規(guī)范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發(fā)現問題被動補償性教育多，發(fā)揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程。
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務。
1．德育評價的基礎條件。
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務。
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發(fā)揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規(guī)律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區(qū)教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規(guī)范》等。
(三)實驗的原則。
為使管理高效、優(yōu)質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
內部控制報告篇十
為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內控規(guī)范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監(jiān)督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務。
（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關經濟事項進行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。
（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統(tǒng)，實現了對資產的動態(tài)管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。
（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。
內部控制報告篇十一
根據財政局《關于轉發(fā)〈省財政廳關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關科室對我局內部控制建設情況認真開展自查評估，現將有關情況如下。
加強內部控制工作，是合理保證本單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的內控和業(yè)務流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
（一）合理設置，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等科室，在其內部再進行細分，比如財務部門會計、出納分設等，并建立責任，形成責任明確、相互制約的內部制衡機制。
（二）加強內部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據相關財經法規(guī)要求，對照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經紀律和工作流程等情況進行檢查，形成專題，提出改進意見，最終達到提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉潔建設的要求，不斷提高我局的財務管理水平。
（三）加強隊伍建設，提高財務人員的管理能力。結合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種，熟練掌握財經法律法規(guī)運用、財務規(guī)則和經濟業(yè)務流程，不斷提高財務人員的管理能力和業(yè)務素質。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內部控制制度建設工作進行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務局內部控制制度建設工作》。
（二）建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務規(guī)范，進一步促進了我局內部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調整了內部控制領導小組成員，印發(fā)了《水務局關于調整內部控制委員會成員的》，進一步加強了內部控制制度建設工作的組織領導。
（四）加強宣傳，提高干部職工的內部控制風險防范意識，組織開展內部控制工作業(yè)務，不斷提高相關人員的能力和水平。
（五）制定了《水務局內部控制制度（試行）》，對主要經濟業(yè)務流程、風險點進行了梳理，并有針對性地制定了相應的控制措施。建立健全了預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購、資產管理、建設項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經濟業(yè)務的各個層面。
（六）組織開展了內部控制風險評估工作。抽調專門人員組織內部控制風險評估工作小組，對單位層面的組織架構、經濟決策、人力資源以及業(yè)務層面的風險進行了檢查評估，對風險因素進行了分析，并提出了應對風險的措施建議，為我局內部控制制度的修改、完善提供了依據。
我局的內部控制工作在局黨組的領導下，在財政、審計部門的指導下，建立了一系列制度、措施，形成了對經濟業(yè)務各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預防和減少了內部控制相關事項實施過程中可能出現的風險。但內部控制與干部職工長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內部控制工作宣傳的力度還需進一步加強，干部職工自覺用內部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現實與定期對關鍵、重點人員進行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預算編制考慮不仔細，預測不精準，隨意性較大，致使預算執(zhí)行力不夠，預算執(zhí)行達不到財政部門規(guī)定的進度。
一是修改完善內部控制制度，進一步梳理經濟業(yè)務流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內部控制制度的時效性。
二是加強內部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調、公招等方式引進專業(yè)技術人才，確保關鍵、重點人員定期進行輪崗，防止一個任職時間過長產生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預算管理，定期進行預算執(zhí)行情況通報，對未達到財政部門規(guī)定進度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績效考核。
內部控制報告篇十二
一、課題的來源，選題目的、意義及國內外概況和預測。
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會計師事務所，主要從事的工作有報表審計、財務顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經濟的發(fā)展，企業(yè)在提高經營管理效率、保證企業(yè)資產完整和風險意識也逐步在提高，對于會計師事務所所提供的財務顧問和管理咨詢服務需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務在所有業(yè)務中的份額在逐漸降低。
我們事務所面對的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時，企業(yè)的原有的經營管理方式已經不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現在財務核算不規(guī)范、財務控制力度不夠或無效，整個企業(yè)根本就沒有合理的內部控制，或者有了內部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業(yè)由于內部控制失效而出現的內部員工舞弊事件層出不窮，同時也導致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進一步發(fā)展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內部控制的建設。本文擬就我們事務所的一家長期客戶為例，對其發(fā)展過程中的問題進行剖析，然后以內部控制的理論為基礎，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國內外內部控制理論為基礎，針對jm置業(yè)公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內控解決方案。
（3）國內外研究現狀分析。
內部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經濟發(fā)展水平相適應的，根據內部控制理論的演進時期，國外的內部控制理論分為以下四個階段：
1）內部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），e于19提出的。在內部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。
2）內部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀40年代----70年代），內部控制概念最早是在1949年由美國會計師協會（aicpa）提出的，“內部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產、保證會計資料可靠性與完整性、提高經營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內部控制分為“內部會計控制”和“內部管理控制”兩部分。
3）內部控制結構階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內部控制結構”代替原有的“內部控制”，并指出“企業(yè)的內部控制結構包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內部控制結構包括三個要素：控制環(huán)境、會計制度、控制程序。
4）內部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發(fā)起組織委員會(coso)發(fā)布報告“內部控制——整體框架”，即“coso報告”，被廣泛認可。
我國內部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財政部頒布的《會計基礎工作規(guī)范》，首次提出內部控制，并對內部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1月中國注冊會計師協會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號——內部控制與審計風險》，指引會計師事務所評估審計風險，提高審計效率，保證執(zhí)業(yè)質量。
3）頒布的《會計法》是我國第一部體現內部會計控制的法律，對內部控制明確提出要求：各單位應當建立、健全本單位內部會計監(jiān)督制度。
4）6月我國財政部發(fā)布《內部會計控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內部會計控制的基本目標和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內部會計控制的內容、方法及檢查。
5）6月28日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預計達到的目標、主要內容、預計的技術路線與關鍵問題。
（1）研究目標針對jm置業(yè)公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內控解決方案。
（2）研究內容本論文以mj置業(yè)公司為研究對象，采用理論與實際相結合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內部控制方面存在的問題，尋求完善內部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：
1、闡述內部控制相關的基本理論；
2、分析mj置業(yè)公司內部控制現狀；
4、提出完善內部控制的具體方案；
（3）關鍵問題分析mj置業(yè)公司內部控制中存在的問題，提出完善內部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的.一些方法：
1）調查法為了獲得公司內部控制現實狀況，我分別進入jm置業(yè)公司相關部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內部控制的執(zhí)行情況。對于關鍵部門，設計專門的調查問卷，從而獲取了公司內部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經營數據。
2）實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產生結果，并指出問題產生的根源，依據已有的理論作為基礎，制定切合企業(yè)實際的解決方案。
3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內和國外許多的文獻資料，使我對內部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據實際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點，使之更加切合企業(yè)的實際情況。
4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。
5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。
6）比較法在論文中，通過對mj置業(yè)公司所在的房地產行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析，針對mj置業(yè)公司的內部控制提出切實可行的方案建議。
技術路線：
1）系統(tǒng)收集相關文獻資料，進一步了解國內外研究現狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實際調查的獲得一線真實的數據和情況，找出目前mj置業(yè)公司內部控制存在的問題。
3）結合內部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質。
4）制定完善內部控制的具體方案。
三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內完成。
四、現有研究基礎與條件。
本人在mba學習階段學習了相關的企業(yè)經營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責多個咨詢項目的工作經驗，對中小企業(yè)管理現狀有一定的認識。
我的指導老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導。
豐富的互聯網信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。
五、論文主要結構和綱要。
（1）論文主要結構。
本論文采用先闡述本論文所依據的相關內部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
6.本文總結。
參考文獻：
1.李鳳鳴著：《內部控制設計》，經濟管理出版社，19版。
2.朱榮恩、徐建新編著：《現代企業(yè)內部控制制度》，中國審計出版社，年版。
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5.李鳳鳴著：《內部控制與風險防范》，經濟科學出版社，19版。
6.虞文鈞著：《企業(yè)內部控制制度《，上海財經大學出版社，年版。
7.趙保卿主編：《內部控制制度設計》，復旦大學出版社，版。
8.財政部，《內部控制基本規(guī)范》。
9.中國注冊會計師協會，《內部控制審核指導意見》。
11.楊有紅主編：《內部控制框架---構建與運行》，浙江人民出版社，2001年版。
12.孫春陽，《國內內部控制研究文獻綜述》，合作經濟與科技，10月。
13.朱榮恩：《建立和完善企業(yè)內部控制的思考》，載《會計研究》2001年1月。
內部控制報告篇十三
市財政局：
按照《xx市財政局關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(x財會〔20xx〕8號)文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關指標結合我鄉(xiāng)實際，認真開展自查，現將相關情況報告如下：
認真學習財政部、省財政廳及市財政局的相關文件和會議精，充分認識到內部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領導任組長，分管領導任副組長，相關部門負責人為成員的內部控制工作領導小組，建立了由主要領導親自抓，分管領導具體抓，各有關職能站所共同參與的工作機制和責任機制。由鄉(xiāng)主要領導牽頭，主持召開專題會議，全面安排部署全鄉(xiāng)內部控制工作，結合我鄉(xiāng)實際制定詳細的工作方案，明確了工作責任和要求，并向轄區(qū)內單位和部門廣泛宣傳，要求各有關部門做好內部控制工作，明確要求，切實做到思想認識到位，組織領導到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
制定內部控制工作實施方案，加強對干部的培訓提升工作能力。一是加強業(yè)務培訓。引導和鼓勵相關業(yè)務人員深入鉆研內部控制建設方面的業(yè)務，系統(tǒng)學習基本理論知識和相關政策法規(guī)，及時掌握相關政策制度變化，了解業(yè)務領域內的社會熱點和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專業(yè)知識，夯實業(yè)務基礎。二是注重工作總結。要求業(yè)務人員以參加相關會議為契機，認真梳理自身工作，總結經驗不足，思考改進工作的途徑方法，并虛心聽取上級部門的點評意見和批評建議，同時，注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經驗做法和創(chuàng)新模式，從中吸納精髓、學習思路、借鑒方法，提高自身能力。
重視內部控制的各項制度建設，建立健全了《固定資產管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務管理制度》《預算管理制度》等多項制度，同時強化業(yè)務流程管理，進一步完善了預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、采購業(yè)務管理、建設項目管理等多個方面的內部控制。我鄉(xiāng)嚴格按照相關要求，經常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查全鄉(xiāng)各類資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內控制度是否健全，管理是夠規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至違紀違法等各方面問題，對于發(fā)現的問題及時進行整改，進一步提高維護資金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。成立了由鄉(xiāng)長任組長、分管副鄉(xiāng)長任副組長、相關部門負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內部控制的相關要求，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，推進我鄉(xiāng)內部控制工作更上一層樓。
(一)合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核等崗位。建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。
(二)加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升內控隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(三)進一步認識內控機制建設的重要性。既要重視業(yè)務工作，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推進全鄉(xiāng)內部控制機制建設，為我鄉(xiāng)各項工作順利開展提供堅強保障。
xx鄉(xiāng)人民政府。
20xx年10月20日。
內部控制報告篇十四
通過對醫(yī)院預算、內控制度、專項資金、固定資產投資、基建項目等重要經濟業(yè)務的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經濟效益的提高。近年來，市三院內審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領域，做到管理與服務并重，以審計促社會效益、經濟效益同步增長的大好局面。
說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質量。審計質量是審計工作的生命線，提高審計質量為也是審計服務構建和諧社醫(yī)院、體現服務水平的根本要求”。
當由審計參與后，根據事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計科按照院領導“扎緊口袋”、“關口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：
審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務和財務等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。
因此，市三院內審工作把醫(yī)療服務成本作為基本審計，堅持以科學發(fā)展觀為指導，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經濟效益與社會效益，為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內部控制報告篇十五
2016年5月14日下午，市科技局黨組書記、局長楊衍佑主持召開局務(擴大)會議，局領導王慰祖、蘇勇、郭杰出席，局機關全體干部職工、局屬單位主要負責人參加會議?，F將會議議定事項紀要如下：
一、由王慰祖同志牽頭，社發(fā)處負責，積極與高新區(qū)銜接，盡快拿出國家生物產業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園規(guī)劃圖，對接相關招商工作，加快國家生物產業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園建設進程，適時向袁市長做專題匯報。
二、由王慰祖同志牽頭，辦公室、財審處負責，做好局系統(tǒng)辦公用房整修、統(tǒng)一調配工作。
三、由王慰祖、郭杰同志牽頭，局黨的群眾路線教育實踐活動領導小組辦公室負責，認真對照檢查，做好第一階段活動回頭看工作，進一步做好征求意見工作，做好查漏補缺。同時，要著手安排領導干部撰寫剖析材料，做好召開民主生活會準備。
四、由吳海蕓同志牽頭，農村處負責，組織落實做好局系統(tǒng)聯扶工作，加大科技推進產業(yè)發(fā)展力度，全方位改善聯扶村生產生活水平，確保范家山村順利脫貧，做好已脫貧村的鞏固提高工作，保持我局聯扶工作良好勢頭。
五、由蘇勇同志牽頭，各處室、各單位緊密配合，全力做好2016蘭州科技成果交易周籌備工作。1.與市委宣傳部銜接，5月17日下午3:00在市政府召開新聞發(fā)布會;2.做好參展成果分類，整理制訂參加科技成果交易周企業(yè)名錄;3.細化賓客接待方案，制訂接待手冊，確保接待工作不出紕漏;4.局系統(tǒng)全體人員要進一步強化認識，把活動籌備工作作為培養(yǎng)檢驗干部能力素質的`平臺，以飽滿的精神和良好的狀態(tài)展示科技局的良好形象。
六、由蘇勇同志牽頭，成果處負責，認真做好全市科技獎勵大會的籌備工作。
七、由蘇勇同志牽頭，高新處負責，按照全市招商引資工作總體要求，研究提出戰(zhàn)略性新興產業(yè)組及我局招商引資工作方案。
八、由郭杰同志牽頭，人事處負責，認真落實全市事業(yè)單位分類改革領導小組會議精神，與市編辦積極銜接，盡快拿出我局局屬事業(yè)單位分類改革實施方案。
九、由郭杰同志牽頭，局紀檢組、監(jiān)察室負責，研究制訂《市科技局系統(tǒng)工作人員問責辦法》和《市科技局誡勉談話規(guī)定》，進一步加大責任追究力度。
十、各單位、各處室要進一步對照2016年工作目標責任書確定的各項目標任務，保進度、抓落實，認真研究深化科技體制改革的措施，加快科技大市場建設，推進科技金融結合工作，局紀檢組要對重要工作開展情況定期督查?？萍季謨炔靠刂茣h紀要二2016年5月6日上午，市科技局黨組書記、局長劉炎林在局會議室主持召開局黨組會議，專題研究了行政審批事項清理工作。會議聽取了地震辦分管領導駱先意副局長對抗震設防工作有關收費事項的情況匯報，形成了一致意見。現將會議主要精神紀要如下：會議明確，地震辦原設有一項抗震設防確認費，在市政務中心設有專門收費機構?，F根據上級有關文件指示精神，經局黨組討論研究，決定按規(guī)定取消該項收費，自即日起開始實行。會議強調，地震辦原有收費項目取消后，抗震設防服務工作照常運行，確保服務工作質量。
20xx年5月8日。
參會：
記錄：