通過撰寫報(bào)告，我們可以對(duì)問題進(jìn)行深入的分析和研究，提出有針對(duì)性的解決方案。在寫報(bào)告的過程中，我們應(yīng)該使用簡(jiǎn)明的語言和邏輯的組織來傳遞信息。撰寫一份出色的報(bào)告需要不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，提高自身的寫作能力和思維能力。
內(nèi)部控制報(bào)告篇一
公司自上市以來，董事會(huì)一直嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會(huì)四個(gè)專業(yè)員會(huì)，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動(dòng)；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺(tái)。
報(bào)告期內(nèi)，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長(zhǎng)聶忠海為組長(zhǎng)的公司治理專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計(jì)劃；對(duì)照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)十三次會(huì)議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時(shí)設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)聽取投資者和社會(huì)公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，并獲公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。
3、同時(shí)，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》中對(duì)每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會(huì)審計(jì)員會(huì)工作規(guī)程》、《立董事年報(bào)工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會(huì)審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對(duì)子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財(cái)務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的浙江東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上海普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
6、公司建立了對(duì)高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制。相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報(bào)告期內(nèi)，公司四屆二次董事會(huì)審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。
7、四屆二次董事會(huì)表決通過了董事會(huì)審計(jì)員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的.議案，主要內(nèi)容有：
（1）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)匯報(bào)工作；
（2）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會(huì)審計(jì)員會(huì)指導(dǎo)下具體開展工作；
（3）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會(huì)辦公室，待基本條件成熟時(shí)設(shè)立為立的部門；
（5）公司監(jiān)事會(huì)在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回檢查，對(duì)公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號(hào)《關(guān)于對(duì)杭汽輪公司治理情況綜合評(píng)價(jià)和整改建議的通知》的文件中對(duì)我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會(huì)決策制度、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時(shí)指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會(huì)審計(jì)員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對(duì)立的內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計(jì)制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。
對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制報(bào)告篇二
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了寧夏xx股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱xx公司)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是xx公司董事會(huì)的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)北京市。
二〇一七年三月三日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
內(nèi)部控制報(bào)告篇三
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主要從事的工作有報(bào)表審計(jì)、財(cái)務(wù)顧問、管理咨詢，面對(duì)的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營(yíng)管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也逐步在提高，對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所所提供的財(cái)務(wù)顧問和管理咨詢服務(wù)需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。
我們事務(wù)所面對(duì)的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)，企業(yè)的原有的經(jīng)營(yíng)管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)控制力度不夠或無效，整個(gè)企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對(duì)控制程序的設(shè)計(jì)是否合理、控制效果是否有效進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時(shí)也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，如巨人集團(tuán)衰敗、鄭州亞細(xì)亞關(guān)門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長(zhǎng)期客戶為例，對(duì)其發(fā)展過程中的問題進(jìn)行剖析，然后以內(nèi)部控制的理論為基礎(chǔ)，就客戶實(shí)際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。
（3）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。
內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認(rèn)為是同社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進(jìn)時(shí)期，國(guó)外的內(nèi)部控制理論分為以下四個(gè)階段：
1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀(jì)40年代以前），內(nèi)部牽制這個(gè)概念最早是由l、r、dicksee于1905年提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯(cuò)防弊為目標(biāo)的。
2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀(jì)40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（aicpa）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護(hù)資產(chǎn)、保證會(huì)計(jì)資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營(yíng)效率、推動(dòng)管理部門所制定的各項(xiàng)政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計(jì)劃和相互配套的各種方法及措施”，同時(shí)，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。
3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過渡期，20世紀(jì)80年代），美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于1988年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計(jì)準(zhǔn)則公告第1號(hào)》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標(biāo)的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時(shí)明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個(gè)要素：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度、控制程序。
4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀(jì)90年代之后），1992年，美國(guó)發(fā)起組織委員會(huì)(coso)發(fā)布報(bào)告“內(nèi)部控制――整體框架”，即“coso報(bào)告”，被廣泛認(rèn)可。
我國(guó)內(nèi)部控制的實(shí)踐和理論研究均起步較晚。我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對(duì)內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1997年1月中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布實(shí)施了《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第九號(hào)――內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，指引會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
3）1999年頒布的《會(huì)計(jì)法》是我國(guó)第一部體現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的法律，對(duì)內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
4）20xx年6月我國(guó)財(cái)政部發(fā)布《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的基本目標(biāo)和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容、方法及檢查。
5）20xx年6月28日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預(yù)計(jì)達(dá)到的目標(biāo)、主要內(nèi)容、預(yù)計(jì)的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。
（1）研究目標(biāo)針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。
（2）研究?jī)?nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對(duì)象，采用理論與實(shí)際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究：
2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；
4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；
（3）關(guān)鍵問題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術(shù)路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：
1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實(shí)狀況，我分別進(jìn)入jm置業(yè)公司相關(guān)部門，同部門管理人員和員工進(jìn)行深入的溝通和交流，并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對(duì)于關(guān)鍵部門，設(shè)計(jì)專門的調(diào)查問卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況的第一手詳實(shí)的文字資料、圖表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。
2）實(shí)證研究法選取企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程中存在的問題進(jìn)行分析，說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ)，制定切合企業(yè)實(shí)際的解決方案。
3）文獻(xiàn)研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國(guó)內(nèi)和國(guó)外許多的文獻(xiàn)資料，使我對(duì)內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻(xiàn)資料精華的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點(diǎn)，使之更加切合企業(yè)的實(shí)際情況。
4）定量分析法針對(duì)研究過程中的所遇到一些問題，進(jìn)行定量分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
5）定性分析法針對(duì)研究過程中的所遇到一些問題，進(jìn)行定性分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
6）比較法在論文中，通過對(duì)mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進(jìn)行比較分析，針對(duì)mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實(shí)可行的'方案建議。
技術(shù)路線：
1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻(xiàn)資料，進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實(shí)際調(diào)查的獲得一線真實(shí)的數(shù)據(jù)和情況，找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。
3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營(yíng)銷、管理、資金運(yùn)營(yíng)、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。
4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。
xx年xx月-xx年xx月進(jìn)一步收集資料，廣泛查閱國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀。
xx年xx月-xx年xx月調(diào)查jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其存在問題，制定完善內(nèi)部控制的方案。
xx年xx月-xx年xx月對(duì)研究成果進(jìn)行歸納整理，撰寫畢業(yè)論文草稿，并提交課題開題報(bào)告。
xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿，畢業(yè)論文答辯。
本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實(shí)際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會(huì)計(jì)及審計(jì)咨詢工作，有負(fù)責(zé)多個(gè)咨詢項(xiàng)目的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認(rèn)識(shí)。
我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識(shí)，在財(cái)政金融管理、公司治理與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對(duì)我研究的論文可提供專業(yè)性的指導(dǎo)。
豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準(zhǔn)確的案例和材料。
（1）論文主要結(jié)構(gòu)。
本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結(jié)問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
2．國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制研究的狀況。
4、mj置業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及分析。
6、本文總結(jié)。
內(nèi)部控制報(bào)告篇四
xx特種電磁線股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了xx特種電磁線股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“精達(dá)股份”)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是精達(dá)股份董事會(huì)的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，精達(dá)股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
(特殊普通合伙)。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)·北京。
二〇一七年三月四日。
內(nèi)部控制報(bào)告篇五
20xx年08月01日，上級(jí)單位到我院檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部存在不規(guī)范行為，為進(jìn)一步完善、規(guī)范院內(nèi)制度，提高工作與服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)本單位做出針對(duì)性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應(yīng)上級(jí)單位督導(dǎo)。
1、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)一位患者不在院，針對(duì)此情況，我院特設(shè)定期、定時(shí)查房制度，以確保患者住院期間不離院，該職責(zé)交由信息核對(duì)人員專項(xiàng)負(fù)責(zé)，并加強(qiáng)入院宣教，要求患者有陪護(hù)人員，得以保持患者長(zhǎng)期在院。
2、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)病歷書寫不規(guī)范、不及時(shí)，針對(duì)此情況，要求科主任無條件根據(jù)《病歷書寫規(guī)范》嚴(yán)格管理，設(shè)獎(jiǎng)罰制度，如若再次出現(xiàn)類似情況，必嚴(yán)懲，院內(nèi)成立督查小組，由院領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，嚴(yán)格把關(guān)，做到病歷書寫規(guī)范及時(shí)。
3、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)個(gè)別庫(kù)存藥品與實(shí)際藥品不符，針對(duì)此情況，院內(nèi)該專項(xiàng)負(fù)責(zé)人重新核對(duì)、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴(yán)格管理，建設(shè)良好工作制度、流程，設(shè)獎(jiǎng)罰制度，組織各成員學(xué)習(xí)并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現(xiàn)問題實(shí)屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級(jí)單位督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，今后我院將繼續(xù)在上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)下繼續(xù)為人民服務(wù)，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術(shù)及服務(wù)，做好管理工作，進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平，加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。
內(nèi)部控制報(bào)告篇六
20xx年，我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在審計(jì)局的關(guān)心指導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量，為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面，起到了積極的作用，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成了xx個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，其中：財(cái)務(wù)收支審計(jì)x個(gè)、干部離任審計(jì)x個(gè)、基建、工程項(xiàng)目審計(jì)x個(gè)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)x個(gè)。回顧今年以來的工作，主要做了以下幾個(gè)方面：
為及時(shí)了解掌握各單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，加強(qiáng)檢查督促，鎮(zhèn)審計(jì)室于今年1-2月，對(duì)全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級(jí)公司、事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計(jì)。這次審計(jì)，我們以財(cái)務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無出借集體資金，費(fèi)用報(bào)銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時(shí)收回，有否存在損失浪費(fèi)等情況。對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對(duì)一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計(jì)劃逐項(xiàng)處理。從今年一季度起，財(cái)務(wù)審計(jì)由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審，鎮(zhèn)審計(jì)室積極配合并一起參與財(cái)務(wù)互審。
離任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度，也是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。通過離任審計(jì)，進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計(jì)中，我們堅(jiān)持全面審計(jì)、重點(diǎn)突出、規(guī)范操作，審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室先后對(duì)xx鎮(zhèn)xx居委會(huì)主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長(zhǎng)、xx村委會(huì)主任、經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會(huì)主任進(jìn)行了離任審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)事求是地進(jìn)行披露，提出整改意見，并督促整改。
開展基建工程審價(jià)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項(xiàng)重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項(xiàng)目不斷增加。在基建工程審價(jià)中，鎮(zhèn)審計(jì)室堅(jiān)持工程審價(jià)規(guī)定，踏勘現(xiàn)場(chǎng)、仔細(xì)測(cè)量，做好審價(jià)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對(duì)xx萬元以上工程項(xiàng)目委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)直接審價(jià);對(duì)xx萬元以下項(xiàng)目，鎮(zhèn)審計(jì)室借助審價(jià)機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價(jià)，并要求審價(jià)機(jī)構(gòu)正確套用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，做好準(zhǔn)確定價(jià)，積極維護(hù)集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成基建工程項(xiàng)目審價(jià)xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減工程造價(jià)xx萬元，核減率為xx%。其中委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)外審項(xiàng)目xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率%;內(nèi)審項(xiàng)目xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。
20xx年下半年，審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過這次審計(jì)，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財(cái)務(wù)、財(cái)政收支上存在著一定問題，根據(jù)審計(jì)局出具的《審計(jì)報(bào)告》中提出的有關(guān)整改事項(xiàng)，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改。為了全面落實(shí)整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計(jì)室一方面及時(shí)了解、掌握有關(guān)單位審計(jì)整改情況，及時(shí)向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);另一方面對(duì)有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項(xiàng)地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計(jì)室按時(shí)起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)了審計(jì)局。今年3月18日，經(jīng)審計(jì)組再次回訪檢查驗(yàn)收。對(duì)今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進(jìn)行了一次檢查。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查、審計(jì)是工會(huì)工作的重要組成部分。根據(jù)上級(jí)工會(huì)的工作要求，于今年2月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)決算和20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查;5月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級(jí)審計(jì);7月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月，對(duì)5個(gè)基層工會(huì)20xx年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計(jì)意見書。通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績(jī)，但對(duì)照上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，有些工作做得還不夠深入細(xì)致;由于缺乏基建工程項(xiàng)目的審價(jià)知識(shí)，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項(xiàng)目沒有經(jīng)過審價(jià)，不能及時(shí)完成;審計(jì)工作水平和審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅(jiān)持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認(rèn)真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，堅(jiān)持依法審計(jì)，及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
20xx年審計(jì)工作總體思路：進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，著力抓好審計(jì)整改落實(shí)。20xx年主要工作設(shè)想如下：
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財(cái)務(wù)制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
2、繼續(xù)搞好財(cái)務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)各單位財(cái)務(wù)管理、資金使用、會(huì)計(jì)核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過審計(jì)，要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺遵守財(cái)務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進(jìn)增收節(jié)支，防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從20xx年起，對(duì)所有單位進(jìn)行一次排摸，按照一定時(shí)間有計(jì)劃地進(jìn)行輪流審計(jì)。
3、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建工程項(xiàng)目審計(jì)。20xx年，一要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì)，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價(jià)原則，上門實(shí)地測(cè)量，積極維護(hù)集體利益。
4、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位，加強(qiáng)督促力度，確保審計(jì)意見落到實(shí)處，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
此外，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部控制報(bào)告篇七
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》（贛市社險(xiǎn)字23號(hào)）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。
突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核；二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致；三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核；財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
內(nèi)部控制報(bào)告篇八
按照房勞社督2號(hào)文件精神，鎮(zhèn)社保所及時(shí)對(duì)涉社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)開展了自查、自評(píng)、自糾活動(dòng)，針對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡(jiǎn)要匯報(bào)。
為了加強(qiáng)社會(huì)保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長(zhǎng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）。
7月17日，在社保所召開開展社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制自查專題，對(duì)失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)享保的資格認(rèn)定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費(fèi)的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報(bào)，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對(duì)自身進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)。在自查中發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序運(yùn)動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準(zhǔn)確，以往社會(huì)保險(xiǎn)基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。針對(duì)上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進(jìn)行公開，方便群眾查找，增強(qiáng)了社會(huì)監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。
通過對(duì)自查、自評(píng)、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強(qiáng)。責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯提高。
內(nèi)部控制報(bào)告篇九
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào)）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施以來，我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn)：
（一）對(duì)不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制，對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
（三）根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。
（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
（六）在會(huì)計(jì)控制方面，完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。
（二）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十
根據(jù)財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對(duì)我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認(rèn)真開展自查評(píng)估，現(xiàn)將有關(guān)情況如下。
加強(qiáng)內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
（一）合理設(shè)置，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制。根據(jù)工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進(jìn)行細(xì)分，比如財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)、出納分設(shè)等，并建立責(zé)任，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。
（二）加強(qiáng)內(nèi)部檢查，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)。為認(rèn)真貫徹落實(shí)好各項(xiàng)規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)要求，對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工作流程等情況進(jìn)行檢查，形成專題，提出改進(jìn)意見，最終達(dá)到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財(cái)務(wù)管理水平。
（三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實(shí)際，定期組織人員參加省廳和財(cái)政、審計(jì)部門組織的各種，熟練掌握財(cái)經(jīng)法律法規(guī)運(yùn)用、財(cái)務(wù)規(guī)則和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，不斷提高財(cái)務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會(huì)議對(duì)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進(jìn)行安排、部署，落實(shí)了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作》。
（二）建立健全了操作性較強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進(jìn)一步促進(jìn)了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會(huì)成員的》，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（四）加強(qiáng)宣傳，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
（五）制定了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度（試行）》，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了梳理，并有針對(duì)性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)層面。
（六）組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，對(duì)單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了檢查評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析，并提出了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政、審計(jì)部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各個(gè)層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項(xiàng)實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。但內(nèi)部控制與干部職工長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳的力度還需進(jìn)一步加強(qiáng)，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識(shí)還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實(shí)與定期對(duì)關(guān)鍵、重點(diǎn)人員進(jìn)行輪崗的實(shí)際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細(xì)，預(yù)測(cè)不精準(zhǔn)，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達(dá)不到財(cái)政部門規(guī)定的進(jìn)度。
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細(xì)化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時(shí)效性。
二是加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識(shí)和能力。
三是積極主動(dòng)向組織部門報(bào)告，通過選調(diào)、公招等方式引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點(diǎn)人員定期進(jìn)行輪崗，防止一個(gè)任職時(shí)間過長(zhǎng)產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強(qiáng)預(yù)算管理，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)，對(duì)未達(dá)到財(cái)政部門規(guī)定進(jìn)度的科室、事業(yè)單位納入年度目標(biāo)績(jī)效考核。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十一
(一)xx在第三次全國(guó)教育工作會(huì)議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”。可見德育是素質(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評(píng)價(jià)體系，是加強(qiáng)學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅(jiān)持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長(zhǎng)期以來，對(duì)德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實(shí)際工作中德育工作是個(gè)軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴(yán)格的考評(píng)和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評(píng)價(jià)中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實(shí)效性差。
(三)在學(xué)校的德育工作中，存在著等上級(jí)安排計(jì)劃的多，自己主動(dòng)設(shè)計(jì)開展的少；發(fā)現(xiàn)問題被動(dòng)補(bǔ)償性教育多，發(fā)揮德育主導(dǎo)作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實(shí)質(zhì)性的教育評(píng)價(jià)管理網(wǎng)絡(luò)。在時(shí)間、空間、人力和物力上得不到強(qiáng)有力的銜接和保證，不利于調(diào)動(dòng)德育工作者的積極性、主動(dòng)性，不利于學(xué)生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運(yùn)，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點(diǎn)都說明如何發(fā)揮德育評(píng)價(jià)的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評(píng)價(jià)體系，是需要認(rèn)真研究的重要問題。
二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過程。
(一)德育評(píng)價(jià)研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)。
1．德育評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)條件。
近年來，由于世界經(jīng)濟(jì)和科技的競(jìng)爭(zhēng)，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗(yàn)，教育評(píng)價(jià)作為衡量教育的有效手段，也同時(shí)得到了迅速的發(fā)展。我國(guó)在教育評(píng)價(jià)的理論、評(píng)價(jià)的方法以及評(píng)價(jià)模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評(píng)價(jià)方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評(píng)價(jià)教育的對(duì)象及范圍方面由教師評(píng)學(xué)生擴(kuò)大到對(duì)整個(gè)教育領(lǐng)域的評(píng)價(jià)；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴(kuò)展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個(gè)方面；在評(píng)價(jià)方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評(píng)價(jià)發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評(píng)和他評(píng)相結(jié)合，使評(píng)價(jià)對(duì)象由被動(dòng)、客體地位轉(zhuǎn)到主動(dòng)積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評(píng)價(jià)理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評(píng)價(jià)新體系的構(gòu)建上必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗(yàn)，并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評(píng)價(jià)體系。
2．德育評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的目標(biāo)及任務(wù)。
中共中央《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的實(shí)施意見》指出，“要建立德育工作的評(píng)估制度，并把德育工作作為評(píng)價(jià)一個(gè)地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國(guó)家“九五”重點(diǎn)課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評(píng)價(jià)研究中，實(shí)驗(yàn)的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動(dòng)師生積極性，使評(píng)價(jià)成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動(dòng)力和保證。通過研究評(píng)價(jià)功能，使廣大師生在對(duì)考評(píng)的理論認(rèn)識(shí)和思想觀念上有一個(gè)突破，充分認(rèn)識(shí)評(píng)價(jià)在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評(píng)價(jià)模式，活躍評(píng)價(jià)的思想和理論，推進(jìn)管理與評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的發(fā)展，拓寬評(píng)價(jià)功能范圍，提高評(píng)價(jià)對(duì)實(shí)際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評(píng)價(jià)體系，變?cè)u(píng)價(jià)對(duì)象為評(píng)價(jià)主體；變被動(dòng)消極等待為積極主動(dòng)參與；變外部行政監(jiān)管為啟動(dòng)內(nèi)因活力，使管理與評(píng)價(jià)相結(jié)合。
同時(shí)，通過德育評(píng)價(jià)研究要促進(jìn)學(xué)校德育實(shí)效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評(píng)價(jià)體系及班級(jí)、個(gè)人評(píng)價(jià)管理素質(zhì)量表，在評(píng)價(jià)的操作和方法上有一個(gè)新突破。
實(shí)驗(yàn)研究的任務(wù)主要是：
(1)健全學(xué)校德育工作考評(píng)體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評(píng)價(jià)工作，優(yōu)化各處室、各級(jí)管理部門及年級(jí)的管理評(píng)估機(jī)制，使評(píng)價(jià)在管理中實(shí)現(xiàn)，管理在評(píng)價(jià)中完善、提高。使管理人員既是評(píng)價(jià)人又是被評(píng)價(jià)者，使管理評(píng)價(jià)“你中有我，我中有你”，從而實(shí)現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對(duì)德育工作全過程進(jìn)行有效調(diào)控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責(zé)評(píng)價(jià)指標(biāo)，充分發(fā)揮和調(diào)動(dòng)他們的主導(dǎo)作用和積極性。把競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入德育工作者評(píng)價(jià)中來，有效地提高學(xué)校的德育管理評(píng)價(jià)水平，使大家都全身心地投入到探索新時(shí)期德育工作規(guī)律，落實(shí)德育任務(wù)，提高德育工作實(shí)效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級(jí)和學(xué)生個(gè)體評(píng)價(jià)方案。
(二)實(shí)驗(yàn)研究的依據(jù)教職工工作質(zhì)量考評(píng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)教育法》、《中華人民共和國(guó)教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》、《關(guān)于加強(qiáng)教育督導(dǎo)與評(píng)估工作的意見》以及市區(qū)教師評(píng)估體系和考核辦法等文件。
學(xué)生德育綜合素質(zhì)考評(píng)確定的依據(jù)為《中學(xué)生德育大綱》、《中共中央關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的若干意見》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》等。
(三)實(shí)驗(yàn)的原則。
為使管理高效、優(yōu)質(zhì)，我們建立、健全全體管理人員崗位責(zé)任制，以實(shí)現(xiàn)管理的最佳效果。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十二
通過對(duì)醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)思路，有效拓展審計(jì)領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計(jì)促社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益同步增長(zhǎng)的大好局面。
說到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
當(dāng)由審計(jì)參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤，單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計(jì)參與，進(jìn)行印刷品印制招標(biāo)，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達(dá)86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計(jì)科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”：
審計(jì)的項(xiàng)目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標(biāo)比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購(gòu)物品43批次，涉及60多個(gè)供應(yīng)商，完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng)，接審各種物資采購(gòu)、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財(cái)務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達(dá)43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。
因此，市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)，為爭(zhēng)創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內(nèi)部控制報(bào)告篇十三
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財(cái)政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財(cái)發(fā)〔20xx〕97號(hào)）的要求，我局高度重視并認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:。
接到縣財(cái)政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會(huì)議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”，是查漏補(bǔ)缺，糾偏整改，夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ)，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作。
（一）單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況。
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會(huì)議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持，xxx局長(zhǎng)支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并形成會(huì)議紀(jì)要，xxx局長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時(shí)也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋、匯報(bào)機(jī)制、專項(xiàng)問題研究解決機(jī)制。
4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長(zhǎng)履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報(bào)的`問題。
（二）單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案，并對(duì)組織開展了內(nèi)部控制專項(xiàng)培訓(xùn)等工作。
（三）單位組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃管理、采購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理、采購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買服務(wù)、采購(gòu)合同與支付管理、采購(gòu)履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計(jì)劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報(bào)告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作管理、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與使用管理、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
（四）單位制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報(bào)銷管理、收入和支出分析報(bào)告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃備案管理、批量集中采購(gòu)管理、分散集中采購(gòu)管理、公開招標(biāo)管理、采購(gòu)履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)情況，補(bǔ)充完善好采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請(qǐng)、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制與審批、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺，使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計(jì)報(bào)送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
（五）涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況。
我單位在財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)等方面建立制衡機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán)；對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
（六）建立健全內(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實(shí)際材料一致，不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報(bào)送財(cái)政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評(píng)分指標(biāo)匹配；不存在漏報(bào)、瞞報(bào)有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。
內(nèi)部控制報(bào)告篇一
公司自上市以來，董事會(huì)一直嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會(huì)四個(gè)專業(yè)員會(huì)，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動(dòng)；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺(tái)。
報(bào)告期內(nèi)，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長(zhǎng)聶忠海為組長(zhǎng)的公司治理專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計(jì)劃；對(duì)照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)十三次會(huì)議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時(shí)設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)聽取投資者和社會(huì)公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，并獲公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。
3、同時(shí)，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》中對(duì)每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會(huì)審計(jì)員會(huì)工作規(guī)程》、《立董事年報(bào)工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會(huì)審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對(duì)子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財(cái)務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的浙江東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上海普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
6、公司建立了對(duì)高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制。相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報(bào)告期內(nèi)，公司四屆二次董事會(huì)審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。
7、四屆二次董事會(huì)表決通過了董事會(huì)審計(jì)員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的.議案，主要內(nèi)容有：
（1）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)匯報(bào)工作；
（2）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會(huì)審計(jì)員會(huì)指導(dǎo)下具體開展工作；
（3）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會(huì)辦公室，待基本條件成熟時(shí)設(shè)立為立的部門；
（5）公司監(jiān)事會(huì)在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回檢查，對(duì)公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號(hào)《關(guān)于對(duì)杭汽輪公司治理情況綜合評(píng)價(jià)和整改建議的通知》的文件中對(duì)我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會(huì)決策制度、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時(shí)指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會(huì)審計(jì)員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對(duì)立的內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計(jì)制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。
對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制報(bào)告篇二
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了寧夏xx股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱xx公司)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是xx公司董事會(huì)的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)北京市。
二〇一七年三月三日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
內(nèi)部控制報(bào)告篇三
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主要從事的工作有報(bào)表審計(jì)、財(cái)務(wù)顧問、管理咨詢，面對(duì)的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營(yíng)管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也逐步在提高，對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所所提供的財(cái)務(wù)顧問和管理咨詢服務(wù)需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。
我們事務(wù)所面對(duì)的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)，企業(yè)的原有的經(jīng)營(yíng)管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)控制力度不夠或無效，整個(gè)企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對(duì)控制程序的設(shè)計(jì)是否合理、控制效果是否有效進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時(shí)也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，如巨人集團(tuán)衰敗、鄭州亞細(xì)亞關(guān)門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長(zhǎng)期客戶為例，對(duì)其發(fā)展過程中的問題進(jìn)行剖析，然后以內(nèi)部控制的理論為基礎(chǔ)，就客戶實(shí)際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。
（3）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。
內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認(rèn)為是同社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進(jìn)時(shí)期，國(guó)外的內(nèi)部控制理論分為以下四個(gè)階段：
1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀(jì)40年代以前），內(nèi)部牽制這個(gè)概念最早是由l、r、dicksee于1905年提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯(cuò)防弊為目標(biāo)的。
2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀(jì)40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（aicpa）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護(hù)資產(chǎn)、保證會(huì)計(jì)資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營(yíng)效率、推動(dòng)管理部門所制定的各項(xiàng)政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計(jì)劃和相互配套的各種方法及措施”，同時(shí)，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。
3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過渡期，20世紀(jì)80年代），美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于1988年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計(jì)準(zhǔn)則公告第1號(hào)》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標(biāo)的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時(shí)明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個(gè)要素：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度、控制程序。
4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀(jì)90年代之后），1992年，美國(guó)發(fā)起組織委員會(huì)(coso)發(fā)布報(bào)告“內(nèi)部控制――整體框架”，即“coso報(bào)告”，被廣泛認(rèn)可。
我國(guó)內(nèi)部控制的實(shí)踐和理論研究均起步較晚。我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對(duì)內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1997年1月中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布實(shí)施了《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第九號(hào)――內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，指引會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
3）1999年頒布的《會(huì)計(jì)法》是我國(guó)第一部體現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的法律，對(duì)內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。
4）20xx年6月我國(guó)財(cái)政部發(fā)布《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的基本目標(biāo)和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容、方法及檢查。
5）20xx年6月28日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預(yù)計(jì)達(dá)到的目標(biāo)、主要內(nèi)容、預(yù)計(jì)的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。
（1）研究目標(biāo)針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。
（2）研究?jī)?nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對(duì)象，采用理論與實(shí)際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究：
2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；
4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；
（3）關(guān)鍵問題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術(shù)路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：
1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實(shí)狀況，我分別進(jìn)入jm置業(yè)公司相關(guān)部門，同部門管理人員和員工進(jìn)行深入的溝通和交流，并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對(duì)于關(guān)鍵部門，設(shè)計(jì)專門的調(diào)查問卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況的第一手詳實(shí)的文字資料、圖表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。
2）實(shí)證研究法選取企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程中存在的問題進(jìn)行分析，說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ)，制定切合企業(yè)實(shí)際的解決方案。
3）文獻(xiàn)研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國(guó)內(nèi)和國(guó)外許多的文獻(xiàn)資料，使我對(duì)內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻(xiàn)資料精華的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點(diǎn)，使之更加切合企業(yè)的實(shí)際情況。
4）定量分析法針對(duì)研究過程中的所遇到一些問題，進(jìn)行定量分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
5）定性分析法針對(duì)研究過程中的所遇到一些問題，進(jìn)行定性分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
6）比較法在論文中，通過對(duì)mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進(jìn)行比較分析，針對(duì)mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實(shí)可行的'方案建議。
技術(shù)路線：
1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻(xiàn)資料，進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實(shí)際調(diào)查的獲得一線真實(shí)的數(shù)據(jù)和情況，找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。
3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營(yíng)銷、管理、資金運(yùn)營(yíng)、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。
4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。
xx年xx月-xx年xx月進(jìn)一步收集資料，廣泛查閱國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀。
xx年xx月-xx年xx月調(diào)查jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其存在問題，制定完善內(nèi)部控制的方案。
xx年xx月-xx年xx月對(duì)研究成果進(jìn)行歸納整理，撰寫畢業(yè)論文草稿，并提交課題開題報(bào)告。
xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿，畢業(yè)論文答辯。
本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實(shí)際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會(huì)計(jì)及審計(jì)咨詢工作，有負(fù)責(zé)多個(gè)咨詢項(xiàng)目的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認(rèn)識(shí)。
我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識(shí)，在財(cái)政金融管理、公司治理與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對(duì)我研究的論文可提供專業(yè)性的指導(dǎo)。
豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準(zhǔn)確的案例和材料。
（1）論文主要結(jié)構(gòu)。
本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結(jié)問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
2．國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制研究的狀況。
4、mj置業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及分析。
6、本文總結(jié)。
內(nèi)部控制報(bào)告篇四
xx特種電磁線股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了xx特種電磁線股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“精達(dá)股份”)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是精達(dá)股份董事會(huì)的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，精達(dá)股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
(特殊普通合伙)。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)·北京。
二〇一七年三月四日。
內(nèi)部控制報(bào)告篇五
20xx年08月01日，上級(jí)單位到我院檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部存在不規(guī)范行為，為進(jìn)一步完善、規(guī)范院內(nèi)制度，提高工作與服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)本單位做出針對(duì)性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應(yīng)上級(jí)單位督導(dǎo)。
1、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)一位患者不在院，針對(duì)此情況，我院特設(shè)定期、定時(shí)查房制度，以確保患者住院期間不離院，該職責(zé)交由信息核對(duì)人員專項(xiàng)負(fù)責(zé)，并加強(qiáng)入院宣教，要求患者有陪護(hù)人員，得以保持患者長(zhǎng)期在院。
2、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)病歷書寫不規(guī)范、不及時(shí)，針對(duì)此情況，要求科主任無條件根據(jù)《病歷書寫規(guī)范》嚴(yán)格管理，設(shè)獎(jiǎng)罰制度，如若再次出現(xiàn)類似情況，必嚴(yán)懲，院內(nèi)成立督查小組，由院領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，嚴(yán)格把關(guān)，做到病歷書寫規(guī)范及時(shí)。
3、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)個(gè)別庫(kù)存藥品與實(shí)際藥品不符，針對(duì)此情況，院內(nèi)該專項(xiàng)負(fù)責(zé)人重新核對(duì)、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴(yán)格管理，建設(shè)良好工作制度、流程，設(shè)獎(jiǎng)罰制度，組織各成員學(xué)習(xí)并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現(xiàn)問題實(shí)屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級(jí)單位督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，今后我院將繼續(xù)在上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)下繼續(xù)為人民服務(wù)，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術(shù)及服務(wù)，做好管理工作，進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平，加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。
內(nèi)部控制報(bào)告篇六
20xx年，我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在審計(jì)局的關(guān)心指導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量，為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面，起到了積極的作用，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成了xx個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，其中：財(cái)務(wù)收支審計(jì)x個(gè)、干部離任審計(jì)x個(gè)、基建、工程項(xiàng)目審計(jì)x個(gè)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)x個(gè)。回顧今年以來的工作，主要做了以下幾個(gè)方面：
為及時(shí)了解掌握各單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，加強(qiáng)檢查督促，鎮(zhèn)審計(jì)室于今年1-2月，對(duì)全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級(jí)公司、事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計(jì)。這次審計(jì)，我們以財(cái)務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無出借集體資金，費(fèi)用報(bào)銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時(shí)收回，有否存在損失浪費(fèi)等情況。對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對(duì)一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計(jì)劃逐項(xiàng)處理。從今年一季度起，財(cái)務(wù)審計(jì)由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審，鎮(zhèn)審計(jì)室積極配合并一起參與財(cái)務(wù)互審。
離任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度，也是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。通過離任審計(jì)，進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計(jì)中，我們堅(jiān)持全面審計(jì)、重點(diǎn)突出、規(guī)范操作，審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室先后對(duì)xx鎮(zhèn)xx居委會(huì)主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長(zhǎng)、xx村委會(huì)主任、經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會(huì)主任進(jìn)行了離任審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)事求是地進(jìn)行披露，提出整改意見，并督促整改。
開展基建工程審價(jià)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項(xiàng)重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項(xiàng)目不斷增加。在基建工程審價(jià)中，鎮(zhèn)審計(jì)室堅(jiān)持工程審價(jià)規(guī)定，踏勘現(xiàn)場(chǎng)、仔細(xì)測(cè)量，做好審價(jià)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對(duì)xx萬元以上工程項(xiàng)目委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)直接審價(jià);對(duì)xx萬元以下項(xiàng)目，鎮(zhèn)審計(jì)室借助審價(jià)機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價(jià)，并要求審價(jià)機(jī)構(gòu)正確套用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，做好準(zhǔn)確定價(jià)，積極維護(hù)集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成基建工程項(xiàng)目審價(jià)xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減工程造價(jià)xx萬元，核減率為xx%。其中委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)外審項(xiàng)目xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率%;內(nèi)審項(xiàng)目xx個(gè)，送審價(jià)為xx萬元，審定價(jià)為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。
20xx年下半年，審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過這次審計(jì)，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財(cái)務(wù)、財(cái)政收支上存在著一定問題，根據(jù)審計(jì)局出具的《審計(jì)報(bào)告》中提出的有關(guān)整改事項(xiàng)，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改。為了全面落實(shí)整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計(jì)室一方面及時(shí)了解、掌握有關(guān)單位審計(jì)整改情況，及時(shí)向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);另一方面對(duì)有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項(xiàng)地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計(jì)室按時(shí)起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)了審計(jì)局。今年3月18日，經(jīng)審計(jì)組再次回訪檢查驗(yàn)收。對(duì)今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進(jìn)行了一次檢查。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查、審計(jì)是工會(huì)工作的重要組成部分。根據(jù)上級(jí)工會(huì)的工作要求，于今年2月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)決算和20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查;5月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級(jí)審計(jì);7月，對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月，對(duì)5個(gè)基層工會(huì)20xx年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計(jì)意見書。通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績(jī)，但對(duì)照上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，有些工作做得還不夠深入細(xì)致;由于缺乏基建工程項(xiàng)目的審價(jià)知識(shí)，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項(xiàng)目沒有經(jīng)過審價(jià)，不能及時(shí)完成;審計(jì)工作水平和審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅(jiān)持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認(rèn)真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，堅(jiān)持依法審計(jì)，及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
20xx年審計(jì)工作總體思路：進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，著力抓好審計(jì)整改落實(shí)。20xx年主要工作設(shè)想如下：
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財(cái)務(wù)制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
2、繼續(xù)搞好財(cái)務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)各單位財(cái)務(wù)管理、資金使用、會(huì)計(jì)核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過審計(jì)，要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺遵守財(cái)務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進(jìn)增收節(jié)支，防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從20xx年起，對(duì)所有單位進(jìn)行一次排摸，按照一定時(shí)間有計(jì)劃地進(jìn)行輪流審計(jì)。
3、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建工程項(xiàng)目審計(jì)。20xx年，一要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì)，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價(jià)原則，上門實(shí)地測(cè)量，積極維護(hù)集體利益。
4、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位，加強(qiáng)督促力度，確保審計(jì)意見落到實(shí)處，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
此外，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部控制報(bào)告篇七
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》（贛市社險(xiǎn)字23號(hào)）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。
突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核；二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致；三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核；財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
內(nèi)部控制報(bào)告篇八
按照房勞社督2號(hào)文件精神，鎮(zhèn)社保所及時(shí)對(duì)涉社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)開展了自查、自評(píng)、自糾活動(dòng)，針對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡(jiǎn)要匯報(bào)。
為了加強(qiáng)社會(huì)保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長(zhǎng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）。
7月17日，在社保所召開開展社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制自查專題，對(duì)失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)享保的資格認(rèn)定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費(fèi)的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報(bào)，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對(duì)自身進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)。在自查中發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序運(yùn)動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準(zhǔn)確，以往社會(huì)保險(xiǎn)基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。針對(duì)上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進(jìn)行公開，方便群眾查找，增強(qiáng)了社會(huì)監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。
通過對(duì)自查、自評(píng)、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強(qiáng)。責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯提高。
內(nèi)部控制報(bào)告篇九
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào)）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施以來，我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn)：
（一）對(duì)不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制，對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
（三）根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。
（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
（六）在會(huì)計(jì)控制方面，完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。
（二）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十
根據(jù)財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對(duì)我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認(rèn)真開展自查評(píng)估，現(xiàn)將有關(guān)情況如下。
加強(qiáng)內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
（一）合理設(shè)置，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制。根據(jù)工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進(jìn)行細(xì)分，比如財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)、出納分設(shè)等，并建立責(zé)任，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。
（二）加強(qiáng)內(nèi)部檢查，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)。為認(rèn)真貫徹落實(shí)好各項(xiàng)規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)要求，對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工作流程等情況進(jìn)行檢查，形成專題，提出改進(jìn)意見，最終達(dá)到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財(cái)務(wù)管理水平。
（三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實(shí)際，定期組織人員參加省廳和財(cái)政、審計(jì)部門組織的各種，熟練掌握財(cái)經(jīng)法律法規(guī)運(yùn)用、財(cái)務(wù)規(guī)則和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，不斷提高財(cái)務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會(huì)議對(duì)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進(jìn)行安排、部署，落實(shí)了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作》。
（二）建立健全了操作性較強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進(jìn)一步促進(jìn)了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會(huì)成員的》，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（四）加強(qiáng)宣傳，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
（五）制定了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度（試行）》，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了梳理，并有針對(duì)性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)層面。
（六）組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，對(duì)單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了檢查評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析，并提出了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政、審計(jì)部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各個(gè)層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項(xiàng)實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。但內(nèi)部控制與干部職工長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳的力度還需進(jìn)一步加強(qiáng)，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識(shí)還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實(shí)與定期對(duì)關(guān)鍵、重點(diǎn)人員進(jìn)行輪崗的實(shí)際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細(xì)，預(yù)測(cè)不精準(zhǔn)，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達(dá)不到財(cái)政部門規(guī)定的進(jìn)度。
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細(xì)化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時(shí)效性。
二是加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識(shí)和能力。
三是積極主動(dòng)向組織部門報(bào)告，通過選調(diào)、公招等方式引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點(diǎn)人員定期進(jìn)行輪崗，防止一個(gè)任職時(shí)間過長(zhǎng)產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強(qiáng)預(yù)算管理，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)，對(duì)未達(dá)到財(cái)政部門規(guī)定進(jìn)度的科室、事業(yè)單位納入年度目標(biāo)績(jī)效考核。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十一
(一)xx在第三次全國(guó)教育工作會(huì)議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”。可見德育是素質(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評(píng)價(jià)體系，是加強(qiáng)學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅(jiān)持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長(zhǎng)期以來，對(duì)德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實(shí)際工作中德育工作是個(gè)軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴(yán)格的考評(píng)和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評(píng)價(jià)中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實(shí)效性差。
(三)在學(xué)校的德育工作中，存在著等上級(jí)安排計(jì)劃的多，自己主動(dòng)設(shè)計(jì)開展的少；發(fā)現(xiàn)問題被動(dòng)補(bǔ)償性教育多，發(fā)揮德育主導(dǎo)作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實(shí)質(zhì)性的教育評(píng)價(jià)管理網(wǎng)絡(luò)。在時(shí)間、空間、人力和物力上得不到強(qiáng)有力的銜接和保證，不利于調(diào)動(dòng)德育工作者的積極性、主動(dòng)性，不利于學(xué)生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運(yùn)，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點(diǎn)都說明如何發(fā)揮德育評(píng)價(jià)的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評(píng)價(jià)體系，是需要認(rèn)真研究的重要問題。
二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過程。
(一)德育評(píng)價(jià)研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)。
1．德育評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)條件。
近年來，由于世界經(jīng)濟(jì)和科技的競(jìng)爭(zhēng)，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗(yàn)，教育評(píng)價(jià)作為衡量教育的有效手段，也同時(shí)得到了迅速的發(fā)展。我國(guó)在教育評(píng)價(jià)的理論、評(píng)價(jià)的方法以及評(píng)價(jià)模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評(píng)價(jià)方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評(píng)價(jià)教育的對(duì)象及范圍方面由教師評(píng)學(xué)生擴(kuò)大到對(duì)整個(gè)教育領(lǐng)域的評(píng)價(jià)；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴(kuò)展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個(gè)方面；在評(píng)價(jià)方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評(píng)價(jià)發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評(píng)和他評(píng)相結(jié)合，使評(píng)價(jià)對(duì)象由被動(dòng)、客體地位轉(zhuǎn)到主動(dòng)積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評(píng)價(jià)理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評(píng)價(jià)新體系的構(gòu)建上必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗(yàn)，并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評(píng)價(jià)體系。
2．德育評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的目標(biāo)及任務(wù)。
中共中央《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的實(shí)施意見》指出，“要建立德育工作的評(píng)估制度，并把德育工作作為評(píng)價(jià)一個(gè)地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國(guó)家“九五”重點(diǎn)課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評(píng)價(jià)研究中，實(shí)驗(yàn)的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動(dòng)師生積極性，使評(píng)價(jià)成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動(dòng)力和保證。通過研究評(píng)價(jià)功能，使廣大師生在對(duì)考評(píng)的理論認(rèn)識(shí)和思想觀念上有一個(gè)突破，充分認(rèn)識(shí)評(píng)價(jià)在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評(píng)價(jià)模式，活躍評(píng)價(jià)的思想和理論，推進(jìn)管理與評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的發(fā)展，拓寬評(píng)價(jià)功能范圍，提高評(píng)價(jià)對(duì)實(shí)際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評(píng)價(jià)體系，變?cè)u(píng)價(jià)對(duì)象為評(píng)價(jià)主體；變被動(dòng)消極等待為積極主動(dòng)參與；變外部行政監(jiān)管為啟動(dòng)內(nèi)因活力，使管理與評(píng)價(jià)相結(jié)合。
同時(shí)，通過德育評(píng)價(jià)研究要促進(jìn)學(xué)校德育實(shí)效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評(píng)價(jià)體系及班級(jí)、個(gè)人評(píng)價(jià)管理素質(zhì)量表，在評(píng)價(jià)的操作和方法上有一個(gè)新突破。
實(shí)驗(yàn)研究的任務(wù)主要是：
(1)健全學(xué)校德育工作考評(píng)體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評(píng)價(jià)工作，優(yōu)化各處室、各級(jí)管理部門及年級(jí)的管理評(píng)估機(jī)制，使評(píng)價(jià)在管理中實(shí)現(xiàn)，管理在評(píng)價(jià)中完善、提高。使管理人員既是評(píng)價(jià)人又是被評(píng)價(jià)者，使管理評(píng)價(jià)“你中有我，我中有你”，從而實(shí)現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對(duì)德育工作全過程進(jìn)行有效調(diào)控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責(zé)評(píng)價(jià)指標(biāo)，充分發(fā)揮和調(diào)動(dòng)他們的主導(dǎo)作用和積極性。把競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入德育工作者評(píng)價(jià)中來，有效地提高學(xué)校的德育管理評(píng)價(jià)水平，使大家都全身心地投入到探索新時(shí)期德育工作規(guī)律，落實(shí)德育任務(wù)，提高德育工作實(shí)效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級(jí)和學(xué)生個(gè)體評(píng)價(jià)方案。
(二)實(shí)驗(yàn)研究的依據(jù)教職工工作質(zhì)量考評(píng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)教育法》、《中華人民共和國(guó)教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》、《關(guān)于加強(qiáng)教育督導(dǎo)與評(píng)估工作的意見》以及市區(qū)教師評(píng)估體系和考核辦法等文件。
學(xué)生德育綜合素質(zhì)考評(píng)確定的依據(jù)為《中學(xué)生德育大綱》、《中共中央關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的若干意見》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》等。
(三)實(shí)驗(yàn)的原則。
為使管理高效、優(yōu)質(zhì)，我們建立、健全全體管理人員崗位責(zé)任制，以實(shí)現(xiàn)管理的最佳效果。
內(nèi)部控制報(bào)告篇十二
通過對(duì)醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)思路，有效拓展審計(jì)領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計(jì)促社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益同步增長(zhǎng)的大好局面。
說到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
當(dāng)由審計(jì)參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤，單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計(jì)參與，進(jìn)行印刷品印制招標(biāo)，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達(dá)86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計(jì)科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”：
審計(jì)的項(xiàng)目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標(biāo)比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購(gòu)物品43批次，涉及60多個(gè)供應(yīng)商，完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng)，接審各種物資采購(gòu)、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財(cái)務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達(dá)43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。
因此，市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)，為爭(zhēng)創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內(nèi)部控制報(bào)告篇十三
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財(cái)政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財(cái)發(fā)〔20xx〕97號(hào)）的要求，我局高度重視并認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:。
接到縣財(cái)政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會(huì)議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”，是查漏補(bǔ)缺，糾偏整改，夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ)，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作。
（一）單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況。
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會(huì)議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持，xxx局長(zhǎng)支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并形成會(huì)議紀(jì)要，xxx局長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時(shí)也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋、匯報(bào)機(jī)制、專項(xiàng)問題研究解決機(jī)制。
4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長(zhǎng)履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報(bào)的`問題。
（二）單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案，并對(duì)組織開展了內(nèi)部控制專項(xiàng)培訓(xùn)等工作。
（三）單位組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃管理、采購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理、采購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買服務(wù)、采購(gòu)合同與支付管理、采購(gòu)履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計(jì)劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報(bào)告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作管理、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與使用管理、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
（四）單位制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報(bào)銷管理、收入和支出分析報(bào)告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃備案管理、批量集中采購(gòu)管理、分散集中采購(gòu)管理、公開招標(biāo)管理、采購(gòu)履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)情況，補(bǔ)充完善好采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請(qǐng)、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制與審批、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺，使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計(jì)報(bào)送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
（五）涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況。
我單位在財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)等方面建立制衡機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán)；對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
（六）建立健全內(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實(shí)際材料一致，不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報(bào)送財(cái)政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評(píng)分指標(biāo)匹配；不存在漏報(bào)、瞞報(bào)有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。