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醫(yī)院年度審計報告篇一
根據(jù)醫(yī)院會計帳簿和科研科提供的資料反映，年度科研經(jīng)費來源、使用情況如下：
1、科研經(jīng)費來源：萬元。
其中：外來項目資助經(jīng)費萬元。
醫(yī)院配套資金萬元。
院內(nèi)項目資助經(jīng)費。
醫(yī)院撥付博士科研啟動經(jīng)費萬元。
年正在開展科研項目為項，其中，國家級項，國家合作項，省級項，省級合作項，市級項，廳級項，院內(nèi)項目項，中華醫(yī)學(xué)會項，吳階平基金1項。博士科研啟動經(jīng)費項。
3、年度科研經(jīng)費支出萬元。
4、年度科研經(jīng)費結(jié)余萬元。
5、年末科研經(jīng)費累計結(jié)余萬元，年末累計結(jié)余萬元。
醫(yī)院年度審計報告篇二
通過審計我們認(rèn)為，科研科在科研經(jīng)費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進(jìn)科學(xué)化管理，并取得了一定的成績。
1、根據(jù)科研工作的需要，制定了《科研機構(gòu)管理辦法》、《科研經(jīng)費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步完善各項工作制度，修訂了《科研經(jīng)費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎(chǔ)上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經(jīng)費的收入能納入醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，單獨設(shè)。
賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現(xiàn)象。
3、科研經(jīng)費的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)基本符合國家及醫(yī)院的科研經(jīng)費管理和財務(wù)制度的有關(guān)政策和規(guī)定;科研經(jīng)費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法》規(guī)定的程序辦理;科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備基本上能納入醫(yī)院資產(chǎn)，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標(biāo)準(zhǔn)。
6、科研項目決算的編制及數(shù)據(jù)基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關(guān)科研經(jīng)費管理相關(guān)政策、規(guī)定。
醫(yī)院年度審計報告篇三
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省某醫(yī)院成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？睢痢?。×萬元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢痢！寥f元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，?？钪С觥??！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××。×萬元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省某醫(yī)院總資產(chǎn)為××××?！寥f元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省某醫(yī)院會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××?！痢猎?，具體由以下構(gòu)成：(1)在c支行開設(shè)一個基本戶，賬號×××××××?！痢痢痢聊昴?，存款余額為×××××××?！痢猎?(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
審計情況表明：此次審計，省某醫(yī)院提供的會計資料比較完整、真實;財務(wù)管理比較集中，堅持了“一支筆”審批制度，建立了相關(guān)財務(wù)管理辦法和制度，財務(wù)管理水平逐年提高，××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元?！痢痢痢聊?，省某醫(yī)院對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省某醫(yī)院對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省某醫(yī)院應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省某醫(yī)院匯×××××元到長春市××××中心，用于購買××××?！痢猎路荩∧翅t(yī)院在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
3.××××年×月，省某醫(yī)院在“管理費用--辦公費”中列支購×××及耗材款×××××元，未作固定資產(chǎn)入賬。據(jù)省某醫(yī)院解釋，此資金是“支援××××辦公用”，占用了××資金。
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××?！痢猎?。具體情況是：
3.××××年，省某醫(yī)院在對××家省直單位收取年檢費時，對其中××家單位以現(xiàn)金方式收取年檢費×××××元。
醫(yī)院年度審計報告篇四
1、科研科的《科研經(jīng)費明細(xì)帳》部分項目的明細(xì)記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細(xì)帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷;二是科研科在實行科研經(jīng)費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費未在科研科登記。
2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目。
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
醫(yī)院年度審計報告篇五
____醫(yī)院：
我們審計了后附的____醫(yī)院財務(wù)報表，包括20__年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20__年度的利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
(一)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報是____醫(yī)院管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
(三)審計意見。
我們認(rèn)為，____醫(yī)院財務(wù)報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財務(wù)狀況以及20__年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。
部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。
省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。
審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
有關(guān)審計情況如下:。
一、審計總體情況。
已建立《設(shè)備采購管理制度》、《設(shè)備驗收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。
設(shè)備采購年度計劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論形成紀(jì)要、醫(yī)院設(shè)備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設(shè)備采購入庫合計金額2248228元。
設(shè)備抽查，通過招投標(biāo)方法購入設(shè)備:排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標(biāo)文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題。
1、根據(jù)設(shè)備采購制度能進(jìn)行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別設(shè)備缺科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
2、能對數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設(shè)備利用效果進(jìn)行評價，缺少對新增的小型設(shè)備利用效果評價資料。
三、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費，又要規(guī)范結(jié)算辦法，杜絕以現(xiàn)金方式收費;。
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專項資金，來之不易。
作為行業(yè)管理部門，應(yīng)珍惜每一筆收費資金，并嚴(yán)格按國家政策規(guī)定掌握使用。
三是要加強培訓(xùn)收支管理。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行國家政策規(guī)定。
對××收費，中央和省明文規(guī)定要納入財政預(yù)算外專戶管理，實行收支兩條線。
實際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專戶管理。
銀行開戶，中央和省也多次強調(diào)要認(rèn)真清理整頓，規(guī)范開戶。
省某醫(yī)院卻在兩年間，將結(jié)余資金×××萬元轉(zhuǎn)作定期存款。
對上述問題，省某醫(yī)院應(yīng)端正態(tài)度，認(rèn)真整改，并結(jié)合其他問題專題向?qū)徲嫃d提交整改報告。
醫(yī)院年度審計報告篇七
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇八
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省某醫(yī)院成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？睢痢痢！寥f元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××。×萬元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××。×萬元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢??！寥f元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，?？钪С觥痢！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××?！寥f元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省某醫(yī)院總資產(chǎn)為××××?！寥f元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××?！寥f元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省某醫(yī)院會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元，具體由以下構(gòu)成：(1)在c支行開設(shè)一個基本戶，賬號×××××××?！痢痢痢聊昴?，存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××?！痢猎?(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
審計情況表明：此次審計，省某醫(yī)院提供的會計資料比較完整、真實;財務(wù)管理比較集中，堅持了“一支筆”審批制度，建立了相關(guān)財務(wù)管理辦法和制度，財務(wù)管理水平逐年提高，××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元。××××年，省某醫(yī)院對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省某醫(yī)院對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的.，予以沒收”的規(guī)定，省某醫(yī)院應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省某醫(yī)院匯×××××元到長春市××××中心，用于購買××××?！痢猎路?，省某醫(yī)院在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
3.××××年×月，省某醫(yī)院在“管理費用--辦公費”中列支購×××及耗材款×××××元，未作固定資產(chǎn)入賬。據(jù)省某醫(yī)院解釋，此資金是“支援××××辦公用”，占用了××資金。
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××。××元。具體情況是：
3.××××年，省某醫(yī)院在對××家省直單位收取年檢費時，對其中××家單位以現(xiàn)金方式收取年檢費×××××元。
在收取×費、××費和××費收支結(jié)算中，違規(guī)使用現(xiàn)金，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第二十條第一款規(guī)定，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%至30%處罰。對省某醫(yī)院在收取×費、××和××費收支結(jié)算中，違規(guī)使用現(xiàn)金××××××?！猎男袨樘幰?0%罰款，計××××××元。
……。
(六)漏提漏繳各項稅金××××××。××元。
1.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的××收入未按規(guī)定繳存財政預(yù)算外專戶管理。根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)的規(guī)定，××收入、××收入收支相抵后的結(jié)余以及其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)核實，兩年共計漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?！痢猎?，其中：××××年×××××。××元，××××年×××××?！痢猎?BR> 2.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的×××××培訓(xùn)收入漏提漏繳營業(yè)稅等×××××?！痢猎?。其中：××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
3.××××至××××年，省某醫(yī)院自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定，對漏繳各項稅款，交由稅務(wù)機關(guān)補征入庫。省某醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務(wù)機關(guān)補繳。
……。
四、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
醫(yī)院年度審計報告篇九
1、截止20xx年12月31日，科研科職工人數(shù)人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負(fù)責(zé)醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題;科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣;醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè);科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理;科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經(jīng)費納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進(jìn)行核算和監(jiān)督?？蒲薪?jīng)費專款專用，財務(wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝?fù)責(zé)科研經(jīng)費收入、支出項目的審核，財務(wù)科負(fù)責(zé)科研經(jīng)費建帳及核算工作。
4、科研經(jīng)費的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費(指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達(dá)的項目資助經(jīng)費;國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費);醫(yī)院科研專項基金(包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金)。
5、科研經(jīng)費主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備購置費、實驗改裝費、協(xié)作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進(jìn)步獎獎勵等。
醫(yī)院年度審計報告篇十
xxx審計局：
根據(jù)貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現(xiàn)問題、審計建議及責(zé)任認(rèn)定，我院認(rèn)真對照自查，落實整改責(zé)任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、未按規(guī)定對非醫(yī)療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規(guī)定完成對查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫(yī)療收入納稅申報。
2、未及時辦理工程價款結(jié)算和竣工財務(wù)決算手續(xù)問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司代建，工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)均由其負(fù)責(zé)，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結(jié)這兩項手續(xù)，我院已指派專人負(fù)責(zé)，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)。
3、往來賬長期掛賬未及時清理問題
(1)對于長期未清理債權(quán)，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權(quán)，催繳可能收回的債權(quán)，屬列錯賬的如“應(yīng)收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費”負(fù)數(shù)余額于20xx年上半年及時作賬務(wù)處理訂正，對最后無法清理的債權(quán)將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報有關(guān)部門核銷后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準(zhǔn)備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應(yīng)付賬款-設(shè)備材料款”科目及“應(yīng)付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負(fù)數(shù)，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務(wù)，將于20xx年按會計制度規(guī)定轉(zhuǎn)列“以前年度盈余調(diào)整”科目，其余未超過3年的往來賬務(wù)我院也繼續(xù)抓緊核實清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳，要求個個繳清欠款。
(3)20xx年5月應(yīng)付xx人民醫(yī)院服務(wù)部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫(yī)院服務(wù)部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應(yīng)付陪護(hù)費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結(jié)算。
4、固定資產(chǎn)賬實不符問題及未按相關(guān)規(guī)定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計劃，于今年2月抽調(diào)專人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專門對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實全院家底，待資產(chǎn)清查結(jié)束后按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)實際情況統(tǒng)一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤盈的固定資產(chǎn)及時點收入賬，按財務(wù)制度規(guī)定完善手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細(xì)化管理，按財務(wù)會計內(nèi)部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符?？谇豢票P虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應(yīng)商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質(zhì))，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉(zhuǎn)賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負(fù)責(zé)的停車費監(jiān)管整改小組，對停車費收取及上繳監(jiān)管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內(nèi)部控制原則，規(guī)范收費保安、停車費收費系統(tǒng)操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設(shè)置，利用停車收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控到每個收費人員應(yīng)繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應(yīng)，每個收款人員的應(yīng)繳款、減免款及實繳款都單設(shè)會計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專人核對，發(fā)現(xiàn)短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監(jiān)管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當(dāng)收益。
7、會計核算不規(guī)范問題
(1)根據(jù)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負(fù)擔(dān)的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護(hù)理成本費用分擔(dān)協(xié)議、新員工培訓(xùn)協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。
(2)從20xx年起，我院按《會計法》規(guī)范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應(yīng)的收支科目核算。
1、為確保我院各項經(jīng)濟活動運行符合法律、法規(guī)及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門進(jìn)一步加強這方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實完整性。
2、我院以此次審計為契機，進(jìn)一步完善各項內(nèi)部控制制度，并加強執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
醫(yī)院年度審計報告篇十一
本年度在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，共出具審計報告xx份，現(xiàn)將主要工作介紹如下:
1、醫(yī)用耗材審計：參加醫(yī)用耗材議價xxx次，撰寫審計報告及核對資質(zhì)xx份。根據(jù)大型公立醫(yī)院巡查的要求，審計處會同設(shè)備處對醫(yī)用耗材的價格集中進(jìn)行了調(diào)整。
2、設(shè)備維修審計:共審計xx項
3、驗收工作：總務(wù)處驗收每周一準(zhǔn)時參與，認(rèn)真做好驗收記錄，方便后續(xù)審計工作。東院、基建處、信息中心等部門驗收工作也及時參與。
4、零星修繕項目及零星采購審計：本年度共完成xx項，每一個審計事項盡量把工作做得細(xì)致，現(xiàn)場驗收、材料詢價、工程量計算、定額套用一個環(huán)節(jié)也不能少。當(dāng)遇到金額較大的復(fù)雜項目，為減小審計風(fēng)險，及時跟領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況。
5、合同審計：送審項目附有合同的，認(rèn)真審核合同條款，對不利于醫(yī)院的條款，及時要求公司進(jìn)行調(diào)整。以保衛(wèi)處維保合同為例，合同中條款為“單次維修200元以內(nèi)耗材費用公司承擔(dān)”，該條款表面上看維保費里面包一部分耗材，仔細(xì)推敲之后發(fā)現(xiàn)如果一次維保換了兩個配件，總價就超過了200元，醫(yī)院就要另行支付耗材費。當(dāng)時及時向處長匯報該情況，后領(lǐng)導(dǎo)與公司多次協(xié)商，最終將條款修訂為“單價500元以內(nèi)耗材均由公司承擔(dān)”。
6、院內(nèi)招標(biāo)：參與部分項目的院內(nèi)招標(biāo)工作，熟悉招標(biāo)時情況，對于招標(biāo)時競爭激烈的項目和競爭不充分的項目審計時應(yīng)考慮。特別是競爭不充分的項目，審計時應(yīng)重點關(guān)注。
7、審計檔案整理：目前是電子檔案和紙質(zhì)檔案均有留存。
8、協(xié)助處長初步完成審計制度及審計文檔的修訂，主要通過查閱高校的審計處官網(wǎng)，學(xué)習(xí)他們的審計制度及先進(jìn)的管理理念。
1、參加廣聯(lián)達(dá)公司組織的營改增對工程造價影響的培訓(xùn)；
2、參加內(nèi)審協(xié)會衛(wèi)生分會開展的工程項目審計、設(shè)備績效審計、合同審計培訓(xùn)；
3、審計處組織的到兄弟醫(yī)院交流學(xué)習(xí)；
4、在中國社會醫(yī)學(xué)雜志發(fā)表文章一篇；學(xué)習(xí)有助于提高業(yè)務(wù)能力，拓寬視野，如果不出去學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)能力很難顯著提高。
嚴(yán)格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。不私自接受任何與工作有關(guān)禮物、禮金。用“三嚴(yán)三實”標(biāo)準(zhǔn)要求自己，嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實、創(chuàng)業(yè)要實、做人要實。
審計處雖然人數(shù)不多，但是是一個團(tuán)結(jié)的大集體，領(lǐng)導(dǎo)民主，同事之間不懂的內(nèi)容互幫互助，在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，xx年圓滿完成各項工作任務(wù)，20xx年，希望在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，加強與各職能部門的溝通,必要時可以組織相關(guān)職能部門召開溝通會，各自講述工作中遇到的困難和問題，深入討論，互相交換意見，提出合理化建議，爭取相互理解。另外，材料詢價工作目前以中國建材在線詢價為主，有時候不太準(zhǔn)確(鋼材/水泵)，建議必要時增加市場調(diào)查材料價格程序。
醫(yī)院年度審計報告篇十二
根據(jù)國家衛(wèi)生計生委《關(guān)于開展委預(yù)算單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，為保證我院順利完成20國有資產(chǎn)清查的各項工作，3月23日上午，醫(yī)院召開了年國有資產(chǎn)清查工作布置會。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書記、張進(jìn)總會計師、規(guī)劃財務(wù)部、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計辦公室、后勤管理部、護(hù)理部等職能部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長、資產(chǎn)管理員、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會議，會議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持。
會上，張進(jìn)總會計師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效，代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝，著重對醫(yī)院開展2016年國有資產(chǎn)清查工作作了布置。張進(jìn)總會首先傳達(dá)了國家財政部、衛(wèi)計委有關(guān)組織開展2016年國有資產(chǎn)清查的文件精神，明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底，建立監(jiān)督系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)實物管理與價值管理相結(jié)合，完善資產(chǎn)管理制度。隨后他結(jié)合醫(yī)院實際，對今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍、程序、方法、質(zhì)量、時限等工作作了具體講解和安排，指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣、部門多、數(shù)量大、時間緊、任務(wù)重、要求高，全院各部門須引起高度重視并認(rèn)真實施。最后，張進(jìn)總會要求各部門提高認(rèn)識、統(tǒng)一行動、齊心協(xié)作、共同努力，堅決打好資產(chǎn)清查這場硬仗。
會上，新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析。
根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財資發(fā)[20xx]27號文件)的精神，結(jié)合我院實際，特制定如下方案：
一、工作目標(biāo)。
(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底。對我院財務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的`資產(chǎn)和財務(wù)狀況，促進(jìn)我院會計信息質(zhì)量進(jìn)一步提高。
(二)全面清查核實各項資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理，夯實國有資產(chǎn)。
(三)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提供相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日。
三、工作原則和方法。
我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級實施”的原則，由財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門負(fù)責(zé)，采取自查和社會中介會計參與的方法，對我院的基本情況、財務(wù)情況、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查，由財務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報表，并經(jīng)中介機構(gòu)進(jìn)行專項審計后向總公司上報資產(chǎn)清查工作報告。
四、工作內(nèi)容和步驟。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實際，為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項工作，具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(10月11日10月14日)。
1.組織宣傳和動員工作，成立資產(chǎn)清查工作機構(gòu)，明確責(zé)任，人員和分工。
2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(10月15日11月10日)。
1.開展自查，錄入簡歷固定資產(chǎn)帳卡，編制資產(chǎn)清查報表。
2.收集、整理各類資產(chǎn)損失的證明、鑒定材料、函證等。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后，在11月10日前報總公司。
(三)總結(jié)階段。
根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，并根據(jù)單位實際情況和上級部門的指導(dǎo)意見，完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度。
五、組織機構(gòu)。
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，成立院資產(chǎn)清查工作機構(gòu)。工作機構(gòu)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
資產(chǎn)清查工作機構(gòu)由院長直接領(lǐng)導(dǎo)。院財務(wù)、資產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門組成。
六、工作要求。
在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下，精心組織，做到責(zé)任到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，按時完成工作任務(wù)。
上一篇：工作組織措施有哪些下一篇：沒有了
醫(yī)院年度審計報告篇十三
20xx年是xxxx集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
（一）財務(wù)方面的工作
1、切實加強財務(wù)管理
財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)xxxx行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規(guī)范xxxx集團(tuán)經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識
20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)財務(wù)制度，總結(jié)集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了xxxx集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策
（二）審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。
20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
一是需要加大制度建設(shè)的力度；
二是加強對分、子公司的財務(wù)管理；
三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作：
（一）增強服務(wù)。
一是加強對各分、子公司的服務(wù)。
二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。
三是加強對上級主管部門的服務(wù)。
四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。
（二）加強管理。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理，確保國有財產(chǎn)的不流失。
（三）有效監(jiān)督。
（四）加強控制。
（五）開拓創(chuàng)新。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
醫(yī)院年度審計報告篇十四
網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師。
報告日期：
醫(yī)院年度審計報告篇十五
各位代表,列席代表:。
1、從2020年12月30日24點起，江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成，實現(xiàn)“零差率”銷售，即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價格按采購價格執(zhí)行。新政策還鼓勵非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實施，審計科對先后對設(shè)備科實行庫存盤點、對骨科、眼科高值耗材進(jìn)行追蹤審計。及時發(fā)現(xiàn)問題并監(jiān)督整改。加強了醫(yī)用耗材出、入庫管理制度建設(shè)?？茖W(xué)設(shè)置庫房、加強了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督、科學(xué)制定驗收制度、加強信息化建設(shè)。，經(jīng)實地盤點倉庫盤盈資金1433162.86元，1、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況:。
總的收支情況:全年總收入15,000萬元（包括中醫(yī)項目財政補助119.6萬元）,完成預(yù)算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬元,增長率21.36%；全年總支出14,559.33萬元,完成預(yù)算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬元,增長率19.31%；全年收支結(jié)余440.67萬元,比去年同期增加了242.8萬元；結(jié)余分配情況:尚未開支的中醫(yī)項目財政補助108.8萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金232.1萬元.總體而言,總收入超額完成預(yù)算1.15%,總支出低于預(yù)算1.38%,表明預(yù)算控制有效,財務(wù)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn).具體收支情況:收入方面:1、財政補助收入370.5萬元（包括已收到中醫(yī)項目財政補助119.6萬元,計劃400萬元）,完成預(yù)算65.01%；2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入14,527.7萬元,完成預(yù)算102.95%（其中:藥品收入4,297.5萬元,完成預(yù)算111.62%）；3、科教項目收入5.萬元；4、其他收入97.3萬元,完成預(yù)算97.27%）.支出方面:1、醫(yī)療支出13,056.68萬元（其中:藥品支出3,759.5萬元,比去年同期增長27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬元,比去年同期增長18.54%）；2、管理費用1,396.萬元；3、財政專項支出10.8萬元；4、科教項目支出4.85萬元；5、其他支出91萬元.2、資產(chǎn)負(fù)債情況:到2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債日止,總資產(chǎn)6,234萬元,比上年減少2,959萬元,原因是新的《醫(yī)院財務(wù)制度》要求從2012年起計提固定資產(chǎn)折舊4,322.5萬元,其中:補提2012年之前的折舊3,674萬元,2012年度提折舊648.5萬元.總負(fù)債4,079.8萬元,比上年增加296.5萬元,增長7.83%,凈資產(chǎn)2,154萬元,比上年減少3,255.7萬元(原因是計提折舊,屬于會計政策變更).資產(chǎn)負(fù)債率為69.77%.醫(yī)院財務(wù)已處在高負(fù)債率運行狀態(tài),達(dá)到金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)對‘資產(chǎn)負(fù)債率’指標(biāo)的控制上限70%.建議:資產(chǎn)負(fù)債率控制在50%以內(nèi),否則會出現(xiàn)貸款困難和財務(wù)支付困難.3、資產(chǎn)的購進(jìn)、報廢情況（財務(wù)科入帳數(shù)）.全年新購進(jìn)固定資產(chǎn)金額2,202.9萬元,其中:醫(yī)療設(shè)備2,077.8萬元,一般設(shè)備96.2萬元；其他資產(chǎn)28.8萬元.報廢固定資產(chǎn)130.7萬元；設(shè)備科累計購進(jìn)衛(wèi)生耗材3,453萬元；藥劑科累計購進(jìn)藥品4,561萬元（不包括本院制劑234.2萬元）；總務(wù)科累計購進(jìn)日用材料150萬元.4、對醫(yī)院總務(wù)零星維修的審計.審計科采取實地檢查核對工作量,及時糾正并扣減重復(fù)與不合規(guī)維修費用，為醫(yī)院節(jié)約資金14330元。
4、對醫(yī)院基建、工程維修的審計.審計科采取在實地檢查核對工程量,根據(jù)市場價格調(diào)查和江蘇中興訊達(dá)工程管理咨詢有限公司共同核定價格,全年共審核基建維修工程共5項,工程預(yù)算款是:654795元,經(jīng)審計核準(zhǔn)工程款是585269.65元,核減了69525.35元.（具體工程項目請看2020年度工程維修審計清單）。
2020年度工程維修審計項目表。
1、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：168432.65元。
審計核準(zhǔn)額：150735.65元。
審計核減：17697.00元。
2、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程。
施工單位：豐縣茗菡裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99340.68元。
審計核準(zhǔn)額：88855.23元。
審計核減：10485.45元。
3、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：188297.41元。
審計核準(zhǔn)額：168177.55元。
審計核減：20119.86元。
4、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程。
施工單位：徐州夢之洋建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99010.55元。
審計核準(zhǔn)額：88115.59元。
審計核減：10894.96元。
5、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99713.71元。
審計核準(zhǔn)額：89385.63元。
審計核減：10328.08元。
5、對“三公經(jīng)費”比較分析:單位:元。
名稱。
2012年。
2011年。
增減數(shù)。
增長率。
差旅費。
553,365。
577,778.1。
-15,587.-3%。
招待費。
1,348,208。
1,526,011.7。
177,803。
-13.18%。
交通費。
76,686.116,091.-42,109。
-34%。
“三公經(jīng)費”能認(rèn)真執(zhí)行中央《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,落實勤儉節(jié)約的原則.
三、
審計發(fā)現(xiàn)及建議:。
（一）審計發(fā)現(xiàn):。
1、規(guī)范經(jīng)濟合同簽訂，提高合同管理質(zhì)量，防范經(jīng)濟風(fēng)險。合同的訂立要符合規(guī)范程序，合同的條款要合法、合規(guī)、完整、嚴(yán)密，資料齊全。醫(yī)院對外簽訂經(jīng)濟合同，必須按照統(tǒng)一管理，歸口采購的原則。
2、規(guī)范總務(wù)科維修工作流程：科室報修申請--正常損壞報總務(wù)維修班--派維修人員到現(xiàn)場--需要更換配件的到物資庫申領(lǐng)配件--在限定期限內(nèi)修復(fù)--規(guī)范填寫維修派工單（日期、維修科室、領(lǐng)取配件的規(guī)格及數(shù)量、報修科室、維修人員、驗收人員簽字）。如急需購買修理配件的附原始發(fā)票及購物清單。磁磚修補應(yīng)附修補前、后的圖片。
3、加強醫(yī)院的支出管理。醫(yī)院的各項支出必須由財務(wù)部門進(jìn)行審核，審核支出簽批手續(xù)是否齊全，原始憑證的真實性、完整性、合法性，合同的合法性、內(nèi)容齊全性，驗算財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。及時發(fā)現(xiàn)問題，上報相關(guān)科室核查，加強付費控制。
3.嚴(yán)格規(guī)范采購管理制度。
在醫(yī)院耗材管理中，為保證管理的精細(xì)化和規(guī)范化，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度。首先，使用科室不能只憑借經(jīng)驗盲目申請采購計劃，容易造成存貨積壓和缺貨現(xiàn)象。要根據(jù)科室剩余庫存和當(dāng)月實際消耗情況嚴(yán)格制定采購計劃，并填寫采購耗材名稱、耗材規(guī)格、采購數(shù)量和使用原因。作為醫(yī)用耗材采購人員要了解每個科室月消耗情況，根據(jù)近幾個月科室醫(yī)用耗材的消耗進(jìn)一步監(jiān)督科室采購計劃是否合理，不合理計劃及時更改，合理計劃上報審批，然后采用適當(dāng)?shù)牟少彿绞竭M(jìn)行采購。其次，所供耗材的供應(yīng)商是否持有醫(yī)療器械注冊證、醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證。醫(yī)用耗材管理人員應(yīng)定期檢查證件的有效性，耗材是否合法合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時更換處理。然后，驗收時采購人員必須對耗材質(zhì)量嚴(yán)格把控，以防供應(yīng)商以次充好而導(dǎo)致醫(yī)患增加，給患者帶來危害。同時要求供貨商“票貨同行”，驗收成功后，在驗收單上簽字。最后，庫管會計憑借簽字齊全的驗收單和發(fā)票及時進(jìn)行物品入庫。設(shè)備科將簽字齊全的物品入庫單、發(fā)票和驗收單及時交給財務(wù)科，避免出現(xiàn)賬實不符現(xiàn)象。
4、加強醫(yī)用高值耗材的驗收與監(jiān)管機制。
由于一次性高值耗材價格高，要求及時周轉(zhuǎn)，為防止過期、失效實行“零庫存”管理。設(shè)備科根據(jù)計劃需要采購高值耗材后，將供貨商的發(fā)貨單、發(fā)票等信息與實物驗收核對后，及時辦理入庫手續(xù)，交給使用科室。手術(shù)中使用的高值耗材名稱、數(shù)目、規(guī)格類型都要做詳細(xì)的登記，手術(shù)后按照相關(guān)規(guī)定詳細(xì)記錄在病歷中，以備對產(chǎn)品的質(zhì)量安全進(jìn)行追溯。
5、加強醫(yī)用耗材盤存管理制度建設(shè)。
為規(guī)范醫(yī)用耗材庫存盤點管理，滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要，設(shè)備科要建立醫(yī)用耗材庫存盤點制度，每月對醫(yī)用耗材進(jìn)行一次自盤，每年期末由財務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組成盤點小組對全院醫(yī)用耗材進(jìn)行盤點，并由審計科、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。每月末，庫房會計對醫(yī)用耗材庫入、出、存進(jìn)行結(jié)賬，編制盤點表，根據(jù)盤點表對醫(yī)用耗材庫逐一盤點，保證賬實相符。盤點人員要如實填寫盤盈、盤虧醫(yī)用耗材及盤盈、盤虧原因說明書，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及分管院長簽字，報請院長辦公會議核準(zhǔn)后，財務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點報告進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬賬相符、賬實相符。設(shè)備科要及時分析醫(yī)用耗材缺損、報廢和失效原因，加強醫(yī)用耗材保管制度。庫管員對醫(yī)用耗材管理負(fù)責(zé)，一般情況下，不允許醫(yī)用耗材報損，如果出現(xiàn)醫(yī)用耗材報損現(xiàn)象，要納入質(zhì)量控制體系予以懲處。
6認(rèn)真梳理核查不規(guī)范的收費情況，嚴(yán)格按照省、市、縣物價收費標(biāo)準(zhǔn)，及時發(fā)現(xiàn)問題，逐一規(guī)范整改，加強日常工作，對科室收費進(jìn)行監(jiān)督管理，杜絕亂收費、增項收費、分解收費、重復(fù)收費等行為。進(jìn)一步規(guī)范收費制度，維護(hù)公立醫(yī)院的公益性。
醫(yī)院年度審計報告篇十六
一年來，審計科在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。為醫(yī)院節(jié)約了資金，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。
全年參與零星維修工作驗收結(jié)算審核工作多項，每一項工程的驗收都親自參與，工程量數(shù)據(jù)親自記錄。確保了驗收數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性，為工程結(jié)算工作提供了重要依據(jù)。同時堅決按醫(yī)院工程驗收審核的相關(guān)制度的要求，對各項工程做到先審計后付款，一定做到審計的合規(guī)性及合法性。
隨著醫(yī)院不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷擴大，后勤物資采購種類、數(shù)量不斷增加，為規(guī)范物資采購程序和采購行為，確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果，參與了物資采購詢價、驗收、結(jié)算工作，審計工作進(jìn)一步加強，審計的范圍不斷拓寬，盡量做到了事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室多次配合上級部門對我院財務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的'整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
認(rèn)真執(zhí)行會計法，遵守財經(jīng)紀(jì)律，實施財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格物價政策。按月完成了藥品、器材的入庫、調(diào)撥、核算、統(tǒng)計工作，對購進(jìn)藥品的品種、數(shù)量、價格進(jìn)行審核，做到了準(zhǔn)確無差錯。按月制作和保存各種單據(jù)、報表，做到了各種帳目日清月結(jié)，各種報表準(zhǔn)確及時。根據(jù)簽訂的合同要求，按時結(jié)算賬款，做到了準(zhǔn)確無誤。同時為了提高內(nèi)部控制意識，抓住藥品采購、入庫、保管、出庫、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，還不斷完善了藥品出入庫制度，責(zé)權(quán)劃分、落實個人。
醫(yī)院年度審計報告篇十七
醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察審計科在院紀(jì)委、院黨委以及上級機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，認(rèn)真履行紀(jì)檢監(jiān)察、審計、物價管理工作職責(zé)，主要從以下方面開展了工作：
一、認(rèn)真落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制進(jìn)一步確立。醫(yī)院召開黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會議，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)責(zé)任書。按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，將各項任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到各科工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核。
二、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。邀請棗莊市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡明處長舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報告會，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干、重點崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；通過宣傳教育，進(jìn)一步增強了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強廉政建設(shè)的自覺性。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問題專項治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案。
三、發(fā)揮審計監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗。進(jìn)一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度，搞好建章立制,規(guī)范審計工作行為。二月份聯(lián)系棗莊市審計局對吳院長進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計。對每月的財務(wù)收支情況；績效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購、使用、財務(wù)結(jié)算情況；重大項目進(jìn)展情況進(jìn)行例行審計。同時，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發(fā)放情況展開專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正問題。實行對大件、大宗物資和設(shè)備招標(biāo)采購、人事聘任的全程監(jiān)督。做到發(fā)現(xiàn)一個問題，制定一項整改措施，提出一項合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。
四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，第一時間了解群眾的意見和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用；認(rèn)真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見，對違紀(jì)情節(jié)較輕的同志，進(jìn)行談話提醒；對群眾有反映，經(jīng)初步核實后基本屬實，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡；對受到失實舉報的同志，及時予以澄清,做到支持干事的，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的。
五、規(guī)范物價收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測算，嚴(yán)格執(zhí)行。自20xx年3月5日接受物價管理工作以來，嚴(yán)格按照省市兩級物價部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費行為。積極做好日常物價管理、維護(hù)、審核、測算工作。對各科室新申報項目到物價局進(jìn)行臨時價格備案，及各類收費項目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。對目前醫(yī)院8類收費項目進(jìn)行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼。
六、深化“三好一滿意”活動，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進(jìn)一步強化品牌建設(shè)，鑄造一流服務(wù)品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè)。
七、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境專項治理年活動”，對損害經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進(jìn)行專項治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟環(huán)境。
八、繼續(xù)深化民主評議行風(fēng)，民主評議醫(yī)院活動，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會美譽度，弘揚醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果。
醫(yī)院年度審計報告篇十八
新的一年，新的計劃，醫(yī)院審計。
怎么制定呢?下面是本站小編收集整理的醫(yī)院年度審計計劃，歡迎閱讀。
20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率。
加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。
加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。
四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。
醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
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醫(yī)院年度審計報告篇十九
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強事務(wù)所完成20xx年年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20xx年財務(wù)決算工作。
（3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）xxxxxxx公司啟動項目專項債券xx億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
xxxxxxx公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強財務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運營工作高效健康。
（3）針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
醫(yī)院年度審計報告篇一
根據(jù)醫(yī)院會計帳簿和科研科提供的資料反映，年度科研經(jīng)費來源、使用情況如下：
1、科研經(jīng)費來源：萬元。
其中：外來項目資助經(jīng)費萬元。
醫(yī)院配套資金萬元。
院內(nèi)項目資助經(jīng)費。
醫(yī)院撥付博士科研啟動經(jīng)費萬元。
年正在開展科研項目為項，其中，國家級項，國家合作項，省級項，省級合作項，市級項，廳級項，院內(nèi)項目項，中華醫(yī)學(xué)會項，吳階平基金1項。博士科研啟動經(jīng)費項。
3、年度科研經(jīng)費支出萬元。
4、年度科研經(jīng)費結(jié)余萬元。
5、年末科研經(jīng)費累計結(jié)余萬元，年末累計結(jié)余萬元。
醫(yī)院年度審計報告篇二
通過審計我們認(rèn)為，科研科在科研經(jīng)費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進(jìn)科學(xué)化管理，并取得了一定的成績。
1、根據(jù)科研工作的需要，制定了《科研機構(gòu)管理辦法》、《科研經(jīng)費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步完善各項工作制度，修訂了《科研經(jīng)費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎(chǔ)上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經(jīng)費的收入能納入醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，單獨設(shè)。
賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現(xiàn)象。
3、科研經(jīng)費的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)基本符合國家及醫(yī)院的科研經(jīng)費管理和財務(wù)制度的有關(guān)政策和規(guī)定;科研經(jīng)費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法》規(guī)定的程序辦理;科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備基本上能納入醫(yī)院資產(chǎn)，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標(biāo)準(zhǔn)。
6、科研項目決算的編制及數(shù)據(jù)基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關(guān)科研經(jīng)費管理相關(guān)政策、規(guī)定。
醫(yī)院年度審計報告篇三
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省某醫(yī)院成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？睢痢?。×萬元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢痢！寥f元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，?？钪С觥??！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××。×萬元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省某醫(yī)院總資產(chǎn)為××××?！寥f元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省某醫(yī)院會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××?！痢猎?，具體由以下構(gòu)成：(1)在c支行開設(shè)一個基本戶，賬號×××××××?！痢痢痢聊昴?，存款余額為×××××××?！痢猎?(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××。××元;(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
審計情況表明：此次審計，省某醫(yī)院提供的會計資料比較完整、真實;財務(wù)管理比較集中，堅持了“一支筆”審批制度，建立了相關(guān)財務(wù)管理辦法和制度，財務(wù)管理水平逐年提高，××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元?！痢痢痢聊?，省某醫(yī)院對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省某醫(yī)院對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省某醫(yī)院應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省某醫(yī)院匯×××××元到長春市××××中心，用于購買××××?！痢猎路荩∧翅t(yī)院在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
3.××××年×月，省某醫(yī)院在“管理費用--辦公費”中列支購×××及耗材款×××××元，未作固定資產(chǎn)入賬。據(jù)省某醫(yī)院解釋，此資金是“支援××××辦公用”，占用了××資金。
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××?！痢猎?。具體情況是：
3.××××年，省某醫(yī)院在對××家省直單位收取年檢費時，對其中××家單位以現(xiàn)金方式收取年檢費×××××元。
醫(yī)院年度審計報告篇四
1、科研科的《科研經(jīng)費明細(xì)帳》部分項目的明細(xì)記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細(xì)帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷;二是科研科在實行科研經(jīng)費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費未在科研科登記。
2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目。
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
醫(yī)院年度審計報告篇五
____醫(yī)院：
我們審計了后附的____醫(yī)院財務(wù)報表，包括20__年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20__年度的利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
(一)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報是____醫(yī)院管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
(三)審計意見。
我們認(rèn)為，____醫(yī)院財務(wù)報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財務(wù)狀況以及20__年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。
部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。
省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。
審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
有關(guān)審計情況如下:。
一、審計總體情況。
已建立《設(shè)備采購管理制度》、《設(shè)備驗收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。
設(shè)備采購年度計劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論形成紀(jì)要、醫(yī)院設(shè)備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設(shè)備采購入庫合計金額2248228元。
設(shè)備抽查，通過招投標(biāo)方法購入設(shè)備:排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標(biāo)文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題。
1、根據(jù)設(shè)備采購制度能進(jìn)行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別設(shè)備缺科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
2、能對數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設(shè)備利用效果進(jìn)行評價，缺少對新增的小型設(shè)備利用效果評價資料。
三、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費，又要規(guī)范結(jié)算辦法，杜絕以現(xiàn)金方式收費;。
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專項資金，來之不易。
作為行業(yè)管理部門，應(yīng)珍惜每一筆收費資金，并嚴(yán)格按國家政策規(guī)定掌握使用。
三是要加強培訓(xùn)收支管理。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行國家政策規(guī)定。
對××收費，中央和省明文規(guī)定要納入財政預(yù)算外專戶管理，實行收支兩條線。
實際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專戶管理。
銀行開戶，中央和省也多次強調(diào)要認(rèn)真清理整頓，規(guī)范開戶。
省某醫(yī)院卻在兩年間，將結(jié)余資金×××萬元轉(zhuǎn)作定期存款。
對上述問題，省某醫(yī)院應(yīng)端正態(tài)度，認(rèn)真整改，并結(jié)合其他問題專題向?qū)徲嫃d提交整改報告。
醫(yī)院年度審計報告篇七
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇八
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構(gòu)、人員情況。
省某醫(yī)院成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？睢痢痢！寥f元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××。×萬元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××。×萬元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢??！寥f元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，?？钪С觥痢！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××?！寥f元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省某醫(yī)院總資產(chǎn)為××××?！寥f元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××?！寥f元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省某醫(yī)院會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××。××元，具體由以下構(gòu)成：(1)在c支行開設(shè)一個基本戶，賬號×××××××?！痢痢痢聊昴?，存款余額為×××××××。××元;(2)在d支行開設(shè)一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××?！痢猎?(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
審計情況表明：此次審計，省某醫(yī)院提供的會計資料比較完整、真實;財務(wù)管理比較集中，堅持了“一支筆”審批制度，建立了相關(guān)財務(wù)管理辦法和制度，財務(wù)管理水平逐年提高，××××年至××××年的財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元。××××年，省某醫(yī)院對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省某醫(yī)院對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的.，予以沒收”的規(guī)定，省某醫(yī)院應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省某醫(yī)院匯×××××元到長春市××××中心，用于購買××××?！痢猎路?，省某醫(yī)院在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
3.××××年×月，省某醫(yī)院在“管理費用--辦公費”中列支購×××及耗材款×××××元，未作固定資產(chǎn)入賬。據(jù)省某醫(yī)院解釋，此資金是“支援××××辦公用”，占用了××資金。
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××。××元。具體情況是：
3.××××年，省某醫(yī)院在對××家省直單位收取年檢費時，對其中××家單位以現(xiàn)金方式收取年檢費×××××元。
在收取×費、××費和××費收支結(jié)算中，違規(guī)使用現(xiàn)金，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第二十條第一款規(guī)定，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%至30%處罰。對省某醫(yī)院在收取×費、××和××費收支結(jié)算中，違規(guī)使用現(xiàn)金××××××?！猎男袨樘幰?0%罰款，計××××××元。
……。
(六)漏提漏繳各項稅金××××××。××元。
1.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的××收入未按規(guī)定繳存財政預(yù)算外專戶管理。根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)的規(guī)定，××收入、××收入收支相抵后的結(jié)余以及其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)核實，兩年共計漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?！痢猎?，其中：××××年×××××。××元，××××年×××××?！痢猎?BR> 2.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的×××××培訓(xùn)收入漏提漏繳營業(yè)稅等×××××?！痢猎?。其中：××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
3.××××至××××年，省某醫(yī)院自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定，對漏繳各項稅款，交由稅務(wù)機關(guān)補征入庫。省某醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務(wù)機關(guān)補繳。
……。
四、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
醫(yī)院年度審計報告篇九
1、截止20xx年12月31日，科研科職工人數(shù)人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負(fù)責(zé)醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題;科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣;醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè);科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理;科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經(jīng)費納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進(jìn)行核算和監(jiān)督?？蒲薪?jīng)費專款專用，財務(wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝?fù)責(zé)科研經(jīng)費收入、支出項目的審核，財務(wù)科負(fù)責(zé)科研經(jīng)費建帳及核算工作。
4、科研經(jīng)費的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費(指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達(dá)的項目資助經(jīng)費;國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費);醫(yī)院科研專項基金(包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金)。
5、科研經(jīng)費主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備購置費、實驗改裝費、協(xié)作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進(jìn)步獎獎勵等。
醫(yī)院年度審計報告篇十
xxx審計局：
根據(jù)貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現(xiàn)問題、審計建議及責(zé)任認(rèn)定，我院認(rèn)真對照自查，落實整改責(zé)任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、未按規(guī)定對非醫(yī)療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規(guī)定完成對查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫(yī)療收入納稅申報。
2、未及時辦理工程價款結(jié)算和竣工財務(wù)決算手續(xù)問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司代建，工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)均由其負(fù)責(zé)，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結(jié)這兩項手續(xù)，我院已指派專人負(fù)責(zé)，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)。
3、往來賬長期掛賬未及時清理問題
(1)對于長期未清理債權(quán)，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權(quán)，催繳可能收回的債權(quán)，屬列錯賬的如“應(yīng)收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費”負(fù)數(shù)余額于20xx年上半年及時作賬務(wù)處理訂正，對最后無法清理的債權(quán)將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報有關(guān)部門核銷后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準(zhǔn)備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應(yīng)付賬款-設(shè)備材料款”科目及“應(yīng)付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負(fù)數(shù)，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務(wù)，將于20xx年按會計制度規(guī)定轉(zhuǎn)列“以前年度盈余調(diào)整”科目，其余未超過3年的往來賬務(wù)我院也繼續(xù)抓緊核實清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳，要求個個繳清欠款。
(3)20xx年5月應(yīng)付xx人民醫(yī)院服務(wù)部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫(yī)院服務(wù)部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應(yīng)付陪護(hù)費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結(jié)算。
4、固定資產(chǎn)賬實不符問題及未按相關(guān)規(guī)定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計劃，于今年2月抽調(diào)專人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專門對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實全院家底，待資產(chǎn)清查結(jié)束后按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)實際情況統(tǒng)一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤盈的固定資產(chǎn)及時點收入賬，按財務(wù)制度規(guī)定完善手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細(xì)化管理，按財務(wù)會計內(nèi)部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符?？谇豢票P虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應(yīng)商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質(zhì))，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉(zhuǎn)賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負(fù)責(zé)的停車費監(jiān)管整改小組，對停車費收取及上繳監(jiān)管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內(nèi)部控制原則，規(guī)范收費保安、停車費收費系統(tǒng)操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設(shè)置，利用停車收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控到每個收費人員應(yīng)繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應(yīng)，每個收款人員的應(yīng)繳款、減免款及實繳款都單設(shè)會計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專人核對，發(fā)現(xiàn)短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監(jiān)管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當(dāng)收益。
7、會計核算不規(guī)范問題
(1)根據(jù)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負(fù)擔(dān)的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護(hù)理成本費用分擔(dān)協(xié)議、新員工培訓(xùn)協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。
(2)從20xx年起，我院按《會計法》規(guī)范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應(yīng)的收支科目核算。
1、為確保我院各項經(jīng)濟活動運行符合法律、法規(guī)及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門進(jìn)一步加強這方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實完整性。
2、我院以此次審計為契機，進(jìn)一步完善各項內(nèi)部控制制度，并加強執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
醫(yī)院年度審計報告篇十一
本年度在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，共出具審計報告xx份，現(xiàn)將主要工作介紹如下:
1、醫(yī)用耗材審計：參加醫(yī)用耗材議價xxx次，撰寫審計報告及核對資質(zhì)xx份。根據(jù)大型公立醫(yī)院巡查的要求，審計處會同設(shè)備處對醫(yī)用耗材的價格集中進(jìn)行了調(diào)整。
2、設(shè)備維修審計:共審計xx項
3、驗收工作：總務(wù)處驗收每周一準(zhǔn)時參與，認(rèn)真做好驗收記錄，方便后續(xù)審計工作。東院、基建處、信息中心等部門驗收工作也及時參與。
4、零星修繕項目及零星采購審計：本年度共完成xx項，每一個審計事項盡量把工作做得細(xì)致，現(xiàn)場驗收、材料詢價、工程量計算、定額套用一個環(huán)節(jié)也不能少。當(dāng)遇到金額較大的復(fù)雜項目，為減小審計風(fēng)險，及時跟領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況。
5、合同審計：送審項目附有合同的，認(rèn)真審核合同條款，對不利于醫(yī)院的條款，及時要求公司進(jìn)行調(diào)整。以保衛(wèi)處維保合同為例，合同中條款為“單次維修200元以內(nèi)耗材費用公司承擔(dān)”，該條款表面上看維保費里面包一部分耗材，仔細(xì)推敲之后發(fā)現(xiàn)如果一次維保換了兩個配件，總價就超過了200元，醫(yī)院就要另行支付耗材費。當(dāng)時及時向處長匯報該情況，后領(lǐng)導(dǎo)與公司多次協(xié)商，最終將條款修訂為“單價500元以內(nèi)耗材均由公司承擔(dān)”。
6、院內(nèi)招標(biāo)：參與部分項目的院內(nèi)招標(biāo)工作，熟悉招標(biāo)時情況，對于招標(biāo)時競爭激烈的項目和競爭不充分的項目審計時應(yīng)考慮。特別是競爭不充分的項目，審計時應(yīng)重點關(guān)注。
7、審計檔案整理：目前是電子檔案和紙質(zhì)檔案均有留存。
8、協(xié)助處長初步完成審計制度及審計文檔的修訂，主要通過查閱高校的審計處官網(wǎng)，學(xué)習(xí)他們的審計制度及先進(jìn)的管理理念。
1、參加廣聯(lián)達(dá)公司組織的營改增對工程造價影響的培訓(xùn)；
2、參加內(nèi)審協(xié)會衛(wèi)生分會開展的工程項目審計、設(shè)備績效審計、合同審計培訓(xùn)；
3、審計處組織的到兄弟醫(yī)院交流學(xué)習(xí)；
4、在中國社會醫(yī)學(xué)雜志發(fā)表文章一篇；學(xué)習(xí)有助于提高業(yè)務(wù)能力，拓寬視野，如果不出去學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)能力很難顯著提高。
嚴(yán)格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。不私自接受任何與工作有關(guān)禮物、禮金。用“三嚴(yán)三實”標(biāo)準(zhǔn)要求自己，嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實、創(chuàng)業(yè)要實、做人要實。
審計處雖然人數(shù)不多，但是是一個團(tuán)結(jié)的大集體，領(lǐng)導(dǎo)民主，同事之間不懂的內(nèi)容互幫互助，在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，xx年圓滿完成各項工作任務(wù)，20xx年，希望在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，加強與各職能部門的溝通,必要時可以組織相關(guān)職能部門召開溝通會，各自講述工作中遇到的困難和問題，深入討論，互相交換意見，提出合理化建議，爭取相互理解。另外，材料詢價工作目前以中國建材在線詢價為主，有時候不太準(zhǔn)確(鋼材/水泵)，建議必要時增加市場調(diào)查材料價格程序。
醫(yī)院年度審計報告篇十二
根據(jù)國家衛(wèi)生計生委《關(guān)于開展委預(yù)算單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，為保證我院順利完成20國有資產(chǎn)清查的各項工作，3月23日上午，醫(yī)院召開了年國有資產(chǎn)清查工作布置會。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書記、張進(jìn)總會計師、規(guī)劃財務(wù)部、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計辦公室、后勤管理部、護(hù)理部等職能部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長、資產(chǎn)管理員、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會議，會議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持。
會上，張進(jìn)總會計師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效，代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝，著重對醫(yī)院開展2016年國有資產(chǎn)清查工作作了布置。張進(jìn)總會首先傳達(dá)了國家財政部、衛(wèi)計委有關(guān)組織開展2016年國有資產(chǎn)清查的文件精神，明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底，建立監(jiān)督系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)實物管理與價值管理相結(jié)合，完善資產(chǎn)管理制度。隨后他結(jié)合醫(yī)院實際，對今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍、程序、方法、質(zhì)量、時限等工作作了具體講解和安排，指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣、部門多、數(shù)量大、時間緊、任務(wù)重、要求高，全院各部門須引起高度重視并認(rèn)真實施。最后，張進(jìn)總會要求各部門提高認(rèn)識、統(tǒng)一行動、齊心協(xié)作、共同努力，堅決打好資產(chǎn)清查這場硬仗。
會上，新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析。
根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財資發(fā)[20xx]27號文件)的精神，結(jié)合我院實際，特制定如下方案：
一、工作目標(biāo)。
(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底。對我院財務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的`資產(chǎn)和財務(wù)狀況，促進(jìn)我院會計信息質(zhì)量進(jìn)一步提高。
(二)全面清查核實各項資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理，夯實國有資產(chǎn)。
(三)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提供相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日。
三、工作原則和方法。
我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級實施”的原則，由財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門負(fù)責(zé)，采取自查和社會中介會計參與的方法，對我院的基本情況、財務(wù)情況、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查，由財務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報表，并經(jīng)中介機構(gòu)進(jìn)行專項審計后向總公司上報資產(chǎn)清查工作報告。
四、工作內(nèi)容和步驟。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實際，為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項工作，具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(10月11日10月14日)。
1.組織宣傳和動員工作，成立資產(chǎn)清查工作機構(gòu)，明確責(zé)任，人員和分工。
2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(10月15日11月10日)。
1.開展自查，錄入簡歷固定資產(chǎn)帳卡，編制資產(chǎn)清查報表。
2.收集、整理各類資產(chǎn)損失的證明、鑒定材料、函證等。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后，在11月10日前報總公司。
(三)總結(jié)階段。
根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，并根據(jù)單位實際情況和上級部門的指導(dǎo)意見，完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度。
五、組織機構(gòu)。
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，成立院資產(chǎn)清查工作機構(gòu)。工作機構(gòu)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
資產(chǎn)清查工作機構(gòu)由院長直接領(lǐng)導(dǎo)。院財務(wù)、資產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門組成。
六、工作要求。
在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下，精心組織，做到責(zé)任到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，按時完成工作任務(wù)。
上一篇：工作組織措施有哪些下一篇：沒有了
醫(yī)院年度審計報告篇十三
20xx年是xxxx集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
（一）財務(wù)方面的工作
1、切實加強財務(wù)管理
財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)xxxx行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規(guī)范xxxx集團(tuán)經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟運行。
4、增強財務(wù)服務(wù)意識
20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)財務(wù)制度，總結(jié)集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了xxxx集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策
（二）審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。
20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
一是需要加大制度建設(shè)的力度；
二是加強對分、子公司的財務(wù)管理；
三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作：
（一）增強服務(wù)。
一是加強對各分、子公司的服務(wù)。
二是加強對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。
三是加強對上級主管部門的服務(wù)。
四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。
（二）加強管理。
一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理，確保國有財產(chǎn)的不流失。
（三）有效監(jiān)督。
（四）加強控制。
（五）開拓創(chuàng)新。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
醫(yī)院年度審計報告篇十四
網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師。
報告日期：
醫(yī)院年度審計報告篇十五
各位代表,列席代表:。
1、從2020年12月30日24點起，江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成，實現(xiàn)“零差率”銷售，即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價格按采購價格執(zhí)行。新政策還鼓勵非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實施，審計科對先后對設(shè)備科實行庫存盤點、對骨科、眼科高值耗材進(jìn)行追蹤審計。及時發(fā)現(xiàn)問題并監(jiān)督整改。加強了醫(yī)用耗材出、入庫管理制度建設(shè)?？茖W(xué)設(shè)置庫房、加強了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督、科學(xué)制定驗收制度、加強信息化建設(shè)。，經(jīng)實地盤點倉庫盤盈資金1433162.86元，1、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況:。
總的收支情況:全年總收入15,000萬元（包括中醫(yī)項目財政補助119.6萬元）,完成預(yù)算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬元,增長率21.36%；全年總支出14,559.33萬元,完成預(yù)算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬元,增長率19.31%；全年收支結(jié)余440.67萬元,比去年同期增加了242.8萬元；結(jié)余分配情況:尚未開支的中醫(yī)項目財政補助108.8萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金232.1萬元.總體而言,總收入超額完成預(yù)算1.15%,總支出低于預(yù)算1.38%,表明預(yù)算控制有效,財務(wù)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn).具體收支情況:收入方面:1、財政補助收入370.5萬元（包括已收到中醫(yī)項目財政補助119.6萬元,計劃400萬元）,完成預(yù)算65.01%；2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入14,527.7萬元,完成預(yù)算102.95%（其中:藥品收入4,297.5萬元,完成預(yù)算111.62%）；3、科教項目收入5.萬元；4、其他收入97.3萬元,完成預(yù)算97.27%）.支出方面:1、醫(yī)療支出13,056.68萬元（其中:藥品支出3,759.5萬元,比去年同期增長27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬元,比去年同期增長18.54%）；2、管理費用1,396.萬元；3、財政專項支出10.8萬元；4、科教項目支出4.85萬元；5、其他支出91萬元.2、資產(chǎn)負(fù)債情況:到2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債日止,總資產(chǎn)6,234萬元,比上年減少2,959萬元,原因是新的《醫(yī)院財務(wù)制度》要求從2012年起計提固定資產(chǎn)折舊4,322.5萬元,其中:補提2012年之前的折舊3,674萬元,2012年度提折舊648.5萬元.總負(fù)債4,079.8萬元,比上年增加296.5萬元,增長7.83%,凈資產(chǎn)2,154萬元,比上年減少3,255.7萬元(原因是計提折舊,屬于會計政策變更).資產(chǎn)負(fù)債率為69.77%.醫(yī)院財務(wù)已處在高負(fù)債率運行狀態(tài),達(dá)到金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)對‘資產(chǎn)負(fù)債率’指標(biāo)的控制上限70%.建議:資產(chǎn)負(fù)債率控制在50%以內(nèi),否則會出現(xiàn)貸款困難和財務(wù)支付困難.3、資產(chǎn)的購進(jìn)、報廢情況（財務(wù)科入帳數(shù)）.全年新購進(jìn)固定資產(chǎn)金額2,202.9萬元,其中:醫(yī)療設(shè)備2,077.8萬元,一般設(shè)備96.2萬元；其他資產(chǎn)28.8萬元.報廢固定資產(chǎn)130.7萬元；設(shè)備科累計購進(jìn)衛(wèi)生耗材3,453萬元；藥劑科累計購進(jìn)藥品4,561萬元（不包括本院制劑234.2萬元）；總務(wù)科累計購進(jìn)日用材料150萬元.4、對醫(yī)院總務(wù)零星維修的審計.審計科采取實地檢查核對工作量,及時糾正并扣減重復(fù)與不合規(guī)維修費用，為醫(yī)院節(jié)約資金14330元。
4、對醫(yī)院基建、工程維修的審計.審計科采取在實地檢查核對工程量,根據(jù)市場價格調(diào)查和江蘇中興訊達(dá)工程管理咨詢有限公司共同核定價格,全年共審核基建維修工程共5項,工程預(yù)算款是:654795元,經(jīng)審計核準(zhǔn)工程款是585269.65元,核減了69525.35元.（具體工程項目請看2020年度工程維修審計清單）。
2020年度工程維修審計項目表。
1、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：168432.65元。
審計核準(zhǔn)額：150735.65元。
審計核減：17697.00元。
2、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程。
施工單位：豐縣茗菡裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99340.68元。
審計核準(zhǔn)額：88855.23元。
審計核減：10485.45元。
3、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：188297.41元。
審計核準(zhǔn)額：168177.55元。
審計核減：20119.86元。
4、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程。
施工單位：徐州夢之洋建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99010.55元。
審計核準(zhǔn)額：88115.59元。
審計核減：10894.96元。
5、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預(yù)算價格：99713.71元。
審計核準(zhǔn)額：89385.63元。
審計核減：10328.08元。
5、對“三公經(jīng)費”比較分析:單位:元。
名稱。
2012年。
2011年。
增減數(shù)。
增長率。
差旅費。
553,365。
577,778.1。
-15,587.-3%。
招待費。
1,348,208。
1,526,011.7。
177,803。
-13.18%。
交通費。
76,686.116,091.-42,109。
-34%。
“三公經(jīng)費”能認(rèn)真執(zhí)行中央《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,落實勤儉節(jié)約的原則.
三、
審計發(fā)現(xiàn)及建議:。
（一）審計發(fā)現(xiàn):。
1、規(guī)范經(jīng)濟合同簽訂，提高合同管理質(zhì)量，防范經(jīng)濟風(fēng)險。合同的訂立要符合規(guī)范程序，合同的條款要合法、合規(guī)、完整、嚴(yán)密，資料齊全。醫(yī)院對外簽訂經(jīng)濟合同，必須按照統(tǒng)一管理，歸口采購的原則。
2、規(guī)范總務(wù)科維修工作流程：科室報修申請--正常損壞報總務(wù)維修班--派維修人員到現(xiàn)場--需要更換配件的到物資庫申領(lǐng)配件--在限定期限內(nèi)修復(fù)--規(guī)范填寫維修派工單（日期、維修科室、領(lǐng)取配件的規(guī)格及數(shù)量、報修科室、維修人員、驗收人員簽字）。如急需購買修理配件的附原始發(fā)票及購物清單。磁磚修補應(yīng)附修補前、后的圖片。
3、加強醫(yī)院的支出管理。醫(yī)院的各項支出必須由財務(wù)部門進(jìn)行審核，審核支出簽批手續(xù)是否齊全，原始憑證的真實性、完整性、合法性，合同的合法性、內(nèi)容齊全性，驗算財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。及時發(fā)現(xiàn)問題，上報相關(guān)科室核查，加強付費控制。
3.嚴(yán)格規(guī)范采購管理制度。
在醫(yī)院耗材管理中，為保證管理的精細(xì)化和規(guī)范化，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度。首先，使用科室不能只憑借經(jīng)驗盲目申請采購計劃，容易造成存貨積壓和缺貨現(xiàn)象。要根據(jù)科室剩余庫存和當(dāng)月實際消耗情況嚴(yán)格制定采購計劃，并填寫采購耗材名稱、耗材規(guī)格、采購數(shù)量和使用原因。作為醫(yī)用耗材采購人員要了解每個科室月消耗情況，根據(jù)近幾個月科室醫(yī)用耗材的消耗進(jìn)一步監(jiān)督科室采購計劃是否合理，不合理計劃及時更改，合理計劃上報審批，然后采用適當(dāng)?shù)牟少彿绞竭M(jìn)行采購。其次，所供耗材的供應(yīng)商是否持有醫(yī)療器械注冊證、醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證。醫(yī)用耗材管理人員應(yīng)定期檢查證件的有效性，耗材是否合法合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時更換處理。然后，驗收時采購人員必須對耗材質(zhì)量嚴(yán)格把控，以防供應(yīng)商以次充好而導(dǎo)致醫(yī)患增加，給患者帶來危害。同時要求供貨商“票貨同行”，驗收成功后，在驗收單上簽字。最后，庫管會計憑借簽字齊全的驗收單和發(fā)票及時進(jìn)行物品入庫。設(shè)備科將簽字齊全的物品入庫單、發(fā)票和驗收單及時交給財務(wù)科，避免出現(xiàn)賬實不符現(xiàn)象。
4、加強醫(yī)用高值耗材的驗收與監(jiān)管機制。
由于一次性高值耗材價格高，要求及時周轉(zhuǎn)，為防止過期、失效實行“零庫存”管理。設(shè)備科根據(jù)計劃需要采購高值耗材后，將供貨商的發(fā)貨單、發(fā)票等信息與實物驗收核對后，及時辦理入庫手續(xù)，交給使用科室。手術(shù)中使用的高值耗材名稱、數(shù)目、規(guī)格類型都要做詳細(xì)的登記，手術(shù)后按照相關(guān)規(guī)定詳細(xì)記錄在病歷中，以備對產(chǎn)品的質(zhì)量安全進(jìn)行追溯。
5、加強醫(yī)用耗材盤存管理制度建設(shè)。
為規(guī)范醫(yī)用耗材庫存盤點管理，滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要，設(shè)備科要建立醫(yī)用耗材庫存盤點制度，每月對醫(yī)用耗材進(jìn)行一次自盤，每年期末由財務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組成盤點小組對全院醫(yī)用耗材進(jìn)行盤點，并由審計科、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。每月末，庫房會計對醫(yī)用耗材庫入、出、存進(jìn)行結(jié)賬，編制盤點表，根據(jù)盤點表對醫(yī)用耗材庫逐一盤點，保證賬實相符。盤點人員要如實填寫盤盈、盤虧醫(yī)用耗材及盤盈、盤虧原因說明書，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及分管院長簽字，報請院長辦公會議核準(zhǔn)后，財務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點報告進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬賬相符、賬實相符。設(shè)備科要及時分析醫(yī)用耗材缺損、報廢和失效原因，加強醫(yī)用耗材保管制度。庫管員對醫(yī)用耗材管理負(fù)責(zé)，一般情況下，不允許醫(yī)用耗材報損，如果出現(xiàn)醫(yī)用耗材報損現(xiàn)象，要納入質(zhì)量控制體系予以懲處。
6認(rèn)真梳理核查不規(guī)范的收費情況，嚴(yán)格按照省、市、縣物價收費標(biāo)準(zhǔn)，及時發(fā)現(xiàn)問題，逐一規(guī)范整改，加強日常工作，對科室收費進(jìn)行監(jiān)督管理，杜絕亂收費、增項收費、分解收費、重復(fù)收費等行為。進(jìn)一步規(guī)范收費制度，維護(hù)公立醫(yī)院的公益性。
醫(yī)院年度審計報告篇十六
一年來，審計科在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。為醫(yī)院節(jié)約了資金，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。
全年參與零星維修工作驗收結(jié)算審核工作多項，每一項工程的驗收都親自參與，工程量數(shù)據(jù)親自記錄。確保了驗收數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性，為工程結(jié)算工作提供了重要依據(jù)。同時堅決按醫(yī)院工程驗收審核的相關(guān)制度的要求，對各項工程做到先審計后付款，一定做到審計的合規(guī)性及合法性。
隨著醫(yī)院不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷擴大，后勤物資采購種類、數(shù)量不斷增加，為規(guī)范物資采購程序和采購行為，確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果，參與了物資采購詢價、驗收、結(jié)算工作，審計工作進(jìn)一步加強，審計的范圍不斷拓寬，盡量做到了事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室多次配合上級部門對我院財務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的'整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
認(rèn)真執(zhí)行會計法，遵守財經(jīng)紀(jì)律，實施財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格物價政策。按月完成了藥品、器材的入庫、調(diào)撥、核算、統(tǒng)計工作，對購進(jìn)藥品的品種、數(shù)量、價格進(jìn)行審核，做到了準(zhǔn)確無差錯。按月制作和保存各種單據(jù)、報表，做到了各種帳目日清月結(jié)，各種報表準(zhǔn)確及時。根據(jù)簽訂的合同要求，按時結(jié)算賬款，做到了準(zhǔn)確無誤。同時為了提高內(nèi)部控制意識，抓住藥品采購、入庫、保管、出庫、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，還不斷完善了藥品出入庫制度，責(zé)權(quán)劃分、落實個人。
醫(yī)院年度審計報告篇十七
醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察審計科在院紀(jì)委、院黨委以及上級機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，認(rèn)真履行紀(jì)檢監(jiān)察、審計、物價管理工作職責(zé)，主要從以下方面開展了工作：
一、認(rèn)真落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制進(jìn)一步確立。醫(yī)院召開黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會議，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)責(zé)任書。按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，將各項任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到各科工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核。
二、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。邀請棗莊市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡明處長舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報告會，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干、重點崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；通過宣傳教育，進(jìn)一步增強了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強廉政建設(shè)的自覺性。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問題專項治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案。
三、發(fā)揮審計監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗。進(jìn)一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度，搞好建章立制,規(guī)范審計工作行為。二月份聯(lián)系棗莊市審計局對吳院長進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計。對每月的財務(wù)收支情況；績效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購、使用、財務(wù)結(jié)算情況；重大項目進(jìn)展情況進(jìn)行例行審計。同時，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發(fā)放情況展開專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正問題。實行對大件、大宗物資和設(shè)備招標(biāo)采購、人事聘任的全程監(jiān)督。做到發(fā)現(xiàn)一個問題，制定一項整改措施，提出一項合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。
四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，第一時間了解群眾的意見和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用；認(rèn)真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見，對違紀(jì)情節(jié)較輕的同志，進(jìn)行談話提醒；對群眾有反映，經(jīng)初步核實后基本屬實，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡；對受到失實舉報的同志，及時予以澄清,做到支持干事的，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的。
五、規(guī)范物價收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測算，嚴(yán)格執(zhí)行。自20xx年3月5日接受物價管理工作以來，嚴(yán)格按照省市兩級物價部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費行為。積極做好日常物價管理、維護(hù)、審核、測算工作。對各科室新申報項目到物價局進(jìn)行臨時價格備案，及各類收費項目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。對目前醫(yī)院8類收費項目進(jìn)行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼。
六、深化“三好一滿意”活動，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進(jìn)一步強化品牌建設(shè)，鑄造一流服務(wù)品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè)。
七、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境專項治理年活動”，對損害經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進(jìn)行專項治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟環(huán)境。
八、繼續(xù)深化民主評議行風(fēng)，民主評議醫(yī)院活動，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會美譽度，弘揚醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果。
醫(yī)院年度審計報告篇十八
新的一年，新的計劃，醫(yī)院審計。
怎么制定呢?下面是本站小編收集整理的醫(yī)院年度審計計劃，歡迎閱讀。
20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率。
加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。
加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。
四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。
醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
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醫(yī)院年度審計報告篇十九
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強事務(wù)所完成20xx年年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20xx年財務(wù)決算工作。
（3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）xxxxxxx公司啟動項目專項債券xx億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
xxxxxxx公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強財務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運營工作高效健康。
（3）針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。