報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告，報告的格式和要求是什么樣的呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇一
為規(guī)范學校管理，控制風險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循?，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學校紀律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配制度。目前，學校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學，權(quán)責分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學校文化建設(shè)。學校文化是學校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設(shè)和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計機制。我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學校經(jīng)濟活動中存在的風險。
二）風險防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節(jié)的各項流程，規(guī)范采購行為。
3、對學校各項經(jīng)濟活動進行全面、細致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學校的經(jīng)濟活動正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學校文化建設(shè)還需進一步加強，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風險防范
1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進一步完善，加強對資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評價，希望能夠?qū)W校管理工作有所幫助。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇二
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導，明確職責，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風廉政建設(shè)、廉政風險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內(nèi)部控制風險評估、黨風廉政建設(shè)風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇三
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
xxx公司機密內(nèi)部審計報告
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具
報告時間：200x年xx月xx日
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門
關(guān)于abc分公司的審計報告
abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:
盈虧絕
對值合計
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上
分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導承擔管理責任。
1、xx月銷售額構(gòu)成分析
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……
2、xx月銷售量分析
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……
審計意見……
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……
審計意見……
審計意見……
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇四
學校注重校園文化建設(shè)，積極推進各項文化活動，豐富學生的課余生活。學校成立了學生文化藝術(shù)團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時，學校也注重傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學生的文化自信。學校還注重社會實踐教育，組織學生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環(huán)?；顒?、社區(qū)服務(wù)等，讓學生深入社會，增強社會責任感和擔當精神。通過這些措施，學校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。
我們學校榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我們學校發(fā)展的三年。學校克服了重重困難，對學校教學手段進行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現(xiàn)代化教學手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規(guī)格的投影儀和實物展示臺，讓學生在校園的每一個角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學進入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學校的辦學理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風貌。
我們學校注重校園文化建設(shè)，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設(shè)施都具有教育功能。我們在校園內(nèi)設(shè)置了溫馨標識牌，時時提醒同學們愛護校園。班級走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規(guī)范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設(shè)計了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，讓學生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學生的道德情操得到了提升。
我們學校注重語言文字的規(guī)范化和標準化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學校，并通過市級驗收。
我們學校也注重關(guān)愛特殊學生，形成健康品格。為了幫助學困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實施德育導師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導學生，學生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。
一）小組成員由學校領(lǐng)導、各職能部門負責人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計評估了20個風險點。
三）評估方法：采用問卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對各風險點進行了詳細評估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
一）存在的主要風險點：學校在財務(wù)管理、人事管理、教學管理等方面存在一些風險點，如財務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學設(shè)備維護不及時等。
二）風險點等級：根據(jù)評估結(jié)果，將風險點分為高、中、低三個等級。其中，高風險點5個，中風險點10個，低風險點5個。
三）整改措施：根據(jù)風險等級，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責任人和整改期限。同時，加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
本次風險評估活動發(fā)現(xiàn)了學校在內(nèi)部控制方面存在的問題，但整體風險水平較低。學校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進一步提高內(nèi)部控制水平，確保學校各項工作的正常開展和良好運行。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇五
日前，資中縣及時召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施專題會，認真研究部署相關(guān)工作，促進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有序開展。
制發(fā)方案，落實責任。資中縣制發(fā)《資中縣財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，使內(nèi)控評價工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，強力推進評價工作。
開展評價，突出重點。要求各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負責人的直接領(lǐng)導下，從單位和業(yè)務(wù)2個層面對內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況等12個具體指標進行如實評價，確保在2016年底如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
強化監(jiān)督，注重實效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機制，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果進行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進度遲緩、工作不實、弄虛作假等行為的，將追究相關(guān)人員責任，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價的參考依據(jù)。
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內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇六
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導，建立工作機制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室
2016年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會〔2016〕26號
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇七
各位代表、老師們：
今天，我們在這里隆重召開藝術(shù)與設(shè)計學院第二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會。受學院委托，我向大會做如下工作報告，請審議。
過去一年的工作回顧
20____年，藝術(shù)與設(shè)計學院在學校領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，通過全院師生的共同努力，在教學、科研、學生工作等各個方面取得了不錯的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)進行簡要總結(jié)。
一、以教學評估為契機，規(guī)范教學環(huán)節(jié)，提高教學水平
20____年我校接受教育部審核性評估，對提高學校的辦學水平具有重要指導意義。我院立足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要，遵照學校辦學方向和發(fā)展目標總結(jié)了五年來的辦學經(jīng)驗，提出如下辦學定位：“遵循藝術(shù)教育發(fā)展規(guī)律，以提高教學質(zhì)量為目標，以本科教學為中心，大力培育專業(yè)特色和優(yōu)勢，以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型人才為根本任務(wù);堅持藝術(shù)創(chuàng)新教育和創(chuàng)新設(shè)計實踐之路，圍繞區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，以藝術(shù)實踐和設(shè)計創(chuàng)新服務(wù)于區(qū)域內(nèi)外各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;完善和普及校園藝術(shù)教育和文化建設(shè)體系，為學?？傮w人才培養(yǎng)服務(wù)”。確定“以厚基礎(chǔ)、重學養(yǎng)、精技藝為基本指導思想，培養(yǎng)整體素質(zhì)高、綜合能力強、基礎(chǔ)扎實、有較強專業(yè)技能的應(yīng)用型人才”為學院的培養(yǎng)目標。進一步明確人才培養(yǎng)在學院的中心地位。不斷深化“認識上重視教學”、“制度上規(guī)范教學”、“管理上服務(wù)教學”的基本理念，圓滿完成了我院今年的教學與人才培養(yǎng)工作。
(一)深化學院學科建設(shè)專業(yè)目標，結(jié)合藝術(shù)與設(shè)計學院專業(yè)布局調(diào)整，并根據(jù)人才市場發(fā)展的需求，有針對性地調(diào)整計劃、課程和教學內(nèi)容，使設(shè)計教學符合設(shè)計人才培養(yǎng)的需求。
一、二年級各專業(yè)基礎(chǔ)課程全部打通，三年級突出專業(yè)課程特色，四年級開設(shè)實踐系列課程，體現(xiàn)出專業(yè)課程覆蓋面寬、基礎(chǔ)厚、專業(yè)性強、全面系統(tǒng)、學科之間滲透良好的特點。
(二)進一步完善教學管理體制，開展教學專業(yè)方向教學責任人負責制的教學管理模式，及時調(diào)整各專業(yè)的人才培養(yǎng)方案，嚴格規(guī)范教學各環(huán)節(jié)。
1 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
(三)學院繼續(xù)深入落實“工作室制”教學模式的改革和實施，工業(yè)設(shè)計專業(yè)作為試點專業(yè)，分別調(diào)整了四個工作室的專業(yè)方向，針對專業(yè)特點、教學要求以及工作室運行效果，重新制定了工業(yè)設(shè)計及產(chǎn)品設(shè)計兩個專業(yè)的培養(yǎng)方案，根據(jù)新的培養(yǎng)方案，工業(yè)設(shè)計系修訂了更加完備的授課計劃、工作室運行制度和考核制度等文件，并具體運行。作為我校專業(yè)綜合改革試點之一，工作室制教學改革工作仍在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展中。這也為環(huán)境藝術(shù)專業(yè)正在籌建的景觀設(shè)計和室內(nèi)設(shè)計兩個方向的教學團隊和工作室制建設(shè)提供了更加成熟的經(jīng)驗。
(四)嚴格執(zhí)行學校20____年度全員滿負荷工作量細則要求，要求我院教師認真?zhèn)湔n、撰寫教案及講義，課后認真答疑并批改作業(yè)。嚴格要求每位教師注重教學環(huán)節(jié)中的每一個細節(jié)，認真完成學校布置的各項指標及任務(wù)，并按照要求完成年終工作量匯總。
一、
二、三等獎各一項。我院今年教師獲獎共9項，組織、指導學生參加專業(yè)賽事20項，總共參賽學生298人次，獲各級獎項85項。
(六)大力開展教學研究工作，通過專業(yè)改革、課程改革、實踐教學環(huán)節(jié)改革、教學模式改革等多種途徑改善教學環(huán)境，提高教學水平。
(七)加強教學基礎(chǔ)條件建設(shè)，逐步改善辦學環(huán)境。
2 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
想指導下，繼續(xù)努力抓住國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的有利時機，通過不斷關(guān)注市場、關(guān)注需求，力爭使我院的學科、專業(yè)能夠高速發(fā)展，盡快達到本地區(qū)或更大地域的較高等水平。
二、以青年教師成長為主要任務(wù)，做好師資隊伍建設(shè)
(一)青年教師培養(yǎng)是我院的一項長期工作，今年，我院繼續(xù)鼓勵教師參加外出培訓，在職及脫產(chǎn)攻讀碩士、博士學位，以改善現(xiàn)有教師的學歷結(jié)構(gòu)。目前全學院國外在讀博士1人，國內(nèi)在讀博士3人、在讀碩士2人、訪問學者1人，并將教師在職培養(yǎng)常態(tài)化。今年共引進5名碩士研究生，緩解了個別專業(yè)工作量過重的問題，同時努力提高學院教學及科研水平。為提高青年教師講課水平，開展“聽說課、自說課、評說課”等活動，倡導教師互相聽課，安排新進教師聽、助課。與此同時，全院開展了中青年教師講課觀摩交流，點對點的進行幫、扶、帶，同時積極組織并參加學院及學校等各級教學大賽，積極參加學校青年教師講課大賽，青年教師在不斷實踐中穩(wěn)步成長。
(二)鼓勵教師參加國內(nèi)外大型學術(shù)活動，讓教師更多的與其他院校及社會團體的專業(yè)人員進行溝通學習，掌握行業(yè)前沿動態(tài)和資訊，提升自身業(yè)務(wù)能力。在20____年，我院教師共參加國內(nèi)外高水平學術(shù)研討會6次，參加高水平工作坊3次，參加高水平國內(nèi)外競賽13次，并取得了多項國內(nèi)大獎。
(三)督促青年教師明確自己的科研方向及發(fā)展方向，幫助青年教師結(jié)合地域、文化等方面特色，參考國內(nèi)外現(xiàn)今的研究思路，明確自己的科研方向，并沿著一個方向的內(nèi)容堅持做下去。同時，學院建立了若干教學研究團隊，鼓勵青年教師本著科研與創(chuàng)作并重的原則，支持青年教師開展創(chuàng)作和研究工作。20____年我院申請獲得兩項自治區(qū)級科研項目，初步形成青年教師逐步明確和找到自己的研究方向。
三、穩(wěn)步提升科研水平，開展多種形式的研究工作，形成科研與創(chuàng)作并重的研究氛圍
為鼓勵學院教師參與科研的積極性，學院在人力、物力、財力上都給予
3 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
了大力的支持。學院每年都有專項科研經(jīng)費，創(chuàng)造條件，支持教師的科研工作。
為了提高教師的科研素質(zhì)，學院采取了“請進來、走出去”的方式，為青年教師培養(yǎng)搭建平臺。今年8月，受內(nèi)蒙古教育廳委托，我院承辦了“20____年全國大學生工業(yè)設(shè)計大賽內(nèi)蒙古賽區(qū)比賽暨內(nèi)蒙古自治區(qū)第一屆大學生工業(yè)設(shè)計大賽”，為工業(yè)設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計專業(yè)提供了很好的與同地區(qū)高效學習與交流的機會。今年，先后5次邀請國內(nèi)外知名專家來我院做學術(shù)交流活動。
為進一步提高我院的學科建設(shè)工作，今年我院繼續(xù)進行了設(shè)計學碩士點的申報準備工作，由于目前的申報政策及學校的自身特點，這項工作遇到很大困難，但申報工作對于學院自身的建設(shè)具有十分重要的意義。
目前全院承擔的在研省部級項目10項，地市級項目6項，橫向課題4項，內(nèi)蒙古科技大學創(chuàng)新基金項目27項，校級教改項目4項，教學團隊1個。同時完成了《產(chǎn)品設(shè)計方法學》及《景觀設(shè)計原理》校級精品課程申報;《產(chǎn)品設(shè)計》自治區(qū)精品課程申報;《廣告學教學團隊》校級教學團隊的申報;《產(chǎn)品設(shè)計教學團隊》自治區(qū)級教學團隊的申報等工作。全年發(fā)表科研論文29篇，其中cssci來源期刊1篇，核心期刊發(fā)表論文5篇，普通期刊23篇，另外編寫著作1部。
今年我院多位教師參加了專業(yè)協(xié)會比賽和藝術(shù)交流活動。韓軍和王潔兩位教師參加中國美術(shù)家協(xié)會主辦的第七屆“為中國而設(shè)計”大賽并獲最高獎;教師劉洋參演中宣部四個一批項目《敦煌之戀》，在中國大劇院首演。
四、以人文素質(zhì)基地建設(shè)為契機，發(fā)揮自身工作特點，開展高水平的校園文化建設(shè)
為把校園文化建設(shè)與教學工作結(jié)合的更加緊密，我院繼續(xù)貫徹“專業(yè)提高與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“教學成果與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“業(yè)余活動與校園文化建設(shè)相結(jié)合”的思路，通過教師音樂會、學生創(chuàng)作展及音樂會、藝術(shù)社團以及結(jié)合我校建校60周年校慶活動的藝術(shù)展演活動等方式，促進校園藝術(shù)教育和普及工作。
4 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
五、貫徹以學生為本，為學生服務(wù)的工作理念，開展細致的學生工作20x__年，學生工作團隊全體教師共同努力，貫徹以“以學生為本、服務(wù)學生”為宗旨，我院學生工作實現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展，并在發(fā)展中實現(xiàn)了創(chuàng)新與突破。
在做好團總支日常的社團培訓、團課活動，年度測評評優(yōu)等例行工作的基礎(chǔ)上，學院努力開展具有自身特點的團員教育工作，通過社會實踐及各類公益活動，對團員進行理想信念教育，結(jié)合我院專業(yè)特點，開展各種校園文化及科技創(chuàng)新活動，充分展現(xiàn)了學院團總支的青春風采。
重視學生心理健康教育，學院通過心理輔導站的完善和維護、心理活動月活動的開展、新生心理健康預(yù)警的排查工作、學生心理輔導和咨詢工作、心理委員的管理等工作使我院學生的心理健康教育工作穩(wěn)步進行，使得大學生環(huán)境適應(yīng)、自我管理、人格發(fā)展和情緒調(diào)節(jié)等方面得到提高。此外，學院完善了學生的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，全面掌握學生信息，保證在校生信息“無死角”，這切實保證在應(yīng)對突發(fā)事件的過程中能夠及時聯(lián)系到學生和學生家長。通過制定該信息登記表，我院全面掌握了20__級至20____級五個年級學生的詳細信息，并以年級為單位分別裝訂成冊，便于后期的查找、管理和更新，并建立家長聯(lián)系機制，實現(xiàn)學生管理上的“家-?！睂樱岣吡藢W生管理水平。
六、穩(wěn)步提高就業(yè)工作
我院通過強化就業(yè)指導工作，并摸清學生具體情況，進行分類指導努力培養(yǎng)學生的就業(yè)競爭力，同時動員畢業(yè)班的學生報考西部計劃、大學生村官等面向基層的項目。在鼓勵學生創(chuàng)業(yè)的同時，我院還努力鞏固已有的就業(yè)市場，開拓新的就業(yè)市場，在就業(yè)工作的推動下，我院20____屆具體就業(yè)情況如下：
20____屆正式畢業(yè)人數(shù)164人，就業(yè)人數(shù)150人，就業(yè)率為91.46%，分專業(yè)統(tǒng)計，工業(yè)設(shè)計就業(yè)率97.62%、廣告學就業(yè)率96.43%、廣告設(shè)計就業(yè)率100%、藝術(shù)設(shè)計就業(yè)率91.11%、音樂表演就業(yè)率66.67%。
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國企2人，其他企業(yè)121人，個體小微企業(yè)19人，機關(guān)事業(yè)單位3人。
七、存在的主要問題
目前，學院仍處于快速成長的時期，各項工作都在按部就班的進行。但同樣存在著制約學院發(fā)展的諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)師資隊伍建設(shè)仍需加強，目前仍然缺少學科帶頭人，在引進和自我培養(yǎng)兩方面存在很大的困難，總體難度很大，該項工作仍需要我院全體教師繼續(xù)努力。
(二)教學條件不足，已經(jīng)在一定程度上影響到了學院的進一步發(fā)展。特別是教學空間不足，對下一步開展的“工作室”教學模式改造影響巨大。
(三)經(jīng)過幾年的努力，藝術(shù)與設(shè)計學院逐步得到了學校各方面的認可，但相對于專業(yè)的藝術(shù)院校而言，我們的辦學環(huán)境仍然不足，在政策制定、考核等方面尚不能充分體現(xiàn)藝術(shù)教育的特點。
(四)學生會、學生社團的各項制度有待完善。學生干部作用的發(fā)揮有待進一步加強，特別是在學分制下如何實現(xiàn)大學生的自我管理、自我服務(wù)、自我提高方面有待努力。
一、甚至二對一的教學;外出的各種實習、實踐性教學環(huán)節(jié)比較多;定期、不定期的教師、學生作品展覽、演出;教師的學術(shù)交流學習。
6 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
20__年主要工作目標如下：
(一)繼續(xù)把隊伍建設(shè)工作作為學院的首要工作，通過引進、培養(yǎng)等各種途徑提高教師的教學、研究能力。
(二)做好教學團隊、研究團隊建設(shè)。
各專業(yè)適時開展專業(yè)改造計劃，以國家質(zhì)量工程認證和教學評價體系為指導，進行專業(yè)重新定位、設(shè)計，鼓勵教師圍繞這一課題開展各類教學研究工作。督促青年教師明確自己的專業(yè)方向，鼓勵其持之以恒的開展研究，要“坐得住，沉下心”，要“言必行，行必果”。
(三)繼續(xù)做好藝術(shù)基地建設(shè)工作，繼續(xù)按照“三個結(jié)合”的思路，在推動學校校園文化建設(shè)的同時提高教學水平，在20__年適度進行項目拓展，擴大影響范圍。
(四)進一步加強國內(nèi)、國際的合作交流，為更多教師提供外出學習、培養(yǎng)和學術(shù)交流的機會。
(五)做好藝術(shù)學碩士點申報的準備工作。
(六)在校黨政領(lǐng)導下，加強學院班子建設(shè)，進一步“以服務(wù)求支持、以貢獻求發(fā)展”，進一步加強學院與社會的聯(lián)系，重視和支持縱、橫向項目的申請，努力建立新型的合作關(guān)系，讓部分優(yōu)秀的教師與學生為企業(yè)創(chuàng)造效益，探索產(chǎn)學研發(fā)展模式，力爭將設(shè)計創(chuàng)意轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)計實體，并盡可能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。
(七)進一步加強學生黨團思想建設(shè)工作，加強黨員的模范、帶頭作用，建設(shè)更加高效的學生會、學生社團工作，為我院各項工作的開展奠定好有力的思想基礎(chǔ)。
20__年是藝術(shù)與設(shè)計學院發(fā)展的關(guān)鍵年度，學院在學校的指導與支持下，得到了良好的工作成效。全院將會在今后的教學管理中，不斷提高政治覺悟和思想水平，堅持以人為本的原則，以更加飽滿的熱情，認真做好下一年度的各項工作。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇八
為切實貫徹落實財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作，結(jié)合我省實際，特制訂本實施方案。
一、工作目標
方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領(lǐng)導
部控制基礎(chǔ)性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財政廳會計處，負責內(nèi)控實施日常工作。
各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導，參照省里模式，成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的整體提升。
四、工作步驟
(一)部署落實。208月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關(guān)的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(附件5)中單獨說明。
(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應(yīng)指導單位進行重新填寫，重新上報。
(四)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。
(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
省直各部門各單位應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
(六)總結(jié)經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求
(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財政、各部門單位要充分認識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應(yīng)當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地財政部門應(yīng)加強對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的深入開展。
聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云
通訊地址：長春市人民大街3646號
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇九
根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
組長：丁xx總會計師
副組長：許xx預(yù)算股股長
王xx會計股(行政審批股)股長
成員：衛(wèi)xx綜合股股長
汪xx行財股股長
曹xx社保股股長
余xx農(nóng)業(yè)股股長
查xx經(jīng)建股股長
查xx企業(yè)股股長
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。
單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導在內(nèi)部控制方面的培訓學習。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十一
南寧市紅十字會醫(yī)院在4號樓6樓會議室召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作動員部署和專題培訓會。院長杜慎華，副院長蔡彥，盧青副院長，院黨委副書記、紀委書記李碧玉和全體中層干部參加會議。
盧青副院長在會上組織學習《南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知(南財會〔2019〕29號)》文件精神，有針對性地對全院中層及以上干部進行了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的工作目標、基本原則、主要任務(wù);我院內(nèi)部控制領(lǐng)導小組、職責，內(nèi)部控制制度、措施;各部門、各科室在單位內(nèi)部控制中的責任與配合等內(nèi)容的培訓。
杜慎華院長在培訓后進行了強調(diào)，一要高度重視。將內(nèi)控實施及評價工作作為提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平的重要手段，按照文件要求認真落實各項工作任務(wù)。二要加大宣傳培訓力度。認真組織學習評價指標、要點、要求等，樹立人人都是內(nèi)部控制建設(shè)參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三要制定方案，明確職責。以評促建、以評促管，保證內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作整體有序推進。四要加強組織領(lǐng)導，健全工作機制。加強監(jiān)察審計、內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查，形成監(jiān)管合力;各部門加強協(xié)調(diào)，密切配合，建立分工明確、運行順暢的工作機制。五要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，務(wù)求實效。要與醫(yī)院實際工作相結(jié)合，進一步提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平。
此次會議標志著醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的全面啟動，明確了下一步醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對比發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，以進一步提高醫(yī)院內(nèi)部控制水平和效果。
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2019]41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 2019 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步
工作方案
。截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導小組和組織機構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2019年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細
工作計劃
，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施：
第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目 標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險 、財務(wù)風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制
自我評價
以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍; 2019 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十二
201x年，學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
根據(jù)教育部《關(guān)于加強高等學校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2019]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學校2019年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見和評價，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
經(jīng)濟責任審計是促進領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權(quán)益。
審計處繼續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2019年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。
學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預(yù)期審計目標的實現(xiàn)。
根據(jù)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學《關(guān)于2019年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。
(一)領(lǐng)導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提
領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領(lǐng)導的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學校領(lǐng)導的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐
在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。
一年來，學校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，在學校領(lǐng)導的支持和關(guān)注下，把學校的內(nèi)審工作做得更好。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十三
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導小組
組長：丁xx總會計師
副組長：預(yù)算股股長
王xx會計股(行政審批股)股長
成員：衛(wèi)xx綜合股股長
汪xx行財股股長
曹xx社保股股長
余xx農(nóng)業(yè)股股長
查xx經(jīng)建股股長
查xx企業(yè)股股長
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
二、領(lǐng)導小組辦公室
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十四
209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作專題會議，全面扎實部署內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。校領(lǐng)導章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。
紀委書記劉人人首先帶領(lǐng)大家共同學習了財政部、省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件，闡明了內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導思想、工作原則、工作目標、主要任務(wù)、保障措施等相關(guān)問題。其次對學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標”等問題，介紹了學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認真學習掌握上級文件精神，仔細研讀學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案、指標體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進一步謀劃好內(nèi)部控制建設(shè)的目標任務(wù)和措施;領(lǐng)導小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導服務(wù)，密切配合，實現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實有序有效推進內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
會上，財務(wù)處處長謝孝志對學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作任務(wù)作了解讀，重點對學校層面、業(yè)務(wù)層面和部門層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的17類評價指標和52個評價要點進行了任務(wù)分解，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。
章堯在總結(jié)講話中指出，本次專題會議的召開標志著學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設(shè)是依法治校在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動運行中的具體體現(xiàn)，學校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強責任意識，攻堅意識，通過內(nèi)部控制建設(shè)使學校各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動既能規(guī)范運行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強調(diào)：1.明確目標，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責任意識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要結(jié)合當前工作、階段性工作目標和規(guī)劃目標，統(tǒng)籌謀劃，精心設(shè)計，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標相結(jié)合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結(jié)合，局部和整體相結(jié)合。2.加強宣傳，做好培訓。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學習培訓全員覆蓋，引導廣大干部職工自覺提高風險范防和權(quán)力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責任，建立機制。建立部門主要負責人負責制，層層傳導壓力;建立聯(lián)動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查機制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現(xiàn)公開透明;建立考評問責機制，確保制約有效。4.把握節(jié)點，實事求是。各部門要按照學?？傮w安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學校和部門實際，以基本事實和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進行客觀性評價，據(jù)實評分，過程中加強凝練和總結(jié)，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點工作和改進方向，為實現(xiàn)學校內(nèi)部控制建設(shè)的長遠目標奠定扎實的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十五
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
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內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇一
為規(guī)范學校管理，控制風險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循?，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學校紀律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配制度。目前，學校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學，權(quán)責分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學校文化建設(shè)。學校文化是學校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設(shè)和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計機制。我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學校經(jīng)濟活動中存在的風險。
二）風險防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節(jié)的各項流程，規(guī)范采購行為。
3、對學校各項經(jīng)濟活動進行全面、細致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學校的經(jīng)濟活動正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學校文化建設(shè)還需進一步加強，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風險防范
1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進一步完善，加強對資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評價，希望能夠?qū)W校管理工作有所幫助。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇二
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導，明確職責，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風廉政建設(shè)、廉政風險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內(nèi)部控制風險評估、黨風廉政建設(shè)風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇三
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
xxx公司機密內(nèi)部審計報告
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具
報告時間：200x年xx月xx日
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門
關(guān)于abc分公司的審計報告
abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:
盈虧絕
對值合計
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上
分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導承擔管理責任。
1、xx月銷售額構(gòu)成分析
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……
2、xx月銷售量分析
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……
審計意見……
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……
審計意見……
審計意見……
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇四
學校注重校園文化建設(shè)，積極推進各項文化活動，豐富學生的課余生活。學校成立了學生文化藝術(shù)團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時，學校也注重傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學生的文化自信。學校還注重社會實踐教育，組織學生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環(huán)?；顒?、社區(qū)服務(wù)等，讓學生深入社會，增強社會責任感和擔當精神。通過這些措施，學校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。
我們學校榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我們學校發(fā)展的三年。學校克服了重重困難，對學校教學手段進行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現(xiàn)代化教學手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規(guī)格的投影儀和實物展示臺，讓學生在校園的每一個角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學進入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學校的辦學理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風貌。
我們學校注重校園文化建設(shè)，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設(shè)施都具有教育功能。我們在校園內(nèi)設(shè)置了溫馨標識牌，時時提醒同學們愛護校園。班級走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規(guī)范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設(shè)計了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，讓學生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學生的道德情操得到了提升。
我們學校注重語言文字的規(guī)范化和標準化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學校，并通過市級驗收。
我們學校也注重關(guān)愛特殊學生，形成健康品格。為了幫助學困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實施德育導師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導學生，學生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。
一）小組成員由學校領(lǐng)導、各職能部門負責人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計評估了20個風險點。
三）評估方法：采用問卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對各風險點進行了詳細評估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
一）存在的主要風險點：學校在財務(wù)管理、人事管理、教學管理等方面存在一些風險點，如財務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學設(shè)備維護不及時等。
二）風險點等級：根據(jù)評估結(jié)果，將風險點分為高、中、低三個等級。其中，高風險點5個，中風險點10個，低風險點5個。
三）整改措施：根據(jù)風險等級，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責任人和整改期限。同時，加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
本次風險評估活動發(fā)現(xiàn)了學校在內(nèi)部控制方面存在的問題，但整體風險水平較低。學校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進一步提高內(nèi)部控制水平，確保學校各項工作的正常開展和良好運行。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇五
日前，資中縣及時召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施專題會，認真研究部署相關(guān)工作，促進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有序開展。
制發(fā)方案，落實責任。資中縣制發(fā)《資中縣財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，使內(nèi)控評價工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，強力推進評價工作。
開展評價，突出重點。要求各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負責人的直接領(lǐng)導下，從單位和業(yè)務(wù)2個層面對內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況等12個具體指標進行如實評價，確保在2016年底如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
強化監(jiān)督，注重實效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機制，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果進行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進度遲緩、工作不實、弄虛作假等行為的，將追究相關(guān)人員責任，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價的參考依據(jù)。
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內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇六
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導，建立工作機制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室
2016年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會〔2016〕26號
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇七
各位代表、老師們：
今天，我們在這里隆重召開藝術(shù)與設(shè)計學院第二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會。受學院委托，我向大會做如下工作報告，請審議。
過去一年的工作回顧
20____年，藝術(shù)與設(shè)計學院在學校領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，通過全院師生的共同努力，在教學、科研、學生工作等各個方面取得了不錯的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)進行簡要總結(jié)。
一、以教學評估為契機，規(guī)范教學環(huán)節(jié)，提高教學水平
20____年我校接受教育部審核性評估，對提高學校的辦學水平具有重要指導意義。我院立足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要，遵照學校辦學方向和發(fā)展目標總結(jié)了五年來的辦學經(jīng)驗，提出如下辦學定位：“遵循藝術(shù)教育發(fā)展規(guī)律，以提高教學質(zhì)量為目標，以本科教學為中心，大力培育專業(yè)特色和優(yōu)勢，以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型人才為根本任務(wù);堅持藝術(shù)創(chuàng)新教育和創(chuàng)新設(shè)計實踐之路，圍繞區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，以藝術(shù)實踐和設(shè)計創(chuàng)新服務(wù)于區(qū)域內(nèi)外各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;完善和普及校園藝術(shù)教育和文化建設(shè)體系，為學?？傮w人才培養(yǎng)服務(wù)”。確定“以厚基礎(chǔ)、重學養(yǎng)、精技藝為基本指導思想，培養(yǎng)整體素質(zhì)高、綜合能力強、基礎(chǔ)扎實、有較強專業(yè)技能的應(yīng)用型人才”為學院的培養(yǎng)目標。進一步明確人才培養(yǎng)在學院的中心地位。不斷深化“認識上重視教學”、“制度上規(guī)范教學”、“管理上服務(wù)教學”的基本理念，圓滿完成了我院今年的教學與人才培養(yǎng)工作。
(一)深化學院學科建設(shè)專業(yè)目標，結(jié)合藝術(shù)與設(shè)計學院專業(yè)布局調(diào)整，并根據(jù)人才市場發(fā)展的需求，有針對性地調(diào)整計劃、課程和教學內(nèi)容，使設(shè)計教學符合設(shè)計人才培養(yǎng)的需求。
一、二年級各專業(yè)基礎(chǔ)課程全部打通，三年級突出專業(yè)課程特色，四年級開設(shè)實踐系列課程，體現(xiàn)出專業(yè)課程覆蓋面寬、基礎(chǔ)厚、專業(yè)性強、全面系統(tǒng)、學科之間滲透良好的特點。
(二)進一步完善教學管理體制，開展教學專業(yè)方向教學責任人負責制的教學管理模式，及時調(diào)整各專業(yè)的人才培養(yǎng)方案，嚴格規(guī)范教學各環(huán)節(jié)。
1 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
(三)學院繼續(xù)深入落實“工作室制”教學模式的改革和實施，工業(yè)設(shè)計專業(yè)作為試點專業(yè)，分別調(diào)整了四個工作室的專業(yè)方向，針對專業(yè)特點、教學要求以及工作室運行效果，重新制定了工業(yè)設(shè)計及產(chǎn)品設(shè)計兩個專業(yè)的培養(yǎng)方案，根據(jù)新的培養(yǎng)方案，工業(yè)設(shè)計系修訂了更加完備的授課計劃、工作室運行制度和考核制度等文件，并具體運行。作為我校專業(yè)綜合改革試點之一，工作室制教學改革工作仍在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展中。這也為環(huán)境藝術(shù)專業(yè)正在籌建的景觀設(shè)計和室內(nèi)設(shè)計兩個方向的教學團隊和工作室制建設(shè)提供了更加成熟的經(jīng)驗。
(四)嚴格執(zhí)行學校20____年度全員滿負荷工作量細則要求，要求我院教師認真?zhèn)湔n、撰寫教案及講義，課后認真答疑并批改作業(yè)。嚴格要求每位教師注重教學環(huán)節(jié)中的每一個細節(jié)，認真完成學校布置的各項指標及任務(wù)，并按照要求完成年終工作量匯總。
一、
二、三等獎各一項。我院今年教師獲獎共9項，組織、指導學生參加專業(yè)賽事20項，總共參賽學生298人次，獲各級獎項85項。
(六)大力開展教學研究工作，通過專業(yè)改革、課程改革、實踐教學環(huán)節(jié)改革、教學模式改革等多種途徑改善教學環(huán)境，提高教學水平。
(七)加強教學基礎(chǔ)條件建設(shè)，逐步改善辦學環(huán)境。
2 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
想指導下，繼續(xù)努力抓住國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的有利時機，通過不斷關(guān)注市場、關(guān)注需求，力爭使我院的學科、專業(yè)能夠高速發(fā)展，盡快達到本地區(qū)或更大地域的較高等水平。
二、以青年教師成長為主要任務(wù)，做好師資隊伍建設(shè)
(一)青年教師培養(yǎng)是我院的一項長期工作，今年，我院繼續(xù)鼓勵教師參加外出培訓，在職及脫產(chǎn)攻讀碩士、博士學位，以改善現(xiàn)有教師的學歷結(jié)構(gòu)。目前全學院國外在讀博士1人，國內(nèi)在讀博士3人、在讀碩士2人、訪問學者1人，并將教師在職培養(yǎng)常態(tài)化。今年共引進5名碩士研究生，緩解了個別專業(yè)工作量過重的問題，同時努力提高學院教學及科研水平。為提高青年教師講課水平，開展“聽說課、自說課、評說課”等活動，倡導教師互相聽課，安排新進教師聽、助課。與此同時，全院開展了中青年教師講課觀摩交流，點對點的進行幫、扶、帶，同時積極組織并參加學院及學校等各級教學大賽，積極參加學校青年教師講課大賽，青年教師在不斷實踐中穩(wěn)步成長。
(二)鼓勵教師參加國內(nèi)外大型學術(shù)活動，讓教師更多的與其他院校及社會團體的專業(yè)人員進行溝通學習，掌握行業(yè)前沿動態(tài)和資訊，提升自身業(yè)務(wù)能力。在20____年，我院教師共參加國內(nèi)外高水平學術(shù)研討會6次，參加高水平工作坊3次，參加高水平國內(nèi)外競賽13次，并取得了多項國內(nèi)大獎。
(三)督促青年教師明確自己的科研方向及發(fā)展方向，幫助青年教師結(jié)合地域、文化等方面特色，參考國內(nèi)外現(xiàn)今的研究思路，明確自己的科研方向，并沿著一個方向的內(nèi)容堅持做下去。同時，學院建立了若干教學研究團隊，鼓勵青年教師本著科研與創(chuàng)作并重的原則，支持青年教師開展創(chuàng)作和研究工作。20____年我院申請獲得兩項自治區(qū)級科研項目，初步形成青年教師逐步明確和找到自己的研究方向。
三、穩(wěn)步提升科研水平，開展多種形式的研究工作，形成科研與創(chuàng)作并重的研究氛圍
為鼓勵學院教師參與科研的積極性，學院在人力、物力、財力上都給予
3 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
了大力的支持。學院每年都有專項科研經(jīng)費，創(chuàng)造條件，支持教師的科研工作。
為了提高教師的科研素質(zhì)，學院采取了“請進來、走出去”的方式，為青年教師培養(yǎng)搭建平臺。今年8月，受內(nèi)蒙古教育廳委托，我院承辦了“20____年全國大學生工業(yè)設(shè)計大賽內(nèi)蒙古賽區(qū)比賽暨內(nèi)蒙古自治區(qū)第一屆大學生工業(yè)設(shè)計大賽”，為工業(yè)設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計專業(yè)提供了很好的與同地區(qū)高效學習與交流的機會。今年，先后5次邀請國內(nèi)外知名專家來我院做學術(shù)交流活動。
為進一步提高我院的學科建設(shè)工作，今年我院繼續(xù)進行了設(shè)計學碩士點的申報準備工作，由于目前的申報政策及學校的自身特點，這項工作遇到很大困難，但申報工作對于學院自身的建設(shè)具有十分重要的意義。
目前全院承擔的在研省部級項目10項，地市級項目6項，橫向課題4項，內(nèi)蒙古科技大學創(chuàng)新基金項目27項，校級教改項目4項，教學團隊1個。同時完成了《產(chǎn)品設(shè)計方法學》及《景觀設(shè)計原理》校級精品課程申報;《產(chǎn)品設(shè)計》自治區(qū)精品課程申報;《廣告學教學團隊》校級教學團隊的申報;《產(chǎn)品設(shè)計教學團隊》自治區(qū)級教學團隊的申報等工作。全年發(fā)表科研論文29篇，其中cssci來源期刊1篇，核心期刊發(fā)表論文5篇，普通期刊23篇，另外編寫著作1部。
今年我院多位教師參加了專業(yè)協(xié)會比賽和藝術(shù)交流活動。韓軍和王潔兩位教師參加中國美術(shù)家協(xié)會主辦的第七屆“為中國而設(shè)計”大賽并獲最高獎;教師劉洋參演中宣部四個一批項目《敦煌之戀》，在中國大劇院首演。
四、以人文素質(zhì)基地建設(shè)為契機，發(fā)揮自身工作特點，開展高水平的校園文化建設(shè)
為把校園文化建設(shè)與教學工作結(jié)合的更加緊密，我院繼續(xù)貫徹“專業(yè)提高與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“教學成果與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“業(yè)余活動與校園文化建設(shè)相結(jié)合”的思路，通過教師音樂會、學生創(chuàng)作展及音樂會、藝術(shù)社團以及結(jié)合我校建校60周年校慶活動的藝術(shù)展演活動等方式，促進校園藝術(shù)教育和普及工作。
4 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
五、貫徹以學生為本，為學生服務(wù)的工作理念，開展細致的學生工作20x__年，學生工作團隊全體教師共同努力，貫徹以“以學生為本、服務(wù)學生”為宗旨，我院學生工作實現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展，并在發(fā)展中實現(xiàn)了創(chuàng)新與突破。
在做好團總支日常的社團培訓、團課活動，年度測評評優(yōu)等例行工作的基礎(chǔ)上，學院努力開展具有自身特點的團員教育工作，通過社會實踐及各類公益活動，對團員進行理想信念教育，結(jié)合我院專業(yè)特點，開展各種校園文化及科技創(chuàng)新活動，充分展現(xiàn)了學院團總支的青春風采。
重視學生心理健康教育，學院通過心理輔導站的完善和維護、心理活動月活動的開展、新生心理健康預(yù)警的排查工作、學生心理輔導和咨詢工作、心理委員的管理等工作使我院學生的心理健康教育工作穩(wěn)步進行，使得大學生環(huán)境適應(yīng)、自我管理、人格發(fā)展和情緒調(diào)節(jié)等方面得到提高。此外，學院完善了學生的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，全面掌握學生信息，保證在校生信息“無死角”，這切實保證在應(yīng)對突發(fā)事件的過程中能夠及時聯(lián)系到學生和學生家長。通過制定該信息登記表，我院全面掌握了20__級至20____級五個年級學生的詳細信息，并以年級為單位分別裝訂成冊，便于后期的查找、管理和更新，并建立家長聯(lián)系機制，實現(xiàn)學生管理上的“家-?！睂樱岣吡藢W生管理水平。
六、穩(wěn)步提高就業(yè)工作
我院通過強化就業(yè)指導工作，并摸清學生具體情況，進行分類指導努力培養(yǎng)學生的就業(yè)競爭力，同時動員畢業(yè)班的學生報考西部計劃、大學生村官等面向基層的項目。在鼓勵學生創(chuàng)業(yè)的同時，我院還努力鞏固已有的就業(yè)市場，開拓新的就業(yè)市場，在就業(yè)工作的推動下，我院20____屆具體就業(yè)情況如下：
20____屆正式畢業(yè)人數(shù)164人，就業(yè)人數(shù)150人，就業(yè)率為91.46%，分專業(yè)統(tǒng)計，工業(yè)設(shè)計就業(yè)率97.62%、廣告學就業(yè)率96.43%、廣告設(shè)計就業(yè)率100%、藝術(shù)設(shè)計就業(yè)率91.11%、音樂表演就業(yè)率66.67%。
5 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
國企2人，其他企業(yè)121人，個體小微企業(yè)19人，機關(guān)事業(yè)單位3人。
七、存在的主要問題
目前，學院仍處于快速成長的時期，各項工作都在按部就班的進行。但同樣存在著制約學院發(fā)展的諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)師資隊伍建設(shè)仍需加強，目前仍然缺少學科帶頭人，在引進和自我培養(yǎng)兩方面存在很大的困難，總體難度很大，該項工作仍需要我院全體教師繼續(xù)努力。
(二)教學條件不足，已經(jīng)在一定程度上影響到了學院的進一步發(fā)展。特別是教學空間不足，對下一步開展的“工作室”教學模式改造影響巨大。
(三)經(jīng)過幾年的努力，藝術(shù)與設(shè)計學院逐步得到了學校各方面的認可，但相對于專業(yè)的藝術(shù)院校而言，我們的辦學環(huán)境仍然不足，在政策制定、考核等方面尚不能充分體現(xiàn)藝術(shù)教育的特點。
(四)學生會、學生社團的各項制度有待完善。學生干部作用的發(fā)揮有待進一步加強，特別是在學分制下如何實現(xiàn)大學生的自我管理、自我服務(wù)、自我提高方面有待努力。
一、甚至二對一的教學;外出的各種實習、實踐性教學環(huán)節(jié)比較多;定期、不定期的教師、學生作品展覽、演出;教師的學術(shù)交流學習。
6 藝術(shù)與設(shè)計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告
20__年主要工作目標如下：
(一)繼續(xù)把隊伍建設(shè)工作作為學院的首要工作，通過引進、培養(yǎng)等各種途徑提高教師的教學、研究能力。
(二)做好教學團隊、研究團隊建設(shè)。
各專業(yè)適時開展專業(yè)改造計劃，以國家質(zhì)量工程認證和教學評價體系為指導，進行專業(yè)重新定位、設(shè)計，鼓勵教師圍繞這一課題開展各類教學研究工作。督促青年教師明確自己的專業(yè)方向，鼓勵其持之以恒的開展研究，要“坐得住，沉下心”，要“言必行，行必果”。
(三)繼續(xù)做好藝術(shù)基地建設(shè)工作，繼續(xù)按照“三個結(jié)合”的思路，在推動學校校園文化建設(shè)的同時提高教學水平，在20__年適度進行項目拓展，擴大影響范圍。
(四)進一步加強國內(nèi)、國際的合作交流，為更多教師提供外出學習、培養(yǎng)和學術(shù)交流的機會。
(五)做好藝術(shù)學碩士點申報的準備工作。
(六)在校黨政領(lǐng)導下，加強學院班子建設(shè)，進一步“以服務(wù)求支持、以貢獻求發(fā)展”，進一步加強學院與社會的聯(lián)系，重視和支持縱、橫向項目的申請，努力建立新型的合作關(guān)系，讓部分優(yōu)秀的教師與學生為企業(yè)創(chuàng)造效益，探索產(chǎn)學研發(fā)展模式，力爭將設(shè)計創(chuàng)意轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)計實體，并盡可能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。
(七)進一步加強學生黨團思想建設(shè)工作，加強黨員的模范、帶頭作用，建設(shè)更加高效的學生會、學生社團工作，為我院各項工作的開展奠定好有力的思想基礎(chǔ)。
20__年是藝術(shù)與設(shè)計學院發(fā)展的關(guān)鍵年度，學院在學校的指導與支持下，得到了良好的工作成效。全院將會在今后的教學管理中，不斷提高政治覺悟和思想水平，堅持以人為本的原則，以更加飽滿的熱情，認真做好下一年度的各項工作。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇八
為切實貫徹落實財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作，結(jié)合我省實際，特制訂本實施方案。
一、工作目標
方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領(lǐng)導
部控制基礎(chǔ)性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財政廳會計處，負責內(nèi)控實施日常工作。
各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導，參照省里模式，成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的整體提升。
四、工作步驟
(一)部署落實。208月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關(guān)的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(附件5)中單獨說明。
(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應(yīng)指導單位進行重新填寫，重新上報。
(四)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。
(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
省直各部門各單位應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
(六)總結(jié)經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求
(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財政、各部門單位要充分認識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應(yīng)當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地財政部門應(yīng)加強對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的深入開展。
聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云
通訊地址：長春市人民大街3646號
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇九
根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
組長：丁xx總會計師
副組長：許xx預(yù)算股股長
王xx會計股(行政審批股)股長
成員：衛(wèi)xx綜合股股長
汪xx行財股股長
曹xx社保股股長
余xx農(nóng)業(yè)股股長
查xx經(jīng)建股股長
查xx企業(yè)股股長
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。
單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導在內(nèi)部控制方面的培訓學習。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十一
南寧市紅十字會醫(yī)院在4號樓6樓會議室召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作動員部署和專題培訓會。院長杜慎華，副院長蔡彥，盧青副院長，院黨委副書記、紀委書記李碧玉和全體中層干部參加會議。
盧青副院長在會上組織學習《南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知(南財會〔2019〕29號)》文件精神，有針對性地對全院中層及以上干部進行了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的工作目標、基本原則、主要任務(wù);我院內(nèi)部控制領(lǐng)導小組、職責，內(nèi)部控制制度、措施;各部門、各科室在單位內(nèi)部控制中的責任與配合等內(nèi)容的培訓。
杜慎華院長在培訓后進行了強調(diào)，一要高度重視。將內(nèi)控實施及評價工作作為提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平的重要手段，按照文件要求認真落實各項工作任務(wù)。二要加大宣傳培訓力度。認真組織學習評價指標、要點、要求等，樹立人人都是內(nèi)部控制建設(shè)參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三要制定方案，明確職責。以評促建、以評促管，保證內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作整體有序推進。四要加強組織領(lǐng)導，健全工作機制。加強監(jiān)察審計、內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查，形成監(jiān)管合力;各部門加強協(xié)調(diào)，密切配合，建立分工明確、運行順暢的工作機制。五要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，務(wù)求實效。要與醫(yī)院實際工作相結(jié)合，進一步提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平。
此次會議標志著醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的全面啟動，明確了下一步醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對比發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，以進一步提高醫(yī)院內(nèi)部控制水平和效果。
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2019]41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 2019 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步
工作方案
。截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導小組和組織機構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2019年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細
工作計劃
，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施：
第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目 標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險 、財務(wù)風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制
自我評價
以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍; 2019 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十二
201x年，學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
根據(jù)教育部《關(guān)于加強高等學校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2019]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學校2019年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見和評價，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
經(jīng)濟責任審計是促進領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權(quán)益。
審計處繼續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2019年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。
學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預(yù)期審計目標的實現(xiàn)。
根據(jù)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學《關(guān)于2019年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。
(一)領(lǐng)導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提
領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領(lǐng)導的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學校領(lǐng)導的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐
在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。
一年來，學校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，在學校領(lǐng)導的支持和關(guān)注下，把學校的內(nèi)審工作做得更好。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十三
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導小組
組長：丁xx總會計師
副組長：預(yù)算股股長
王xx會計股(行政審批股)股長
成員：衛(wèi)xx綜合股股長
汪xx行財股股長
曹xx社保股股長
余xx農(nóng)業(yè)股股長
查xx經(jīng)建股股長
查xx企業(yè)股股長
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
二、領(lǐng)導小組辦公室
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十四
209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作專題會議，全面扎實部署內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。校領(lǐng)導章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。
紀委書記劉人人首先帶領(lǐng)大家共同學習了財政部、省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件，闡明了內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導思想、工作原則、工作目標、主要任務(wù)、保障措施等相關(guān)問題。其次對學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標”等問題，介紹了學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認真學習掌握上級文件精神，仔細研讀學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案、指標體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進一步謀劃好內(nèi)部控制建設(shè)的目標任務(wù)和措施;領(lǐng)導小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導服務(wù)，密切配合，實現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實有序有效推進內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
會上，財務(wù)處處長謝孝志對學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作任務(wù)作了解讀，重點對學校層面、業(yè)務(wù)層面和部門層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的17類評價指標和52個評價要點進行了任務(wù)分解，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。
章堯在總結(jié)講話中指出，本次專題會議的召開標志著學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設(shè)是依法治校在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動運行中的具體體現(xiàn)，學校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強責任意識，攻堅意識，通過內(nèi)部控制建設(shè)使學校各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動既能規(guī)范運行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強調(diào)：1.明確目標，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責任意識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要結(jié)合當前工作、階段性工作目標和規(guī)劃目標，統(tǒng)籌謀劃，精心設(shè)計，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標相結(jié)合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結(jié)合，局部和整體相結(jié)合。2.加強宣傳，做好培訓。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學習培訓全員覆蓋，引導廣大干部職工自覺提高風險范防和權(quán)力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責任，建立機制。建立部門主要負責人負責制，層層傳導壓力;建立聯(lián)動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查機制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現(xiàn)公開透明;建立考評問責機制，確保制約有效。4.把握節(jié)點，實事求是。各部門要按照學?？傮w安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學校和部門實際，以基本事實和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進行客觀性評價，據(jù)實評分，過程中加強凝練和總結(jié)，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點工作和改進方向，為實現(xiàn)學校內(nèi)部控制建設(shè)的長遠目標奠定扎實的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制評價的報告內(nèi)容不包括篇十五
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
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