寫總結是對自己工作和學習的一種負責任的態(tài)度?？偨Y應該有條理、有邏輯，遵循一定的結構和規(guī)范。以下是小編為大家精選的創(chuàng)新總結，希望能夠激發(fā)大家的創(chuàng)新思維。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇一
在網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的背景下，傳統(tǒng)企業(yè)營銷的環(huán)境、界面、決策方式等均受到了網(wǎng)絡信息技術的沖擊，與此同時，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升，交易成本與庫存得到大幅度下降，在縮短產(chǎn)品市場周期的同時，獲得了良好的市場機會。網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的到來與發(fā)展極大程度上促進了企業(yè)市場營銷環(huán)境的轉變[1]。
（一）擴大了市場范圍。
在網(wǎng)絡時代，企業(yè)市場從時間與空間兩個維度上得到了擴大。在時間方面，電子商務為虛擬的市場，具有開放的網(wǎng)絡空間，商家可全天24小時處于營業(yè)狀態(tài)，打破了實體店具有的營業(yè)時間限制，有效延長了營業(yè)時間的成本；在空間方面，傳統(tǒng)市場僅僅只在地區(qū)或國家等有限的地理空間上，而互聯(lián)網(wǎng)具有開放性的特點，任何人均可以通過訪問網(wǎng)站瀏覽網(wǎng)點的信息，方便、快速地選擇需要的產(chǎn)品。商家企業(yè)通過利用互聯(lián)網(wǎng)這個平臺，可向世界范圍內的消費者推薦自己的產(chǎn)品，使得市場跨越了國界，超越了時空限制。
（二）促進交易手段的多樣化。
在推出set后，各大銀行、信用卡機構以及軟件廠家等均加大了新型網(wǎng)購支付方式的開發(fā)力度，利用智能卡、信用卡及電子現(xiàn)金等均可實現(xiàn)網(wǎng)購款項的支付。通過引入ca，新型支付方法不但滿足電子化需求，而且還具備非常高的安全性與可靠性，在提供支付信用度的同時，極大程度上促進了政府對市場經(jīng)濟調控力度的提高。
二、網(wǎng)絡經(jīng)濟時代市場營銷策略轉變的對策。
市場營銷環(huán)境在網(wǎng)絡環(huán)境時代的背景下，發(fā)生了極大的改變。在此種形勢下，企業(yè)的市場銷售人員應及時轉變營銷理念與策略，通過利用先進的現(xiàn)代技術，促進營銷活動的多樣化開展。
（一）采用多種營銷方法。
在網(wǎng)絡經(jīng)濟的.影響下，企業(yè)應采用多種市場營銷方法，從而充分滿足消費者多樣化需求。（1）加強市場各種需求信息的收集。在市場經(jīng)營中，消費者為主體，起著至關重要的作用，企業(yè)只有廣泛收集消費者各類需求信息，才能使得自己的產(chǎn)品及服務符合市場及消費者的需求，進而在拓展市場的基礎上，實現(xiàn)最大化經(jīng)濟效益的獲得。在收集需求信息的過程中，企業(yè)應注意以下方面：其一，將消費者當成合作的伙伴，積極邀請他們加入到企業(yè)產(chǎn)品的設計及策劃工作中來，并主動與其進行溝通交流，確保設計出更加符合消費者需求的產(chǎn)品與服務；其二，加大快速制造系統(tǒng)的應用力度，有機融合企業(yè)生產(chǎn)與市場需求，確保二者趨于一致[2]。（2）對產(chǎn)品的定價進行測試，從而促進市場接受度的提高。企業(yè)市場營銷的效果與產(chǎn)品的價位有著直接的聯(lián)系，為使企業(yè)生產(chǎn)出對路適銷的產(chǎn)品，獲得最大的營銷效果，做好產(chǎn)品價格的測試工作具有重要的意義。企業(yè)與消費者可借助方便、快捷的網(wǎng)絡對產(chǎn)品的定價進行商討，在定價時，將生產(chǎn)成本考慮在內，同時對消費者實際的購買能力與承受能力進行深入分析。因此，企業(yè)應全面綜合多種因素，權衡出各方均可接受的一個價格作為產(chǎn)品的售價，在提高產(chǎn)品銷量、減少庫存的同時，促進企業(yè)投資成本的降低，實現(xiàn)最大化利益的獲得。從整體角度考慮，對產(chǎn)品價格進行測試，進而確定合適的售價，不但給消費者以實惠，而且給企業(yè)的發(fā)展帶來了更大的利潤空間。
（二）進一步擴大市場營銷的途徑。
網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的到來為市場營銷提供了多樣化的營銷途徑，消費者可以更容易搜索到企業(yè)的產(chǎn)品，這極大程度上促進了營銷效果的提高。因此，為促進企業(yè)的發(fā)展，營銷人員應借助新型的營銷途徑加大產(chǎn)品的宣傳力度。（1）搜索引擎營銷模式。在網(wǎng)絡經(jīng)濟的大環(huán)境下，消費者習慣在互聯(lián)網(wǎng)上搜索需要的產(chǎn)品或服務，然而消費者僅輸入關鍵詞便可搜索到海量的信息，此時，為將自身真正需要的信息在短時間內找到，便需要使用到搜索引擎。搜索引擎可借助對內容關鍵字或標題的檢索，向消費者提供分類好的信息，而搜索引擎營銷便是利用人們從前至后的瀏覽習慣，按企業(yè)出價的高低將關鍵字的搜索信息放在前面。當消費者通過關鍵字對所需產(chǎn)品進行搜索時，極有可能先點擊排在較前的信息，進而達到宣傳和推廣的作用。與此同時，搜索引擎公司按信息點擊量向企業(yè)收取相應的費用。由于通過關鍵詞搜索使消費者找到了真正所需的產(chǎn)品信息，因而此種經(jīng)營模式大大提高了企業(yè)營銷的精準度。（2）微博營銷模式。此種營銷模式指的是企業(yè)或非營利性質的單位借助微博這一新型的媒體手段，對受眾形成影響的一種營銷手段。隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)的市場營銷人員可通過微博進行產(chǎn)品信息的傳播、分享、互動等，進而達到品牌宣傳、公關處理、市場調研，以及客戶管理等多重目的。在微博中，一些飄渺的事物被賦予了生命特征及社會屬性，人們憑借微博這一工具可實現(xiàn)多種聯(lián)系的建立，從而展開相互吸引、分享、組合等。因此，市場營銷人員可在微博上積極發(fā)布自己的產(chǎn)品，使其得到迅速、大范圍的傳播，產(chǎn)生良好的推廣及宣傳作用。
三、結語。
綜上所述，隨著網(wǎng)絡時代的到來，企業(yè)傳統(tǒng)的營銷環(huán)境得到了全面的改變，進而促使企業(yè)市場營銷策略的轉變。在此種形勢下，企業(yè)市場營銷管理人員必須對營銷新特點進行全面了解，并依據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展需求，積極利用搜索引擎、微博等新型營銷途徑，在提高企業(yè)市場營銷效果的同時，促使市場經(jīng)濟健康、有序、快速發(fā)展。
作者:馬嘯波單位:恩施職業(yè)技術學院。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇二
摘要：大學生在信用卡消費中是一特殊群體，大學生具有易于接受新思想新事物的特點，特別是西方“先消費，后付款”的消費觀念。本文通過對大學生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學生信用卡消費的各種風險并提出風險控制的措施和對策。
一、背景。
9月20日，金誠信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學生信用卡后，在我國銀行界引發(fā)了爭相辦理大學生信用卡的熱潮，如建設銀行的龍卡名?？?、招商銀行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學生卡等。這種大學生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨特的特征，只需要填一張申請表，提供身份證和學生證復印件，沒有擔保人的情況下就可以申請辦理信用卡。
二、現(xiàn)狀。
1。有關數(shù)據(jù)表明53。7%的大學生擁有信用卡，說明大學生對信用卡消費持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學生信用卡市場的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達68。3%，還有相當一部分學生申辦了兩張信用卡。
2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。
3。大學生對信用卡的各項有關條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學生推廣信用卡時并沒有對信用卡的.各項條款和功能進行詳盡介紹，而很多學生在辦理信用卡時也未對各項條款仔細閱讀。
大學生信用卡雖然可以給銀行和大學生帶來許多方面的好處，但是它是在無擔保人的情況下發(fā)行的，所以風險也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時停止了大學生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因為商業(yè)銀行是一個企業(yè)，它在提供金融服務的時候，追求的是盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。大學生屬于無工作、無固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導致安全性不高。同時，銀行提供免費服務，導致贏利性不強。我國的大學生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費能力，所以流動性也不強。
1。信用風險。
指大學生持卡人透支后違反約定、不按時足額還款而給銀行帶來損失的不確定性。大學生尚沒有固定工作，沒有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟來源依賴父母，所以沒有穩(wěn)定的還款來源。
此外消費觀也不成熟，很有可能沖動消費而到期無法償還；收入與消費的嚴重不對等性，使大學生信用卡的違約風險較大。
2。欺詐風險。
是指大學生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟損失的可能性。由于許多大學生擁有較強的理論背景和專業(yè)知識，他們進行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會帶來了極大的損失和威脅。
3。成本風險。
很多大學生辦卡并非出于消費需要，對信用卡使用率低，給銀行帶來了成本風險。
4。法律風險。
發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務學生的監(jiān)護人追償欠債，存在巨大法律風險。目前銀行在辦理大學生信用卡時，沒有征得監(jiān)護人許可，監(jiān)護人在銀行發(fā)卡時并沒有進行擔保，法律上沒有償還義務。
四、控制風險的辦法分析。
（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強審批，嚴格把關，做好風險的預防。
在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應加強審批，提高大學生信用卡的申請門檻，提高辦卡質量。除了要對大學生的經(jīng)濟能力、信用情況嚴格審查之外，要求申卡學生提交家長擔保人證明和電話，達到主動控制風險的目的。對于大學生信用卡的額度而言并沒有必要太高，對于一般的本科生，一個月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。
（二）加強賬戶監(jiān)控及追討拖欠款。
對大學生賬戶進行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時處理并制止大學生的惡意透支行為。對惡意拖欠的賬戶，商業(yè)銀行應根據(jù)超期天數(shù)分別進行處理。
商業(yè)銀行應該對大學生的信用卡使用情況進行監(jiān)控和記錄，并隨著大學生消費和還貸情況的變化，相應降低或者提高大學生的信用等級和額度，從而為大學生建立一個全國聯(lián)網(wǎng)的社會共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應聯(lián)合起來成立信用卡同業(yè)協(xié)會，共同防范風險。發(fā)卡機構建立信用卡風險控制體系，加強內控制度。
（四）學校對大學生加強用卡知識與理財知識的普及，大學生應該提高自己的責任意識。大學生是負有法律刑事責任卻沒有獨立經(jīng)濟能力的群體，在辦信用卡時應該更為謹慎。
五、總結。
大學生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問題和風險。在以后的推行中，銀行和大學生應意識到問題的存在而采取措施控制風險，從而促進大學生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻：
信用卡風險論文信用卡風險論文篇三
摘要：在國家相關文件中明確指出，我國的市場經(jīng)濟改革已經(jīng)進入到一個新發(fā)展階段，一些相關文件對這方面做出了明確的規(guī)定，為國有企業(yè)發(fā)展指明了發(fā)展方向，但是在企業(yè)發(fā)展的同時也將面臨這更大的經(jīng)營風險，出現(xiàn)越來越多問題。跟我國民營企業(yè)相比，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中抵御風險的能力顯著缺乏。本文筆者結合多年的實際工作經(jīng)驗，根據(jù)我國現(xiàn)有的企業(yè)風險管理現(xiàn)狀，本著防范企業(yè)經(jīng)營風險和全面提高國有企業(yè)經(jīng)營效益的目的，對我國國有企業(yè)構建風險預警機制開展了全面探討，希望能夠對相關工作人員提供有相對價值的參考材料。
關鍵詞：國有企業(yè);財務風險;預警機制。
財務風險是在企業(yè)經(jīng)營過程中，由于受到各種不確定因素的限制，使企業(yè)內部的經(jīng)營情況發(fā)生偏離，導致企業(yè)既定的經(jīng)營目標無法按照計劃實現(xiàn)。在國有企業(yè)內部，良好的財務預警機制是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，充分利用企業(yè)各方面的數(shù)據(jù)，通過合理分析的方式，對企業(yè)內部的經(jīng)營狀況進行科學合理的監(jiān)控，采取必要的措施來對內部風險進行有效化解，通過風險預警機制有效降低企業(yè)經(jīng)營過程中的風險，減少企業(yè)經(jīng)營損失。
一、國有企業(yè)建立風險預警機制的主要原因。
1。國有企業(yè)內部風險預警機制相對薄弱。在國有企業(yè)經(jīng)營內部經(jīng)營模式中，最初是由原本的計劃經(jīng)濟演變而來的，國有企業(yè)內部工作人員普遍存在思想意識薄弱的問題，在國有企業(yè)中，相關的財務管理工作人員對企業(yè)風險防范知識嚴重缺失，普遍存在著認識不足的問題。財務人員在工作中只是將重點放在做好賬和管好錢兩個方面，沒有將財務風險管理的范疇拓展到市場，在企業(yè)的各項債務、資金和投資等方面，處處存在隱患和風險，使固有企業(yè)自身的生存能力受到嚴重影響。
2。國有企業(yè)內部治理結構還存在一些欠缺。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，公司的治理結構對公司發(fā)展起著至關重要的作用，在國有企業(yè)中經(jīng)常會出現(xiàn)審批程序過多，管理難度大的特點，使企業(yè)內部的管理成本不斷增加，內部各個單位在經(jīng)營過程中不斷對各類風險驚醒有效的梳理。比如，在國有企業(yè)內部的事監(jiān)會根本發(fā)揮不出應有的作用，使財務風險發(fā)生的可能性加大。在企業(yè)內部同樣缺乏科學完善的內部控制，財務管理中，存在這各種各樣的缺點，對審計的嚴重不重視，這些原因都會導致企業(yè)自身管理能力的缺失，嚴重影響企業(yè)發(fā)展。
3。國有企業(yè)財務風險機制可行性方面存在問題。在我國國有企業(yè)內部，還沒有形成科學完備的風險預警機制，在對風險預防方面都是在形式層面上的操作，或者是風險預警投入的成本過高，這種成本風險預警機制根本不符合國有企業(yè)內部的實際情況，在可行性方面比較差，企業(yè)在對面風險的時候沒有科學合理的措施。在市場競爭中，國有企業(yè)不惜要充分了解國內外的現(xiàn)金管理模式，國內大型企業(yè)都要建立起科學的風險防范機制，這是國有企業(yè)走向國際市場的前提條件，在這個過程中，國有企業(yè)會面臨這更多的挑戰(zhàn)，根據(jù)統(tǒng)計，我國國有企業(yè)在海外無法收回的款額多達千億美元，建立風險防范機制十分緊迫。
二、國有企業(yè)風險預警機制的基本原則。
1。遵循簡單易行的原則。在國有企業(yè)建立風險預警機制的過程中，要充分考慮企業(yè)財務人員的工作能力，財務風險一般都是出現(xiàn)在日常的企業(yè)經(jīng)營活動中，在建立預警機制的同時，必須要將其有效地融入到日常工作中，使建立的機制更加便于操作和執(zhí)行。風險預警機制必須要結合國有企業(yè)自身的實際經(jīng)營特點，在難度方面要相對降低，使那些具備一般財務知識的工作人員，按照相關規(guī)范就可以進行實施。在風險預警機制中，國有企業(yè)必須要充分考慮實際情況，將企業(yè)內部現(xiàn)有的財務數(shù)據(jù)充分利用起來，通過對日常監(jiān)督手段的強化來有效避免財務人員的工作負擔，提升企業(yè)實際經(jīng)營效果。
2。要科學考慮成本效益。在財務風險預警機制方面，由于其本身特點，預警機制在考核方面不方便執(zhí)行，所以國有企業(yè)管理人員在進行風險管理方面，很容易出現(xiàn)只增加成本而不產(chǎn)生效益的顧慮，這種成本方面的問題導致風險預警在實施過程中存在著較大的難度。故此，在對國有企業(yè)財務風險預警機制進行改革的過程中，要充分考慮企業(yè)內部實際情況，通過財務措施的方法來進行考量，有效地減少成本，全面夯實企業(yè)內部的基層基礎工作，通過多方面改革有效降低風險預警方面的成本費用，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。
3。重點全面和激勵的原則。在建立風險預警機制的同時，要保證企業(yè)內部的風險預警機制不受別的方面影響，在預警模塊的設置上要保持獨立性，使其科學合理地與企業(yè)內部經(jīng)營管理和財務狀況有效結合。比如，在一些國有的商貿企業(yè)中，需要將內部預警機制的資金、存貨等方面監(jiān)控工作結合，在房地產(chǎn)企業(yè)內部，更多的是需要考慮融資和投資，在預警機制中，要充分考慮各個方面，在企業(yè)內部的存在財務風險的工作模塊全部建立起預警機制。風險預警要與企業(yè)內部的財務考核有效結合在一起，對風險預警進行相應的激勵措施，以保證預警機制的科學實施，以此來促進預警機制的全面提升，有效規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險。
三、國有企業(yè)風險預警機制的具體措施。
1。進一步明確部門管理工作。在國有企業(yè)內部，建立財務風險預警機制需要相關管理部門來進行落實，歸口落實部門一般是企業(yè)內部的審計部門，在工作具體開展的過程中，工作人員可以從企業(yè)日常經(jīng)營過程中找出相應的辦法，來完成企業(yè)日常的核算和內部管理，通過核算或者統(tǒng)計的方式，來完相關的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在完成風險預警的過程中不需要再設計專門的部門。這樣做可以科學有效地節(jié)約企業(yè)內部的經(jīng)營成本呢，在進行風險預警防范的過程中，相關財務負責人要作為企業(yè)風險預警工作的第一責任人。比如，某國有企業(yè)在風險預警機制中，將企業(yè)的總會計師當作第一責任人，這樣可以達到更加方面推動企業(yè)預警機制的實施。
2。完善跟蹤監(jiān)控預警工作體系。在國有企業(yè)內部，相關財務人員要根據(jù)工作的實際情況，來對企業(yè)內部的財務數(shù)據(jù)進行科學有效的梳理，在工作過程中還要充分結合企業(yè)內部的預算和執(zhí)行情況，通過年度工作考核等有效方式，來完成對風險的敏感性分析預測，工作人員要充分關注企業(yè)內部的敏感目標，通過科學合理的跟蹤體系，設置跟蹤表來作為風險預警的有效依據(jù)。比如，在企業(yè)經(jīng)營過程中的費用，可以按照科學合理的方式進行按月跟蹤，也可以通過周期跟蹤的方式來完成企業(yè)內部的成本預測，在過程中設置不同的預警級別。
3?？茖W合理制定風險預警步驟和方法。要對企業(yè)的各項工作進行科學合理的總結，將前期工作進行有效統(tǒng)一，通過科學的管理辦法對企業(yè)內部的管理部門和人員進行管理，按照科學的原則和預警方式，對整改和獎懲方面做出明確的規(guī)定，再通過制定相應的流程化準則，來有效推動風險預警機制的貫徹落實。
四、結語。
在市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著種種風險，特別是在國際化競爭的過程中，國有企業(yè)與國外先進企業(yè)在競爭過程中，必須要增強自身在管理和預防風險方面的能力，才能在激烈的國際市場競爭中站穩(wěn)腳跟，實現(xiàn)盈利的最終目的。在風險預警機制的建設過程中，必須要按照簡單易行和考慮成本等方面的原則，科學合理的采用內部獎勵機制。
參考文獻：
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇四
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，私人銀行業(yè)務逐漸發(fā)展起來，本文詳細闡述了私人銀行會計風險控制的特征，并針對私人銀行會計風險控制的現(xiàn)狀進行分析。在此基礎上，筆者通過結合自身多年的實踐經(jīng)驗，分析、探索了提高私人銀行會計風險控制效率的相關對策，希望對私人銀行會計風險控制起到積極地促進作用。
一、前言。
銀行會計作為會計體系中一個重要分支，主要是以貨幣銀行學作為理論依據(jù)，對私人銀行的各項活動和業(yè)務進行監(jiān)督、核算、考核及分析，具有十分重要的作用和意義。目前，隨著我國金融事件頻繁發(fā)生，私人銀行會計風險控制管理工作中陸續(xù)出現(xiàn)了一系列問題和管理漏洞，制約了私人銀行的發(fā)展和進步，給私人銀行帶來了巨大的影響。在這一嚴峻形勢下，深入對私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀及對策進行分析勢在必行，已然成為擺在財會工作人員和相關管理人員面前一項亟待解決的新課題。
二、私人銀行會計的特征。
私人銀行主要是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，具有范圍廣、業(yè)務眾多、綜合性強的特征。私人銀行是新興行業(yè)，私人銀行會計相對于傳統(tǒng)銀行會計其特性主要包括以下幾點內容：
(一)私人銀行會計與各項業(yè)務都是緊密聯(lián)系在一起的。
私人銀行需為私人銀行客戶的家庭和個人管理財富，為其商業(yè)活動提供金融和發(fā)展支持，可提供資金結算、投資理財、保險、貴金屬、訂制化服務方案、綜合理財計劃等，這一系列程序的業(yè)務活動和會計核算過程由私人銀行會計完成。因此，私人銀行各項業(yè)務存在的風險由會計體現(xiàn)出來，稱為“銀行會計風險”。
(二)私人銀行會計具有較強的政策性。
私人銀行的經(jīng)營活動具有社會性特征，包括國民經(jīng)濟部門和個人。銀行在辦理業(yè)務時，應嚴格按照國家金融政策、法律法規(guī)進行，受到國家相關政策和法律的約束，特別是反洗錢相關業(yè)務，任何違反法律法規(guī)的業(yè)務或活動都會給私人銀行的經(jīng)營帶來巨大的'風險。
(三)私人銀行會計核算流程與其他業(yè)務存在差距。
私人銀行與傳統(tǒng)業(yè)務流程存在一定的差異性，主要表現(xiàn)為服務對象、服務方式的不同，以及私行規(guī)章制度的細化，每一個服務環(huán)節(jié)都不可忽視，否則造成客戶無法正常周轉資金，最終給銀行帶來風險。
三、私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀。
(一)缺乏總體規(guī)劃。
私人銀行的會計風險控制建設一直處于被動局面，其中案件觸發(fā)型制度較多，雖然這一制度在案發(fā)時具有針對性，能夠抑制許多類似案件事故的發(fā)生，但是實際上，私人銀行的點多面廣，各種形式的案件層出不窮，會計風險控制制度無疑不能滿足私人銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，存在控制滯后問題。
(二)內部控制制度不合理。
私人銀行的風險范防意識雖然在不斷的強化當中，但是部分銀行的風險防范措施卻與其初衷有所背離。傳統(tǒng)銀行會計控制設計階段陷入了一個誤區(qū)，即“控制得越多越好”，但往往與現(xiàn)在私人銀行業(yè)務的發(fā)展不相適應。過多過嚴的傳統(tǒng)會計制度往往使私人銀行業(yè)務無法正常開展，而基層工作人員在面對多重管理時，容易出現(xiàn)兩難的局面，因而形成較大的心理壓力，近而產(chǎn)生抵觸情緒，如此一來更容易造成案件事故的發(fā)生，另外，過于繁瑣的制度也不利于提高工作效率，只有符合實際工作內部控制制度才有利于私人銀行的健康發(fā)展。
(三)控制方式過于單一。
銀行會計風險控制可分為事前控制、過程控制與事后控制，這是根據(jù)其控制的方式與時點的不同進行劃分的?，F(xiàn)階段，私人銀行會計風險控制主要方式為會計主管人員在現(xiàn)場進行檢查、指導與授權，并且在差錯發(fā)生之后進行稽核、檢查與規(guī)范，這種控制方式屬于過程控制與事后控制，缺乏事前控制。如果只是單一的用這兩種方式對銀行會計風險進行控制，則控制效率極容易受到管理者業(yè)務水平、專業(yè)素養(yǎng)的限制。并且現(xiàn)場控制容易導致管理者與員工處于對立的尷尬局面，而事后控制時案件已經(jīng)發(fā)生，由此可見私人銀行現(xiàn)階段的控制效率較低。
四、提高私人銀行會計風險控制效率的相關對策。
(一)營造良好的內部控制環(huán)境。
私人銀行要強化其會計風險控制效率，首先需要將控制環(huán)境進行改造，增強內部控制的動力。第一，應重視銀行會計內控文化建設。在進行會計風險控制時，應堅持以人為本的原則，加強管理者與基層員工之間思想情感的溝通與交流，讓銀行員工自愿配合會計內部控制行為，從而促使銀行員工進行自我管理、自我控制，一同致力于銀行內控目標的實現(xiàn);第二，要建立健全的會計崗位體系，使之能高效、科學、合理的運轉。各層會計管理部門都應該嚴格按照相關規(guī)定，結合銀行員工及銀行設施等實際情況，對會計崗位進行合理分工，細化崗位職責，保證內部控制的有力進行;第三，要全面提高會計人員的整體素質。建立一支高素質、專業(yè)化、敬職愛崗的私人銀行隊伍，通過制定和完善私人銀行風險管理制度，加強風險指導、培訓、檢查和監(jiān)督流程，營造全員、全過程、全方位的私人銀行風險管理氛圍。
(二)強化內部控制管理制度。
私人銀行應在關注宏觀金融政策的同時，致力于自身風險控制能力的提升，強化內部控制管理制度。一方面應改革現(xiàn)有的內部稽查制度，重新整合各項管理部門的職能，督促其發(fā)揮自身的保障作用，制定完善的內部控制制度，發(fā)揮全體員工的控制作用;另一方面應建立健全檢查責任制度，強化各崗位間的相互監(jiān)督，保證內部控制制度的落實，并將各項職責落實到個人或部門，實現(xiàn)銀行利潤的最大化，保障銀行資產(chǎn)的安全性。與此同時，還應遵循交叉檢查的原則，促使銀行各項業(yè)務、活動都處于檢查范圍內。
(三)堅持以人為本的管理模式。
近年來，由于私人銀行進行了人事制度改革，導致各干部人員缺乏對各類制度的重視，工作較為隨意，沒有正確的制度意識，針對這一現(xiàn)象，私人銀行應堅持以人為本的管理理念和經(jīng)營思想，積極開展員工培訓活動，強化員工思想政治、職業(yè)道德等教育工作，增強員工的風險控制意識和防范意識，從根本上提升員工的自覺意識，讓全體員工的在風險控制上發(fā)揮作用。
四、結束語。
綜上所述，私人銀行會計風險控制是一項十分重要且復雜的工作，直接關系到私人銀行的發(fā)展方向，迫切需要私人銀行會計人員加強對其的重視，在完善銀行內部風險控制制度的同時，強化對銀行內部組織結構的控制，嚴格按照相關制度和標準構建銀行組織體系，并付諸實踐，從細節(jié)著手，提高私人銀行會計風險控制效率。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇五
摘要：電力行業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的基礎產(chǎn)業(yè)，對推動國民經(jīng)濟的快速發(fā)展提供了強有力的支撐和保障，特別是近年來，隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場面臨著挑戰(zhàn)。本文總結了國企電力市場結構現(xiàn)狀，分析了電力市場風險度量，以加強對電力市場的風險度量，優(yōu)化電力銷售模式。
關鍵詞：電力結構;市場風險度量;策略。
當前，我國正處于從經(jīng)濟高速增長向中高速增長轉換的新常態(tài)下，國企電力作為國家電力集團公司在資本市場的直接融資窗口和實時整體改制的平臺，其電力市場結構現(xiàn)狀及風險測度將直接影響我國整個電力資源的營銷和管理。為此，深化認識國企電力市場結構，建立健全市場風險測量體制，對于實現(xiàn)國企電力成本約束和銷售監(jiān)管機制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。國企電力是國家電力資源的重要支撐，正在不斷擴展其規(guī)模，并針對能源限制的現(xiàn)實需求不斷調整電力市場結構，以順應市場營銷要求，降低銷售風險，以獲得預期效益，根據(jù)國企改革和新電力改革的需求，國企電力結構將進行重大調整，全國電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬千瓦，其中，水電2185萬千瓦，火電4729萬千瓦，新能源極速上升；與此同時，20我國全社會用電量為55233億千瓦時，同比增長3.8％，全社會用電量55500億千瓦時，同比增長0.5%，相較于年下滑3.3個百分點，增速為1974年以來年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國企電力結構及消費需求都發(fā)生了改變，電力結構趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費增長減速換擋、結構不斷調整，電力供需形勢得以緩解。面對國企電力市場結構的變化，加強風險識別能力，優(yōu)化營銷手段，能夠推進國企電力更快、更好地服務社會經(jīng)濟發(fā)展。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇六
摘要：隨著我國金融制度的發(fā)展，生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具。
如金融機構發(fā)行的各種信用卡，在我們的日常生活中已被普遍使用，當享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡業(yè)務發(fā)展存在的問題也逐步暴露出來。
本文認真分析現(xiàn)存的問題和制約因素，并提出解決對策，有力地促進信用卡業(yè)務的發(fā)展，使其成為商業(yè)銀行重要的利潤來源。
關鍵詞：金融改革商業(yè)銀行信用卡風險控制信息技術。
1個人信用卡發(fā)展概述。
信用卡進入中國基本上是與中國的改革開放同時進行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。
從1995年到五年的時間里，中國真正意義上的信用卡市場開始產(chǎn)生，并步入市場的初步啟動階段。
20中國加入wto后，面對中國信用卡市場開放趨勢的加速和外資金融機構的潛在競爭，國內主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務上的投入，中國信用卡市場開始進入實質性啟動階段。
以來，我國信用卡市場的競爭開始加劇，除了國內發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場也開始面對外資金融機構的間接競爭。
外資銀行在耐心等待中國信用卡市場全面開放的同時，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務合作。
目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務合作。
一些已經(jīng)獲得個人外幣金融服務執(zhí)照的外資金融機構正在收購中國國內銀行的少數(shù)股權，希望以合作方式把其在信用卡審批、結算、積分計劃等方面的經(jīng)驗轉讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務，中國信用卡市場的競爭主體更加多元化起來。
2信用卡使用中存在的問題。
根據(jù)權威調查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，搶占市場，無形之中忽視了業(yè)務推進過程中的風險控制。
前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會導致一些惡果，如：金融風險開始顯現(xiàn);發(fā)卡市場惡性價格競爭，持卡人循環(huán)信用利用率過低;相關法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風險形勢日趨嚴峻;信用卡營銷模式存在諸多隱患。
真正的信用卡風險反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風險能力的高估，從而引發(fā)社會風險。
亞洲金融危機后的韓國為了刺激消費，政府主導強推信用卡消費。
短短的幾年時間里韓國個人債務占gdp的比重急劇上升為73%，在世界范圍內僅次于美國。
這樣激進的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負債危機并不意外。
這樣的危機并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個人對風險的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。
信用卡發(fā)卡數(shù)已達1.8億的中國信用卡市場的壞賬率開始顯著上升，截至6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。
隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據(jù)估計信用卡不良率上升至3%的水平。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇七
摘要：:通常情況下，工程項目不但涉及到相對較長的建設工期及較高的建設投資，項目建設還會受到周邊環(huán)境及其他因素帶來的影響。針對工程項目有必要施行多層次的項目風險管理，依照因地制宜的思路來推進風險管理。因此針對當前建設中的各類工程項目而言，有關部門都要著眼于全面施行風險管理，確保將風險管理的舉措滲透在項目建設的整個流程中。
工程風險管理本身包含了識別項目風險、評估風險以及管理項目建設風險等各項相關要素。從項目建設的整個流程來看，有關部門都要格外關注多層次的風險管理，運用綜合性的手段與舉措來健全現(xiàn)有的風險管理流程。針對整個工程項目來講，其中牽涉的風險可以分為社會政治性、經(jīng)濟性、自然性及技術性的較多層次內容。在上述多種多樣的項目建設風險中，有關部門針對某些潛在性的工程風險應當予以密切關注，及時消除項目建設的隱患與威脅。
1識別工程建設風險。
2全面評估風險。
開展風險識別的根本宗旨為全面評估風險，其中涉及到多層次的評估風險流程。具體在評估工程風險時，應當側重于判斷風險存在空間、風險發(fā)生時間、出現(xiàn)危險源的條件、工程建設的期望值及潛在損失等。近些年來，有關部門針對評估項目風險已經(jīng)開始著眼于構建多層次的評估模型，其評估范圍覆蓋于質量事故、項目管理制度、項目管理舉措、組織方式及其他要素。從模型評估的視角來看，針對風險評估通常而言可以適用決策樹、cim建模評估或者分析敏感性的措施。此外在必要時，項目決策人員還可以借助多目標分析及ahp（層次分析法）來全面估測當前現(xiàn)有的項目建設風險，見表2。除此以外，全面評估項目建設風險還需緊密結合定量評估及定性評估，通過運用層次分析的舉措來實現(xiàn)全方位的項目風險評估與風險識別。從基本用途來看,風險評估的側重點在于識別風險源、推測出現(xiàn)特定風險的概率、分析并且統(tǒng)計風險頻率、估測風險后果及給出可行性較強的防控風險決策。作為評估項目風險的負責人員，其應當全面著眼于當前現(xiàn)有的項目建設合同、相關法規(guī)以及項目管理技術，結合項目建設的真實狀況來全面優(yōu)化整個評估流程。
3擬定方案并且施行風險管理。
工程建設在客觀上不能夠欠缺風險評估作為基本保障，只有建立于精確評估前提下的風險管理才能體現(xiàn)其應有的成效性。因此可見，風險管理是否能夠獲得最優(yōu)的實效性，其在根本上決定于風險管控方案及后期的管理落實。
3.1健全現(xiàn)有的風險管控體系。
在目前狀況下，某些工程建設企業(yè)雖然能夠著眼于評估風險，但沒能給出可行性較強的風險管控手段及管控對策。有關部門在擬定風險管控方案時，應當能夠辨別深層次的風險源，然后給出有效性及適用性較強的風險管控方案。開展風險管控也要保障其應有的方案合理性、方案先進性及經(jīng)濟性等特征。企業(yè)有必要憑借信息化手段來全面優(yōu)化當前的風險管理流程，從而將風險消除于萌芽狀態(tài)。風險管理體現(xiàn)為明顯的綜合性特征，因此在著手施行風險管控的過程中，有關部門都需遵照全方位與體系化的基本宗旨。項目風險通常來源于多種多樣的原因，如果不及時處理將會引發(fā)嚴重的項目風險。如企業(yè)如果忽視了變更項目合同引發(fā)的某些風險，則有可能將會面對后期的索賠，以至于增添額外性的工程建設成本。因此可見，工程建設牽涉的各方都要著眼于優(yōu)化風險管控的流程，在彼此配合的前提下健全風險管控體系。
推行風險管理在客觀上不僅需要擬定規(guī)劃，同時也不能忽視了后期的管理落實。在工程建設中，某些風險具備隱藏性的特征，對于此類潛在性的風險都要全面加以監(jiān)管。因此在施行風險管理時，有關部門還需緊密結合該項目的各項基本特征，因地制宜劃分與之相應的風險管控責任。風險管理包含多層次的管理目標，具體在實行目標時都應當密切結合特定時間段的期望值及最大損失指標，從而顯著優(yōu)化了風險管控涉及到的各項基本職責。對于類別與屬性各異的項目風險而言，有關部門對此就要給出針對性較強的風險管控舉措,確保將其全面納入當前的項目監(jiān)管流程中。整個項目建設都要遵照現(xiàn)有的規(guī)劃來管控短期性與長期性的風險,尤其需要關注遠期風險的全面消除。
4結語。
經(jīng)過分析可以得知，風險管理在當前的項目與工程建設中體現(xiàn)為不可替代的價值。通過全面推行風險管理的途徑與舉措，應當能夠從源頭入手來化解風險，并且改進現(xiàn)有的項目運行狀態(tài)。截至目前，多數(shù)企業(yè)及其有關部門都已認識到了推進風險管理的價值所在，在此前提下也嘗試運用多樣化的舉措來消除項目建設風險。在未來實踐中，有關部門針對工程風險管理仍需進行經(jīng)驗的總結歸納，運用風險管理來提升項目建設能夠達到的整體水準。
參考文獻:。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇八
內容提要：3月，全國政協(xié)九屆一次會議“一號提案”――《關于盡快發(fā)展我國風險投資事業(yè)的提案》受到我國高層決策機構的高度重視。稅收作為國家宏觀調控的重要杠桿，對風險投資的進步與發(fā)展可以發(fā)揮其獨到的作用，這早已為一些發(fā)達國家的實踐所證明。20世紀80年代以來，我國陸續(xù)制定了一系列促進風險投資發(fā)展的稅收法規(guī)，對促進風險投資事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但與我國現(xiàn)階段風險投資快速發(fā)展的現(xiàn)實要求還存在著一定的差距。因此借鑒國外經(jīng)驗，針對現(xiàn)行稅法在促進風險投資進步方面存在的問題，提出相應的對策，進一步完善我國的風險投資稅收法律體系，具有十分重要的理論和現(xiàn)實意義。
隨著現(xiàn)代高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識經(jīng)濟(knowledge-basedeconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟成為21世紀世界經(jīng)濟發(fā)展的主旋律。知識經(jīng)濟是建立在知識和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟，是一種信息化、網(wǎng)絡化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟形態(tài)。從本質上講，知識經(jīng)濟是以現(xiàn)代高新技術為基礎的知識密集型經(jīng)濟，在知識經(jīng)濟社會中，高新技術產(chǎn)業(yè)不僅是未來經(jīng)濟發(fā)展的發(fā)動機和增長源，而且將成為知識經(jīng)濟時代的生力軍和主要支柱。
風險投資指運用股權或準股權投資的方式，投資具有高速增長潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當時機以上市交易或轉讓企業(yè)股權的方式回收投資并獲得高額資本收益。
同傳統(tǒng)投資相比，風險投資有如下基本特點：
1.該項投資特定于企業(yè)高新技術產(chǎn)品或以高新技術產(chǎn)品為基礎的'新建企業(yè)；
2.投資者與所投資的企業(yè)共擔風險、共享利益；
4.風險投資同時投資多個項目，以某些項目的高額回報補償另一些失敗項目的虧損。
稅收這種集經(jīng)濟手段和法律于一身的屬性，使它對風險投資有著其它經(jīng)濟手段無法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟活動。稅收的征收與否、起征點的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務的有無與多少緊密相關。從其實質而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個社會關系領域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關系的調整，應當承擔多大的納稅義務，以何種方法，在什么時間，通過怎樣的程序來履行自己的義務。在市場經(jīng)濟條件下，對風險投資的投入將主要依靠各個市場主體，而各個市場主體投資的動因又取決于經(jīng)濟利益的刺激和政府有關經(jīng)濟政策包括稅收政策的誘導。通過稅法對風險投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風險，創(chuàng)造較多的風險投資效益，風險投資的積極性便得到保護和調動。在市場經(jīng)濟條件下，稅收分配以多種方式與價格機制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會的投資方向和規(guī)模，各市場主體在其它市場條件和環(huán)境相同的情況下開展競爭時，稅收負擔的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國家在稅法中賦予風險投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負或較多的優(yōu)惠，風險投資產(chǎn)業(yè)便會形成快速發(fā)展的態(tài)勢。因為當有關促進高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實施后，各市場主體便進行經(jīng)濟利益的權衡，在可預見的巨大經(jīng)濟利益驅動下，必然會有相當一部分市場主體顯示出投資于風險投資產(chǎn)業(yè)的強烈欲望，最終大量的社會資本將會向風險投資產(chǎn)業(yè)轉移。而風險投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會促進高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識密集、技術密集和高附加值、高回報率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關的新興產(chǎn)業(yè)便會相繼問世。這一局面的形成不但為國家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時也為政府制定更優(yōu)惠的風險投資稅收政策奠定了物質基礎?？梢姡愂照咛幱谕苿语L險投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強烈“加速”作用是非常明顯的。
[1][2][3][4]。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇九
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個多世紀的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領域的.業(yè)務創(chuàng)新正在悄然改變人們的選擇.本文將重點討論信用卡時代的風險管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學,上海,06刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：14(8)分類號：關鍵詞：信用卡風險回避風險預防
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十
案例分析。
題目：美國國際集團破產(chǎn)危機案例分析編號：39姓名：高楠楠成績：
美國國際集團破產(chǎn)危機。
引言。
美國次貸危機猶如一根導火索，引發(fā)了國際金融市場的劇烈動蕩，同時也給國際保險業(yè)帶來了嚴重的損失。全球保險巨頭——美國國際集團(簡稱aig）正是深陷次貸危機而出現(xiàn)巨額資金缺口，走到破產(chǎn)邊緣，最終被美國政府變相接管。
一、案情回顧。
在07年至08年將近一年的時間里，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重，2007年第四季度開始aig連續(xù)五個季度巨額虧損：2007年第四季度凈虧損52.9億美元，2008年四個季度虧損額分別為78億、53.6億、244.68億、617億，而2007年凈利潤僅62億。2008年8月6日，aig公布第二季財報，因房貸相關部位減記價值及減損金額超過110億美元，凈損53.6億美元，該公司連續(xù)第三季出現(xiàn)虧損。截至08年6月底，aig信貸違約掉期業(yè)務累計虧損達250億美元，其他業(yè)務虧損累計達150億美元。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾評級服務公司向aig發(fā)出警告，稱由于該公司股價大幅下挫，債券息差上升，標普可能會將該公司信用評級下調一至三檔。為避免主要評級機構下調公司評級，aig便想方設法采取各種措施進行籌資。
時任aig首席執(zhí)行長的維爾倫斯坦德認為只要籌措到200億美元就能使公司避免災難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時，aig籌集到的資金只有從其下屬保險子公司抽取的200億美元。
13日，aig與kkr、s等私人資本運營公司進行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項選擇權可能使aig的控制權實際落入私人資本運營公司之手，s&co.為首的一群私人資本運營公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場開盤，aig資產(chǎn)價值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉向美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)尋求400億美元貸款資金援助。
達到200億至250億美元，公司財務狀況進一步惡化。
9月16日，aig做了最后的一搏，即用盡自己的循環(huán)信貸額度。但是大多數(shù)銀行都拒絕了aig的貸款申請，他們表示在aig債券評級遭到下調的情況下不會為其提供貸款。同時，aig股價再跌31%，在連續(xù)三個交易日中跌幅達79%。
該天下午4點，政府將拯救方案交給aig管理層。經(jīng)過長達3個小時的痛苦權衡，aig董事會接受了政府提出的苛刻條件。美國政府仿照接管“兩房”模式接管了該集團。但美聯(lián)儲的“援助”并沒有緩解保險市場愈發(fā)恐慌的局面。不只是在中國香港，在中國臺北、新加坡等東南亞國家和地區(qū)，美國友邦的分支機構都出現(xiàn)了客戶退保潮。退保潮出現(xiàn)使得aig雪上加霜，危機再次升級。10月8日，美聯(lián)邦政府由于擔心這家保險巨頭可能再度出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，決定對aig再增378億美元的援助，這比當初承諾向該公司提供的資金數(shù)額高出近50%。
二、原因分析。
（一）外部環(huán)境分析。
1.連鎖反應之禍。美國金融機構猶如一個倒置的金字塔，底層是和物質產(chǎn)業(yè)與實際消費相關的接口，如工商企業(yè)貸款、房貸、消費貸款等，以此為基礎構造出金融衍生產(chǎn)品的大廈。美國金融機構發(fā)放的實物類貸款不到20萬億美元，但衍生金融產(chǎn)品的規(guī)模卻達到了400萬億美元。隨著底層垮臺，上面龐大的衍生金融產(chǎn)品大廈也隨之倒垮。因為購買次級債衍生品的投資者遍布全球，危機便能夠通過資金鏈條傳導給各國的基金公司、資產(chǎn)管理公司等機構投資者，造成了整個信用市場危機和投資者恐慌，最終演變成為金融風暴。此外，金融市場脆弱，投資者信心不足，致使股票價格持續(xù)承壓下挫，使得aig本已虛弱的財務狀況更加惡化。2008年9月15日,雷曼宣告破產(chǎn)保護當天,aig的股價暴跌61%，跌至4.76，之前aig的股價曾達到72.65美元。如此以來，受抵押貸款投資不當相關的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。金融風暴扼殺了aig公司9月25日公布業(yè)務復興方案的計劃。
2.信用評級下調推波助瀾。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾（standard&poor′s）發(fā)出調降評級警告，使得aig的籌資行動變得更加困難。緊接著美國穆迪投資服務、標準普爾和惠譽三大信用評級機構于9月15日分別將aig的信用級別下調至少兩個等級。信用評級下調在助推融資成本升高的同時，200億至250億美元，導致aig財務狀況急劇惡化。也正是因為信用評級的下調，致使aig在試圖利用信貸循環(huán)額度作最后一搏時，遭到了銀行的拒絕。
（二）企業(yè)內部分析。
1.資產(chǎn)管理不慎，資金運用不當。aig的風險不是由保險主業(yè)產(chǎn)生，而是源于衍生金融產(chǎn)品。美國國際集團金融產(chǎn)品公司倫敦子公司早期以衍生金融業(yè)務利率互換為主，由于aig從事的傳統(tǒng)保險業(yè)務一直都是中等的成長型業(yè)務，公司為追求成長性，為大量的金融產(chǎn)品提供保險，包括風險極高的cdo和次級債產(chǎn)品。aig從90年代后期開始大量介人為擔保債務權證cdo提供擔保的cds業(yè)務。2005營業(yè)收人在aig所占比率由4.2%上升到17.5%。其中，由于泡沫經(jīng)濟時期抵押債券實現(xiàn)的高額利潤遠高于房屋保險業(yè)務、人壽保險業(yè)務以及汽車保險業(yè)務，aig僅對該債券的擔保金額就高達4000億美元。正是受抵押貸款投資不當相關的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。其旗下一家出售信用違約掉期（cds）的子公司，在過去三個季度累計虧損180億美元，致使aig不得不追加價值數(shù)十億美元的抵押品，導致公司財務吃緊。另一方面，金融衍生品雖可帶來一定的資產(chǎn)損失及借貸困難，但這對于資產(chǎn)上千億的aig來說，影響是極其有限的。但正是由于公司缺乏足夠的流動性資金，帶來額外信貸成本，使公司最終陷入財務困境。
廉·恩道爾比喻成已啟動的定時炸彈。但大家都覺得自己夠聰明，不會拿到最后一棒，因此就疏于防范cds存在的潛在隱患。引爆aig危機的金融產(chǎn)品部門（aigfp）成立于1987年，在其為aig持續(xù)獲取豐厚利潤的背景下，集團管理層逐漸放松了監(jiān)督。而aigfp經(jīng)營表現(xiàn)出很強的投機性，片面追求利潤，忽視風險控制，完全不顧來自多方的風險預警。單純利潤導向下的內控機制失效，使經(jīng)營風險迅速累積。aig公司也正是因為心存僥幸和疏于對cds風險的防范，當2006年cds成本大幅上升、2007年次級債**出現(xiàn)兆頭時，aig沒有對cds做出嚴肅的處理，為后來公司陷入危機埋下了禍根。
三、啟示。
1．堅持風險管理為本的保險發(fā)展方向。向全社會提供綜合的風險保障是保險的立業(yè)之本，這也是保險業(yè)區(qū)別于其他金融行業(yè)的重要特征。只有不斷挖掘和提升保險產(chǎn)品的獨特價值，保險業(yè)才能更好地發(fā)揮行業(yè)的自身優(yōu)勢。隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展壯大，保險市場的競爭將日趨激烈。市場細分、產(chǎn)品和業(yè)務創(chuàng)新成為保險公司提高綜合競爭能力的重要手段。但同時應認識到，在保險發(fā)展與創(chuàng)新中，必須始終圍繞風險管理這一主線，在努力發(fā)掘和滿足客戶的風險管理需求方面做足文章，切實發(fā)揮保險產(chǎn)品在承擔和轉移風險方面的優(yōu)勢。保險行業(yè)投資渠道放開要注重風險控制。案例中的aig投資領域廣泛，包括房產(chǎn)抵押貸款、金融租賃、衍生品以及融資融券業(yè)務等。放開投資渠道雖然有利于提高投資收益，如金融租賃利潤豐厚，但是同時投資風險也相應提高。保險行業(yè)須在強調風險控制的前提下放開投資渠道。
著保險資金投資渠道日益多元化，房地產(chǎn)、股權等投資領域的逐步放開，應加強對資產(chǎn)風險的監(jiān)管。同時，探索對金融機構杠桿率的監(jiān)管，通過設置合理上限，防范高杠桿經(jīng)營帶來的風險。
3.其次，要建立完善的公司內部風險監(jiān)管體系。保險機構內部控制是政府保險監(jiān)管的基礎。目前我國保險機構內部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機構的內部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內部監(jiān)督和制約。對此我們要借鑒國際經(jīng)驗按照《保險公司內部控制制度建設指導原則》的要求，不斷強化各項內部管理機制、基礎管理制度和內部監(jiān)督體系，特別是要加強對保險資金運用的管理，嚴格分離資金運用業(yè)務與保險業(yè)務，建立獨立有效的投資決策機制、投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制，切實防范和化解保險風險。充分發(fā)揮保險經(jīng)紀人的在風險管理中的作用。保險經(jīng)紀人是隨著保險市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，是保險市場精細分工的結果。保險經(jīng)紀人不僅能為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，還能夠站在客戶的立場為其全面識別、評估和管理風險，幫助客戶以最合理的成本獲得最大的風險保障。特別是在一些高風險、高技術的風險管理項目中，保險經(jīng)紀人除了協(xié)助客戶通過保險轉移風險外，還可以提供風險自留、風險回避、風險控制等全方位的風險管理服務。這就決定了保險經(jīng)紀人在風險管理和保險服務中扮演了非常重要的角色，架起了保險公司更好地為客戶提供服務的橋梁。
4.另外,有必要培育真正對投資者負責的、能夠預警系統(tǒng)性風險的信用評級機構。信用評級機構的失職是次貸危機爆發(fā)的重要原因之一。由于次貸衍生品的復雜設計，投資者只能依靠評級機構來衡量相關風險。但是評級機構的后知后覺及遲緩而猛烈的評級調整反而加劇了危機。實際上，評級機構的收入來源于投行，卻要求它們對投資者負責，本身就是制度的錯位。隨著無擔保公司債和各類金融衍生品的發(fā)展，信用評級機構在我國資本市場的地位將日益顯著，應建立對投資者負責的信用評級機構。
業(yè)務相匹配融合才能對內外部的風險做到更好的防范。透徹了解風險偏好，能夠有效溝通有關內部和外部的一切風險來源信息，是保險行業(yè)風險管理框架的一個關鍵因素，這包括管理提升和下降兩方面的風險。企業(yè)應該視之為捕捉機遇、防范風險和損失的方法。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十一
老師：林宇。
專業(yè)：財務管理。
姓名：朱光瑤。
學號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因為從事石油衍生品交易，導致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關注的焦點。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍首”。在1995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機和災難的代名詞。但我們應該理性地看待事物，不能只看到它的一面?，F(xiàn)在就從風險角度來分析它。
1．市場風險指市場價格變動造成虧損的風險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風險，要的是要及時、準確地評估市場價值，隨后計算總敞口額度，嚴格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風險即交易合約的對方無力履行義務的風險。與市場風險一樣，控制信用風險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務一樣，控制和減少風險。
3．流動性風險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機會的風險。一是市場業(yè)務量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風險。對流動性風險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實現(xiàn)降低風險。
4．操作風險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風險，它們本質上均屬于管理問題。因此重點應放在提高管理人員和業(yè)務操作人員素質，提高計算機處理系統(tǒng)的效率，并在內部管理上實行職責分開，以確保風險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導致?lián)p失的風險。在管理中，首先應保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應盡量改善內部風險管理，增強交易透明度和披露要求，強化安全的結算制度以控制法律風險。
性,如有關會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實質量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實中則往往表現(xiàn)為國內金融機構的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風險產(chǎn)生的原因之二是實體經(jīng)濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉化為投資,而是一部分進入實體部門,轉化為實物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實物資本與之相對應。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風險偏好，以及企業(yè)的內部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關。管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風險。
針對上述金融衍生品市場的大量風險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風險的劃分和標準,各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟金融體系特點訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風險的發(fā)生,維護國家安全和經(jīng)濟發(fā)展。為了控制風險，我們可以針對其不同類別的風險對衍生金融風險進行控制和管理。
1.加強金融衍生工具風險的監(jiān)管。第一，從制度方面進行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進金融市場的有效運作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉變進展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權和經(jīng)營權徹底分清,銀行和企業(yè)的關系得以理順后才有可能實現(xiàn)。第二，通過外部力量進行監(jiān)管。金融衍生品的風險防范不僅需要在金融企業(yè)內進行風險控制，而且還須要管理機構進行外部監(jiān)管，以防風險擴大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風險，但衍生工具自身的許多特性導致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風險預警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風險進行分類，并對各類風險對金融市場的影響程度進一步分類，并賦予相應的權重和衡量指標，同時對不同階段的風險指標進行風險級別的界定，最后根據(jù)風險的級別和風險的權重事先制定相應的規(guī)避風險或者減小風險的措施和方案。
2.對市場風險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風險總規(guī)模的市場風險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實行“自我保護”，采取任何可能的措施將市場風險轉移給市場上的風險愛好者。
3.對信用風險的管理。機構應對市場上交易的所有品種按不同的順序進行評估,控制風險。市場主體可以采用凈額結算主協(xié)議和各種信用加強措施,以減少交易雙方的信用風險。凈額結算協(xié)議,指在實際交易中,機構通過雙邊或多邊的支付凈額結算的方法來降低信用風險。各種信用加強措施如交易雙方通過提供擔保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風險等。
4.對于流動性風險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風險,主要是對資金流動缺口實行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風險的管理。操作風險可能造成的損失比其他風險更為嚴重,是最主要的風險之一。但它往往被機構所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風險是不可能的。對于操作風險管理的重點在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強基礎設施的建設,具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準確迅速的業(yè)務處理能力的人才,還要配備相應的系統(tǒng)。
6.對于法律風險的管理。為了防范法律風險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應支付的罰金。中航油因為在國際金融市場上投機操作不當,導致巨額虧損,主要是對風險管理的處理不當,特別是在市場風險管理方面。金融衍生交易實際上是利用交易的時間和空間,進行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗的機構都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風險的規(guī)避,在賣出看漲期權之后,沒有預見到可能由此帶來的巨額損失,進行對沖操作,將風險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風險的萬惡之源,恰恰是風險管理的必備工具。有關政府部門及國內企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因為一些事件就放慢或停滯國內金融衍生工具市場的建設步伐。相反,國內的大型企業(yè)更應該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風險。當然,加強對金融衍生工具的研究和學習,加強企業(yè)內部對操盤手和交易員的風險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十二
在對國內外風險管理理論整理、總結、分析的基礎上，結合房地產(chǎn)行業(yè)投資風險的概念特點，借鑒其他房地產(chǎn)開發(fā)項目過程中運用的比較成功的風險識別、分析、評估與應對方法，對交通未來城投資建設全過程中的風險進行分析研究，并最終提出相應的風險應對策略。
(1)交通未來城項目概況。交通未來城項目處于菏澤市開發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長江路，東臨振興街，是一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標桿。項目整體建成后將是一個集居住、購物、休閑、娛樂為一體的頂級城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項目西鄰人民路，南鄰長江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫字樓組成，十一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領未來”的菏澤商住社區(qū)新地標。周邊銀座商圈、開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設銀行、工商銀行等成熟生活配套一應俱全;毗鄰區(qū)實驗小學、實驗中學、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車站和新汽車站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。
(2)交通未來城項目風險管理概況。交通未來城是菏澤市市委、市政府、開發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點示范項目，為了確保交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目的成功，菏澤交通集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設立了項目部專門負責該項目的具體實施。在項目開發(fā)初期，開發(fā)部、行政部負責項目審批、土地交易、施工設計等工作;在施工期，工程部、行政部負責承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時，銷售部門進行施工期間的前期銷售工作;銷售期，銷售部門負責預售、現(xiàn)房銷售等工作。在項目開發(fā)的全過程中，都需要全面的工程項目風險管理和質量管理體系來保障其實施運行。
(1)項目的組織結構不合理。在項目組建的過程中，應該充分考慮到項目風險去在于開發(fā)全過程，而不局限與某個部門或某個開發(fā)階段。風險防控需要項目全員的參與，只有各個部門通過相互合作才能一定程度上把風險降到最低。如果沒有一個合理的項目組織結構，就會帶來相應的溝通問題，從而會使項目風險管理工作難度增加。
(2)項目管理人員風險意識薄弱。交通未來城房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中，風險的管理主要側重于工程施工建設階段，而在前期的施工設計、土地交易及銷售階段的預售、現(xiàn)房銷售環(huán)節(jié)存在的風險同樣不能忽視。項目管理的風險意識薄弱、風險管理技術方法簡單，都會給項目的順利實施帶來一系列潛在風險。
(3)項目風險管理人員水平不高。交通未來城項目團隊中，設在工程部下的風險管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學歷的2人，有相關開發(fā)經(jīng)驗的2人，35歲以上的2人，相比于其他項目團隊來說，風險管理團隊成員的綜合素質一般，整體的風險管理水平一般。項目風險的識別、分析、防控等工作對項目風險管理人員的素質存在很大關系，如果項目管理人員水平不高，同樣會給整個項目建設帶來一定的風險。
(4)項目風險管理經(jīng)費投入不足。項目風險管理經(jīng)費一般包括項目風險管理人員工資、培訓及其他費用，從交通未來城項目經(jīng)費投入占比中可以看出，項目風險管理經(jīng)費投入相對較少，項目對風險管理的經(jīng)費支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費的投入支持是房地產(chǎn)項目風險管理順利實施的重要條件。
(5)項目的資產(chǎn)負債率。一般情況下，資產(chǎn)負債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開發(fā)項目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過80%以上，意味著房地產(chǎn)項目開發(fā)面臨著巨大風險。交通未來城項目前期投資比較大，資產(chǎn)負債率為69%，可以看出，該項目現(xiàn)階段資產(chǎn)負債率相對來說較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風險。
風險預防是在風險發(fā)生之前，采取相應的措施降低或避免各種風險因素造成的損失，也就是說，說要降低風險發(fā)生的概率來減少損失。
(1)建立與政府相關部門有效溝通機制。主動與菏澤市委、市政府、金融機構、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財務職能部門等政府部門保持有效溝通，建立健全有效溝通機制，最大限度爭取其支持，為交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目提供一個良好的開發(fā)環(huán)境，從而在項目進程中會無形較少一系列風險因素，保證項目的順利開展。
(2)加強政策分析，有效規(guī)避政策風險。密切關注菏澤市當?shù)卣块T的政策的發(fā)布及變化，要及時、適時根據(jù)政策的調整變化做出相應的變化，加強對其的關注與研究，從而在一定程度上避免政策風險的產(chǎn)生對項目建設產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風險。
(3)加強項目的質量監(jiān)督與管理。一般情況下，質量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應監(jiān)理資質的專業(yè)公司對交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目進行全程監(jiān)督;二要加強對承包商及分包商的專業(yè)能力、資質的嚴格審查;三要建立健全質量監(jiān)督管理體制;四要對相關人員進行質量培訓，提高質量管理的專業(yè)水平;五要依靠先進的工藝技術及施工技術為質量提供保障。
(4)加強安全意識，嚴控安全事故風險。加強安全意識，以安全生產(chǎn)為首要任務，嚴格防止安全事故風險的發(fā)生。要做好事故風險的防控，一要進行全員的安全培訓，切實從思想上加強事故安全意識;二要制定嚴格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機制;四是側重人員安全事故的監(jiān)督;五要實時監(jiān)控生產(chǎn)過程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責任;七要全額購買人身意外傷害保險，做好風險轉移。
(5)完善財務管理系統(tǒng)，避免財務風險。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應的財務戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財務管理系統(tǒng)，建立健全財務風險防控體系，來確保開發(fā)項目的財務安全。一要制定科學的財務戰(zhàn)略，引導項目財務風險管理;二要做好房地產(chǎn)項目開發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財務管理提供決策依據(jù);三要進一步拓展項目開發(fā)融資渠道，提供項目資金的流動性;四要建立健全項目預算控制體系，并做好相應的事前、事中、事后的科學合理評價。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十三
“風險投資”這一詞語及其行為，通常認為起源于美國，是20世紀六七十年代后，一些愿意以高風險換取高回報的投資人發(fā)明的，這種投資方式與以往抵押貸款的方式有本質上的不同。風險投資不需要抵押，也不需要償還。如果投資成功，投資人將獲得幾倍、幾十倍甚至上百倍的回報；如果失敗，投進去的錢就算打水漂了。對創(chuàng)業(yè)者來講，使用風險投資創(chuàng)業(yè)的最大好處在于即使失敗，也不會背上債務。這樣就使得年輕人創(chuàng)業(yè)成為可能?？偟膩碇v，這幾十年來，這種投資方式發(fā)展得非常成功。
其實在此之前，無論是在中國還是在國外，以風險投資方式進行投資早就存在了，只不過那時候還沒有“風險投資”的叫法而已。
概念。
從投資行為的角度來講，風險投資是把資本投向蘊藏著失敗風險的高新技術及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領域，旨在促使高新技術成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資過程。從運作方式來看，是指由專業(yè)化人才管理下的投資中介向特別具有潛能的高新技術企業(yè)投入風險資本的過程，也是協(xié)調風險投資家、技術專家、投資者的關系，利益共享，風險共擔的一種投資方式。
新的風險投資方式在不斷出現(xiàn)，對風險投資的細分也就有了多種標準。根據(jù)接受風險投資的企業(yè)發(fā)展的不同階段，我們一般可將風險投資分為四種類型。
1、種子資本(seedcapital)。
2、導入資本(start-upfunds)。
3、發(fā)展資本(developmentcapital)。
4、風險并購資本(ventureacapital)。
運作過程。
風險投資的運作包括融資、投資、管理、退出四個階段。
融資階段解決“錢從哪兒來”的問題。通常，提供風險資本來源的包括養(yǎng)老基金、保險公司、商業(yè)銀行、投資銀行、大公司、大學捐贈基金、富有的個人及家族等，在融資階段，最重要的問題是如何解決投資者和管理人的權利義務及利益分配關系安排。
投資階段解決“錢往哪兒去”的問題。專業(yè)的風險投資機構通過項目初步篩選、盡職調查、估值、談判、條款設計、投資結構安排等一系列程序，把風險資本投向那些具有巨大增長潛力的`創(chuàng)業(yè)企業(yè)。
管理階段解決“價值增值”的問題。風險投資機構主要通過監(jiān)管和服務實現(xiàn)價值增值，“監(jiān)管”主要包括參與被投資企業(yè)董事會、在被投資企業(yè)業(yè)績達不到預期目標時更換管理團隊成員等手段，“服務”主要包括幫助被投資企業(yè)完善商業(yè)計劃、公司治理結構以及幫助被投資企業(yè)獲得后續(xù)融資等手段。價值增值型的管理是風險投資區(qū)別于其他投資的重要方面。
退出階段解決“收益如何實現(xiàn)”的問題。風險投資機構主要通過ipo、股權轉讓和破產(chǎn)清算三種方式退出所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，實現(xiàn)投資收益。退出完成后，風險投資機構還需要將投資收益分配給提供風險資本的投資者。
運作方式。
風險投資一般采取風險投資基金的方式運作。風險投資基金在法律結構是采取有限合伙的形式，而風險投資公司則作為普通合伙人管理該基金的投資運作，并獲得相應報酬。在美國采取有限合伙制的風險投資基金，可以獲得稅收上的優(yōu)惠，政府也通過這種方式鼓勵風險投資的發(fā)展。
六要素。
風險資本、風險投資人、投資對象、投資期限、投資目的和投資方式構成了風險投資的六要素。
風險資本是指由專業(yè)投資人提供給快速成長并且具有很大升值潛力的新興公司的一種資本。風險資本通過購買股權、提供貸款或既購買股權又提供貸款的方式進入這些企業(yè)。
風險資本的來源因時因國而異。在美國，1978年全部風險資本中個人和家庭資金占32%；其次是國外資金，占18%；再次是保險公司資金、年金和大產(chǎn)業(yè)公司資金，分別占16%、15%和10%，到了1988年，年金比重迅速上升，占了全部風險資本的46%，其次是國外資金、捐贈和公共基金以及大公司產(chǎn)業(yè)資金，分別占14%、12%和11%，個人和家庭資金占的比重大幅下降，只占到了8%。與美國不同，歐洲國家的風險資本主要來源于銀行、保險公司和年金，分別占全部風險資本的31%、14%和13%，其中，銀行是歐洲風險資本最主要的來源，而個人和家庭資金只占到2%。而在日本，風險資本主要來源于金融機構和大公司資金，分別占36%和37%。其次是國外資金和證券公司資金，各占10%，而個人與家庭資金也只到7%。按投資方式分，風險資本分為直接投資資金和擔保資金兩類。前者以購買股權的方式進入被投資企業(yè)，多為私人資本；而后者以提供融資擔保的方式對被投資企業(yè)進行扶助，并且多為政府資金。
風險投資人大體可以分為以下四類：
他們是向其他企業(yè)家投資的企業(yè)家，與其他風險投資人一樣，他們通過投資來獲得利潤。但不同的是風險資本家所投出的資本全部歸其自身所有，而不是受托管理的資本。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十四
風險投資公司的種類有很多種，但是大部分公司通過風險投資基金來進行投資，這些基金一般以有限合伙制為組織形式。
c產(chǎn)業(yè)附屬投資公司。
這類投資公司往往是一些非金融性實業(yè)公司下屬的獨立風險投資機構，他們代表母公司的利益進行投資。這類投資人通常主要將資金投向一些特定的行業(yè)。和傳統(tǒng)風險投資一樣，產(chǎn)業(yè)附屬投資公司也同樣要對被投資企業(yè)遞交的投資建議書進行評估，深入企業(yè)作盡職調查并期待得到較高的回報。
這類投資人通常投資于非常年輕...
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十五
系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實踐檢驗有效的風險管理作用與風險，分析它給經(jīng)濟發(fā)展帶來的利弊，無疑對我國發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場具有較強的指導意義。
(一)金融衍生產(chǎn)品作用。
金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風險的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對經(jīng)濟和金融的促進作用，更主要地表現(xiàn)為風險管理。
一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風險。據(jù)統(tǒng)計，發(fā)達國家金融市場投資風險中，系統(tǒng)性風險占50%左右，防范系統(tǒng)性風險成為金融機構風險管理的重中之重。傳統(tǒng)風險管理工具如保險、資產(chǎn)負債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風險，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風險，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機構幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風險。
二是增強金融體系整體抗風險能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉移風險功能，可將風險由承受能力較弱的個體轉移至承受能力較強的個體，將金融風險對承受力較弱企業(yè)的強大沖擊，轉化為對承受力較強的企業(yè)或投機者的較小或適當沖擊，有的甚至轉化為投機者的盈利機會，強化了金融體系的整體抗風險能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。
三是提高經(jīng)濟效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營效率和金融市場效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風險的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟效益；后者體現(xiàn)為以多達2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場體系，減少了信息不對稱，實現(xiàn)風險的合理分配，提高定價效率等。
四是拓展了金融機構服務范圍，創(chuàng)造了新的利潤增長點。過去二十年里，國際活躍的金融機構大幅度提高了衍生工具利潤在其利潤總額中的比重，當前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務收入已占總收入的40%～60%。
雖然金融衍生產(chǎn)品促進了經(jīng)濟和金融發(fā)展，但因其自身特點以及投機者的過度投機，導致日本東京證券公司、巴林銀行、美國長期資本管理公司等破產(chǎn)，對世界金融市場造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時，在實踐中是增加還是降低了金融市場風險呢？實證分析表明，在一個相對較長的時期內，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場的風險，更多的是降低了其風險。
在減少了股票指數(shù)的波動性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動性，總體看是減少了整個金融市場風險。
對于金融衍生產(chǎn)品市場自身風險變化，國際清算銀行(bis)進行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對美國10年國債和標準普爾500的期貨與期權市場的波動性與交易量月度數(shù)據(jù)進行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關或負相關，具體回歸結果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場波動性急劇上升時，投機者會因風險過大難以把握而主動減少交易，交易量降低會在一定程度上不支持波動性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場的整體風險。
從國際上出現(xiàn)重大金融事件或金融危機時期金融衍生產(chǎn)品的市場表現(xiàn)看，在金融動蕩加劇時期，全球金融衍生產(chǎn)品交易劇增，金融衍生產(chǎn)品市場較好地發(fā)揮了其規(guī)避風險功能，極大緩沖和弱化了全球金融風險。如表2所示，亞洲金融危機爆發(fā)的1997年6月至12月期間，各個季度末全球場內金融衍生產(chǎn)品未平倉合約名義本金余額和交易量均出現(xiàn)了大幅度上升，前者從危機前的9.9%增至危機期間的14.3%、21.5%和14.8%。在其后爆發(fā)的俄羅斯危機、“9·11”事件、世通案件期間，全球場內金融衍生產(chǎn)品交易量均一致地出現(xiàn)大幅上升。
二、我國金融衍生產(chǎn)品需求分析。
金融風險按金融產(chǎn)品劃分，可分為外匯風險、利率風險和股市風險。筆者認為，能夠防范系統(tǒng)性風險的金融衍生品在我國已經(jīng)存在較強烈的需求。
(一)外匯衍生產(chǎn)品需求不斷增加。
目前，我國實行有管理的浮動匯率制，美元的幣值與人民幣幣值保持相對穩(wěn)定，而美元是自由浮動貨幣，美元對他國貨幣匯率的變動會間接影響人民幣對他國貨幣匯率，使持有外匯或以外幣結算的企業(yè)面臨匯率波動風險。而我國1996年實現(xiàn)經(jīng)常項目可自由兌換，資本項目實行嚴格管制，對經(jīng)常項目外匯賬戶實行限額管理，其限額原則上為上經(jīng)常項目外匯收入的20%，境外機構可以保留外匯，不用結售匯。這樣，持有外匯的境內機構、外資機構以及經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構，均面臨一定的匯率風險，需要通過外匯衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避匯率波動風險。
從我國外匯金融資產(chǎn)總量看，2002年末銀行外幣存款達12159.08億元人民幣，占同期銀行總資產(chǎn)的7%左右，銀行持有的國外凈資產(chǎn)為31746.34億元人民幣；外匯儲備2003年3月末已達到3160.1億美元；銀行間外匯市場2002年交易量達971.9億美元。隨著我國外匯資產(chǎn)總量增大，交易規(guī)?？焖僭黾?，面臨匯率風險的可能也越來越大，對外匯衍生產(chǎn)品需求越來越強烈。
從外資外貿角度看，截止2002年底，我國進出口總額達到51384.23億元，外貿依存度達到50.18%，外商直接投資達527.43億美元，若按照留存20%的比例計算，外資外貿企業(yè)每年約10000億人民幣的外匯面臨較大的匯率風險。加之近年來進出口總額和外貿依存度分別以年均10%和2%～3%的速度增長，未來匯率風險將隨之增加。盡管結售匯管理規(guī)定已允許有遠期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位可以通過外匯指定銀行辦理遠期買賣及其他保值業(yè)務，但受風險意識、交易成本、信息不對稱等影響，國內企業(yè)未能有效規(guī)避匯率風險。另外，人民幣對其他貨幣的相對貶值，對以外貿為主的企業(yè)產(chǎn)生了不同影響，特別是加大了進口為主的外貿企業(yè)從美國以外的國家進口材料的成本，從而使其經(jīng)營利潤下降。因此，這類企業(yè)會對金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生強烈的需求，希望通過套期保值或對沖等方式鎖定進口成本，規(guī)避匯率不利變動帶來的風險。
總體看，較大規(guī)模的外匯金融資產(chǎn)和外貿依存度表明，我國金融機構和實體外資外貿部門面臨著較大的外匯風險，客觀上對外匯衍生產(chǎn)品等避險工具提出了需求。今后，隨著資本項目的開放，這一需求將會在外匯衍生產(chǎn)品交易種類和交易規(guī)模上呈現(xiàn)更快的增長。
(二)利率衍生產(chǎn)品需求逐步加大。
我國自1995年提出利率市場化改革基本思路以來，利率波動性逐步增加，變動頻率加快，利率風險不斷加大。1996年至2002年，我國連續(xù)8次下調利率，一年期存款利率從8.96%下調至1.98%，波動性較大。在市場利率方面，已形成了以銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間回購市場、銀行間和交易所債券市場為基礎的二級市場利率；票據(jù)貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)利率已放開；國債和金融債券發(fā)行采取市場化招標方式；在金融機構存貸款利率管理方面，改革范圍不斷放寬，利率風險逐步增大，如放寬縣以下金融機構對中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，在部分農(nóng)村信用社進行了利率市場化改革試點，大額外幣存款利率(300萬美元以上)可以由金融機構與客戶協(xié)商確定等。在利率逐步市場化的環(huán)境下，金融機構和實體經(jīng)濟部門所面臨的利率風險逐步升高，迫切需要通過利率掉期等衍生產(chǎn)品交易降低借貸成本，增加企業(yè)利潤。
從與利率變動密切相關的金融資產(chǎn)規(guī)?？矗刂?002年底，我國金融機構各項存款總額達182295.33億元，各項貸款總額為139436.56億元，各類有價證券余額為34267.11，面臨利率風險的資產(chǎn)總量很大，對利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。
從金融資產(chǎn)品種特點看，由于同業(yè)拆借和回購品種交易期限品種較少，且期限較短，二級市場短期利率波動性相對較低。而交易所債券市場和銀行間債券市場交易品種固息債占比較高，期限以中長期為主，在目前利率低谷時期，各商業(yè)銀行和保險公司為了提高短期無風險收益，大量投資中長期債券，若未來利率上升，該種投資結構將引致很大風險，使這些金融機構對利率類衍生產(chǎn)品存在較強的需求。
總體看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風險較。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十六
(一)項目風險信息的傳遞通道不暢。
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風險、降低風險的損失,這是開展有效風險工作的前提,是項目順利進行和成功的保證。目前在風險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進行溝通時,由于項目風險信息傳遞路徑過長,導致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應對風險。由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結構的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應對可能發(fā)生的風險,沒有建立有效風險信息傳遞通道,缺乏詳細風險應對預案。當意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應付。
在進行項目風險分析時,通常運用定性分析方法對項目風險的分析進行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結論不夠精確。在日常工作中進行項目風險定性分析時,往往采用單一風險逐個分析方式使得分析結論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風險識別上有較為全面的應用,但是在與定量風險分析方法的結合方面存在較大不足,沒有充分運用定性風險分析方法和定量風險分析方法的優(yōu)勢進行互補。項目風險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運用,對項目分析結論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結果意見相左的情況,嚴重影響風險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后。
風險投資的投后管理是風險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風險投資行業(yè)的日趨成熟,風險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風險防范和人力資本的充分應用具有極其重要的作用。風險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強調以財務指標評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應風險投資的特殊運作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風險投資的投后管理機制,將投資收益與項目風險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風險管理者的工作熱情,使得風險管理的效果符合預期目標。
(一)建立與項目相關的多信息通道。
信息通道建設是項目投資管理和風險管理的基礎,沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關的多信息通道。產(chǎn)品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內都有相關行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實時價格,有些可以通過國際貿易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國內有兩個行業(yè)性指導價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導價格,另一個是中國五礦有色的指導價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有方向性指導作用。企業(yè)外部利益相關者信息反饋渠道。建立項目所在當?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當?shù)厣鐣徒?jīng)濟發(fā)展的貢獻,以及在當?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術研發(fā)實力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準確性,為風險管理工作提供準確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內部信息反饋渠道。與項目的實際控制人、經(jīng)營管理團隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預期目標的差距,以便形成有效的項目風險應對預案。
(二)加強項目風險分析方法的綜合運用。
分析方法的'使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實施起著至關重要的作用。只有通過項目的風險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉換成可參考的分析結果。一直以來項目風險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風險管理工作的深入開展,解決這一關鍵問題必須加強風險定量分析方法和定性分析方法的綜合運用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風險分析中綜合應用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進行排序。步驟具體有:進行swot分析。運用swot分析方法識別出與某個項目內部環(huán)境以及外部環(huán)境相關聯(lián)的因素。在swot組內對swot要素進行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權數(shù)進行計算。對swot組進行兩兩相互對比,進行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應結果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補,既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權數(shù),使得出的分析結果更具參考性,從而可以提高項目風險評價方法的可靠性和準確性。
風險投資投后管理機制創(chuàng)新的核心在于以風險管理者人力資本為管理核心,將對風險企業(yè)的控制權分配以及轉移安排為手段,通過對風險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結合的方式,實現(xiàn)風險投資投后管理機制的高效運行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權利一旦風險投資者發(fā)現(xiàn)任何關于未來回報方面的負面信息,下一階段的融資就可能被終止,風險管理者的人力資本價值相應的沒法實現(xiàn)。這種手段也會減少風險管理者意圖對項目剩余索取權進行重新談判的機會主義行為。2、以股票贈與及股票期權為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風險管理者與被投資企業(yè)的未來經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系起來,以實現(xiàn)風險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達到降低委托代理關系中的道德風險。總之,投資項目的風險管理是風險投資的重要環(huán)節(jié),在風險投資項目的風險管理中,應突出對投資項目風險管理的主動性,以預防風險發(fā)生為主要控制目標,在投資項目不同階段進行針對性的風險管理活動,促進風險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇一
在網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的背景下，傳統(tǒng)企業(yè)營銷的環(huán)境、界面、決策方式等均受到了網(wǎng)絡信息技術的沖擊，與此同時，企業(yè)市場競爭力得到了有效提升，交易成本與庫存得到大幅度下降，在縮短產(chǎn)品市場周期的同時，獲得了良好的市場機會。網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的到來與發(fā)展極大程度上促進了企業(yè)市場營銷環(huán)境的轉變[1]。
（一）擴大了市場范圍。
在網(wǎng)絡時代，企業(yè)市場從時間與空間兩個維度上得到了擴大。在時間方面，電子商務為虛擬的市場，具有開放的網(wǎng)絡空間，商家可全天24小時處于營業(yè)狀態(tài)，打破了實體店具有的營業(yè)時間限制，有效延長了營業(yè)時間的成本；在空間方面，傳統(tǒng)市場僅僅只在地區(qū)或國家等有限的地理空間上，而互聯(lián)網(wǎng)具有開放性的特點，任何人均可以通過訪問網(wǎng)站瀏覽網(wǎng)點的信息，方便、快速地選擇需要的產(chǎn)品。商家企業(yè)通過利用互聯(lián)網(wǎng)這個平臺，可向世界范圍內的消費者推薦自己的產(chǎn)品，使得市場跨越了國界，超越了時空限制。
（二）促進交易手段的多樣化。
在推出set后，各大銀行、信用卡機構以及軟件廠家等均加大了新型網(wǎng)購支付方式的開發(fā)力度，利用智能卡、信用卡及電子現(xiàn)金等均可實現(xiàn)網(wǎng)購款項的支付。通過引入ca，新型支付方法不但滿足電子化需求，而且還具備非常高的安全性與可靠性，在提供支付信用度的同時，極大程度上促進了政府對市場經(jīng)濟調控力度的提高。
二、網(wǎng)絡經(jīng)濟時代市場營銷策略轉變的對策。
市場營銷環(huán)境在網(wǎng)絡環(huán)境時代的背景下，發(fā)生了極大的改變。在此種形勢下，企業(yè)的市場銷售人員應及時轉變營銷理念與策略，通過利用先進的現(xiàn)代技術，促進營銷活動的多樣化開展。
（一）采用多種營銷方法。
在網(wǎng)絡經(jīng)濟的.影響下，企業(yè)應采用多種市場營銷方法，從而充分滿足消費者多樣化需求。（1）加強市場各種需求信息的收集。在市場經(jīng)營中，消費者為主體，起著至關重要的作用，企業(yè)只有廣泛收集消費者各類需求信息，才能使得自己的產(chǎn)品及服務符合市場及消費者的需求，進而在拓展市場的基礎上，實現(xiàn)最大化經(jīng)濟效益的獲得。在收集需求信息的過程中，企業(yè)應注意以下方面：其一，將消費者當成合作的伙伴，積極邀請他們加入到企業(yè)產(chǎn)品的設計及策劃工作中來，并主動與其進行溝通交流，確保設計出更加符合消費者需求的產(chǎn)品與服務；其二，加大快速制造系統(tǒng)的應用力度，有機融合企業(yè)生產(chǎn)與市場需求，確保二者趨于一致[2]。（2）對產(chǎn)品的定價進行測試，從而促進市場接受度的提高。企業(yè)市場營銷的效果與產(chǎn)品的價位有著直接的聯(lián)系，為使企業(yè)生產(chǎn)出對路適銷的產(chǎn)品，獲得最大的營銷效果，做好產(chǎn)品價格的測試工作具有重要的意義。企業(yè)與消費者可借助方便、快捷的網(wǎng)絡對產(chǎn)品的定價進行商討，在定價時，將生產(chǎn)成本考慮在內，同時對消費者實際的購買能力與承受能力進行深入分析。因此，企業(yè)應全面綜合多種因素，權衡出各方均可接受的一個價格作為產(chǎn)品的售價，在提高產(chǎn)品銷量、減少庫存的同時，促進企業(yè)投資成本的降低，實現(xiàn)最大化利益的獲得。從整體角度考慮，對產(chǎn)品價格進行測試，進而確定合適的售價，不但給消費者以實惠，而且給企業(yè)的發(fā)展帶來了更大的利潤空間。
（二）進一步擴大市場營銷的途徑。
網(wǎng)絡經(jīng)濟時代的到來為市場營銷提供了多樣化的營銷途徑，消費者可以更容易搜索到企業(yè)的產(chǎn)品，這極大程度上促進了營銷效果的提高。因此，為促進企業(yè)的發(fā)展，營銷人員應借助新型的營銷途徑加大產(chǎn)品的宣傳力度。（1）搜索引擎營銷模式。在網(wǎng)絡經(jīng)濟的大環(huán)境下，消費者習慣在互聯(lián)網(wǎng)上搜索需要的產(chǎn)品或服務，然而消費者僅輸入關鍵詞便可搜索到海量的信息，此時，為將自身真正需要的信息在短時間內找到，便需要使用到搜索引擎。搜索引擎可借助對內容關鍵字或標題的檢索，向消費者提供分類好的信息，而搜索引擎營銷便是利用人們從前至后的瀏覽習慣，按企業(yè)出價的高低將關鍵字的搜索信息放在前面。當消費者通過關鍵字對所需產(chǎn)品進行搜索時，極有可能先點擊排在較前的信息，進而達到宣傳和推廣的作用。與此同時，搜索引擎公司按信息點擊量向企業(yè)收取相應的費用。由于通過關鍵詞搜索使消費者找到了真正所需的產(chǎn)品信息，因而此種經(jīng)營模式大大提高了企業(yè)營銷的精準度。（2）微博營銷模式。此種營銷模式指的是企業(yè)或非營利性質的單位借助微博這一新型的媒體手段，對受眾形成影響的一種營銷手段。隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)的市場營銷人員可通過微博進行產(chǎn)品信息的傳播、分享、互動等，進而達到品牌宣傳、公關處理、市場調研，以及客戶管理等多重目的。在微博中，一些飄渺的事物被賦予了生命特征及社會屬性，人們憑借微博這一工具可實現(xiàn)多種聯(lián)系的建立，從而展開相互吸引、分享、組合等。因此，市場營銷人員可在微博上積極發(fā)布自己的產(chǎn)品，使其得到迅速、大范圍的傳播，產(chǎn)生良好的推廣及宣傳作用。
三、結語。
綜上所述，隨著網(wǎng)絡時代的到來，企業(yè)傳統(tǒng)的營銷環(huán)境得到了全面的改變，進而促使企業(yè)市場營銷策略的轉變。在此種形勢下，企業(yè)市場營銷管理人員必須對營銷新特點進行全面了解，并依據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展需求，積極利用搜索引擎、微博等新型營銷途徑，在提高企業(yè)市場營銷效果的同時，促使市場經(jīng)濟健康、有序、快速發(fā)展。
作者:馬嘯波單位:恩施職業(yè)技術學院。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇二
摘要：大學生在信用卡消費中是一特殊群體，大學生具有易于接受新思想新事物的特點，特別是西方“先消費，后付款”的消費觀念。本文通過對大學生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學生信用卡消費的各種風險并提出風險控制的措施和對策。
一、背景。
9月20日，金誠信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學生信用卡后，在我國銀行界引發(fā)了爭相辦理大學生信用卡的熱潮，如建設銀行的龍卡名?？?、招商銀行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學生卡等。這種大學生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨特的特征，只需要填一張申請表，提供身份證和學生證復印件，沒有擔保人的情況下就可以申請辦理信用卡。
二、現(xiàn)狀。
1。有關數(shù)據(jù)表明53。7%的大學生擁有信用卡，說明大學生對信用卡消費持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學生信用卡市場的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達68。3%，還有相當一部分學生申辦了兩張信用卡。
2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。
3。大學生對信用卡的各項有關條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學生推廣信用卡時并沒有對信用卡的.各項條款和功能進行詳盡介紹，而很多學生在辦理信用卡時也未對各項條款仔細閱讀。
大學生信用卡雖然可以給銀行和大學生帶來許多方面的好處，但是它是在無擔保人的情況下發(fā)行的，所以風險也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時停止了大學生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因為商業(yè)銀行是一個企業(yè)，它在提供金融服務的時候，追求的是盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。大學生屬于無工作、無固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導致安全性不高。同時，銀行提供免費服務，導致贏利性不強。我國的大學生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費能力，所以流動性也不強。
1。信用風險。
指大學生持卡人透支后違反約定、不按時足額還款而給銀行帶來損失的不確定性。大學生尚沒有固定工作，沒有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟來源依賴父母，所以沒有穩(wěn)定的還款來源。
此外消費觀也不成熟，很有可能沖動消費而到期無法償還；收入與消費的嚴重不對等性，使大學生信用卡的違約風險較大。
2。欺詐風險。
是指大學生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟損失的可能性。由于許多大學生擁有較強的理論背景和專業(yè)知識，他們進行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會帶來了極大的損失和威脅。
3。成本風險。
很多大學生辦卡并非出于消費需要，對信用卡使用率低，給銀行帶來了成本風險。
4。法律風險。
發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務學生的監(jiān)護人追償欠債，存在巨大法律風險。目前銀行在辦理大學生信用卡時，沒有征得監(jiān)護人許可，監(jiān)護人在銀行發(fā)卡時并沒有進行擔保，法律上沒有償還義務。
四、控制風險的辦法分析。
（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強審批，嚴格把關，做好風險的預防。
在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應加強審批，提高大學生信用卡的申請門檻，提高辦卡質量。除了要對大學生的經(jīng)濟能力、信用情況嚴格審查之外，要求申卡學生提交家長擔保人證明和電話，達到主動控制風險的目的。對于大學生信用卡的額度而言并沒有必要太高，對于一般的本科生，一個月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。
（二）加強賬戶監(jiān)控及追討拖欠款。
對大學生賬戶進行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時處理并制止大學生的惡意透支行為。對惡意拖欠的賬戶，商業(yè)銀行應根據(jù)超期天數(shù)分別進行處理。
商業(yè)銀行應該對大學生的信用卡使用情況進行監(jiān)控和記錄，并隨著大學生消費和還貸情況的變化，相應降低或者提高大學生的信用等級和額度，從而為大學生建立一個全國聯(lián)網(wǎng)的社會共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應聯(lián)合起來成立信用卡同業(yè)協(xié)會，共同防范風險。發(fā)卡機構建立信用卡風險控制體系，加強內控制度。
（四）學校對大學生加強用卡知識與理財知識的普及，大學生應該提高自己的責任意識。大學生是負有法律刑事責任卻沒有獨立經(jīng)濟能力的群體，在辦信用卡時應該更為謹慎。
五、總結。
大學生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問題和風險。在以后的推行中，銀行和大學生應意識到問題的存在而采取措施控制風險，從而促進大學生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻：
信用卡風險論文信用卡風險論文篇三
摘要：在國家相關文件中明確指出，我國的市場經(jīng)濟改革已經(jīng)進入到一個新發(fā)展階段，一些相關文件對這方面做出了明確的規(guī)定，為國有企業(yè)發(fā)展指明了發(fā)展方向，但是在企業(yè)發(fā)展的同時也將面臨這更大的經(jīng)營風險，出現(xiàn)越來越多問題。跟我國民營企業(yè)相比，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中抵御風險的能力顯著缺乏。本文筆者結合多年的實際工作經(jīng)驗，根據(jù)我國現(xiàn)有的企業(yè)風險管理現(xiàn)狀，本著防范企業(yè)經(jīng)營風險和全面提高國有企業(yè)經(jīng)營效益的目的，對我國國有企業(yè)構建風險預警機制開展了全面探討，希望能夠對相關工作人員提供有相對價值的參考材料。
關鍵詞：國有企業(yè);財務風險;預警機制。
財務風險是在企業(yè)經(jīng)營過程中，由于受到各種不確定因素的限制，使企業(yè)內部的經(jīng)營情況發(fā)生偏離，導致企業(yè)既定的經(jīng)營目標無法按照計劃實現(xiàn)。在國有企業(yè)內部，良好的財務預警機制是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，充分利用企業(yè)各方面的數(shù)據(jù)，通過合理分析的方式，對企業(yè)內部的經(jīng)營狀況進行科學合理的監(jiān)控，采取必要的措施來對內部風險進行有效化解，通過風險預警機制有效降低企業(yè)經(jīng)營過程中的風險，減少企業(yè)經(jīng)營損失。
一、國有企業(yè)建立風險預警機制的主要原因。
1。國有企業(yè)內部風險預警機制相對薄弱。在國有企業(yè)經(jīng)營內部經(jīng)營模式中，最初是由原本的計劃經(jīng)濟演變而來的，國有企業(yè)內部工作人員普遍存在思想意識薄弱的問題，在國有企業(yè)中，相關的財務管理工作人員對企業(yè)風險防范知識嚴重缺失，普遍存在著認識不足的問題。財務人員在工作中只是將重點放在做好賬和管好錢兩個方面，沒有將財務風險管理的范疇拓展到市場，在企業(yè)的各項債務、資金和投資等方面，處處存在隱患和風險，使固有企業(yè)自身的生存能力受到嚴重影響。
2。國有企業(yè)內部治理結構還存在一些欠缺。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，公司的治理結構對公司發(fā)展起著至關重要的作用，在國有企業(yè)中經(jīng)常會出現(xiàn)審批程序過多，管理難度大的特點，使企業(yè)內部的管理成本不斷增加，內部各個單位在經(jīng)營過程中不斷對各類風險驚醒有效的梳理。比如，在國有企業(yè)內部的事監(jiān)會根本發(fā)揮不出應有的作用，使財務風險發(fā)生的可能性加大。在企業(yè)內部同樣缺乏科學完善的內部控制，財務管理中，存在這各種各樣的缺點，對審計的嚴重不重視，這些原因都會導致企業(yè)自身管理能力的缺失，嚴重影響企業(yè)發(fā)展。
3。國有企業(yè)財務風險機制可行性方面存在問題。在我國國有企業(yè)內部，還沒有形成科學完備的風險預警機制，在對風險預防方面都是在形式層面上的操作，或者是風險預警投入的成本過高，這種成本風險預警機制根本不符合國有企業(yè)內部的實際情況，在可行性方面比較差，企業(yè)在對面風險的時候沒有科學合理的措施。在市場競爭中，國有企業(yè)不惜要充分了解國內外的現(xiàn)金管理模式，國內大型企業(yè)都要建立起科學的風險防范機制，這是國有企業(yè)走向國際市場的前提條件，在這個過程中，國有企業(yè)會面臨這更多的挑戰(zhàn)，根據(jù)統(tǒng)計，我國國有企業(yè)在海外無法收回的款額多達千億美元，建立風險防范機制十分緊迫。
二、國有企業(yè)風險預警機制的基本原則。
1。遵循簡單易行的原則。在國有企業(yè)建立風險預警機制的過程中，要充分考慮企業(yè)財務人員的工作能力，財務風險一般都是出現(xiàn)在日常的企業(yè)經(jīng)營活動中，在建立預警機制的同時，必須要將其有效地融入到日常工作中，使建立的機制更加便于操作和執(zhí)行。風險預警機制必須要結合國有企業(yè)自身的實際經(jīng)營特點，在難度方面要相對降低，使那些具備一般財務知識的工作人員，按照相關規(guī)范就可以進行實施。在風險預警機制中，國有企業(yè)必須要充分考慮實際情況，將企業(yè)內部現(xiàn)有的財務數(shù)據(jù)充分利用起來，通過對日常監(jiān)督手段的強化來有效避免財務人員的工作負擔，提升企業(yè)實際經(jīng)營效果。
2。要科學考慮成本效益。在財務風險預警機制方面，由于其本身特點，預警機制在考核方面不方便執(zhí)行，所以國有企業(yè)管理人員在進行風險管理方面，很容易出現(xiàn)只增加成本而不產(chǎn)生效益的顧慮，這種成本方面的問題導致風險預警在實施過程中存在著較大的難度。故此，在對國有企業(yè)財務風險預警機制進行改革的過程中，要充分考慮企業(yè)內部實際情況，通過財務措施的方法來進行考量，有效地減少成本，全面夯實企業(yè)內部的基層基礎工作，通過多方面改革有效降低風險預警方面的成本費用，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。
3。重點全面和激勵的原則。在建立風險預警機制的同時，要保證企業(yè)內部的風險預警機制不受別的方面影響，在預警模塊的設置上要保持獨立性，使其科學合理地與企業(yè)內部經(jīng)營管理和財務狀況有效結合。比如，在一些國有的商貿企業(yè)中，需要將內部預警機制的資金、存貨等方面監(jiān)控工作結合，在房地產(chǎn)企業(yè)內部，更多的是需要考慮融資和投資，在預警機制中，要充分考慮各個方面，在企業(yè)內部的存在財務風險的工作模塊全部建立起預警機制。風險預警要與企業(yè)內部的財務考核有效結合在一起，對風險預警進行相應的激勵措施，以保證預警機制的科學實施，以此來促進預警機制的全面提升，有效規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險。
三、國有企業(yè)風險預警機制的具體措施。
1。進一步明確部門管理工作。在國有企業(yè)內部，建立財務風險預警機制需要相關管理部門來進行落實，歸口落實部門一般是企業(yè)內部的審計部門，在工作具體開展的過程中，工作人員可以從企業(yè)日常經(jīng)營過程中找出相應的辦法，來完成企業(yè)日常的核算和內部管理，通過核算或者統(tǒng)計的方式，來完相關的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在完成風險預警的過程中不需要再設計專門的部門。這樣做可以科學有效地節(jié)約企業(yè)內部的經(jīng)營成本呢，在進行風險預警防范的過程中，相關財務負責人要作為企業(yè)風險預警工作的第一責任人。比如，某國有企業(yè)在風險預警機制中，將企業(yè)的總會計師當作第一責任人，這樣可以達到更加方面推動企業(yè)預警機制的實施。
2。完善跟蹤監(jiān)控預警工作體系。在國有企業(yè)內部，相關財務人員要根據(jù)工作的實際情況，來對企業(yè)內部的財務數(shù)據(jù)進行科學有效的梳理，在工作過程中還要充分結合企業(yè)內部的預算和執(zhí)行情況，通過年度工作考核等有效方式，來完成對風險的敏感性分析預測，工作人員要充分關注企業(yè)內部的敏感目標，通過科學合理的跟蹤體系，設置跟蹤表來作為風險預警的有效依據(jù)。比如，在企業(yè)經(jīng)營過程中的費用，可以按照科學合理的方式進行按月跟蹤，也可以通過周期跟蹤的方式來完成企業(yè)內部的成本預測，在過程中設置不同的預警級別。
3?？茖W合理制定風險預警步驟和方法。要對企業(yè)的各項工作進行科學合理的總結，將前期工作進行有效統(tǒng)一，通過科學的管理辦法對企業(yè)內部的管理部門和人員進行管理，按照科學的原則和預警方式，對整改和獎懲方面做出明確的規(guī)定，再通過制定相應的流程化準則，來有效推動風險預警機制的貫徹落實。
四、結語。
在市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著種種風險，特別是在國際化競爭的過程中，國有企業(yè)與國外先進企業(yè)在競爭過程中，必須要增強自身在管理和預防風險方面的能力，才能在激烈的國際市場競爭中站穩(wěn)腳跟，實現(xiàn)盈利的最終目的。在風險預警機制的建設過程中，必須要按照簡單易行和考慮成本等方面的原則，科學合理的采用內部獎勵機制。
參考文獻：
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇四
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，私人銀行業(yè)務逐漸發(fā)展起來，本文詳細闡述了私人銀行會計風險控制的特征，并針對私人銀行會計風險控制的現(xiàn)狀進行分析。在此基礎上，筆者通過結合自身多年的實踐經(jīng)驗，分析、探索了提高私人銀行會計風險控制效率的相關對策，希望對私人銀行會計風險控制起到積極地促進作用。
一、前言。
銀行會計作為會計體系中一個重要分支，主要是以貨幣銀行學作為理論依據(jù)，對私人銀行的各項活動和業(yè)務進行監(jiān)督、核算、考核及分析，具有十分重要的作用和意義。目前，隨著我國金融事件頻繁發(fā)生，私人銀行會計風險控制管理工作中陸續(xù)出現(xiàn)了一系列問題和管理漏洞，制約了私人銀行的發(fā)展和進步，給私人銀行帶來了巨大的影響。在這一嚴峻形勢下，深入對私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀及對策進行分析勢在必行，已然成為擺在財會工作人員和相關管理人員面前一項亟待解決的新課題。
二、私人銀行會計的特征。
私人銀行主要是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，具有范圍廣、業(yè)務眾多、綜合性強的特征。私人銀行是新興行業(yè)，私人銀行會計相對于傳統(tǒng)銀行會計其特性主要包括以下幾點內容：
(一)私人銀行會計與各項業(yè)務都是緊密聯(lián)系在一起的。
私人銀行需為私人銀行客戶的家庭和個人管理財富，為其商業(yè)活動提供金融和發(fā)展支持，可提供資金結算、投資理財、保險、貴金屬、訂制化服務方案、綜合理財計劃等，這一系列程序的業(yè)務活動和會計核算過程由私人銀行會計完成。因此，私人銀行各項業(yè)務存在的風險由會計體現(xiàn)出來，稱為“銀行會計風險”。
(二)私人銀行會計具有較強的政策性。
私人銀行的經(jīng)營活動具有社會性特征，包括國民經(jīng)濟部門和個人。銀行在辦理業(yè)務時，應嚴格按照國家金融政策、法律法規(guī)進行，受到國家相關政策和法律的約束，特別是反洗錢相關業(yè)務，任何違反法律法規(guī)的業(yè)務或活動都會給私人銀行的經(jīng)營帶來巨大的'風險。
(三)私人銀行會計核算流程與其他業(yè)務存在差距。
私人銀行與傳統(tǒng)業(yè)務流程存在一定的差異性，主要表現(xiàn)為服務對象、服務方式的不同，以及私行規(guī)章制度的細化，每一個服務環(huán)節(jié)都不可忽視，否則造成客戶無法正常周轉資金，最終給銀行帶來風險。
三、私人銀行會計風險控制現(xiàn)狀。
(一)缺乏總體規(guī)劃。
私人銀行的會計風險控制建設一直處于被動局面，其中案件觸發(fā)型制度較多，雖然這一制度在案發(fā)時具有針對性，能夠抑制許多類似案件事故的發(fā)生，但是實際上，私人銀行的點多面廣，各種形式的案件層出不窮，會計風險控制制度無疑不能滿足私人銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，存在控制滯后問題。
(二)內部控制制度不合理。
私人銀行的風險范防意識雖然在不斷的強化當中，但是部分銀行的風險防范措施卻與其初衷有所背離。傳統(tǒng)銀行會計控制設計階段陷入了一個誤區(qū)，即“控制得越多越好”，但往往與現(xiàn)在私人銀行業(yè)務的發(fā)展不相適應。過多過嚴的傳統(tǒng)會計制度往往使私人銀行業(yè)務無法正常開展，而基層工作人員在面對多重管理時，容易出現(xiàn)兩難的局面，因而形成較大的心理壓力，近而產(chǎn)生抵觸情緒，如此一來更容易造成案件事故的發(fā)生，另外，過于繁瑣的制度也不利于提高工作效率，只有符合實際工作內部控制制度才有利于私人銀行的健康發(fā)展。
(三)控制方式過于單一。
銀行會計風險控制可分為事前控制、過程控制與事后控制，這是根據(jù)其控制的方式與時點的不同進行劃分的?，F(xiàn)階段，私人銀行會計風險控制主要方式為會計主管人員在現(xiàn)場進行檢查、指導與授權，并且在差錯發(fā)生之后進行稽核、檢查與規(guī)范，這種控制方式屬于過程控制與事后控制，缺乏事前控制。如果只是單一的用這兩種方式對銀行會計風險進行控制，則控制效率極容易受到管理者業(yè)務水平、專業(yè)素養(yǎng)的限制。并且現(xiàn)場控制容易導致管理者與員工處于對立的尷尬局面，而事后控制時案件已經(jīng)發(fā)生，由此可見私人銀行現(xiàn)階段的控制效率較低。
四、提高私人銀行會計風險控制效率的相關對策。
(一)營造良好的內部控制環(huán)境。
私人銀行要強化其會計風險控制效率，首先需要將控制環(huán)境進行改造，增強內部控制的動力。第一，應重視銀行會計內控文化建設。在進行會計風險控制時，應堅持以人為本的原則，加強管理者與基層員工之間思想情感的溝通與交流，讓銀行員工自愿配合會計內部控制行為，從而促使銀行員工進行自我管理、自我控制，一同致力于銀行內控目標的實現(xiàn);第二，要建立健全的會計崗位體系，使之能高效、科學、合理的運轉。各層會計管理部門都應該嚴格按照相關規(guī)定，結合銀行員工及銀行設施等實際情況，對會計崗位進行合理分工，細化崗位職責，保證內部控制的有力進行;第三，要全面提高會計人員的整體素質。建立一支高素質、專業(yè)化、敬職愛崗的私人銀行隊伍，通過制定和完善私人銀行風險管理制度，加強風險指導、培訓、檢查和監(jiān)督流程，營造全員、全過程、全方位的私人銀行風險管理氛圍。
(二)強化內部控制管理制度。
私人銀行應在關注宏觀金融政策的同時，致力于自身風險控制能力的提升，強化內部控制管理制度。一方面應改革現(xiàn)有的內部稽查制度，重新整合各項管理部門的職能，督促其發(fā)揮自身的保障作用，制定完善的內部控制制度，發(fā)揮全體員工的控制作用;另一方面應建立健全檢查責任制度，強化各崗位間的相互監(jiān)督，保證內部控制制度的落實，并將各項職責落實到個人或部門，實現(xiàn)銀行利潤的最大化，保障銀行資產(chǎn)的安全性。與此同時，還應遵循交叉檢查的原則，促使銀行各項業(yè)務、活動都處于檢查范圍內。
(三)堅持以人為本的管理模式。
近年來，由于私人銀行進行了人事制度改革，導致各干部人員缺乏對各類制度的重視，工作較為隨意，沒有正確的制度意識，針對這一現(xiàn)象，私人銀行應堅持以人為本的管理理念和經(jīng)營思想，積極開展員工培訓活動，強化員工思想政治、職業(yè)道德等教育工作，增強員工的風險控制意識和防范意識，從根本上提升員工的自覺意識，讓全體員工的在風險控制上發(fā)揮作用。
四、結束語。
綜上所述，私人銀行會計風險控制是一項十分重要且復雜的工作，直接關系到私人銀行的發(fā)展方向，迫切需要私人銀行會計人員加強對其的重視，在完善銀行內部風險控制制度的同時，強化對銀行內部組織結構的控制，嚴格按照相關制度和標準構建銀行組織體系，并付諸實踐，從細節(jié)著手，提高私人銀行會計風險控制效率。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇五
摘要：電力行業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的基礎產(chǎn)業(yè)，對推動國民經(jīng)濟的快速發(fā)展提供了強有力的支撐和保障，特別是近年來，隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場面臨著挑戰(zhàn)。本文總結了國企電力市場結構現(xiàn)狀，分析了電力市場風險度量，以加強對電力市場的風險度量，優(yōu)化電力銷售模式。
關鍵詞：電力結構;市場風險度量;策略。
當前，我國正處于從經(jīng)濟高速增長向中高速增長轉換的新常態(tài)下，國企電力作為國家電力集團公司在資本市場的直接融資窗口和實時整體改制的平臺，其電力市場結構現(xiàn)狀及風險測度將直接影響我國整個電力資源的營銷和管理。為此，深化認識國企電力市場結構，建立健全市場風險測量體制，對于實現(xiàn)國企電力成本約束和銷售監(jiān)管機制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。國企電力是國家電力資源的重要支撐，正在不斷擴展其規(guī)模，并針對能源限制的現(xiàn)實需求不斷調整電力市場結構，以順應市場營銷要求，降低銷售風險，以獲得預期效益，根據(jù)國企改革和新電力改革的需求，國企電力結構將進行重大調整，全國電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬千瓦，其中，水電2185萬千瓦，火電4729萬千瓦，新能源極速上升；與此同時，20我國全社會用電量為55233億千瓦時，同比增長3.8％，全社會用電量55500億千瓦時，同比增長0.5%，相較于年下滑3.3個百分點，增速為1974年以來年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國企電力結構及消費需求都發(fā)生了改變，電力結構趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費增長減速換擋、結構不斷調整，電力供需形勢得以緩解。面對國企電力市場結構的變化，加強風險識別能力，優(yōu)化營銷手段，能夠推進國企電力更快、更好地服務社會經(jīng)濟發(fā)展。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇六
摘要：隨著我國金融制度的發(fā)展，生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具。
如金融機構發(fā)行的各種信用卡，在我們的日常生活中已被普遍使用，當享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡業(yè)務發(fā)展存在的問題也逐步暴露出來。
本文認真分析現(xiàn)存的問題和制約因素，并提出解決對策，有力地促進信用卡業(yè)務的發(fā)展，使其成為商業(yè)銀行重要的利潤來源。
關鍵詞：金融改革商業(yè)銀行信用卡風險控制信息技術。
1個人信用卡發(fā)展概述。
信用卡進入中國基本上是與中國的改革開放同時進行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。
從1995年到五年的時間里，中國真正意義上的信用卡市場開始產(chǎn)生，并步入市場的初步啟動階段。
20中國加入wto后，面對中國信用卡市場開放趨勢的加速和外資金融機構的潛在競爭，國內主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務上的投入，中國信用卡市場開始進入實質性啟動階段。
以來，我國信用卡市場的競爭開始加劇，除了國內發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場也開始面對外資金融機構的間接競爭。
外資銀行在耐心等待中國信用卡市場全面開放的同時，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務合作。
目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務合作。
一些已經(jīng)獲得個人外幣金融服務執(zhí)照的外資金融機構正在收購中國國內銀行的少數(shù)股權，希望以合作方式把其在信用卡審批、結算、積分計劃等方面的經(jīng)驗轉讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務，中國信用卡市場的競爭主體更加多元化起來。
2信用卡使用中存在的問題。
根據(jù)權威調查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，搶占市場，無形之中忽視了業(yè)務推進過程中的風險控制。
前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會導致一些惡果，如：金融風險開始顯現(xiàn);發(fā)卡市場惡性價格競爭，持卡人循環(huán)信用利用率過低;相關法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風險形勢日趨嚴峻;信用卡營銷模式存在諸多隱患。
真正的信用卡風險反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風險能力的高估，從而引發(fā)社會風險。
亞洲金融危機后的韓國為了刺激消費，政府主導強推信用卡消費。
短短的幾年時間里韓國個人債務占gdp的比重急劇上升為73%，在世界范圍內僅次于美國。
這樣激進的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負債危機并不意外。
這樣的危機并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個人對風險的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。
信用卡發(fā)卡數(shù)已達1.8億的中國信用卡市場的壞賬率開始顯著上升，截至6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。
隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據(jù)估計信用卡不良率上升至3%的水平。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇七
摘要：:通常情況下，工程項目不但涉及到相對較長的建設工期及較高的建設投資，項目建設還會受到周邊環(huán)境及其他因素帶來的影響。針對工程項目有必要施行多層次的項目風險管理，依照因地制宜的思路來推進風險管理。因此針對當前建設中的各類工程項目而言，有關部門都要著眼于全面施行風險管理，確保將風險管理的舉措滲透在項目建設的整個流程中。
工程風險管理本身包含了識別項目風險、評估風險以及管理項目建設風險等各項相關要素。從項目建設的整個流程來看，有關部門都要格外關注多層次的風險管理，運用綜合性的手段與舉措來健全現(xiàn)有的風險管理流程。針對整個工程項目來講，其中牽涉的風險可以分為社會政治性、經(jīng)濟性、自然性及技術性的較多層次內容。在上述多種多樣的項目建設風險中，有關部門針對某些潛在性的工程風險應當予以密切關注，及時消除項目建設的隱患與威脅。
1識別工程建設風險。
2全面評估風險。
開展風險識別的根本宗旨為全面評估風險，其中涉及到多層次的評估風險流程。具體在評估工程風險時，應當側重于判斷風險存在空間、風險發(fā)生時間、出現(xiàn)危險源的條件、工程建設的期望值及潛在損失等。近些年來，有關部門針對評估項目風險已經(jīng)開始著眼于構建多層次的評估模型，其評估范圍覆蓋于質量事故、項目管理制度、項目管理舉措、組織方式及其他要素。從模型評估的視角來看，針對風險評估通常而言可以適用決策樹、cim建模評估或者分析敏感性的措施。此外在必要時，項目決策人員還可以借助多目標分析及ahp（層次分析法）來全面估測當前現(xiàn)有的項目建設風險，見表2。除此以外，全面評估項目建設風險還需緊密結合定量評估及定性評估，通過運用層次分析的舉措來實現(xiàn)全方位的項目風險評估與風險識別。從基本用途來看,風險評估的側重點在于識別風險源、推測出現(xiàn)特定風險的概率、分析并且統(tǒng)計風險頻率、估測風險后果及給出可行性較強的防控風險決策。作為評估項目風險的負責人員，其應當全面著眼于當前現(xiàn)有的項目建設合同、相關法規(guī)以及項目管理技術，結合項目建設的真實狀況來全面優(yōu)化整個評估流程。
3擬定方案并且施行風險管理。
工程建設在客觀上不能夠欠缺風險評估作為基本保障，只有建立于精確評估前提下的風險管理才能體現(xiàn)其應有的成效性。因此可見，風險管理是否能夠獲得最優(yōu)的實效性，其在根本上決定于風險管控方案及后期的管理落實。
3.1健全現(xiàn)有的風險管控體系。
在目前狀況下，某些工程建設企業(yè)雖然能夠著眼于評估風險，但沒能給出可行性較強的風險管控手段及管控對策。有關部門在擬定風險管控方案時，應當能夠辨別深層次的風險源，然后給出有效性及適用性較強的風險管控方案。開展風險管控也要保障其應有的方案合理性、方案先進性及經(jīng)濟性等特征。企業(yè)有必要憑借信息化手段來全面優(yōu)化當前的風險管理流程，從而將風險消除于萌芽狀態(tài)。風險管理體現(xiàn)為明顯的綜合性特征，因此在著手施行風險管控的過程中，有關部門都需遵照全方位與體系化的基本宗旨。項目風險通常來源于多種多樣的原因，如果不及時處理將會引發(fā)嚴重的項目風險。如企業(yè)如果忽視了變更項目合同引發(fā)的某些風險，則有可能將會面對后期的索賠，以至于增添額外性的工程建設成本。因此可見，工程建設牽涉的各方都要著眼于優(yōu)化風險管控的流程，在彼此配合的前提下健全風險管控體系。
推行風險管理在客觀上不僅需要擬定規(guī)劃，同時也不能忽視了后期的管理落實。在工程建設中，某些風險具備隱藏性的特征，對于此類潛在性的風險都要全面加以監(jiān)管。因此在施行風險管理時，有關部門還需緊密結合該項目的各項基本特征，因地制宜劃分與之相應的風險管控責任。風險管理包含多層次的管理目標，具體在實行目標時都應當密切結合特定時間段的期望值及最大損失指標，從而顯著優(yōu)化了風險管控涉及到的各項基本職責。對于類別與屬性各異的項目風險而言，有關部門對此就要給出針對性較強的風險管控舉措,確保將其全面納入當前的項目監(jiān)管流程中。整個項目建設都要遵照現(xiàn)有的規(guī)劃來管控短期性與長期性的風險,尤其需要關注遠期風險的全面消除。
4結語。
經(jīng)過分析可以得知，風險管理在當前的項目與工程建設中體現(xiàn)為不可替代的價值。通過全面推行風險管理的途徑與舉措，應當能夠從源頭入手來化解風險，并且改進現(xiàn)有的項目運行狀態(tài)。截至目前，多數(shù)企業(yè)及其有關部門都已認識到了推進風險管理的價值所在，在此前提下也嘗試運用多樣化的舉措來消除項目建設風險。在未來實踐中，有關部門針對工程風險管理仍需進行經(jīng)驗的總結歸納，運用風險管理來提升項目建設能夠達到的整體水準。
參考文獻:。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇八
內容提要：3月，全國政協(xié)九屆一次會議“一號提案”――《關于盡快發(fā)展我國風險投資事業(yè)的提案》受到我國高層決策機構的高度重視。稅收作為國家宏觀調控的重要杠桿，對風險投資的進步與發(fā)展可以發(fā)揮其獨到的作用，這早已為一些發(fā)達國家的實踐所證明。20世紀80年代以來，我國陸續(xù)制定了一系列促進風險投資發(fā)展的稅收法規(guī)，對促進風險投資事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但與我國現(xiàn)階段風險投資快速發(fā)展的現(xiàn)實要求還存在著一定的差距。因此借鑒國外經(jīng)驗，針對現(xiàn)行稅法在促進風險投資進步方面存在的問題，提出相應的對策，進一步完善我國的風險投資稅收法律體系，具有十分重要的理論和現(xiàn)實意義。
隨著現(xiàn)代高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識經(jīng)濟(knowledge-basedeconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟成為21世紀世界經(jīng)濟發(fā)展的主旋律。知識經(jīng)濟是建立在知識和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟，是一種信息化、網(wǎng)絡化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟形態(tài)。從本質上講，知識經(jīng)濟是以現(xiàn)代高新技術為基礎的知識密集型經(jīng)濟，在知識經(jīng)濟社會中，高新技術產(chǎn)業(yè)不僅是未來經(jīng)濟發(fā)展的發(fā)動機和增長源，而且將成為知識經(jīng)濟時代的生力軍和主要支柱。
風險投資指運用股權或準股權投資的方式，投資具有高速增長潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當時機以上市交易或轉讓企業(yè)股權的方式回收投資并獲得高額資本收益。
同傳統(tǒng)投資相比，風險投資有如下基本特點：
1.該項投資特定于企業(yè)高新技術產(chǎn)品或以高新技術產(chǎn)品為基礎的'新建企業(yè)；
2.投資者與所投資的企業(yè)共擔風險、共享利益；
4.風險投資同時投資多個項目，以某些項目的高額回報補償另一些失敗項目的虧損。
稅收這種集經(jīng)濟手段和法律于一身的屬性，使它對風險投資有著其它經(jīng)濟手段無法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟活動。稅收的征收與否、起征點的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務的有無與多少緊密相關。從其實質而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個社會關系領域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關系的調整，應當承擔多大的納稅義務，以何種方法，在什么時間，通過怎樣的程序來履行自己的義務。在市場經(jīng)濟條件下，對風險投資的投入將主要依靠各個市場主體，而各個市場主體投資的動因又取決于經(jīng)濟利益的刺激和政府有關經(jīng)濟政策包括稅收政策的誘導。通過稅法對風險投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風險，創(chuàng)造較多的風險投資效益，風險投資的積極性便得到保護和調動。在市場經(jīng)濟條件下，稅收分配以多種方式與價格機制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會的投資方向和規(guī)模，各市場主體在其它市場條件和環(huán)境相同的情況下開展競爭時，稅收負擔的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國家在稅法中賦予風險投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負或較多的優(yōu)惠，風險投資產(chǎn)業(yè)便會形成快速發(fā)展的態(tài)勢。因為當有關促進高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實施后，各市場主體便進行經(jīng)濟利益的權衡，在可預見的巨大經(jīng)濟利益驅動下，必然會有相當一部分市場主體顯示出投資于風險投資產(chǎn)業(yè)的強烈欲望，最終大量的社會資本將會向風險投資產(chǎn)業(yè)轉移。而風險投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會促進高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識密集、技術密集和高附加值、高回報率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關的新興產(chǎn)業(yè)便會相繼問世。這一局面的形成不但為國家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時也為政府制定更優(yōu)惠的風險投資稅收政策奠定了物質基礎?？梢姡愂照咛幱谕苿语L險投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強烈“加速”作用是非常明顯的。
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信用卡風險論文信用卡風險論文篇九
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個多世紀的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領域的.業(yè)務創(chuàng)新正在悄然改變人們的選擇.本文將重點討論信用卡時代的風險管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學,上海,06刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：14(8)分類號：關鍵詞：信用卡風險回避風險預防
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十
案例分析。
題目：美國國際集團破產(chǎn)危機案例分析編號：39姓名：高楠楠成績：
美國國際集團破產(chǎn)危機。
引言。
美國次貸危機猶如一根導火索，引發(fā)了國際金融市場的劇烈動蕩，同時也給國際保險業(yè)帶來了嚴重的損失。全球保險巨頭——美國國際集團(簡稱aig）正是深陷次貸危機而出現(xiàn)巨額資金缺口，走到破產(chǎn)邊緣，最終被美國政府變相接管。
一、案情回顧。
在07年至08年將近一年的時間里，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重，2007年第四季度開始aig連續(xù)五個季度巨額虧損：2007年第四季度凈虧損52.9億美元，2008年四個季度虧損額分別為78億、53.6億、244.68億、617億，而2007年凈利潤僅62億。2008年8月6日，aig公布第二季財報，因房貸相關部位減記價值及減損金額超過110億美元，凈損53.6億美元，該公司連續(xù)第三季出現(xiàn)虧損。截至08年6月底，aig信貸違約掉期業(yè)務累計虧損達250億美元，其他業(yè)務虧損累計達150億美元。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾評級服務公司向aig發(fā)出警告，稱由于該公司股價大幅下挫，債券息差上升，標普可能會將該公司信用評級下調一至三檔。為避免主要評級機構下調公司評級，aig便想方設法采取各種措施進行籌資。
時任aig首席執(zhí)行長的維爾倫斯坦德認為只要籌措到200億美元就能使公司避免災難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時，aig籌集到的資金只有從其下屬保險子公司抽取的200億美元。
13日，aig與kkr、s等私人資本運營公司進行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項選擇權可能使aig的控制權實際落入私人資本運營公司之手，s&co.為首的一群私人資本運營公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場開盤，aig資產(chǎn)價值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉向美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)尋求400億美元貸款資金援助。
達到200億至250億美元，公司財務狀況進一步惡化。
9月16日，aig做了最后的一搏，即用盡自己的循環(huán)信貸額度。但是大多數(shù)銀行都拒絕了aig的貸款申請，他們表示在aig債券評級遭到下調的情況下不會為其提供貸款。同時，aig股價再跌31%，在連續(xù)三個交易日中跌幅達79%。
該天下午4點，政府將拯救方案交給aig管理層。經(jīng)過長達3個小時的痛苦權衡，aig董事會接受了政府提出的苛刻條件。美國政府仿照接管“兩房”模式接管了該集團。但美聯(lián)儲的“援助”并沒有緩解保險市場愈發(fā)恐慌的局面。不只是在中國香港，在中國臺北、新加坡等東南亞國家和地區(qū)，美國友邦的分支機構都出現(xiàn)了客戶退保潮。退保潮出現(xiàn)使得aig雪上加霜，危機再次升級。10月8日，美聯(lián)邦政府由于擔心這家保險巨頭可能再度出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，決定對aig再增378億美元的援助，這比當初承諾向該公司提供的資金數(shù)額高出近50%。
二、原因分析。
（一）外部環(huán)境分析。
1.連鎖反應之禍。美國金融機構猶如一個倒置的金字塔，底層是和物質產(chǎn)業(yè)與實際消費相關的接口，如工商企業(yè)貸款、房貸、消費貸款等，以此為基礎構造出金融衍生產(chǎn)品的大廈。美國金融機構發(fā)放的實物類貸款不到20萬億美元，但衍生金融產(chǎn)品的規(guī)模卻達到了400萬億美元。隨著底層垮臺，上面龐大的衍生金融產(chǎn)品大廈也隨之倒垮。因為購買次級債衍生品的投資者遍布全球，危機便能夠通過資金鏈條傳導給各國的基金公司、資產(chǎn)管理公司等機構投資者，造成了整個信用市場危機和投資者恐慌，最終演變成為金融風暴。此外，金融市場脆弱，投資者信心不足，致使股票價格持續(xù)承壓下挫，使得aig本已虛弱的財務狀況更加惡化。2008年9月15日,雷曼宣告破產(chǎn)保護當天,aig的股價暴跌61%，跌至4.76，之前aig的股價曾達到72.65美元。如此以來，受抵押貸款投資不當相關的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。金融風暴扼殺了aig公司9月25日公布業(yè)務復興方案的計劃。
2.信用評級下調推波助瀾。9月12日，aig股價暴跌了31%，標準普爾（standard&poor′s）發(fā)出調降評級警告，使得aig的籌資行動變得更加困難。緊接著美國穆迪投資服務、標準普爾和惠譽三大信用評級機構于9月15日分別將aig的信用級別下調至少兩個等級。信用評級下調在助推融資成本升高的同時，200億至250億美元，導致aig財務狀況急劇惡化。也正是因為信用評級的下調，致使aig在試圖利用信貸循環(huán)額度作最后一搏時，遭到了銀行的拒絕。
（二）企業(yè)內部分析。
1.資產(chǎn)管理不慎，資金運用不當。aig的風險不是由保險主業(yè)產(chǎn)生，而是源于衍生金融產(chǎn)品。美國國際集團金融產(chǎn)品公司倫敦子公司早期以衍生金融業(yè)務利率互換為主，由于aig從事的傳統(tǒng)保險業(yè)務一直都是中等的成長型業(yè)務，公司為追求成長性，為大量的金融產(chǎn)品提供保險，包括風險極高的cdo和次級債產(chǎn)品。aig從90年代后期開始大量介人為擔保債務權證cdo提供擔保的cds業(yè)務。2005營業(yè)收人在aig所占比率由4.2%上升到17.5%。其中，由于泡沫經(jīng)濟時期抵押債券實現(xiàn)的高額利潤遠高于房屋保險業(yè)務、人壽保險業(yè)務以及汽車保險業(yè)務，aig僅對該債券的擔保金額就高達4000億美元。正是受抵押貸款投資不當相關的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。其旗下一家出售信用違約掉期（cds）的子公司，在過去三個季度累計虧損180億美元，致使aig不得不追加價值數(shù)十億美元的抵押品，導致公司財務吃緊。另一方面，金融衍生品雖可帶來一定的資產(chǎn)損失及借貸困難，但這對于資產(chǎn)上千億的aig來說，影響是極其有限的。但正是由于公司缺乏足夠的流動性資金，帶來額外信貸成本，使公司最終陷入財務困境。
廉·恩道爾比喻成已啟動的定時炸彈。但大家都覺得自己夠聰明，不會拿到最后一棒，因此就疏于防范cds存在的潛在隱患。引爆aig危機的金融產(chǎn)品部門（aigfp）成立于1987年，在其為aig持續(xù)獲取豐厚利潤的背景下，集團管理層逐漸放松了監(jiān)督。而aigfp經(jīng)營表現(xiàn)出很強的投機性，片面追求利潤，忽視風險控制，完全不顧來自多方的風險預警。單純利潤導向下的內控機制失效，使經(jīng)營風險迅速累積。aig公司也正是因為心存僥幸和疏于對cds風險的防范，當2006年cds成本大幅上升、2007年次級債**出現(xiàn)兆頭時，aig沒有對cds做出嚴肅的處理，為后來公司陷入危機埋下了禍根。
三、啟示。
1．堅持風險管理為本的保險發(fā)展方向。向全社會提供綜合的風險保障是保險的立業(yè)之本，這也是保險業(yè)區(qū)別于其他金融行業(yè)的重要特征。只有不斷挖掘和提升保險產(chǎn)品的獨特價值，保險業(yè)才能更好地發(fā)揮行業(yè)的自身優(yōu)勢。隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展壯大，保險市場的競爭將日趨激烈。市場細分、產(chǎn)品和業(yè)務創(chuàng)新成為保險公司提高綜合競爭能力的重要手段。但同時應認識到，在保險發(fā)展與創(chuàng)新中，必須始終圍繞風險管理這一主線，在努力發(fā)掘和滿足客戶的風險管理需求方面做足文章，切實發(fā)揮保險產(chǎn)品在承擔和轉移風險方面的優(yōu)勢。保險行業(yè)投資渠道放開要注重風險控制。案例中的aig投資領域廣泛，包括房產(chǎn)抵押貸款、金融租賃、衍生品以及融資融券業(yè)務等。放開投資渠道雖然有利于提高投資收益，如金融租賃利潤豐厚，但是同時投資風險也相應提高。保險行業(yè)須在強調風險控制的前提下放開投資渠道。
著保險資金投資渠道日益多元化，房地產(chǎn)、股權等投資領域的逐步放開，應加強對資產(chǎn)風險的監(jiān)管。同時，探索對金融機構杠桿率的監(jiān)管，通過設置合理上限，防范高杠桿經(jīng)營帶來的風險。
3.其次，要建立完善的公司內部風險監(jiān)管體系。保險機構內部控制是政府保險監(jiān)管的基礎。目前我國保險機構內部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機構的內部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內部監(jiān)督和制約。對此我們要借鑒國際經(jīng)驗按照《保險公司內部控制制度建設指導原則》的要求，不斷強化各項內部管理機制、基礎管理制度和內部監(jiān)督體系，特別是要加強對保險資金運用的管理，嚴格分離資金運用業(yè)務與保險業(yè)務，建立獨立有效的投資決策機制、投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制，切實防范和化解保險風險。充分發(fā)揮保險經(jīng)紀人的在風險管理中的作用。保險經(jīng)紀人是隨著保險市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，是保險市場精細分工的結果。保險經(jīng)紀人不僅能為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，還能夠站在客戶的立場為其全面識別、評估和管理風險，幫助客戶以最合理的成本獲得最大的風險保障。特別是在一些高風險、高技術的風險管理項目中，保險經(jīng)紀人除了協(xié)助客戶通過保險轉移風險外，還可以提供風險自留、風險回避、風險控制等全方位的風險管理服務。這就決定了保險經(jīng)紀人在風險管理和保險服務中扮演了非常重要的角色，架起了保險公司更好地為客戶提供服務的橋梁。
4.另外,有必要培育真正對投資者負責的、能夠預警系統(tǒng)性風險的信用評級機構。信用評級機構的失職是次貸危機爆發(fā)的重要原因之一。由于次貸衍生品的復雜設計，投資者只能依靠評級機構來衡量相關風險。但是評級機構的后知后覺及遲緩而猛烈的評級調整反而加劇了危機。實際上，評級機構的收入來源于投行，卻要求它們對投資者負責，本身就是制度的錯位。隨著無擔保公司債和各類金融衍生品的發(fā)展，信用評級機構在我國資本市場的地位將日益顯著，應建立對投資者負責的信用評級機構。
業(yè)務相匹配融合才能對內外部的風險做到更好的防范。透徹了解風險偏好，能夠有效溝通有關內部和外部的一切風險來源信息，是保險行業(yè)風險管理框架的一個關鍵因素，這包括管理提升和下降兩方面的風險。企業(yè)應該視之為捕捉機遇、防范風險和損失的方法。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十一
老師：林宇。
專業(yè)：財務管理。
姓名：朱光瑤。
學號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因為從事石油衍生品交易，導致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關注的焦點。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍首”。在1995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機和災難的代名詞。但我們應該理性地看待事物，不能只看到它的一面?，F(xiàn)在就從風險角度來分析它。
1．市場風險指市場價格變動造成虧損的風險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風險，要的是要及時、準確地評估市場價值，隨后計算總敞口額度，嚴格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風險即交易合約的對方無力履行義務的風險。與市場風險一樣，控制信用風險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務一樣，控制和減少風險。
3．流動性風險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機會的風險。一是市場業(yè)務量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風險。對流動性風險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實現(xiàn)降低風險。
4．操作風險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風險，它們本質上均屬于管理問題。因此重點應放在提高管理人員和業(yè)務操作人員素質，提高計算機處理系統(tǒng)的效率，并在內部管理上實行職責分開，以確保風險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導致?lián)p失的風險。在管理中，首先應保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應盡量改善內部風險管理，增強交易透明度和披露要求，強化安全的結算制度以控制法律風險。
性,如有關會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實質量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實中則往往表現(xiàn)為國內金融機構的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風險產(chǎn)生的原因之二是實體經(jīng)濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉化為投資,而是一部分進入實體部門,轉化為實物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實物資本與之相對應。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風險偏好，以及企業(yè)的內部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關。管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風險。
針對上述金融衍生品市場的大量風險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風險的劃分和標準,各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟金融體系特點訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風險的發(fā)生,維護國家安全和經(jīng)濟發(fā)展。為了控制風險，我們可以針對其不同類別的風險對衍生金融風險進行控制和管理。
1.加強金融衍生工具風險的監(jiān)管。第一，從制度方面進行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進金融市場的有效運作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉變進展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權和經(jīng)營權徹底分清,銀行和企業(yè)的關系得以理順后才有可能實現(xiàn)。第二，通過外部力量進行監(jiān)管。金融衍生品的風險防范不僅需要在金融企業(yè)內進行風險控制，而且還須要管理機構進行外部監(jiān)管，以防風險擴大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風險，但衍生工具自身的許多特性導致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風險預警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風險進行分類，并對各類風險對金融市場的影響程度進一步分類，并賦予相應的權重和衡量指標，同時對不同階段的風險指標進行風險級別的界定，最后根據(jù)風險的級別和風險的權重事先制定相應的規(guī)避風險或者減小風險的措施和方案。
2.對市場風險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風險總規(guī)模的市場風險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實行“自我保護”，采取任何可能的措施將市場風險轉移給市場上的風險愛好者。
3.對信用風險的管理。機構應對市場上交易的所有品種按不同的順序進行評估,控制風險。市場主體可以采用凈額結算主協(xié)議和各種信用加強措施,以減少交易雙方的信用風險。凈額結算協(xié)議,指在實際交易中,機構通過雙邊或多邊的支付凈額結算的方法來降低信用風險。各種信用加強措施如交易雙方通過提供擔保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風險等。
4.對于流動性風險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風險,主要是對資金流動缺口實行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風險的管理。操作風險可能造成的損失比其他風險更為嚴重,是最主要的風險之一。但它往往被機構所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風險是不可能的。對于操作風險管理的重點在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強基礎設施的建設,具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準確迅速的業(yè)務處理能力的人才,還要配備相應的系統(tǒng)。
6.對于法律風險的管理。為了防范法律風險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應支付的罰金。中航油因為在國際金融市場上投機操作不當,導致巨額虧損,主要是對風險管理的處理不當,特別是在市場風險管理方面。金融衍生交易實際上是利用交易的時間和空間,進行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗的機構都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風險的規(guī)避,在賣出看漲期權之后,沒有預見到可能由此帶來的巨額損失,進行對沖操作,將風險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風險的萬惡之源,恰恰是風險管理的必備工具。有關政府部門及國內企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因為一些事件就放慢或停滯國內金融衍生工具市場的建設步伐。相反,國內的大型企業(yè)更應該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風險。當然,加強對金融衍生工具的研究和學習,加強企業(yè)內部對操盤手和交易員的風險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十二
在對國內外風險管理理論整理、總結、分析的基礎上，結合房地產(chǎn)行業(yè)投資風險的概念特點，借鑒其他房地產(chǎn)開發(fā)項目過程中運用的比較成功的風險識別、分析、評估與應對方法，對交通未來城投資建設全過程中的風險進行分析研究，并最終提出相應的風險應對策略。
(1)交通未來城項目概況。交通未來城項目處于菏澤市開發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長江路，東臨振興街，是一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標桿。項目整體建成后將是一個集居住、購物、休閑、娛樂為一體的頂級城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項目西鄰人民路，南鄰長江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫字樓組成，十一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領未來”的菏澤商住社區(qū)新地標。周邊銀座商圈、開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設銀行、工商銀行等成熟生活配套一應俱全;毗鄰區(qū)實驗小學、實驗中學、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車站和新汽車站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。
(2)交通未來城項目風險管理概況。交通未來城是菏澤市市委、市政府、開發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點示范項目，為了確保交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目的成功，菏澤交通集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設立了項目部專門負責該項目的具體實施。在項目開發(fā)初期，開發(fā)部、行政部負責項目審批、土地交易、施工設計等工作;在施工期，工程部、行政部負責承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時，銷售部門進行施工期間的前期銷售工作;銷售期，銷售部門負責預售、現(xiàn)房銷售等工作。在項目開發(fā)的全過程中，都需要全面的工程項目風險管理和質量管理體系來保障其實施運行。
(1)項目的組織結構不合理。在項目組建的過程中，應該充分考慮到項目風險去在于開發(fā)全過程，而不局限與某個部門或某個開發(fā)階段。風險防控需要項目全員的參與，只有各個部門通過相互合作才能一定程度上把風險降到最低。如果沒有一個合理的項目組織結構，就會帶來相應的溝通問題，從而會使項目風險管理工作難度增加。
(2)項目管理人員風險意識薄弱。交通未來城房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中，風險的管理主要側重于工程施工建設階段，而在前期的施工設計、土地交易及銷售階段的預售、現(xiàn)房銷售環(huán)節(jié)存在的風險同樣不能忽視。項目管理的風險意識薄弱、風險管理技術方法簡單，都會給項目的順利實施帶來一系列潛在風險。
(3)項目風險管理人員水平不高。交通未來城項目團隊中，設在工程部下的風險管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學歷的2人，有相關開發(fā)經(jīng)驗的2人，35歲以上的2人，相比于其他項目團隊來說，風險管理團隊成員的綜合素質一般，整體的風險管理水平一般。項目風險的識別、分析、防控等工作對項目風險管理人員的素質存在很大關系，如果項目管理人員水平不高，同樣會給整個項目建設帶來一定的風險。
(4)項目風險管理經(jīng)費投入不足。項目風險管理經(jīng)費一般包括項目風險管理人員工資、培訓及其他費用，從交通未來城項目經(jīng)費投入占比中可以看出，項目風險管理經(jīng)費投入相對較少，項目對風險管理的經(jīng)費支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費的投入支持是房地產(chǎn)項目風險管理順利實施的重要條件。
(5)項目的資產(chǎn)負債率。一般情況下，資產(chǎn)負債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開發(fā)項目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過80%以上，意味著房地產(chǎn)項目開發(fā)面臨著巨大風險。交通未來城項目前期投資比較大，資產(chǎn)負債率為69%，可以看出，該項目現(xiàn)階段資產(chǎn)負債率相對來說較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風險。
風險預防是在風險發(fā)生之前，采取相應的措施降低或避免各種風險因素造成的損失，也就是說，說要降低風險發(fā)生的概率來減少損失。
(1)建立與政府相關部門有效溝通機制。主動與菏澤市委、市政府、金融機構、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財務職能部門等政府部門保持有效溝通，建立健全有效溝通機制，最大限度爭取其支持，為交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目提供一個良好的開發(fā)環(huán)境，從而在項目進程中會無形較少一系列風險因素，保證項目的順利開展。
(2)加強政策分析，有效規(guī)避政策風險。密切關注菏澤市當?shù)卣块T的政策的發(fā)布及變化，要及時、適時根據(jù)政策的調整變化做出相應的變化，加強對其的關注與研究，從而在一定程度上避免政策風險的產(chǎn)生對項目建設產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風險。
(3)加強項目的質量監(jiān)督與管理。一般情況下，質量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應監(jiān)理資質的專業(yè)公司對交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目進行全程監(jiān)督;二要加強對承包商及分包商的專業(yè)能力、資質的嚴格審查;三要建立健全質量監(jiān)督管理體制;四要對相關人員進行質量培訓，提高質量管理的專業(yè)水平;五要依靠先進的工藝技術及施工技術為質量提供保障。
(4)加強安全意識，嚴控安全事故風險。加強安全意識，以安全生產(chǎn)為首要任務，嚴格防止安全事故風險的發(fā)生。要做好事故風險的防控，一要進行全員的安全培訓，切實從思想上加強事故安全意識;二要制定嚴格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機制;四是側重人員安全事故的監(jiān)督;五要實時監(jiān)控生產(chǎn)過程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責任;七要全額購買人身意外傷害保險，做好風險轉移。
(5)完善財務管理系統(tǒng)，避免財務風險。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應的財務戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財務管理系統(tǒng)，建立健全財務風險防控體系，來確保開發(fā)項目的財務安全。一要制定科學的財務戰(zhàn)略，引導項目財務風險管理;二要做好房地產(chǎn)項目開發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財務管理提供決策依據(jù);三要進一步拓展項目開發(fā)融資渠道，提供項目資金的流動性;四要建立健全項目預算控制體系，并做好相應的事前、事中、事后的科學合理評價。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十三
“風險投資”這一詞語及其行為，通常認為起源于美國，是20世紀六七十年代后，一些愿意以高風險換取高回報的投資人發(fā)明的，這種投資方式與以往抵押貸款的方式有本質上的不同。風險投資不需要抵押，也不需要償還。如果投資成功，投資人將獲得幾倍、幾十倍甚至上百倍的回報；如果失敗，投進去的錢就算打水漂了。對創(chuàng)業(yè)者來講，使用風險投資創(chuàng)業(yè)的最大好處在于即使失敗，也不會背上債務。這樣就使得年輕人創(chuàng)業(yè)成為可能?？偟膩碇v，這幾十年來，這種投資方式發(fā)展得非常成功。
其實在此之前，無論是在中國還是在國外，以風險投資方式進行投資早就存在了，只不過那時候還沒有“風險投資”的叫法而已。
概念。
從投資行為的角度來講，風險投資是把資本投向蘊藏著失敗風險的高新技術及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領域，旨在促使高新技術成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資過程。從運作方式來看，是指由專業(yè)化人才管理下的投資中介向特別具有潛能的高新技術企業(yè)投入風險資本的過程，也是協(xié)調風險投資家、技術專家、投資者的關系，利益共享，風險共擔的一種投資方式。
新的風險投資方式在不斷出現(xiàn)，對風險投資的細分也就有了多種標準。根據(jù)接受風險投資的企業(yè)發(fā)展的不同階段，我們一般可將風險投資分為四種類型。
1、種子資本(seedcapital)。
2、導入資本(start-upfunds)。
3、發(fā)展資本(developmentcapital)。
4、風險并購資本(ventureacapital)。
運作過程。
風險投資的運作包括融資、投資、管理、退出四個階段。
融資階段解決“錢從哪兒來”的問題。通常，提供風險資本來源的包括養(yǎng)老基金、保險公司、商業(yè)銀行、投資銀行、大公司、大學捐贈基金、富有的個人及家族等，在融資階段，最重要的問題是如何解決投資者和管理人的權利義務及利益分配關系安排。
投資階段解決“錢往哪兒去”的問題。專業(yè)的風險投資機構通過項目初步篩選、盡職調查、估值、談判、條款設計、投資結構安排等一系列程序，把風險資本投向那些具有巨大增長潛力的`創(chuàng)業(yè)企業(yè)。
管理階段解決“價值增值”的問題。風險投資機構主要通過監(jiān)管和服務實現(xiàn)價值增值，“監(jiān)管”主要包括參與被投資企業(yè)董事會、在被投資企業(yè)業(yè)績達不到預期目標時更換管理團隊成員等手段，“服務”主要包括幫助被投資企業(yè)完善商業(yè)計劃、公司治理結構以及幫助被投資企業(yè)獲得后續(xù)融資等手段。價值增值型的管理是風險投資區(qū)別于其他投資的重要方面。
退出階段解決“收益如何實現(xiàn)”的問題。風險投資機構主要通過ipo、股權轉讓和破產(chǎn)清算三種方式退出所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，實現(xiàn)投資收益。退出完成后，風險投資機構還需要將投資收益分配給提供風險資本的投資者。
運作方式。
風險投資一般采取風險投資基金的方式運作。風險投資基金在法律結構是采取有限合伙的形式，而風險投資公司則作為普通合伙人管理該基金的投資運作，并獲得相應報酬。在美國采取有限合伙制的風險投資基金，可以獲得稅收上的優(yōu)惠，政府也通過這種方式鼓勵風險投資的發(fā)展。
六要素。
風險資本、風險投資人、投資對象、投資期限、投資目的和投資方式構成了風險投資的六要素。
風險資本是指由專業(yè)投資人提供給快速成長并且具有很大升值潛力的新興公司的一種資本。風險資本通過購買股權、提供貸款或既購買股權又提供貸款的方式進入這些企業(yè)。
風險資本的來源因時因國而異。在美國，1978年全部風險資本中個人和家庭資金占32%；其次是國外資金，占18%；再次是保險公司資金、年金和大產(chǎn)業(yè)公司資金，分別占16%、15%和10%，到了1988年，年金比重迅速上升，占了全部風險資本的46%，其次是國外資金、捐贈和公共基金以及大公司產(chǎn)業(yè)資金，分別占14%、12%和11%，個人和家庭資金占的比重大幅下降，只占到了8%。與美國不同，歐洲國家的風險資本主要來源于銀行、保險公司和年金，分別占全部風險資本的31%、14%和13%，其中，銀行是歐洲風險資本最主要的來源，而個人和家庭資金只占到2%。而在日本，風險資本主要來源于金融機構和大公司資金，分別占36%和37%。其次是國外資金和證券公司資金，各占10%，而個人與家庭資金也只到7%。按投資方式分，風險資本分為直接投資資金和擔保資金兩類。前者以購買股權的方式進入被投資企業(yè)，多為私人資本；而后者以提供融資擔保的方式對被投資企業(yè)進行扶助，并且多為政府資金。
風險投資人大體可以分為以下四類：
他們是向其他企業(yè)家投資的企業(yè)家，與其他風險投資人一樣，他們通過投資來獲得利潤。但不同的是風險資本家所投出的資本全部歸其自身所有，而不是受托管理的資本。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十四
風險投資公司的種類有很多種，但是大部分公司通過風險投資基金來進行投資，這些基金一般以有限合伙制為組織形式。
c產(chǎn)業(yè)附屬投資公司。
這類投資公司往往是一些非金融性實業(yè)公司下屬的獨立風險投資機構，他們代表母公司的利益進行投資。這類投資人通常主要將資金投向一些特定的行業(yè)。和傳統(tǒng)風險投資一樣，產(chǎn)業(yè)附屬投資公司也同樣要對被投資企業(yè)遞交的投資建議書進行評估，深入企業(yè)作盡職調查并期待得到較高的回報。
這類投資人通常投資于非常年輕...
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十五
系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實踐檢驗有效的風險管理作用與風險，分析它給經(jīng)濟發(fā)展帶來的利弊，無疑對我國發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場具有較強的指導意義。
(一)金融衍生產(chǎn)品作用。
金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風險的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對經(jīng)濟和金融的促進作用，更主要地表現(xiàn)為風險管理。
一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風險。據(jù)統(tǒng)計，發(fā)達國家金融市場投資風險中，系統(tǒng)性風險占50%左右，防范系統(tǒng)性風險成為金融機構風險管理的重中之重。傳統(tǒng)風險管理工具如保險、資產(chǎn)負債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風險，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風險，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機構幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風險。
二是增強金融體系整體抗風險能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉移風險功能，可將風險由承受能力較弱的個體轉移至承受能力較強的個體，將金融風險對承受力較弱企業(yè)的強大沖擊，轉化為對承受力較強的企業(yè)或投機者的較小或適當沖擊，有的甚至轉化為投機者的盈利機會，強化了金融體系的整體抗風險能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。
三是提高經(jīng)濟效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營效率和金融市場效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風險的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟效益；后者體現(xiàn)為以多達2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場體系，減少了信息不對稱，實現(xiàn)風險的合理分配，提高定價效率等。
四是拓展了金融機構服務范圍，創(chuàng)造了新的利潤增長點。過去二十年里，國際活躍的金融機構大幅度提高了衍生工具利潤在其利潤總額中的比重，當前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務收入已占總收入的40%～60%。
雖然金融衍生產(chǎn)品促進了經(jīng)濟和金融發(fā)展，但因其自身特點以及投機者的過度投機，導致日本東京證券公司、巴林銀行、美國長期資本管理公司等破產(chǎn)，對世界金融市場造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時，在實踐中是增加還是降低了金融市場風險呢？實證分析表明，在一個相對較長的時期內，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場的風險，更多的是降低了其風險。
在減少了股票指數(shù)的波動性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動性，總體看是減少了整個金融市場風險。
對于金融衍生產(chǎn)品市場自身風險變化，國際清算銀行(bis)進行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對美國10年國債和標準普爾500的期貨與期權市場的波動性與交易量月度數(shù)據(jù)進行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關或負相關，具體回歸結果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場波動性急劇上升時，投機者會因風險過大難以把握而主動減少交易，交易量降低會在一定程度上不支持波動性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場的整體風險。
從國際上出現(xiàn)重大金融事件或金融危機時期金融衍生產(chǎn)品的市場表現(xiàn)看，在金融動蕩加劇時期，全球金融衍生產(chǎn)品交易劇增，金融衍生產(chǎn)品市場較好地發(fā)揮了其規(guī)避風險功能，極大緩沖和弱化了全球金融風險。如表2所示，亞洲金融危機爆發(fā)的1997年6月至12月期間，各個季度末全球場內金融衍生產(chǎn)品未平倉合約名義本金余額和交易量均出現(xiàn)了大幅度上升，前者從危機前的9.9%增至危機期間的14.3%、21.5%和14.8%。在其后爆發(fā)的俄羅斯危機、“9·11”事件、世通案件期間，全球場內金融衍生產(chǎn)品交易量均一致地出現(xiàn)大幅上升。
二、我國金融衍生產(chǎn)品需求分析。
金融風險按金融產(chǎn)品劃分，可分為外匯風險、利率風險和股市風險。筆者認為，能夠防范系統(tǒng)性風險的金融衍生品在我國已經(jīng)存在較強烈的需求。
(一)外匯衍生產(chǎn)品需求不斷增加。
目前，我國實行有管理的浮動匯率制，美元的幣值與人民幣幣值保持相對穩(wěn)定，而美元是自由浮動貨幣，美元對他國貨幣匯率的變動會間接影響人民幣對他國貨幣匯率，使持有外匯或以外幣結算的企業(yè)面臨匯率波動風險。而我國1996年實現(xiàn)經(jīng)常項目可自由兌換，資本項目實行嚴格管制，對經(jīng)常項目外匯賬戶實行限額管理，其限額原則上為上經(jīng)常項目外匯收入的20%，境外機構可以保留外匯，不用結售匯。這樣，持有外匯的境內機構、外資機構以及經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構，均面臨一定的匯率風險，需要通過外匯衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避匯率波動風險。
從我國外匯金融資產(chǎn)總量看，2002年末銀行外幣存款達12159.08億元人民幣，占同期銀行總資產(chǎn)的7%左右，銀行持有的國外凈資產(chǎn)為31746.34億元人民幣；外匯儲備2003年3月末已達到3160.1億美元；銀行間外匯市場2002年交易量達971.9億美元。隨著我國外匯資產(chǎn)總量增大，交易規(guī)?？焖僭黾?，面臨匯率風險的可能也越來越大，對外匯衍生產(chǎn)品需求越來越強烈。
從外資外貿角度看，截止2002年底，我國進出口總額達到51384.23億元，外貿依存度達到50.18%，外商直接投資達527.43億美元，若按照留存20%的比例計算，外資外貿企業(yè)每年約10000億人民幣的外匯面臨較大的匯率風險。加之近年來進出口總額和外貿依存度分別以年均10%和2%～3%的速度增長，未來匯率風險將隨之增加。盡管結售匯管理規(guī)定已允許有遠期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位可以通過外匯指定銀行辦理遠期買賣及其他保值業(yè)務，但受風險意識、交易成本、信息不對稱等影響，國內企業(yè)未能有效規(guī)避匯率風險。另外，人民幣對其他貨幣的相對貶值，對以外貿為主的企業(yè)產(chǎn)生了不同影響，特別是加大了進口為主的外貿企業(yè)從美國以外的國家進口材料的成本，從而使其經(jīng)營利潤下降。因此，這類企業(yè)會對金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生強烈的需求，希望通過套期保值或對沖等方式鎖定進口成本，規(guī)避匯率不利變動帶來的風險。
總體看，較大規(guī)模的外匯金融資產(chǎn)和外貿依存度表明，我國金融機構和實體外資外貿部門面臨著較大的外匯風險，客觀上對外匯衍生產(chǎn)品等避險工具提出了需求。今后，隨著資本項目的開放，這一需求將會在外匯衍生產(chǎn)品交易種類和交易規(guī)模上呈現(xiàn)更快的增長。
(二)利率衍生產(chǎn)品需求逐步加大。
我國自1995年提出利率市場化改革基本思路以來，利率波動性逐步增加，變動頻率加快，利率風險不斷加大。1996年至2002年，我國連續(xù)8次下調利率，一年期存款利率從8.96%下調至1.98%，波動性較大。在市場利率方面，已形成了以銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間回購市場、銀行間和交易所債券市場為基礎的二級市場利率；票據(jù)貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)利率已放開；國債和金融債券發(fā)行采取市場化招標方式；在金融機構存貸款利率管理方面，改革范圍不斷放寬，利率風險逐步增大，如放寬縣以下金融機構對中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，在部分農(nóng)村信用社進行了利率市場化改革試點，大額外幣存款利率(300萬美元以上)可以由金融機構與客戶協(xié)商確定等。在利率逐步市場化的環(huán)境下，金融機構和實體經(jīng)濟部門所面臨的利率風險逐步升高，迫切需要通過利率掉期等衍生產(chǎn)品交易降低借貸成本，增加企業(yè)利潤。
從與利率變動密切相關的金融資產(chǎn)規(guī)?？矗刂?002年底，我國金融機構各項存款總額達182295.33億元，各項貸款總額為139436.56億元，各類有價證券余額為34267.11，面臨利率風險的資產(chǎn)總量很大，對利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。
從金融資產(chǎn)品種特點看，由于同業(yè)拆借和回購品種交易期限品種較少，且期限較短，二級市場短期利率波動性相對較低。而交易所債券市場和銀行間債券市場交易品種固息債占比較高，期限以中長期為主，在目前利率低谷時期，各商業(yè)銀行和保險公司為了提高短期無風險收益，大量投資中長期債券，若未來利率上升，該種投資結構將引致很大風險，使這些金融機構對利率類衍生產(chǎn)品存在較強的需求。
總體看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風險較。
信用卡風險論文信用卡風險論文篇十六
(一)項目風險信息的傳遞通道不暢。
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風險、降低風險的損失,這是開展有效風險工作的前提,是項目順利進行和成功的保證。目前在風險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進行溝通時,由于項目風險信息傳遞路徑過長,導致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應對風險。由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結構的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應對可能發(fā)生的風險,沒有建立有效風險信息傳遞通道,缺乏詳細風險應對預案。當意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應付。
在進行項目風險分析時,通常運用定性分析方法對項目風險的分析進行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結論不夠精確。在日常工作中進行項目風險定性分析時,往往采用單一風險逐個分析方式使得分析結論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風險識別上有較為全面的應用,但是在與定量風險分析方法的結合方面存在較大不足,沒有充分運用定性風險分析方法和定量風險分析方法的優(yōu)勢進行互補。項目風險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運用,對項目分析結論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結果意見相左的情況,嚴重影響風險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后。
風險投資的投后管理是風險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風險投資行業(yè)的日趨成熟,風險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風險防范和人力資本的充分應用具有極其重要的作用。風險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強調以財務指標評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應風險投資的特殊運作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風險投資的投后管理機制,將投資收益與項目風險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風險管理者的工作熱情,使得風險管理的效果符合預期目標。
(一)建立與項目相關的多信息通道。
信息通道建設是項目投資管理和風險管理的基礎,沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關的多信息通道。產(chǎn)品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內都有相關行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實時價格,有些可以通過國際貿易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國內有兩個行業(yè)性指導價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導價格,另一個是中國五礦有色的指導價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有方向性指導作用。企業(yè)外部利益相關者信息反饋渠道。建立項目所在當?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當?shù)厣鐣徒?jīng)濟發(fā)展的貢獻,以及在當?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術研發(fā)實力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準確性,為風險管理工作提供準確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內部信息反饋渠道。與項目的實際控制人、經(jīng)營管理團隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預期目標的差距,以便形成有效的項目風險應對預案。
(二)加強項目風險分析方法的綜合運用。
分析方法的'使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實施起著至關重要的作用。只有通過項目的風險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉換成可參考的分析結果。一直以來項目風險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風險管理工作的深入開展,解決這一關鍵問題必須加強風險定量分析方法和定性分析方法的綜合運用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風險分析中綜合應用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進行排序。步驟具體有:進行swot分析。運用swot分析方法識別出與某個項目內部環(huán)境以及外部環(huán)境相關聯(lián)的因素。在swot組內對swot要素進行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權數(shù)進行計算。對swot組進行兩兩相互對比,進行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應結果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補,既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權數(shù),使得出的分析結果更具參考性,從而可以提高項目風險評價方法的可靠性和準確性。
風險投資投后管理機制創(chuàng)新的核心在于以風險管理者人力資本為管理核心,將對風險企業(yè)的控制權分配以及轉移安排為手段,通過對風險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結合的方式,實現(xiàn)風險投資投后管理機制的高效運行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權利一旦風險投資者發(fā)現(xiàn)任何關于未來回報方面的負面信息,下一階段的融資就可能被終止,風險管理者的人力資本價值相應的沒法實現(xiàn)。這種手段也會減少風險管理者意圖對項目剩余索取權進行重新談判的機會主義行為。2、以股票贈與及股票期權為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風險管理者與被投資企業(yè)的未來經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系起來,以實現(xiàn)風險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達到降低委托代理關系中的道德風險。總之,投資項目的風險管理是風險投資的重要環(huán)節(jié),在風險投資項目的風險管理中,應突出對投資項目風險管理的主動性,以預防風險發(fā)生為主要控制目標,在投資項目不同階段進行針對性的風險管理活動,促進風險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。