商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文大全（15篇）

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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇一
    摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力逐漸成為這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的關(guān)鍵力量。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應(yīng)該注重信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)這一環(huán)節(jié)，以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平。
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度加深，世界各國(guó)聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也充滿了不確定性。由于在經(jīng)營(yíng)管理過程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。
    1.我國(guó)商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導(dǎo)致潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中的大忌，會(huì)妨礙商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。盡管我國(guó)已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣砜刂粕虡I(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，但是當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國(guó)家，這也為我國(guó)商業(yè)銀行的正?；?jīng)營(yíng)埋下了不少隱患，嚴(yán)重影響其盈利水平。另外，我國(guó)商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)都用來貸款，而用于其他有價(jià)證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來源也為貸款，這樣單一的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道，在無形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.產(chǎn)能過剩的問題，使得我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩是當(dāng)前國(guó)內(nèi)部分企業(yè)存在的問題，這會(huì)直接或者間接地導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩不僅導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，也可能會(huì)使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加，進(jìn)一步引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌松虡I(yè)銀行自身存在產(chǎn)能過剩外，一些其他行業(yè)存在的產(chǎn)能過剩問題，會(huì)使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強(qiáng)而與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產(chǎn)能過剩而導(dǎo)致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會(huì)使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    造成當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內(nèi)部因素，針對(duì)這種情況，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，從而降低或者避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，有助于商業(yè)銀行從各方面評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行匯總與核算，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，不僅可以清楚地認(rèn)識(shí)到自身的總資產(chǎn)數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當(dāng)出現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)時(shí)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)評(píng)估自己是否進(jìn)行投資，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行在面對(duì)投資機(jī)會(huì)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會(huì)盲目投資，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行通過對(duì)自身總資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估可以增強(qiáng)對(duì)自身財(cái)力與能力的認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)機(jī)會(huì)可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用等級(jí)和償債能力進(jìn)行評(píng)級(jí)，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸投資時(shí)，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行更好地了解時(shí)，確定客戶確實(shí)有能力償還債務(wù)，這種情況下進(jìn)行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時(shí)償還債務(wù)造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因?yàn)椴涣假J款帶來的損失。另外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)時(shí)，也會(huì)對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行考察，通過對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進(jìn)行投資時(shí)更好地選擇，也能通過信用評(píng)級(jí)督促客戶進(jìn)行還債。如果在投資前沒有對(duì)客戶進(jìn)行償債能力與信用評(píng)級(jí)，那么可能某些客戶信用等級(jí)比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會(huì)增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來損失。通過對(duì)客戶的償債能力與信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，可以降低不良資產(chǎn)的比例，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.通過信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，可以全面了解客戶的產(chǎn)能，評(píng)估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對(duì)這樣的客戶進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不應(yīng)該僅僅考慮當(dāng)前客戶是否具備一定的償債能力，而應(yīng)該對(duì)這些客戶的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展進(jìn)行分析。例如，一些客戶可能當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內(nèi)部存在產(chǎn)能過剩、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不僅要考慮客戶當(dāng)前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場(chǎng)前景，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，考察其是否具備長(zhǎng)期盈利能力，以決定是否進(jìn)行信貸投資。通過對(duì)客戶的整體情況進(jìn)行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也可以促進(jìn)商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
    信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確實(shí)可以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應(yīng)該健全信用評(píng)級(jí)體系，以完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，可能存在不健全的情況。例如，對(duì)客戶的信用考察和償債能力考察要同時(shí)進(jìn)行，不能只考察償債能力而忽略信用等級(jí)考察，這樣會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)考察不是一項(xiàng)短期工作，而是一項(xiàng)長(zhǎng)期要檢測(cè)執(zhí)行的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行對(duì)客戶的考察不應(yīng)僅僅依據(jù)客戶的短期指標(biāo)進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對(duì)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長(zhǎng)期盈利，根據(jù)綜合指標(biāo)來對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，在這種程序完整的情況下進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)，可以更好地為判斷是否進(jìn)行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項(xiàng)審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善公司的相關(guān)規(guī)章制度，包括相關(guān)的制度、調(diào)查方法等，確保商業(yè)銀行內(nèi)部在接觸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)有可以遵循的依據(jù)與原則。同時(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該遵循崗位責(zé)任制，將評(píng)級(jí)任務(wù)下發(fā)給不同部門，任務(wù)具體到個(gè)人，這樣也就將責(zé)任具體分配給個(gè)人，以確保評(píng)級(jí)工作更高水準(zhǔn)，高效率的完成。同時(shí)信用評(píng)估工作應(yīng)該保證及時(shí)完成，并且要保證準(zhǔn)確度，確保每項(xiàng)指標(biāo)都是按照公司的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，確保評(píng)估審查結(jié)果精確到每一項(xiàng)，確定每一項(xiàng)具體數(shù)額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)每一筆貸款達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該有具體的解決方法與之相對(duì)應(yīng)。另外，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，收集客戶信用的相關(guān)信息，并將不涉及隱私的信息存儲(chǔ)到公司數(shù)據(jù)庫，以保證每個(gè)人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對(duì)客戶信息一無所知的情況。3.商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)文化體系。應(yīng)該在全公司范圍內(nèi)培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保商業(yè)銀行在處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，都能用防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)去處理。要定期開展信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)課程，傳授信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，同時(shí)，我們要清楚地認(rèn)識(shí)到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與國(guó)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)之間的差距，要借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的特點(diǎn)，探索出適合自身的信用評(píng)級(jí)方法。另外，推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檢測(cè)與計(jì)算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問題，建立一個(gè)符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)檢測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    四、結(jié)束語。
    當(dāng)前隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國(guó)的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標(biāo)，那么在商業(yè)銀行追求利潤(rùn)的過程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時(shí)商業(yè)銀行為了維護(hù)自身發(fā)展，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注形勢(shì)變化，細(xì)心搜集每一個(gè)客戶的信息，了解客戶業(yè)務(wù)的發(fā)展前景，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
    參考文獻(xiàn)：
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇二
    摘要：近年來，以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來的沖擊，并提出通過優(yōu)化信貸管理策略來應(yīng)對(duì)沖擊。
    關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行。
    風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無處不有。商業(yè)銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都與風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。對(duì)于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理問題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。從信用敞口的結(jié)構(gòu)來看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口金額以及占表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的比重都是最大的。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不僅與銀行內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有關(guān)，還深受外部宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的影響。在后金融危機(jī)時(shí)代，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在突破發(fā)展瓶頸實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的同時(shí)也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應(yīng)形勢(shì)復(fù)雜多變的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，是銀行經(jīng)營(yíng)不變的主題。
    （一）不良貸款率的上升。
    自以來，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢(shì)。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)亦趨擴(kuò)大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟(jì)增速放緩有關(guān)。事實(shí)上，，中國(guó)gdp實(shí)際增幅為7。4%，創(chuàng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展30年以來的新低。另一方面，在經(jīng)濟(jì)逆周期階段，中國(guó)經(jīng)濟(jì)所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿(mào)、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過剩，以及基于在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況下，信息不對(duì)稱強(qiáng)化銀行逆向選擇行為等問題都是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。
    （二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在差異。
    根據(jù)財(cái)政部等五部委以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)所發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細(xì)程度方面存在差異。其中，國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強(qiáng)調(diào)的是在信用風(fēng)險(xiǎn)披露項(xiàng)目中，不良貸款結(jié)構(gòu)是大部分銀行信息披露的盲點(diǎn)。此外，相比于大型國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)披露較為簡(jiǎn)單，各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)程度規(guī)模參差不齊。
    （三）商業(yè)銀行貸款投放結(jié)構(gòu)的不均衡。
    從信貸投向規(guī)模來看，公司類貸款占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，而個(gè)人類貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類貸款占據(jù)總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。
    二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊。
    （一）網(wǎng)絡(luò)信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場(chǎng)份額。
    據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)達(dá)到了2595家。20全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823。04億元，相比20全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長(zhǎng)了288。57%。雖然從成交規(guī)模來看，互聯(lián)網(wǎng)貸規(guī)模不會(huì)對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模（依據(jù)20人民銀行年度統(tǒng)計(jì)，全國(guó)19家上市商業(yè)銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)速度以及運(yùn)營(yíng)平臺(tái)數(shù)量增加速度依然可觀。足見投資者對(duì)網(wǎng)貸市場(chǎng)不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò)信貸模式的核心優(yōu)勢(shì)在于去中介化，以解決信息不對(duì)稱的問題。這樣使得網(wǎng)絡(luò)信貸在信貸服務(wù)種類、額度、服務(wù)效率以及用戶體驗(yàn)上具備更多的優(yōu)勢(shì)。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據(jù)嚴(yán)格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開始逐級(jí)向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長(zhǎng)而且需要占用相對(duì)較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對(duì)與大型企業(yè)相比財(cái)務(wù)透明度低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的小微企業(yè)，其信用意識(shí)缺乏所造成的與銀行的信息不對(duì)稱問題以及不適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)體系。都使得商業(yè)銀行較難對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò)借貸能夠繞開傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺(tái)為擔(dān)保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個(gè)性化金融服務(wù)情景設(shè)計(jì)。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的集成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。
    （二）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)的變化。
    商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品以其低門檻、高流動(dòng)性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據(jù)人民銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至年，全國(guó)商業(yè)銀行存款流失達(dá)到8967億元。事實(shí)上，從網(wǎng)絡(luò)信貸余額來看，截至年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達(dá)到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長(zhǎng)幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò)貸款各年平均期限趨勢(shì)來看，網(wǎng)絡(luò)借貸的平均期限介于6個(gè)月到7個(gè)月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò)信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò)信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)在時(shí)間和空間上的界限，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運(yùn)行效率的最大化。
    雖然，網(wǎng)絡(luò)信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)模式相比具備眾多優(yōu)勢(shì)，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò)信貸對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò)安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些網(wǎng)絡(luò)信貸模式的劣勢(shì)正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力提供有利借鑒。
    （一）實(shí)現(xiàn)從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變。
    傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎(chǔ)來提供給客戶的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實(shí)上，銀行是以提供金融服務(wù)來實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。因此，實(shí)現(xiàn)“以客戶為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優(yōu)化客戶體驗(yàn)。具體來說，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢(shì)客戶群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時(shí)開發(fā)更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場(chǎng)景的全面覆蓋。另一方面，通過多樣化的銀行營(yíng)銷手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應(yīng)。
    （二）借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)突破技術(shù)瓶頸實(shí)現(xiàn)借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
    互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來講，其實(shí)就是運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)渠道的對(duì)接。然而，在這種對(duì)接的背后缺少嚴(yán)格的法律監(jiān)管以及有效率的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來彌補(bǔ)這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)和支付信息對(duì)用戶征信提供依據(jù)。同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了整個(gè)貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò)化，以及簡(jiǎn)單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結(jié)合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對(duì)小微企業(yè)貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)）“申請(qǐng)難”、“批準(zhǔn)難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶體驗(yàn)滿意度，也更加易于用戶使用習(xí)慣的養(yǎng)成。
    （三）建立以大數(shù)據(jù)資源庫為支撐的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系。
    要實(shí)現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據(jù)資源庫為前提的。在此基礎(chǔ)之上完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系使得商業(yè)銀行后臺(tái)運(yùn)營(yíng)的復(fù)雜化、數(shù)據(jù)化、模型化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)體系為例，這其中包括對(duì)小微企業(yè)這一特殊而獨(dú)立的借貸對(duì)象借貸行為、行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。
    四、小結(jié)。
    互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵(lì)了商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶提供符合個(gè)性化服務(wù)需求同時(shí)更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇三
    1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進(jìn)一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個(gè)新興行業(yè)，在我國(guó)剛剛起步，并未在社會(huì)范圍內(nèi)得到公眾的普遍認(rèn)可，所以社會(huì)的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時(shí)期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強(qiáng)的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長(zhǎng)了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風(fēng)險(xiǎn)。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強(qiáng)有力的市場(chǎng)體系，同時(shí)員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和把握金融市場(chǎng)行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)優(yōu)勢(shì)。
    1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)優(yōu)勢(shì)，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細(xì)致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個(gè)別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認(rèn)識(shí)水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進(jìn)行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
    1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進(jìn)程中缺乏明確的市場(chǎng)定位，所以難以將公司經(jīng)營(yíng)管理體制與市場(chǎng)處置手段有機(jī)的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟(jì)周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨(dú)特的市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就要?jiǎng)?chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)主業(yè)。同時(shí)，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實(shí)現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊(duì)伍，最大限度的激發(fā)員工的主動(dòng)性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場(chǎng)定位。
    二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑。
    目前，受全球金融危機(jī)的影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動(dòng)態(tài)勢(shì)，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)，也會(huì)較大程度的受到市場(chǎng)波動(dòng)影響，進(jìn)而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個(gè)金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實(shí)需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實(shí)現(xiàn)改革，必須從以下幾個(gè)方面著手：
    2.1進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時(shí)有效的處置不良資產(chǎn)，而且對(duì)于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標(biāo)定為管理、處置和收購銀行類金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，而且對(duì)于維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)全國(guó)總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    2.2逐步擴(kuò)大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營(yíng)范圍。金融機(jī)構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營(yíng)范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機(jī)構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機(jī)構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責(zé)任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機(jī)的銀行類金融機(jī)構(gòu)，依法進(jìn)行債券的管理和回收等。在這個(gè)過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價(jià)上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。
    2.3建立完善的激勵(lì)和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵(lì)與約束制度。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的價(jià)值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，要建立科學(xué)合理的不良資產(chǎn)評(píng)估體系，加深公司對(duì)不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場(chǎng)評(píng)估體系外，公司還要規(guī)范考核指標(biāo)，建立起績(jī)效考核體系，對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機(jī)制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時(shí)披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，以便于推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的良好運(yùn)行，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生。
    2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力資產(chǎn)管理公司要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，可以從以下幾個(gè)方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。第二，資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)同行業(yè)之間的交流合作，同時(shí)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，結(jié)合我國(guó)國(guó)情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨(dú)具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對(duì)企業(yè)控股市場(chǎng)的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須注重人力資源的競(jìng)爭(zhēng)，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲(chǔ)備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
    三、總結(jié)。
    總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行改革的方向，對(duì)國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實(shí)現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點(diǎn)，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學(xué)的人力資源管理制度。同時(shí)，企業(yè)間要加強(qiáng)交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇四
    序也降低了財(cái)務(wù)成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務(wù)上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
    所謂企業(yè)債務(wù)上限主要是指同一個(gè)法人客戶所能夠承擔(dān)的最高的債務(wù)限額,也是所能承擔(dān)的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準(zhǔn)確的反映出企業(yè)總體上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。
    最高授信額度主要是指企業(yè)債務(wù)上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對(duì)于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實(shí)力及風(fēng)險(xiǎn)偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)總量,能夠直接反應(yīng)出該銀行的資本和實(shí)力以及其風(fēng)險(xiǎn)偏好。銀行測(cè)試授信風(fēng)險(xiǎn)資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風(fēng)險(xiǎn)資本的配置情況來進(jìn)行的。
    授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過最高綜合額度的預(yù)算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請(qǐng)。
    授信余額是指實(shí)際所使用授信額度之后形成的各項(xiàng)還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
    (二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個(gè)不同的授信品種所組合運(yùn)用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務(wù)及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個(gè)品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務(wù)品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
    1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因?yàn)閿U(kuò)大規(guī)模而資金不足,這時(shí)企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關(guān)設(shè)備等固定資產(chǎn)用作流動(dòng)資金。
    2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對(duì)銀行的信譽(yù)保證需求。通常情況下,客戶在申請(qǐng)此類業(yè)務(wù)時(shí)并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
    各部門的責(zé)任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強(qiáng)各部門的責(zé)任心,以保證在授信風(fēng)險(xiǎn)審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國(guó)商業(yè)銀行大多實(shí)行審貸分離,并在授信方面設(shè)置各個(gè)業(yè)務(wù)部門,例如,授信風(fēng)險(xiǎn)管理部、結(jié)算、國(guó)際、放款中心部門等。各個(gè)業(yè)務(wù)受理部門在對(duì)客戶情況的調(diào)查上需要結(jié)合客戶的授信需要,提出相應(yīng)的評(píng)估意見意見各業(yè)務(wù)品種的額度分配方案,并要對(duì)客戶的綜合信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。
    (二)綜合授信的風(fēng)險(xiǎn)管理。
    1、額度管理:綜合授信額度的管理是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應(yīng)從協(xié)議生效當(dāng)日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務(wù)的到期日都不能超過授信額度的有效期3個(gè)月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務(wù)受理部門可以根據(jù)客戶的實(shí)際情況和客戶所申請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門申請(qǐng)調(diào)劑使用分項(xiàng)額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
    2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務(wù),都需要業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)估以及嚴(yán)格的核準(zhǔn)。與此同時(shí),授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關(guān)部門的嚴(yán)格審查,用以防范除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)之外的其他授信風(fēng)險(xiǎn)。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實(shí)的貿(mào)易背景、其業(yè)務(wù)量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資性的業(yè)務(wù),其合規(guī)性也必須由國(guó)家結(jié)算部門進(jìn)行審查。
    3、內(nèi)部評(píng)級(jí)管理:內(nèi)部的評(píng)級(jí)管理可謂是綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心工具,主要是包括客戶評(píng)級(jí)及責(zé)項(xiàng)評(píng)級(jí)這兩個(gè)維度,前者是指客戶對(duì)自己本身進(jìn)行評(píng)級(jí),后者則是對(duì)授信方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。
    優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風(fēng)險(xiǎn)。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,提升風(fēng)險(xiǎn)量化能力。
    總結(jié):。
    上述主要對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)流程進(jìn)行了仔細(xì)的探討,指出了在綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)項(xiàng)目流程,并為優(yōu)化綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)的建議。
    參考文獻(xiàn):。
    [2]李晉川.我國(guó)商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),.
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇五
    商業(yè)銀行實(shí)施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)勢(shì)，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實(shí)施對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對(duì)信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)，實(shí)施有效的分散和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行對(duì)比分析，從而對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，實(shí)施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。以科學(xué)管理的手段對(duì)信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可以有效保護(hù)好銀行和企業(yè)的利益不受損害。
    企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致貸款不能如期歸還，導(dǎo)致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對(duì)此也給予了很好的政策支持，但是對(duì)銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴(yán)重的虧空。導(dǎo)致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營(yíng)是銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的`主要因素。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營(yíng)銷、管理體系缺陷等三種風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，都可能導(dǎo)致管理上的疏忽，使風(fēng)險(xiǎn)容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對(duì)于當(dāng)前國(guó)家的相關(guān)政策和國(guó)際國(guó)內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應(yīng)，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)的服務(wù)滯后。在營(yíng)銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務(wù)理念，為小微企業(yè)服務(wù)等意識(shí)增強(qiáng)，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營(yíng)銷方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致影響銀行自身的建設(shè)和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會(huì)利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動(dòng)。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時(shí)處理，都是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素。
    三、健全和完善當(dāng)前銀行信貸制度的思考。
    沒有一個(gè)健全的制度是無法控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)信息，也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險(xiǎn)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的存在和出現(xiàn)。
    通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是一項(xiàng)有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度，這也是基于銀行資金在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對(duì)企業(yè)的信貸信息精細(xì)考察和周密判斷，形成最為科學(xué)的信貸評(píng)估體系，在充分評(píng)估后，確定企業(yè)的貸款信譽(yù)，再實(shí)施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認(rèn)真研究和分析，嚴(yán)格審核制度，在經(jīng)過嚴(yán)密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時(shí)收回。
    （二）重視貸款信息的完善。
    在銀行管理中，對(duì)企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風(fēng)險(xiǎn)保證。在銀行內(nèi)部，要加強(qiáng)統(tǒng)一管理，個(gè)部門之間要充分協(xié)調(diào)，將貸款信息進(jìn)行綜合，整合各部門的信息，充分評(píng)估。提高信息搜集、整合、分析的意識(shí)，在充分做好評(píng)估工作之后才可以實(shí)施貸款。建立企業(yè)信息整理和評(píng)估的專門機(jī)構(gòu)，由信貸中心負(fù)責(zé)管理。準(zhǔn)確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實(shí)施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準(zhǔn)確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就不能保證資金按時(shí)回收，從而影響和損害銀行自身的利益。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇六
    摘要：目前，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈，已經(jīng)成為一個(gè)世界性問題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪，另一方面也反映出現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會(huì)鋌而走險(xiǎn)，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度，對(duì)商業(yè)欺詐的成因進(jìn)行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。
    關(guān)鍵詞：商業(yè)欺詐；成因剖析；治理對(duì)策。
    商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中某些經(jīng)營(yíng)主體為了獲取短期經(jīng)濟(jì)效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國(guó)內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升，眾多消費(fèi)者和企業(yè)深受其害，商業(yè)欺詐已成為擾亂我國(guó)正常經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要原因。事實(shí)上，商業(yè)欺詐并非我國(guó)獨(dú)有，而是一個(gè)普遍的國(guó)際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機(jī)構(gòu)卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業(yè)欺詐報(bào)告》中的數(shù)據(jù)顯示，過去3年中，全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]?？梢?，商業(yè)欺詐是一個(gè)世界性難題，防治商業(yè)欺詐是各國(guó)政府和經(jīng)濟(jì)組織的共同目標(biāo)。多年的實(shí)踐表明，要有效治理商業(yè)欺詐，必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機(jī)理，才能找到綜合治理的具體良策。
    一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)剖析。
    商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪，另一方面也反映了現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會(huì)鋌而走險(xiǎn)，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為，最終導(dǎo)致市場(chǎng)上劣幣驅(qū)逐良幣，推動(dòng)商業(yè)道德進(jìn)一步滑坡[2]。因此，對(duì)于商業(yè)欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應(yīng)從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度加以深入探究。
    （一）信息不對(duì)稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件。
    信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)家告訴我們，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對(duì)稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對(duì)稱是指經(jīng)濟(jì)主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事件掌握的信息量有差異，即部分經(jīng)濟(jì)主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對(duì)稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對(duì)于普通消費(fèi)者來說是不對(duì)稱的，消費(fèi)者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費(fèi)者在交易活動(dòng)中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費(fèi)盲區(qū)，這一消費(fèi)盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進(jìn)行欺詐牟利，從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風(fēng)險(xiǎn)[3]。
    一般來說，若市場(chǎng)主體在確立某種經(jīng)濟(jì)關(guān)系或簽約之前后，相互對(duì)應(yīng)的參與人之間出現(xiàn)信息分布不對(duì)稱狀態(tài)，當(dāng)掌握信息優(yōu)勢(shì)的一方在確立某種經(jīng)濟(jì)關(guān)系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實(shí)情況——即隱蔽信息，而獲得對(duì)自身有利的合約；或者在確立某種經(jīng)濟(jì)關(guān)系之后，通過隱蔽行動(dòng)而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)或直接侵占委托人的利益，這就是現(xiàn)實(shí)生活中所謂的經(jīng)濟(jì)“機(jī)會(huì)主義”行為。與誠信背道而馳的經(jīng)濟(jì)“機(jī)會(huì)主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時(shí)，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場(chǎng)運(yùn)作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個(gè)低質(zhì)量的企業(yè)往往通過廣告、做宣傳和做活動(dòng)等方式來發(fā)出信號(hào)，提高產(chǎn)品知名度進(jìn)而形成與高質(zhì)量產(chǎn)品相似的市場(chǎng)影響，這個(gè)過程，可以簡(jiǎn)單描述為通過價(jià)格和信息公開度模仿尋求一種混同效應(yīng)[3]。劣質(zhì)產(chǎn)品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費(fèi)者，使其銷售利潤(rùn)高于公司對(duì)該產(chǎn)品的廣告支出，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)就會(huì)通過較高的廣告投入，混淆信號(hào)給消費(fèi)者高質(zhì)量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)傳遞的信息就制造了噪音，使消費(fèi)者無從區(qū)分不同品質(zhì)的產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)產(chǎn)品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現(xiàn)“檸檬市場(chǎng)”和“逆向選擇”問題，擾亂市場(chǎng)交易的正常秩序。
    由于“機(jī)會(huì)主義”行為的普遍存在，要解決市場(chǎng)中有關(guān)信息模糊不清的問題，需要進(jìn)行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對(duì)稱的市場(chǎng)中，處于劣勢(shì)的一方如何調(diào)整交易合同以篩選具有信息優(yōu)勢(shì)的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優(yōu)勢(shì)方說真話的基礎(chǔ)之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優(yōu)勢(shì)方自我選擇，只要信息優(yōu)勢(shì)方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優(yōu)勢(shì)方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對(duì)稱帶來的“檸檬市場(chǎng)”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
    （二）短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤。
    為了進(jìn)一步了解商業(yè)欺詐產(chǎn)生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構(gòu)建一個(gè)簡(jiǎn)單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點(diǎn)：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機(jī)會(huì)主義傾向，即當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)欺詐可以獲利時(shí)，企業(yè)就會(huì)選擇欺詐策略。構(gòu)建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個(gè)單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個(gè)單位的效益，乙則損失5個(gè)單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個(gè)單位的效益，而甲損失5個(gè)單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個(gè)單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對(duì)方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會(huì)出現(xiàn)這種結(jié)局，是因?yàn)樵趩未尾┺倪^程中博弈雙方均發(fā)現(xiàn)在不知道對(duì)方是否信守承諾（即信息不對(duì)稱）的情況下，如果對(duì)方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對(duì)方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發(fā)，欺詐自然是博弈雙方的最優(yōu)策略。但是，如果上述博弈是重復(fù)進(jìn)行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復(fù)博弈，則雙方都不會(huì)為了占一次便宜而犧牲掉繼續(xù)合作、長(zhǎng)期獲利的機(jī)會(huì)。如果某方企業(yè)在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業(yè)將會(huì)選擇欺詐策略來報(bào)復(fù)對(duì)方，最終兩敗俱傷。在重復(fù)博弈里，參與者每次行為都會(huì)關(guān)系到他們名聲的形成，任何失信，都會(huì)造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎(chǔ)進(jìn)行的重復(fù)博弈所形成的合作才會(huì)維持下去。
    當(dāng)然，如果每次欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率很大且會(huì)受到嚴(yán)厲的法律制裁，則經(jīng)濟(jì)主體會(huì)重新評(píng)估欺詐和誠信行為的代價(jià)和收益，此時(shí)，依賴欺詐行為獲利的動(dòng)機(jī)將減弱，當(dāng)事者為了合作的長(zhǎng)遠(yuǎn)效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動(dòng)力，騙一次就跑是一種經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應(yīng)有的價(jià)值[4]。而經(jīng)濟(jì)社會(huì)中一些小企業(yè)本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進(jìn)行多次重復(fù)博弈，于是在追求自身利益最大化的驅(qū)使下選擇了商業(yè)欺詐行為。即使是一些大企業(yè)由于過分注重眼前的經(jīng)濟(jì)效益，忽視了商譽(yù)所帶來的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，對(duì)于一些欺騙消費(fèi)者和交易伙伴損害商譽(yù)的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點(diǎn)蠅頭小利，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化、經(jīng)營(yíng)方式邊緣化、經(jīng)營(yíng)手段灰色化越來越普遍。
    （三）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因。
    制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)商業(yè)欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是環(huán)境的復(fù)雜性，人們面對(duì)復(fù)雜的環(huán)境不能掌握完全的信息；二是人們對(duì)環(huán)境的認(rèn)識(shí)能力有限，不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來的變化。因此，這就必須通過設(shè)立制度或進(jìn)行制度創(chuàng)新來降低交易過程中的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經(jīng)濟(jì)人天生具有機(jī)會(huì)主義傾向，在追求自身利益時(shí)會(huì)采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當(dāng)手段達(dá)到自己的目的。因此，政府要通過設(shè)立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機(jī)會(huì)主義傾向。
    一系列的約束人們相互行為的規(guī)則之所以能影響經(jīng)濟(jì)人的選擇行為，是因?yàn)殡S著行為的約束規(guī)則的變化，當(dāng)事人的收益預(yù)期也會(huì)隨之改變，從而會(huì)使追求自身福利或效用最大化的個(gè)人行為發(fā)生變化。因此，有什么樣的制度就會(huì)有什么樣的經(jīng)濟(jì)人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當(dāng)收益遞增普遍發(fā)生時(shí)，制度變遷極大地調(diào)動(dòng)了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動(dòng)，這反過來又成為推動(dòng)制度進(jìn)一步變遷的重要因素，從而出現(xiàn)互為因果、互相促進(jìn)的良性循環(huán)局面；當(dāng)收益遞增不能普遍發(fā)生而是有利于少數(shù)特權(quán)階層的利益需要時(shí)，制度變遷就沿著非績(jī)效的路徑發(fā)展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
    商業(yè)欺詐的出現(xiàn)也是如此，當(dāng)社會(huì)制度不完善使誠信行為得不到應(yīng)有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時(shí)，商業(yè)欺詐會(huì)越來越盛行，誠信危機(jī)會(huì)越來越嚴(yán)重，越陷越深。如果市場(chǎng)機(jī)制完備，政府監(jiān)管有力，商業(yè)欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率較高，則意味著其所付出的代價(jià)較大，這種高昂的成本將迫使經(jīng)濟(jì)主體遵循道德規(guī)則。就我國(guó)的情況來看，由于我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的內(nèi)在約束機(jī)制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機(jī)[8]。一是市場(chǎng)自身的激勵(lì)與約束機(jī)制尚未建立，源自市場(chǎng)自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應(yīng)回報(bào)，無德者也未獲得相應(yīng)懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執(zhí)法力度不夠，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)行市場(chǎng)化以來屢禁不止的造假現(xiàn)象在某些地區(qū)是公開進(jìn)行的，甚至被作為利稅來源加以保護(hù)，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個(gè)怪圈：一方面由于市場(chǎng)機(jī)制還不完備，還不能真正讓市場(chǎng)機(jī)制褒獎(jiǎng)有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和存在法律及規(guī)章制度上的漏洞，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規(guī)經(jīng)商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報(bào)的制度環(huán)境下，不講商業(yè)道德的奸商就會(huì)多起來，這正是我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)生活中商業(yè)欺詐行為擴(kuò)大蔓延的主要原因。
    二、治理商業(yè)欺詐的對(duì)策思路。
    毫無疑問，商業(yè)欺詐行為不僅將擾亂正常的市場(chǎng)交易秩序，也將嚴(yán)重破壞一個(gè)社會(huì)賴以形成的誠信基礎(chǔ)。由于商業(yè)欺詐的產(chǎn)生既有經(jīng)濟(jì)人內(nèi)在的倫理根源，又有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)外在的制度根源，治理商業(yè)欺詐將是一個(gè)系統(tǒng)工程，既要有外在的制度保證，也要有內(nèi)在的道德保證，亦即不但要構(gòu)筑制度的堤防，更要構(gòu)筑道德的堤防，這就需要企業(yè)、政府和行業(yè)協(xié)會(huì)等多方面力量的共同努力，最終形成一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境。
    從企業(yè)的角度來看，首先，由于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中不可避免地存在信息不對(duì)稱現(xiàn)象，為了盡量消除信息不對(duì)稱帶來的負(fù)面影響，提高消費(fèi)者的信息甄別能力，誠實(shí)守信的企業(yè)必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽(yù)，塑造自己的品牌，通過品牌，將產(chǎn)品的屬性、利益、價(jià)值、文化、個(gè)性和使用者形象等信號(hào)傳遞給相關(guān)的消費(fèi)群體，使之區(qū)別于一般企業(yè)產(chǎn)品。其次，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)倫理道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)企業(yè)誠信價(jià)值觀和誠信文化?；趥惱淼赖碌钠髽I(yè)價(jià)值觀管理要在企業(yè)中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業(yè)內(nèi)部的培育、維護(hù)和擴(kuò)展，從企業(yè)內(nèi)部培育出一種內(nèi)在的、自發(fā)的、不需第三方力量強(qiáng)制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業(yè)內(nèi)部治理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的欺詐問題。企業(yè)誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進(jìn)取性的功能，這是人們從長(zhǎng)久以來對(duì)誠信道德發(fā)展的歷史及其本身職能的探索中得出的結(jié)論，也是為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)踐所證明的。許多企業(yè)在一些無法預(yù)測(cè)的突發(fā)事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價(jià)，卻換來很高的美譽(yù)度，使公司絕處逢生，創(chuàng)造出豐厚的收益。因此，企業(yè)必須把誠信當(dāng)作資本來經(jīng)營(yíng)，牢固樹立誠信道德理念，要在企業(yè)中形成講信用、重信譽(yù)的企業(yè)文化，尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營(yíng)銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴(yán)把信用關(guān)，在市場(chǎng)中樹立良好的誠信形象。只有每個(gè)企業(yè)牢固樹立了自己的誠信文化，全行業(yè)的誠信倫理建設(shè)才有望形成并得以長(zhǎng)久。
    從政府的角度來看，要加快建立市場(chǎng)信用管理體系，加大信息透明度，實(shí)現(xiàn)信息共享。在“信息不對(duì)稱”和“不確定性”普遍存在的商業(yè)環(huán)境中，進(jìn)行買賣交易所需要的“準(zhǔn)確信息”不可能全是企業(yè)的誠實(shí)守信所能保障給予的，會(huì)出現(xiàn)一些不良企業(yè)的“搭便車”行為。當(dāng)有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當(dāng)作謊言和戲言時(shí)，獲取準(zhǔn)確信息就會(huì)成為很大問題。因此，建立對(duì)市場(chǎng)主體的信用狀況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)的社會(huì)信用體系是十分必要的。目前，我國(guó)當(dāng)務(wù)之急是要加快建設(shè)企業(yè)征信的專門信用制度，包括對(duì)信用記錄的征集、調(diào)查、評(píng)估、保證等信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織及信用機(jī)構(gòu)的設(shè)置等加以規(guī)范，以確保信用活動(dòng)的正常進(jìn)行。要盡快規(guī)范稅務(wù)、工商、海關(guān)、司法、銀行等與公共信用記錄有關(guān)的政府部門與企業(yè)的行為，必須要求這些部門依法向社會(huì)信用機(jī)構(gòu)和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務(wù)規(guī)則和信息傳遞披露機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)主體道德狀況的透明度，使企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人的信用狀況真正成為其參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù)。
    政府要繼續(xù)完善各項(xiàng)法規(guī)和管理制度，加大對(duì)商業(yè)欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實(shí)際運(yùn)用中能基本杜絕它要禁止的那些不當(dāng)行為發(fā)生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據(jù)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去逐一衡量和修訂既有的法規(guī)制度，使其變得合理有效。一旦消費(fèi)者或企業(yè)受到商業(yè)欺詐的侵害，可以依法追索超額補(bǔ)償。其次要加大對(duì)商業(yè)欺詐的制裁力度，讓商業(yè)欺詐行為在經(jīng)濟(jì)上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵(lì)誠信行為，讓講信用的人通過依據(jù)其道德資產(chǎn)獲得利益的可持續(xù)增長(zhǎng)，讓企業(yè)通過靠道德資本作為擴(kuò)大規(guī)模的必要條件。同時(shí)，在“執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護(hù)有德者的效果。讓欺詐行為及時(shí)曝光并受到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)和法律制裁，讓進(jìn)行商業(yè)欺詐的企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產(chǎn)。只有這樣，經(jīng)營(yíng)者就會(huì)視商業(yè)欺詐為畏途，商業(yè)欺詐就會(huì)失去自我繁育功能而呈現(xiàn)萎縮和消亡趨勢(shì)。
    從行業(yè)協(xié)會(huì)等角度來看，行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督作用，促進(jìn)行業(yè)自律。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據(jù)，存折和電子商務(wù)等，主體間面對(duì)面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業(yè)欺詐提供了機(jī)會(huì)，而社會(huì)中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權(quán)威性的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，它們大多在社會(huì)生活中發(fā)揮著監(jiān)督和溝通的作用，例如具有公正和監(jiān)督功能的公正處、仲裁處、質(zhì)量檢測(cè)處、計(jì)量認(rèn)證處、資產(chǎn)評(píng)估處等，具有溝通功能的各行業(yè)協(xié)會(huì)和商會(huì)等。因此，行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織有義務(wù)有能力發(fā)揮自身的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和制約職能，在反商業(yè)欺詐中成為一支重要的力量。行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織要積極開展社會(huì)信用管理和研究，提出有關(guān)信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關(guān)社會(huì)和國(guó)家信用管理的法律法規(guī)等；制定各行業(yè)從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)涉及的有關(guān)規(guī)章；協(xié)調(diào)企業(yè)與政府、媒體、消費(fèi)者和企業(yè)等利益相關(guān)者的關(guān)系與溝通等；促進(jìn)行業(yè)自律，加強(qiáng)信用服務(wù)行業(yè)人員培訓(xùn)，健全懲罰機(jī)制，確保市場(chǎng)誠信行為不斷生成。
    行業(yè)協(xié)會(huì)也要承擔(dān)義務(wù)教育消費(fèi)者的功能，提高消費(fèi)者的鑒別能力，幫助消費(fèi)者識(shí)別商業(yè)欺詐。要向消費(fèi)者如實(shí)介紹產(chǎn)品檢驗(yàn)的性能、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)手段、成本信息，幫助消費(fèi)者掌握各種反欺詐的方法。對(duì)本行業(yè)出現(xiàn)的商品質(zhì)量問題追查源頭，從流通領(lǐng)域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產(chǎn)品出現(xiàn)的窩點(diǎn)。消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)組織要積極接受消費(fèi)者的申訴，代表消費(fèi)者向商家進(jìn)行協(xié)商，并將發(fā)現(xiàn)的商業(yè)欺詐行為提交有關(guān)部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭(zhēng)取補(bǔ)償和應(yīng)有的權(quán)利。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇七
    摘要：
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國(guó)家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來收益的同時(shí)，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。
    關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
    中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來越復(fù)雜，理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。
    這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年，我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類型看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級(jí)類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
    1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策。
    理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制，理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，和有能力控制不良貸款。
    完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中，規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    2、外部環(huán)境對(duì)策。
    加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng)，銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場(chǎng)客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷，通過市場(chǎng)來擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
    具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí)，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，有能力來應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細(xì)致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇八
    摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟(jì)一體化速度加快，各國(guó)間資金流動(dòng)愈加頻繁，外匯市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，使各國(guó)匯率不斷波動(dòng)，而匯率頻繁波動(dòng)會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的問題進(jìn)行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，并對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，指出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方法，希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。
    （一）外匯資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
    商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國(guó)家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊戙y行的資本充足率。比如，當(dāng)人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
    （二）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
    近些年來，我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快，對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配，即外匯資金來源與資金運(yùn)用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負(fù)債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng)，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負(fù)債。
    （三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
    結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來的經(jīng)濟(jì)損失，客戶會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口，而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
    隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善，促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外，國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
    目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來說非常重要。例如，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議，所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問題，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的操控與管理，目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。
    （二）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高。
    由于一些歷史制度原因，我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少；盡管近幾年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型，進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè)，目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。
    （三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具。
    與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法，綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品；而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易，可以看出，我國(guó)衍生品類型較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度，且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。
    銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先，國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率，倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力。總之，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。
    （二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
    國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)。首先，董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力；其次，董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；再次，通過銀行的培訓(xùn)機(jī)制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門要保持其獨(dú)立性，加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度，逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé)，對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。
    （三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
    在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì)，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇九
    論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
    盡管，近些年來我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
    1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來社會(huì)普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
    1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
    1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
    1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
    不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個(gè)問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
    1.6國(guó)家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
    1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
    2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
    商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
    2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
    建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
    2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
    2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
    2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理。
    部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
    2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
    銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強(qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十
    摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來，債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
    關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大，原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(zhǎng)期以來我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。
    一、什么是剛性兌付。
    “剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性兌付”的條件的才會(huì)成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來看有長(zhǎng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
    根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類情況，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財(cái)富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時(shí)，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確?，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。
    當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開始，我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務(wù)重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財(cái)政部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
    (一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
    帶來流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會(huì)為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見性很低或是沒有預(yù)見性的，這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見的偶然性支出。
    (二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)。
    商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券，或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn)，而這種墊付一般多用利潤(rùn)來支付，在這種情形下，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。
    四、解決剛性兌付的幾點(diǎn)建議。
    (一)建立完善的法律法規(guī)體系。
    當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對(duì)實(shí)施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。
    (二)堅(jiān)持市場(chǎng)化，適度行政干預(yù)。
    當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預(yù)過度的問題。我們應(yīng)該通過立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī)，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，通過市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制。
    堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向，堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過開發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主，商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺(tái)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購和公開市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中的獨(dú)立地位。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十一
    (1)加強(qiáng)本銀行的企業(yè)文化。一個(gè)前進(jìn)的民族，必然有一種生機(jī)勃勃、昂揚(yáng)向上的精神；一個(gè)改革的時(shí)代，必然有一種積極健康、開拓奮進(jìn)的推動(dòng)力；一個(gè)發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團(tuán)結(jié)拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)服務(wù)。銀行企業(yè)文化建設(shè)只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理等的全過程，才能更有效地促進(jìn)銀行企業(yè)整體素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的提高。從這種意義上來說，銀行企業(yè)文化建設(shè)是實(shí)施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個(gè)企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國(guó)有商業(yè)銀行和外資銀行的強(qiáng)大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢(shì)或是政策優(yōu)勢(shì)來挖掘文化的潛質(zhì)服務(wù)于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來。
    (2)重點(diǎn)支持具有良好成長(zhǎng)性的民營(yíng)企業(yè)為突破口，打造自己的市場(chǎng)份額。例如廣東發(fā)展銀行它的營(yíng)銷策略和定位就十分的準(zhǔn)確，在武漢它向20余家民營(yíng)企業(yè)授信6億元。當(dāng)其在武漢的分行成立時(shí)，又與湖北田野集團(tuán)、武漢東湖軟件公司、武漢貓人服飾等多家家民營(yíng)企業(yè)，簽訂了超過3億元的貸款合同。其中，授信額最大的達(dá)到了4000多萬元。作為服務(wù)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的重要舉措，新成立的武漢分行將全面推出廣發(fā)行“民營(yíng)100”的金融服務(wù)方案，針對(duì)其“創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、擴(kuò)張”的不同階段，為民營(yíng)企業(yè)“量身定做”金融產(chǎn)品，提供高效、便捷的理財(cái)方案據(jù)介紹，廣東發(fā)展銀行各地分行在創(chuàng)新為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的產(chǎn)品、化解民營(yíng)企業(yè)貸款擔(dān)保難題等方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。廣發(fā)行“民營(yíng)100”金融服務(wù)方案就是打造一個(gè)為民營(yíng)企業(yè)提供百分之百全過程、全方位服務(wù)的平臺(tái)，派出100個(gè)客戶經(jīng)理，為民營(yíng)企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品，每年選擇100家民營(yíng)企業(yè)，重點(diǎn)為其服務(wù)。其他的中小商業(yè)銀行應(yīng)該以廣東發(fā)展銀行為模型，再根據(jù)自身的資產(chǎn)和地區(qū)影響力制定出一套支持民營(yíng)企業(yè)的具體可實(shí)施性方案。
    (3)社區(qū)理財(cái)服務(wù)為老百姓帶來家門口的金融服務(wù)實(shí)惠。因?yàn)樯鐓^(qū)是最大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)適用房住宅小區(qū)，消費(fèi)群體龐大，中小商業(yè)銀行可在在社區(qū)推廣一些特色服務(wù)，例如發(fā)行集存取款、繳費(fèi)、消費(fèi)等多種功能于一體的卡業(yè)務(wù)，社區(qū)業(yè)主可通過卡實(shí)現(xiàn)個(gè)人外匯交易、銀行卡轉(zhuǎn)賬、代繳物業(yè)管理費(fèi)、市話、手機(jī)費(fèi)等一系列銀行自助服務(wù)。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十二
    摘要：中小商業(yè)銀行與國(guó)有大銀行、外資銀行因?yàn)橛兄举|(zhì)不同的特性，因而它在營(yíng)銷策略上也應(yīng)同國(guó)有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身發(fā)展的創(chuàng)新性營(yíng)銷策略。
    (1)營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的盲目跟風(fēng)，單網(wǎng)點(diǎn)效益差。目前中小商業(yè)銀行極少考慮整體經(jīng)濟(jì)效率問題，通常只是僅僅考察絕對(duì)市場(chǎng)占有率、資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點(diǎn)分布多寡等較為直觀的數(shù)量指標(biāo)，沒有足夠注重自己的運(yùn)作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據(jù)總量考核，所以中小商業(yè)銀行尤其全國(guó)性股份制商業(yè)銀行紛紛擴(kuò)建自己的網(wǎng)點(diǎn)，盲目跟風(fēng)建設(shè)，實(shí)行粗放式的擴(kuò)張，在諸多銀行已經(jīng)進(jìn)入的城市竟相設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)。
    (2)管理架構(gòu)設(shè)置傳統(tǒng)，機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率低下。中小商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)設(shè)置上要么依據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置方法進(jìn)行設(shè)置，要么根據(jù)臨時(shí)需要設(shè)置機(jī)構(gòu)爾后重疊運(yùn)作，由于不能很好的解決機(jī)構(gòu)設(shè)置中的內(nèi)部溝通問題，致使經(jīng)營(yíng)管理效率低下。
    (3)人才引進(jìn)和運(yùn)用方面存在較多問題。例如不顧市場(chǎng)需求片面增加一些“國(guó)外專家”的引進(jìn)，忽視對(duì)本土文化精通人才的引進(jìn)等，這都將嚴(yán)重影響經(jīng)營(yíng)管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的提高。
    (4)產(chǎn)品創(chuàng)新動(dòng)力不足并與市場(chǎng)需求及發(fā)展趨勢(shì)有些脫離。
    2存在問題的原因分析。
    (1)中小商業(yè)銀行尚未達(dá)到真正的商業(yè)化，只經(jīng)歷了不長(zhǎng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)期，其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未完全理順，所有權(quán)人對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的約束與激勵(lì)機(jī)制還很不完善，致使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)普遍存長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)與責(zé)任不明確，經(jīng)營(yíng)行為短期化。因而，不關(guān)心市場(chǎng)營(yíng)銷和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也就自然了。目前中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量占的比例不大，其營(yíng)銷意識(shí)的緩慢發(fā)展大大影響了其他商業(yè)銀行體系營(yíng)銷觀念的樹立與策略的實(shí)施。
    (2)西方營(yíng)銷管理觀念和策略在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)生活中尚未得到廣泛地重視和運(yùn)用。工商業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發(fā)達(dá)地區(qū)受到一定重視，廣大中西部地區(qū)市場(chǎng)基本處于賣方市場(chǎng)，市場(chǎng)營(yíng)銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關(guān)、削價(jià)等策略。歷史上，服務(wù)業(yè)在應(yīng)用營(yíng)銷管理方面要落后于工商業(yè)，因而，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)生活中尚未樹立完整的營(yíng)銷理念時(shí)，銀行業(yè)營(yíng)銷觀念自然受，到限制。但是，這一點(diǎn)又是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中可以主動(dòng)解決的問題，商業(yè)銀行可以從國(guó)孫同業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的營(yíng)銷技術(shù)與理念，形成適合自身的`銀行營(yíng)銷策略。
    (3)我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，抑制了營(yíng)銷觀念的應(yīng)用。這主要因?yàn)?，?guó)家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的行政管理仍然比較嚴(yán)格，金融活動(dòng)的市場(chǎng)機(jī)制尚未真正形成，金融業(yè)、銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)多以不規(guī)范、不正當(dāng)?shù)男问竭M(jìn)行，業(yè)務(wù)的正常創(chuàng)新和營(yíng)銷策略的應(yīng)用自然受到抑制。
    3.1針對(duì)不同客戶群體實(shí)施不同的策略。
    (1)穩(wěn)定的國(guó)有大中型企業(yè)或集團(tuán)客戶或上市公司。這類客戶規(guī)模大，其對(duì)金融業(yè)務(wù)的需求具有批發(fā)的特點(diǎn)。同時(shí)較一般企業(yè)而言，其除了有傳統(tǒng)的存、貸、匯銀行業(yè)務(wù)需求外，還伴隨有資本運(yùn)作、對(duì)外融資、商人銀行、財(cái)務(wù)顧問等綜合金融服務(wù)需求。因此，辦理這類客戶的金融業(yè)務(wù)既可獲得規(guī)模效益，又可獲取中間業(yè)務(wù)收入，取得綜合收益。但與此同時(shí)，這類客戶的上、下游企業(yè)分布廣、時(shí)空跨度大，產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長(zhǎng)、資金需求量大，而且要求銀行提供的服務(wù)必須更加貼身、靈活。這就要求各中小商業(yè)銀行必須盡快落實(shí)以客戶需求為中心的運(yùn)作機(jī)制，如客戶經(jīng)理制等；提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，要求他們既要具備前臺(tái)業(yè)務(wù)操作技能，又要具有后臺(tái)管理能力，既要精通金融行業(yè)，又要熟悉產(chǎn)業(yè)狀況，既要知曉銀行業(yè)務(wù)流程，又要了解生產(chǎn)工序環(huán)節(jié)，既要熟悉資金市場(chǎng)的基本原理，又要通曉資本市場(chǎng)的基本運(yùn)作，對(duì)跨學(xué)科的知識(shí)都要有一定的了解。在具體客戶的選擇上要按“有所為有所不為”的原則在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行篩選，量不在多而在精。然后加大各銀行總行直接經(jīng)營(yíng)力度，集中有限的資金，對(duì)擬重點(diǎn)扶持的客戶進(jìn)行合理的投入，確保用好每筆資金。再輔以科技手段，以網(wǎng)絡(luò)結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)給企業(yè)提供從上游到下游，從外部到內(nèi)部，全流域、多方位的貼身個(gè)性化服務(wù)。在條件許可的情況下，甚至可以與企業(yè)相互參股，以最大限度地密切銀企關(guān)系，發(fā)展培育自身穩(wěn)固健康的客戶群體。
    (2)私人銀行業(yè)務(wù)客戶。由于改革開放，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，國(guó)民收入水平逐年提高，個(gè)人金融資產(chǎn)在全國(guó)總金融資產(chǎn)中的比重逐年上升，而且憑著服務(wù)與技術(shù)的不斷進(jìn)步，該市場(chǎng)潛力巨大的很。此外個(gè)人對(duì)金融服務(wù)需求日趨多樣化，個(gè)人消費(fèi)觀念與結(jié)構(gòu)的改變都要求商業(yè)銀行必須提供種類齊全的、定制性的金融服務(wù)。如開展各種個(gè)人代收費(fèi)項(xiàng)目，提供理財(cái)工具和最佳的個(gè)人投資組合，獲取較理想的個(gè)人融資等等。可以說，市場(chǎng)需求非常旺盛。目前，我國(guó)的私人銀行業(yè)務(wù)還處于起步階段，雖然近兩年取得了引人矚目的發(fā)展，但其規(guī)模、品種、功能還十分有限，是一個(gè)新興的領(lǐng)域，市場(chǎng)空白比較多；尤其是私人銀行業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境較好，不像對(duì)公業(yè)務(wù)，有許多政策保護(hù)著國(guó)有銀行的利益和指定給國(guó)有銀行的大客戶。私人銀行業(yè)務(wù)是以其服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、技術(shù)手段的先進(jìn)、方便、快速、安全而進(jìn)行市場(chǎng)的分配。可以說在這個(gè)市場(chǎng)面前，國(guó)內(nèi)所有的銀行基本是站在同一起跑線上。這對(duì)規(guī)模較小的中小商業(yè)銀行，無疑是一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的突破口和難得的市場(chǎng)爭(zhēng)奪戰(zhàn)機(jī)。
    3.2相關(guān)產(chǎn)品的策略。
    一般的銀行業(yè)產(chǎn)品主要有各種存款、貸款或開立信用證等，中小商業(yè)銀行要在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，必須在做好這些產(chǎn)品整合的同時(shí)，緊跟市場(chǎng)需求，向國(guó)際先進(jìn)同業(yè)學(xué)習(xí)，以客戶為中心，以科技手段為先導(dǎo)，為客戶提供貼身化、個(gè)性化的產(chǎn)品，做好市場(chǎng)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、政策創(chuàng)新、工具創(chuàng)新?？梢圆扇∝泿湃谫Y產(chǎn)品與資本融資產(chǎn)品的連結(jié)，短期融資產(chǎn)品與長(zhǎng)期融資產(chǎn)品的連結(jié)，權(quán)益性投資與資本性投資的連結(jié)，金融同業(yè)間產(chǎn)品的連結(jié)，金融產(chǎn)品同產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的連結(jié)等方式，不斷推出創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，將中間業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、商人銀行業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、對(duì)私銀行業(yè)務(wù)作為自身的業(yè)務(wù)特色，建立起自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力和比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
    3.3制定價(jià)格策略。
    雖然目前我國(guó)仍然實(shí)行固定價(jià)格或允許在固定價(jià)格上下浮動(dòng)一定比例的金融產(chǎn)品定價(jià)模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長(zhǎng)期趨勢(shì)，因此適當(dāng)?shù)母鶕?jù)自身的特點(diǎn)調(diào)整某些項(xiàng)目的價(jià)格，上下浮動(dòng)一定比例來利于本銀行的業(yè)務(wù)。
    3.4有利的促銷策略。
    中小商業(yè)銀行，由于市場(chǎng)影響力較小，極大地束縛了市場(chǎng)拓展工作，因此進(jìn)行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節(jié)假日里或國(guó)家的某項(xiàng)政策出臺(tái)時(shí)立刻進(jìn)行有效的促銷宣傳活動(dòng)，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業(yè)活動(dòng)。各中小商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)促銷工作重要性的認(rèn)識(shí)，實(shí)際上促銷過程也是企業(yè)無形資產(chǎn)的積累過程，與銀行現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)具有同等的重要性，從可持續(xù)發(fā)展的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項(xiàng)工作務(wù)必要做到高水準(zhǔn)、高起點(diǎn)、立意新、創(chuàng)意好。
    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十三
    信息不對(duì)稱是在市場(chǎng)交易中，交易的一方對(duì)另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對(duì)稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇（adverseselection）和事后的道德風(fēng)險(xiǎn)（moralhazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對(duì)稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場(chǎng)認(rèn)為，在二手車市場(chǎng)上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價(jià)格是二手車的平均價(jià)格。好車的賣主索要的價(jià)格高于市場(chǎng)的平均價(jià)，壞車的賣主很愿意以平均價(jià)出售。從而導(dǎo)致好車退出市場(chǎng)，只剩下壞車。金融市場(chǎng)上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場(chǎng)，市場(chǎng)上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險(xiǎn)是交易事后的信息不對(duì)稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險(xiǎn)更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資。信息不對(duì)稱普遍存在于我國(guó)商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險(xiǎn)增大。
    2.1惜貸現(xiàn)象。
    由于借款人與銀行之間存在信息不對(duì)稱。銀行缺乏對(duì)借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的了解。借款人對(duì)自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)度的平均值。這樣就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇問題，風(fēng)險(xiǎn)低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險(xiǎn)高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財(cái)務(wù)資料很難判斷誰是風(fēng)險(xiǎn)低的借款人，誰是風(fēng)險(xiǎn)高的借款人，而且有些風(fēng)險(xiǎn)高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實(shí)情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)銀行難以正確判斷時(shí)，就會(huì)拒絕借款人的請(qǐng)求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
    在做出貸款決策時(shí)，銀行最關(guān)心的是借款歸還問題。然而銀行對(duì)借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會(huì)產(chǎn)生不良貸款，銀行同時(shí)會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失。末據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。國(guó)家投資組建了信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)為四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國(guó)的不良貸款率還是很高。我國(guó)的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對(duì)不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強(qiáng)制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對(duì)稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
    2.3存款客戶盲目選擇銀行。
    存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對(duì)自己的信用水平和財(cái)務(wù)狀況的了解顯然超過存款客戶（債權(quán)人），這種狀況容易導(dǎo)致信息不對(duì)稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國(guó)目前還沒有建立信用評(píng)級(jí)制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財(cái)務(wù)信息，存款客戶更加難以判別金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時(shí)具有很大的盲目性。在無法判斷時(shí)，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會(huì)以高息攬存，然后銀行用高息攬存的`資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤(rùn)。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，存款客戶就會(huì)遭受損失；另一方面，如果客戶對(duì)銀行缺少信心，客戶就會(huì)抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對(duì)雙方都不利。
    2.4中小企業(yè)融資困難。
    中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對(duì)稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。從我國(guó)的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，我國(guó)的銀行業(yè)過于集中，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展無法預(yù)測(cè)，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。社會(huì)的資源無法實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時(shí)也表明我國(guó)商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對(duì)稱引起的。信息不對(duì)稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時(shí)也影響了金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
    3解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱問題的對(duì)策探討。
    3.1加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，放松貸款利率管制。
    長(zhǎng)期以來我國(guó)的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國(guó)的金融市場(chǎng)的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場(chǎng)化使金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險(xiǎn)等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實(shí)的反映。從貸款方面看，利率市場(chǎng)化后，讓利率反映貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補(bǔ)償較高風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的客戶群。所以加快利率市場(chǎng)化對(duì)于解決信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱是很有必要的，這不僅是中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。
    3.2建立信用評(píng)級(jí)體系，使信用擔(dān)保市場(chǎng)化。
    在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家都有專門的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)的資信評(píng)定工作，它以獨(dú)立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報(bào)告和評(píng)定結(jié)果可以反映一個(gè)企業(yè)值得信賴的程度。信用評(píng)級(jí)可以對(duì)借款人未來債務(wù)清償能力和信賴程度進(jìn)行評(píng)判。我們不僅對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，而且對(duì)借款人的信用也進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對(duì)銀行的資信、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、管理水平有一個(gè)大概的了解，再做出選擇。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場(chǎng)化有助于提高金融市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。
    3.3完善法律制度，充分保護(hù)各個(gè)主體的利益。
    “沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對(duì)稱的重要原因，為了降低信息不對(duì)稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)國(guó)家都制定了相關(guān)的法律對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范市場(chǎng)，以此保證公平交易和正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對(duì)于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實(shí)信息，對(duì)那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
    3.4加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個(gè)良好的融資環(huán)境。
    我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機(jī)構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，使之和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機(jī)構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時(shí)也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。
    4結(jié)論。
    由于信息不對(duì)稱，信貸市場(chǎng)上確實(shí)存在一些實(shí)際問題，致使我國(guó)一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機(jī)制，促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱化，是我們解決信息不對(duì)稱，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí)，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十四
    當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問題，如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。
    一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。
    (一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大。
    商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候，這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動(dòng)性滯緩，這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無法確保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生，經(jīng)營(yíng)效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
    (二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)。
    銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源渠道增多，從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)來源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來源，自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風(fēng)險(xiǎn)，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大。
    商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。
    (一)管理理念不科學(xué)。
    在管理上還沒有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄，目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，沒有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中，各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，考核評(píng)價(jià)體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問題，把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難，其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在，沒有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。
    目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理?xiàng)l例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里，需要多個(gè)部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行，很多部門沒有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來管控工作導(dǎo)致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問題。沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，無法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條，難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后。
    因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無法開展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    (一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)。
    公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉出董事會(huì)，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員，內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場(chǎng)透明化的需求，讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐，像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn)，比如客戶的違約程度來計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能，加強(qiáng)銀行的安全性，完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì)，有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
    (三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)。
    我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考，有異常現(xiàn)象及時(shí)反映和追查，爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把控經(jīng)營(yíng)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí)，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī)，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。
    我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。
    作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學(xué)。
    【參考文獻(xiàn)】。
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    商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十五
    摘要：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。
    關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。
    商業(yè)銀行特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國(guó)計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
    一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。
    隨著我國(guó)法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。
    商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國(guó)有銀行變成國(guó)家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長(zhǎng)期存在的所有者缺位和經(jīng)營(yíng)者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開上市。
    巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類,法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類,在銀行管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。
    分立重組中要關(guān)注的主要法律問題包括:。
    1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國(guó)有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國(guó)有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
    2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國(guó)計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無可厚非。
    3.滿足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國(guó)有商業(yè)銀行由過去的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營(yíng)債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。
    4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。
    二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
    綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
    新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
    分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來說比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
    (一)公司分立決議與批準(zhǔn)。
    根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
    (二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。
    財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。
    (三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。
    《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。
    (四)登記。
    公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。
    基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。
    三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。
    作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
    (一)約定承擔(dān)。
    約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無關(guān)緊要。
    (二)法定承擔(dān)。
    法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來,有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹谶@個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。
    商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營(yíng)范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。
    針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書面異議,原銀行將依法滿足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
    至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。
    四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
    在完善國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國(guó)家金融投資公司代表國(guó)家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國(guó)家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國(guó)內(nèi)外投資者出售(國(guó)家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過去,我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國(guó)有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。
    當(dāng)前,國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級(jí)上(全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其國(guó)有資產(chǎn)主管部門)我國(guó)都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國(guó)家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國(guó)家立法及司法部門的意見并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。
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