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股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇一
各位股東及股東代表：
本人匡建東作為蘇州天沃科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的獨(dú)立董事，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》、《公司獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作制度》、《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的保護(hù)的若干規(guī)定》和《深圳證券交易所中小板塊上市公司董事行為指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和要求，在2017年度工作中認(rèn)真履行職責(zé)，謹(jǐn)慎、勤勉地行使公司所賦予的權(quán)利，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的獨(dú)立性作用，維護(hù)了公司的整體利益和全體股東尤其是中小股東的合法權(quán)益。
本人于2014年11月10日申請(qǐng)辭去公司獨(dú)立董事職務(wù)及專門委員會(huì)職務(wù)，自公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生信任獨(dú)立董事填補(bǔ)空缺后生效，現(xiàn)將2017年度本人履行獨(dú)立董事職責(zé)的情況述職如下：
一、2017年度出席公司會(huì)議的情況。
董事會(huì)會(huì)議次數(shù)11股東大會(huì)會(huì)議次數(shù)5。
應(yīng)出席次數(shù)親自出席次數(shù)委托出席次數(shù)。
缺席次數(shù)列席股東大會(huì)次數(shù)。
11000。
本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度，在每次董事會(huì)召開前，主動(dòng)獲取會(huì)議所需資料和信息，認(rèn)真審閱公司各項(xiàng)議案和定期報(bào)告。在日常履職過程中，本人認(rèn)真履行作為獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，積極參加公司召開的歷次董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，認(rèn)真審閱會(huì)議議案及相關(guān)材料，積極參與各項(xiàng)議案的討論并提出了合理建議，充分發(fā)表了獨(dú)立意見，為董事會(huì)的正確、科學(xué)決策發(fā)揮了積極作用。
二、發(fā)表獨(dú)立意見情況無。
三、保護(hù)中小股東合法權(quán)益方面所做的工作。
1、報(bào)告期內(nèi)，本人嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交。
證券代碼：002564證券簡(jiǎn)稱：天沃科技公告編號(hào)：2016-易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)及《公司章程》、《信息披露管理辦法》等制度的規(guī)定，充分、深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)法律狀況、管理和內(nèi)部控制制度的完善和執(zhí)行情況，了解日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并以電話、郵件等多種形式與公司其他獨(dú)立董事、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他重要崗位人員保持著密切的溝通和聯(lián)系。
2、報(bào)告期內(nèi)，本人充分行使了獨(dú)立董事的應(yīng)有職權(quán)，對(duì)每次提交董事會(huì)會(huì)議、股東大會(huì)審議的各項(xiàng)議案均進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的審核，并在此基礎(chǔ)上獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)。在日常的董事會(huì)會(huì)議事務(wù)中，本人主動(dòng)了解、獲取做出決策所需要的情況和資料，公司董事會(huì)也能認(rèn)真聽取和重視獨(dú)立董事提出的意見，維護(hù)了公司和中小股東的合法權(quán)益。
3、持續(xù)關(guān)注公司信息披露工作，保證2017年度公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、公正、公平，促進(jìn)公司與投資者的良好溝通，保障投資者特別是中小投資者的知情權(quán)，維護(hù)公司和股東的'利益。
四、日常工作情況。
1、作為公司獨(dú)立董事，本人2017年度積極有效地履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，及時(shí)掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度建設(shè)及執(zhí)行情況。同時(shí)，在充分了解公司情況后利用自己的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為公司未來經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提出合理化的建議。
五、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
為了更好地履行獨(dú)立董事職責(zé)，完成獨(dú)立董事的工作，發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，
規(guī)的認(rèn)識(shí)和理解，不斷強(qiáng)化保護(hù)公司和社會(huì)公眾股東權(quán)益的思想意識(shí)，提高對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。
六、其他工作情況。
1、報(bào)告期內(nèi)，沒有提議召開董事會(huì)情況發(fā)生;。
2、報(bào)告期內(nèi)，沒有提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況發(fā)生;。
證券代碼：002564證券簡(jiǎn)稱：天沃科技公告編號(hào)：2016-。
3、報(bào)告期內(nèi)，沒有獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)的情況發(fā)生。
作為公司的獨(dú)立董事，本人忠實(shí)地履行自己的職責(zé)，積極參與公司重大事項(xiàng)的決策，使公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作，更好地樹立自律、規(guī)范、誠信的形象，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
特此報(bào)告。
獨(dú)立董事：__________匡建東。
2016年3月10日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇二
根據(jù)中國石油化工集團(tuán)公司與中國國電集團(tuán)公司達(dá)成的煤電化一體化合作框架協(xié)議：為落實(shí)加快推進(jìn)煤化工業(yè)務(wù)發(fā)展，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司擬進(jìn)行煤化工整合，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司擬以國電寧夏英力特積家井煤業(yè)有限公司股東全部權(quán)益、國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司的凈資產(chǎn)，中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司以貨幣資金對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司進(jìn)行增資，整合后國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司各持50%的股權(quán)。本次評(píng)估的目的是反映國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司全部?jī)糍Y產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為此次重組整合行為提供價(jià)值參考依據(jù)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇三
2014年,公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和有關(guān)法律、法規(guī)等的要求,從切實(shí)維護(hù)公司利益和廣大股東權(quán)益出發(fā),認(rèn)真履行了監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)將2014年工作情況匯報(bào)如下:。
一、監(jiān)事會(huì)工作情況。
2014年度公司監(jiān)事會(huì)共召開會(huì)議7次。監(jiān)事會(huì)的召開、決議內(nèi)容的簽署以及監(jiān)事權(quán)利的行使符合《公司法》、《公司章程》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。
二、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司2014年度有關(guān)事項(xiàng)的核查意見。
報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,對(duì)公司的依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了認(rèn)真監(jiān)督檢查,對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司有關(guān)情況發(fā)表如下意見:。
(一)公司依法運(yùn)作情況。
報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事列席了公司召開的董事會(huì)、股東大會(huì),并根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)的召集程序、決策程序,董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)的決議的執(zhí)行情況、公司董事、高級(jí)管理人員履行職務(wù)情況及公司內(nèi)部控制制度等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司董事會(huì)決策程序嚴(yán)格遵循《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)的各項(xiàng)決議,運(yùn)作規(guī)范,勤勉盡職;公司內(nèi)部控制制度較為完善;信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確;公司董事和高級(jí)管理人員履行職務(wù)時(shí),無違反法律、法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
(二)公司財(cái)務(wù)情況。
報(bào)告期內(nèi),監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果等進(jìn)行了有效的監(jiān)督、檢查和審核,認(rèn)為公司財(cái)務(wù)制度健全,財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范、財(cái)務(wù)狀況良好,財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、客觀地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
(三)公司募集資金使用與管理情況。
監(jiān)事會(huì)檢查了報(bào)告期內(nèi)公司募集資金的使用與管理情況,監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司嚴(yán)格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《募集資金使用管理辦法》對(duì)募集資金進(jìn)行使用和管理,不存在違規(guī)使用募集資金的行為,公司募集資金沒有變更投向和用途。
(四)公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。
根據(jù)公司優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù),有效提升業(yè)績(jī)的經(jīng)營(yíng)思路,公司第二屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓參股公司上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)的議案》,同意將公司持有的上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)以215萬元的價(jià)格全部轉(zhuǎn)讓給自然人李方奎先生。截止報(bào)告期末,本次轉(zhuǎn)讓股權(quán)事項(xiàng)已實(shí)施完畢。
監(jiān)事會(huì)經(jīng)認(rèn)真審閱公司提交的《關(guān)于轉(zhuǎn)讓參股公司上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)的議案》,審核公司相關(guān)文件并充分了解了該交易的背景情況后,認(rèn)為此次交易事項(xiàng)遵循了市場(chǎng)公平、公正、公開的原則,交易定價(jià)公允、合理,符合公司和全體股東的'利益,符合《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定,同意公司實(shí)施上述交易事項(xiàng)。
(五)對(duì)公司定期報(bào)告的審核意見。
公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)真審閱了公司年度報(bào)告及摘要、2014年第一季度報(bào)告、2014年半年度報(bào)告和2014年第三季度報(bào)告,重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理等相關(guān)內(nèi)容,認(rèn)為公司定期報(bào)告編制和審議程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、公司《章程》及公司內(nèi)部管理制度的各項(xiàng)規(guī)定,所包含的信息能夠從各個(gè)方面真實(shí)地反映出公司當(dāng)年度的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況等事項(xiàng),未發(fā)現(xiàn)參與定期報(bào)告編制和審議的人員有違反保密規(guī)定的行為。
(六)對(duì)公司內(nèi)部控制情況的核查意見。
監(jiān)事會(huì)對(duì)《公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》發(fā)表如下審核意見:公司已建立了較為完善的內(nèi)部控制體系,符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求以及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的需要,并得到了有效地執(zhí)行。保證了公司經(jīng)營(yíng)管理的合法性、安全性和真實(shí)性,保障了公司可持續(xù)發(fā)展。報(bào)告期內(nèi),公司內(nèi)部控制制度健全且能有效地運(yùn)行,不存在重大缺陷?！抖葍?nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)、客觀地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)和運(yùn)行情況。
(七)公司關(guān)聯(lián)交易情況。
2014年度公司無重大關(guān)聯(lián)交易行為發(fā)生。
(八)公司建立和實(shí)施內(nèi)幕信息知情人管理制度情況。
公司建立了較為完善的內(nèi)幕信息知情人管理制度,在信息披露過程中能夠嚴(yán)格按照其要求執(zhí)行相關(guān)程序,防止了內(nèi)幕信息交易的發(fā)生,保護(hù)了廣大投資者的合法權(quán)益。報(bào)告期內(nèi),未發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易的事項(xiàng)。
三、監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃。
2015年,監(jiān)事會(huì)成員將繼續(xù)勤勉盡責(zé),工作計(jì)劃主要有以下幾方面:。
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí),提升監(jiān)事履職的專業(yè)業(yè)務(wù)能力。
(二)監(jiān)督公司規(guī)范運(yùn)作,督促內(nèi)部控制體系的建設(shè)與有效運(yùn)行。
(三)監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的勤勉盡責(zé)情況,防止損害公司利益的行為發(fā)生。
(四)檢查公司財(cái)務(wù),定期審閱財(cái)務(wù)報(bào)告,監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。
監(jiān)事會(huì)在2015年將以更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度履行職責(zé),確保公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層的依法經(jīng)營(yíng),維護(hù)公司股東和廣大中小投資者的利益。
監(jiān)事會(huì)。
二零一五年四月七日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇四
剛獲悉，泛微上海成功簽約光大證券股份有限公司，通過搭建泛微e-cology協(xié)同管理平臺(tái)，規(guī)范工作流程，提高服務(wù)效率，全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
光大證券憑借優(yōu)質(zhì)的服務(wù)獲得廣大客戶的支持和認(rèn)同，在公司快速發(fā)展的同時(shí)，對(duì)管理體制的建設(shè)也提出了更高的要求。為了更好的提供專業(yè)高效的服務(wù)，光大證券開始企業(yè)的信息化建設(shè)。在產(chǎn)品選型過程中，泛微e-cology協(xié)同管理平臺(tái)憑借系統(tǒng)先進(jìn)的協(xié)同理念和強(qiáng)大的管理功能，在眾多信息化產(chǎn)品中勝出，將進(jìn)一步幫助企業(yè)營(yíng)造高效的辦公環(huán)境。
簽約后，光大證券的信息化項(xiàng)目已正式啟動(dòng)，后續(xù)泛微將繼續(xù)為其提供專業(yè)的產(chǎn)品支持和技術(shù)服務(wù)，保證其信息化管理目標(biāo)的快速實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，光大證券對(duì)泛微協(xié)同管理平臺(tái)的充分信任和肯定也將進(jìn)一步推動(dòng)泛微先進(jìn)管理理念更加廣泛的傳播!
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇五
本次資產(chǎn)評(píng)估的委托方為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司和中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司，其中國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司為產(chǎn)權(quán)持有單位;被評(píng)估單位為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司。
(一)委托方概況。
企業(yè)名稱：國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱：英力特集團(tuán)公司)住所：銀川市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)2號(hào)辦公樓法定代表人：馮樹臣公司類型：股份有限公司(非上市、國有控股)注冊(cè)資本：捌億玖仟壹佰叁拾柒萬陸仟零肆拾玖圓整經(jīng)營(yíng)范圍：向化工、煤炭、電力、冶金、建材、物流、商業(yè)貿(mào)易、證券領(lǐng)域的投資，房屋、設(shè)備租賃。英力特集團(tuán)公司成立于2000年6月，原名“寧夏英力特電力集團(tuán)股份有限公司”。國電電力重組前，注冊(cè)資本2.4441億元，實(shí)際控制人寧夏電力公司持有17.79%的股權(quán)，14家企業(yè)法人(為廠網(wǎng)分開前寧夏電力公司所屬發(fā)、供電企業(yè)的多經(jīng)企業(yè))持有16.29%，自然人股東持有65.92%。2003年以前主要經(jīng)營(yíng)電力公司退役的小火電機(jī)組。2003年6月，因收購上市公司民族化工使主營(yíng)業(yè)務(wù)拓展到化工領(lǐng)域，是寧夏電力公司省公司層面的多經(jīng)企業(yè)，也是國家電網(wǎng)系統(tǒng)以魯能為代表的六家經(jīng)營(yíng)得比較好、發(fā)展比較快的電力多經(jīng)企業(yè)之一。2009年年初，國電電力注資12.66億元持有51%股權(quán)成為控股股東后，公司注冊(cè)資本增加到4.99億元，名稱變更為“國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司”。2010年底國電集團(tuán)受讓公司其它股東48.9%股份，國電實(shí)際持有公司股份達(dá)到99.9%。2011年末至2012年10月，國電集團(tuán)和國電電力對(duì)其三次增資，增資后公司注冊(cè)資本達(dá)到捌億玖仟壹佰叁拾柒萬陸仟零肆拾玖元整。公司主要從事氯堿化工、煤基精細(xì)化工、鹽化工、煤炭、電力、冶金等領(lǐng)域的投資、建設(shè)及運(yùn)營(yíng)。目前主要生產(chǎn)氯堿化工產(chǎn)品，主要產(chǎn)品產(chǎn)能為：聚氯乙烯樹脂27.5萬噸、特種聚氯乙烯樹脂4萬噸、燒堿21萬噸、電石50萬噸;權(quán)益發(fā)電容量147.6萬千瓦。截止2012年9月末，公司總資產(chǎn)171億元，凈資產(chǎn)54億元，擁有全資子公司5個(gè)，控股子公司4個(gè)，其中英力特化工股份有限公司為上市公司(股票代碼：000635)，參股公司5個(gè)。公司本部目前設(shè)臵十一個(gè)部門一個(gè)技術(shù)研發(fā)中心。2、委托方之二：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司企業(yè)名稱：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱：長(zhǎng)城公司)住所：北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科創(chuàng)十四街99號(hào)33座d棟二層2115號(hào)(集中辦公區(qū))法定代表人：戴厚良注冊(cè)資本：貳拾億元整實(shí)收資本：貳拾億元整企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：110302015191311發(fā)照機(jī)關(guān)：北京市工商行政管理局營(yíng)業(yè)期限：2012年08月27日至長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)范圍：無。一般經(jīng)營(yíng)范圍：銷售化工產(chǎn)品(不含危險(xiǎn)化學(xué)品及一類易制毒品)、投資及投資管理;貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司是中國石油化工股份有限公司的全資子公司，是中國石化為落實(shí)煤化工發(fā)展戰(zhàn)略，加快推進(jìn)煤化工業(yè)務(wù)發(fā)展而組建的煤化工專業(yè)公司，是中國石化煤化工業(yè)務(wù)投資的平臺(tái)。負(fù)責(zé)中國石化煤化工業(yè)務(wù)投資和經(jīng)營(yíng)，組織煤炭資源勘探與開采，組織煤炭清潔高效轉(zhuǎn)化，替代石油生產(chǎn)天然氣及各種化工產(chǎn)品，組織煤炭及煤化工產(chǎn)品儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售，組織煤化工項(xiàng)目的建設(shè)與經(jīng)營(yíng)。中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“綠色、低碳”發(fā)展原則，發(fā)揮中國石化的整體優(yōu)勢(shì)，以中國石化建設(shè)成為世界一流能源化工公司為目標(biāo)，力爭(zhēng)通過8~10年的發(fā)展，使中國石化成為煤化工行業(yè)發(fā)展的領(lǐng)先者，在煤炭資源清潔高效利用上走在世界前列。
(二)被評(píng)估單位。
企業(yè)名稱：國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司(以下簡(jiǎn)稱：寧東環(huán)保建材分公司)住所：寧東能源化工基地英力特寧東煤基多聯(lián)產(chǎn)化學(xué)工業(yè)園區(qū)負(fù)責(zé)人：黃春雷營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：641200100000725發(fā)照機(jī)關(guān)：銀川市寧東能源化工基地工商行政管理局成立日期：2012年12月13日經(jīng)營(yíng)范圍：水泥的生產(chǎn)與銷售。
1、公司簡(jiǎn)介國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司位于寧夏市寧東能源化工基地煤化工業(yè)園區(qū)內(nèi)，成立于2011年12月，公司主要從事水泥的生產(chǎn)和銷售。目前100萬t/a電石渣制水泥項(xiàng)目尚處于建設(shè)期，公司設(shè)立工程建設(shè)部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、綜合管理部5個(gè)部門，預(yù)定員190人，目前公司職工人員達(dá)116人。項(xiàng)目于2012年3月26日開工建設(shè)，計(jì)劃于2013年11月15日建成投產(chǎn)，投資總額達(dá)40842萬元。
萬元，凈資產(chǎn)額為0.00萬元，目前公司處于籌建期，無收入成本?；鶞?zhǔn)日會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)經(jīng)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了中瑞岳華專審字[2012]第2943號(hào)審計(jì)報(bào)告。
(三)委托方與被評(píng)估單位之間的關(guān)系。
委托方為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司和中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司，是此次擬對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司增資，進(jìn)行煤化工整合的雙方，被評(píng)估單位國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司，為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司的分公司。
(四)委托方、業(yè)務(wù)約定書約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者。
本評(píng)估報(bào)告的使用者為委托方、經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的當(dāng)事方以及按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定報(bào)送備案的相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方確認(rèn)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人不能由于得到評(píng)估報(bào)告而成為評(píng)估報(bào)告使用者。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇六
評(píng)估對(duì)象為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司申報(bào)的凈資產(chǎn)。評(píng)估范圍為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司在基準(zhǔn)日申報(bào)的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，賬面資產(chǎn)總額65,080,162.86元、負(fù)債65,080,162.86元、凈資產(chǎn)0.00元。具體包括流動(dòng)資產(chǎn)390,956.05元;非流動(dòng)資產(chǎn)64,689,206.81元;流動(dòng)負(fù)債65,080,162.86元。上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)的2012年10月31日的國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司資產(chǎn)負(fù)債表，審計(jì)報(bào)告號(hào)為中瑞岳華專審字[2012]第2943號(hào)，評(píng)估是在企業(yè)經(jīng)過審計(jì)后的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。本次評(píng)估范圍中的主要資產(chǎn)為公司的在建工程和工程物資等。2012年10月25日，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與靈武市國土資源局簽訂了《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》，并足額繳納了出讓金7,863,500元，用于寧東環(huán)保建材分公司在建100萬噸電石渣制水泥工程項(xiàng)目所占的土地。該宗土地面積為212,873.50平方米，座落于寧東煤化工園區(qū)(c區(qū))寧東基地至上海廟鐵路北側(cè)。截止評(píng)估基準(zhǔn)日，該項(xiàng)目的國有土地使用證尚在辦理之中。
(一)委估主要資產(chǎn)情況。
納入評(píng)估范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)賬面值6,468.92萬元，占總資產(chǎn)的99.40%。主要為固定資產(chǎn)、在建工程及工程物資等。其中：1、設(shè)備類資產(chǎn)賬面原值46.18萬元，賬面凈值43.79萬元，主要為電腦、投影儀等辦公電子設(shè)備及1臺(tái)車輛;設(shè)備購臵時(shí)間短，使用狀況良好。2、在建工程賬面值5,186.74萬元，主要為原料配料站、燒成窯尾、燒成窯頭、綜合材料庫、機(jī)電修車間、原料粉磨及廢氣處理、水泥磨、生料均化庫、水泥配料站及熟料庫工程等9個(gè)單位工程的工程進(jìn)度款及支付的土地出讓金等;工程物資1,238.39萬元，主要為預(yù)付的水泥磨、風(fēng)機(jī)、煤立磨、窯尾電收塵器等預(yù)付設(shè)備款。本次評(píng)估范圍內(nèi)的主要資產(chǎn)為在建項(xiàng)目—100萬t/a電石渣制水泥項(xiàng)目，分布在寧東能源化工基地英力特寧東煤基多聯(lián)產(chǎn)化學(xué)工業(yè)園區(qū)內(nèi)。該項(xiàng)目經(jīng)寧夏回族自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)文件(寧經(jīng)信審發(fā)【2012】52號(hào))批復(fù)同意實(shí)施，于2012年3月26日開工建設(shè)，計(jì)劃于11月15日完工。該項(xiàng)目采用新型干法水泥熟料生產(chǎn)工藝，利用電石渣代替石灰石，電石渣經(jīng)壓濾后，與石灰石渣、粘土、粉煤灰、鐵粉混合后經(jīng)配料、粉磨、生料均化入窯、熟料燒成、熟料儲(chǔ)存、水泥粉磨等工序制成水泥成品。項(xiàng)目總投資40842萬元，總計(jì)34個(gè)單位工程，目前開工的有原料配料站、燒成窯尾、燒成窯頭、綜合材料庫、機(jī)電修車間、原料粉磨及廢氣處理、水泥磨、生料均化庫、水泥配料站及熟料庫工程等9個(gè)單位工程。截止3月26日，已經(jīng)完成了項(xiàng)目環(huán)評(píng)、安評(píng)、能評(píng)、健康評(píng)價(jià)、項(xiàng)目核準(zhǔn)，三通一平及主機(jī)設(shè)備的招標(biāo)的前期工作，6月下旬，完成了燒成系統(tǒng)土建施工，整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入了全面機(jī)械安裝階段。累計(jì)完成總投資額的20%左右。
(二)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況截至基準(zhǔn)日2012年10月31日，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司申報(bào)評(píng)估的范圍內(nèi)無賬面未記錄的無形資產(chǎn)。(三)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)申報(bào)評(píng)估的資產(chǎn)全部為企業(yè)賬面記錄的資產(chǎn)，無表外資產(chǎn)。(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本評(píng)估報(bào)告中基準(zhǔn)日各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債賬面值系中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)的審計(jì)結(jié)果。除此之外，未引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告內(nèi)容。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇七
中聯(lián)評(píng)報(bào)字[]第837號(hào)國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司：中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司接受貴單位的共同委托，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司擬以持有的國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司(以下簡(jiǎn)稱“寧東環(huán)保建材分公司”)的凈資產(chǎn)對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司增資之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的寧東環(huán)保建材分公司凈資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇八
作為__股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第三屆董事會(huì)的獨(dú)立董事，本人在度嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》、《獨(dú)立董事工作制度》等規(guī)章制度的有關(guān)要求，恪盡職守，勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的獨(dú)立作用，維護(hù)了公司及全體股東的利益?，F(xiàn)就本人20履職情況報(bào)告如下：
一、參加出席會(huì)議情況。
20度公司共召開8次董事會(huì)議、5次股東大會(huì)。董事會(huì)議、股東大會(huì)會(huì)議的召集、召開符合法定程序，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)均已履行相關(guān)審批程序，合法有效。年度本人出席會(huì)議情況如下:。
二、發(fā)表獨(dú)立意見情況。
2014年度本人根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司《章程》、《獨(dú)立董事工作制度》的.規(guī)定，對(duì)需發(fā)表獨(dú)立意見的議案進(jìn)行審慎核查，本著“恪盡職守、勤勉盡責(zé)”原則，詳細(xì)了解并關(guān)注公司日常運(yùn)作情況，基于本人獨(dú)立、客觀判斷，就下述事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見：
時(shí)間:。
2014年4月24日。
董事會(huì)會(huì)議屆次:。
第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議。
事項(xiàng)內(nèi)容:。
1.關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況及關(guān)聯(lián)方占用資金情況的獨(dú)立意見;。
2.關(guān)于公司第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議及年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見;。
3.關(guān)于2014年日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)情況的議案的獨(dú)立意見。
披露日期:
2014年4月26日。
三、董事會(huì)專門委員會(huì)履職情況。
本年度，作為第三屆董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)委員及審計(jì)委員會(huì)委員，履職情況如下：
(一)戰(zhàn)略委員會(huì)履職情況：
四、對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況。
2014年度，本人通過現(xiàn)場(chǎng)參加董事會(huì)會(huì)議機(jī)會(huì)，聽取公司管理層對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的匯報(bào)，并實(shí)地了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。并與公司其他董事和高級(jí)管理人員保持密切聯(lián)系的溝通，及時(shí)獲悉公司重大事項(xiàng)及其進(jìn)展情況，掌握公司的運(yùn)行動(dòng)態(tài)。
五、保護(hù)股東權(quán)益方面所作的工作。
1、對(duì)公司信息披露工作的監(jiān)督情況。
本著維護(hù)中小股東和廣大投資者的合法權(quán)益，積極督促公司嚴(yán)格遵照《深圳交易所上市公司信息披露工作指引》、《上市公司信息披露管理制度》等相關(guān)制度的規(guī)定和指引做好信息披露工作，保證信息披露的真實(shí)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
2、對(duì)公司內(nèi)部控制制度的完善和執(zhí)行監(jiān)督情況。
報(bào)告期內(nèi)，多次利用參加董事會(huì)的機(jī)會(huì)，對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)考察，查閱有關(guān)資料，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和內(nèi)部控制制度的完善及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況。對(duì)公司提出的議案進(jìn)行客觀公正的審議，切實(shí)地保護(hù)投資者的利益。
六、其它工作情況。
1、無提議召開董事會(huì)的情況;。
2、無提議召開臨時(shí)股東大會(huì)情況;。
3、無獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)的情況。
以上是本人作為獨(dú)立董事在2014年度履行職責(zé)情況的匯報(bào)。在，本人將繼續(xù)認(rèn)真履行獨(dú)立董事義務(wù)，繼續(xù)加強(qiáng)同公司管理層之間的溝通與合作,積極參加公司董事會(huì)和股東大會(huì)會(huì)議，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行好獨(dú)立董事的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾股東的保護(hù)意識(shí)，保護(hù)中小投資者權(quán)益，并結(jié)合自身工作經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)給公司的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展提出合理化建議。
獨(dú)立董事：___。
204月10日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇九
合并資產(chǎn)負(fù)債表、2011年度、2012年度的備考合并利潤(rùn)表以及備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層的責(zé)任。
編報(bào)和公允列報(bào)備考財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所述的編制基礎(chǔ)編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允。
致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注。
規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)備考財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的。
審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的備考財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)。
險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與備考財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)。
的審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)。
計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)備考財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見。
我們認(rèn)為，貴公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和后附的。
年度、2012年度的備考合并經(jīng)營(yíng)成果。
四、其他說明事項(xiàng)。
本報(bào)告僅供貴公司向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送重大資產(chǎn)重組文件時(shí)使用，不得用于。
其他目的。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十
為了深入貫徹學(xué)校的大學(xué)生既要學(xué)習(xí)也要實(shí)踐的理論，更好的促進(jìn)大學(xué)生的成長(zhǎng)，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)的提高，我在祥云股份有限公司學(xué)習(xí)生活的一段時(shí)間，對(duì)公司的一些基本情況有了一定的了解，這段時(shí)間我最大的體會(huì)就是認(rèn)識(shí)了解到了一個(gè)企業(yè)想要發(fā)展就必須有一套完整的企業(yè)管理制度。在調(diào)查中我了解到成功的企業(yè)背后一定要有規(guī)范性與創(chuàng)新性的企業(yè)管理制度。
成功的企業(yè)在企業(yè)管理制度實(shí)施方面具有共同的特點(diǎn)：那就是規(guī)范性的管理制度編制或創(chuàng)新(新的企業(yè)管理制度編制過程實(shí)際就是一種創(chuàng)新的過程)，規(guī)范性管理制度實(shí)施的效果等因素較其他企業(yè)成功;而且這些管理制度是在不斷的、穩(wěn)定的創(chuàng)新、優(yōu)化過程中，循環(huán)性升級(jí)式地提高實(shí)施質(zhì)量，并不斷的保持和增強(qiáng)科學(xué)、高效的企業(yè)管理制度體系的運(yùn)轉(zhuǎn)效能;換句話講：在競(jìng)爭(zhēng)中擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)或在某一段時(shí)間成功的企業(yè)，其內(nèi)部的企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則等一系列因素一定也是具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。具體說，企業(yè)間如在某一方面存在差距，一定是與此方面的相關(guān)管理制度及其所含規(guī)范、規(guī)則等的總體實(shí)施效果有一定的差距;企業(yè)間如在同一產(chǎn)品、同一市場(chǎng)領(lǐng)域里的競(jìng)爭(zhēng)存在優(yōu)、劣勢(shì)之分，也一定是企業(yè)間在整體企業(yè)管理制度及其規(guī)范、規(guī)則因素的總體表現(xiàn)方式、表現(xiàn)效果存在差距。
由此可見，謀求生存、希望形成與保有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、追求成功的企業(yè)家及企業(yè)高級(jí)管理工作者有必要充分認(rèn)識(shí)并合理運(yùn)用企業(yè)管理制度的規(guī)范性、創(chuàng)新性的特征及其之間的相互關(guān)系，從而來保證與促進(jìn)企業(yè)管理制度在企業(yè)規(guī)范性地實(shí)施，發(fā)揮其在企業(yè)中應(yīng)有的地位與作用。
為此我對(duì)企業(yè)管理制度究竟是什么以及該如何發(fā)揮作用呢，怎樣提高企業(yè)管理制度等問題作出一系列的調(diào)查，訪問，我將根據(jù)我此次實(shí)踐的結(jié)果具體下論述。
什么是企業(yè)管理制度?
據(jù)了解企業(yè)管理制度是企業(yè)員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中共同須遵守的規(guī)定和準(zhǔn)則的總稱，企業(yè)管理制度的表現(xiàn)形式或組成包括企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、職能部門劃分及職能分工、崗位工作說明，專業(yè)管理制度、工作或流程、管理表單等管理制度類文件。
通過訪問該公司高級(jí)企業(yè)管理人員我了解到一個(gè)具體的專業(yè)性的企業(yè)管理制度一般是由一些與此專業(yè)或職能方面的規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)、流程或程序、規(guī)則性的控制、檢查、獎(jiǎng)懲等因素組合而成的。此間我發(fā)現(xiàn)了一個(gè)很有趣的方程，規(guī)則=規(guī)范程序。從一個(gè)具體的企業(yè)管理制度的內(nèi)涵及其表現(xiàn)形式來講：企業(yè)管理制度主要由編制企業(yè)管理制度的目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的實(shí)施程序、管理制度的編制形成過程、管理制度與其他制度之間的關(guān)系等因素組成的。通過查找相關(guān)資料我發(fā)現(xiàn)其中屬于規(guī)范性的因素有：管理制度中的編制目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的構(gòu)成等;屬于規(guī)則性的因素有：構(gòu)成管理制度實(shí)施過程的環(huán)節(jié)、管理制度實(shí)施的具體程序、控制管理制度實(shí)現(xiàn)或達(dá)成期望目標(biāo)的方法及程序;形成管理制度的過程，完善或修訂管理制度的過程，管理制度生效的時(shí)間、與其他管理制度之間的關(guān)系。
了解了企業(yè)管理制度，那么我們?cè)撊绾翁岣咂髽I(yè)的管理制度呢?我將發(fā)表我以下看法。
一、企業(yè)管理制度具有規(guī)范性，而且只有具有一定的規(guī)范性才能發(fā)揮企業(yè)管理制度的作用。
為此我們必須提高企業(yè)管理制度的規(guī)范性。1、從企業(yè)管理制度的內(nèi)涵可知：企業(yè)管理制度本身就是一種規(guī)范。企業(yè)因?yàn)樯婧桶l(fā)展需要必須制定系統(tǒng)性、專業(yè)性相統(tǒng)一的規(guī)定和準(zhǔn)則，從而要求員工在職務(wù)行為中按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理相關(guān)的規(guī)范與規(guī)則來統(tǒng)一行動(dòng)、工作，如果沒有統(tǒng)一的規(guī)范性的企業(yè)管理制度，企業(yè)就不可能在企業(yè)管理制度體系正常運(yùn)行下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，只有在以規(guī)范性準(zhǔn)則的前提下，企業(yè)才能穩(wěn)定高小的運(yùn)轉(zhuǎn)，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。2、規(guī)范實(shí)施企業(yè)管理制度是需要規(guī)范性的環(huán)境或條件的：第一，編制的制度是規(guī)范的，符合企業(yè)管理科學(xué)原理和企業(yè)行為涉及到的每一個(gè)事物的發(fā)展規(guī)律或規(guī)則的;第二，實(shí)施規(guī)范性的制度全過程是規(guī)范的，而且是全員的整體職務(wù)行為或工作程序是規(guī)范的;只有這樣，企業(yè)管理制度體系的整體運(yùn)作才有可能是規(guī)范的，否則將導(dǎo)致管理制度的實(shí)施結(jié)果呈現(xiàn)不規(guī)范的狀態(tài)。
二、企業(yè)管理制度的規(guī)范性是在穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)變化相統(tǒng)一的過程中呈現(xiàn)的，我們既要在原有基礎(chǔ)上不斷規(guī)范企業(yè)管理制度又要在此基礎(chǔ)上不斷發(fā)展，創(chuàng)新。
企業(yè)管理制度的規(guī)范性是要求企業(yè)管理制度呈穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)的統(tǒng)一的，長(zhǎng)年一成不變的規(guī)范不一定是適應(yīng)的規(guī)范，經(jīng)常變化的規(guī)范也不一定是好規(guī)范，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要而實(shí)現(xiàn)相對(duì)的穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)的變化。在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)管理制度應(yīng)是具有相應(yīng)的穩(wěn)定周期與動(dòng)態(tài)的時(shí)期，這種穩(wěn)定周期與動(dòng)態(tài)時(shí)期是受企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)特征、企業(yè)人員素質(zhì)、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)家的個(gè)人因素等相關(guān)因素綜合影響的。企業(yè)應(yīng)該依據(jù)這些影響因素的變化，控制和調(diào)節(jié)的企業(yè)管理制度的穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)性。據(jù)了解導(dǎo)致規(guī)范性的企業(yè)管理制度動(dòng)態(tài)變化的因素一般有三種情況：
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)范圍、全員素質(zhì)等因素是要經(jīng)常發(fā)生變化的，這些因素的變化相應(yīng)會(huì)引發(fā)組織結(jié)構(gòu)、職能部門、崗位及其員工隊(duì)伍、技能的變化，繼而會(huì)導(dǎo)致使用、執(zhí)行原有的企業(yè)管理制度中規(guī)范、規(guī)則的主體發(fā)生變化，企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則因素必然須因執(zhí)行主題的變化而相應(yīng)改變或進(jìn)行修改、完善。
2、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新技術(shù)的應(yīng)用導(dǎo)致生產(chǎn)流程、操作流程的變化，生產(chǎn)流程、操作程序相關(guān)的崗位及其員工的技能必然要隨之變化，與之相關(guān)的企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則、程序等因素必然須因此而改變或進(jìn)行修改、完善。
3、因?yàn)榘l(fā)展戰(zhàn)略及競(jìng)爭(zhēng)策略的原因，企業(yè)需要不斷提高工作效率、降低生產(chǎn)成本、增加市場(chǎng)份額，當(dāng)原有的管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則、程序成為限制提高生產(chǎn)或工作效率、降低生產(chǎn)成本等的主要要素時(shí)，就有必要重塑企業(yè)機(jī)制，改進(jìn)原有企業(yè)管理制度中不適應(yīng)的規(guī)范、規(guī)則、程序。
三、規(guī)范性企業(yè)管理制度的良性動(dòng)態(tài)變化必須是與企業(yè)管理制度相適應(yīng)的創(chuàng)新結(jié)果。要提高企業(yè)的管理制度必須加強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新能力。
企業(yè)管理制度的動(dòng)態(tài)變化需要企業(yè)進(jìn)行有效的創(chuàng)新，也只有創(chuàng)新才能保證企業(yè)管理制度的具有相對(duì)的穩(wěn)定性、規(guī)范性，合理、科學(xué)、把握好或利用好時(shí)機(jī)的`創(chuàng)新是保持企業(yè)管理制度規(guī)范性的最佳途徑或唯一途徑。
1、企業(yè)管理制度是企業(yè)管理制度的規(guī)范性實(shí)施與創(chuàng)新活動(dòng)的產(chǎn)物，通俗的講：企業(yè)管理制度=規(guī)范規(guī)則創(chuàng)新;這是因?yàn)椋阂环矫?，企業(yè)管理制度的編制須按照一定的規(guī)范來編制，企業(yè)管理制度的編制在一定意義上講，是企業(yè)管理制度的創(chuàng)新，企業(yè)管理制度創(chuàng)新過程就是企業(yè)管理制度文件的設(shè)計(jì)、編制，這種設(shè)計(jì)或創(chuàng)新是有其相應(yīng)的規(guī)則或規(guī)范的。另一方面，企業(yè)管理制度的編制或創(chuàng)新是具有規(guī)則的，起碼的規(guī)則就是結(jié)合企業(yè)實(shí)際，按照事物的演變過程依循事物發(fā)展過程中內(nèi)在的本質(zhì)規(guī)律，依據(jù)企業(yè)管理的基本原理，實(shí)施創(chuàng)新的方法或原則，進(jìn)行編制或創(chuàng)新，形成規(guī)范。
2、企業(yè)管理制度的規(guī)范性與創(chuàng)新性之間的關(guān)系是一種互為基礎(chǔ)、互相作用、互相影響的關(guān)系。良性的循環(huán)關(guān)系是兩者保持統(tǒng)一、和諧、互相促進(jìn)的關(guān)系，非良性的關(guān)系則是兩者割裂甚至矛盾的關(guān)系。作為企業(yè)來講，應(yīng)該努力使企業(yè)管理制度的規(guī)范性與創(chuàng)新性因素之間的關(guān)系呈良性關(guān)系，也就是：規(guī)范性的因素是創(chuàng)新的產(chǎn)物，現(xiàn)行的企業(yè)管理制度里規(guī)范性的因素是前期企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標(biāo)，同時(shí)，又是下一輪創(chuàng)新的基礎(chǔ)。只有這樣，企業(yè)管理制度才能在規(guī)范實(shí)施與創(chuàng)新的雙重作用下不斷完善、不斷發(fā)揮其保證與促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用。
改革開放24年來，許多國外著名的大企業(yè)都在中國建立了合資、合作、獨(dú)資企業(yè)、產(chǎn)品市場(chǎng)占有量不斷擴(kuò)大，對(duì)中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)產(chǎn)生重要影響，加之經(jīng)濟(jì)全球化，中國加入世貿(mào)組織等等我國現(xiàn)代企業(yè)將迎來一個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存、改革與發(fā)展共進(jìn)的積極、健康和高效發(fā)展環(huán)境。但是，由于我國企業(yè)培訓(xùn)發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短，還存在很多認(rèn)識(shí)上、實(shí)踐上的誤區(qū)和問題。因此，發(fā)展穩(wěn)定性的，高效性的，創(chuàng)造性的企業(yè)管理制度尤為重要了，只有不斷的保持和增強(qiáng)科學(xué)、高效的企業(yè)管理制度體系才能使我們的企業(yè)在國際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
只有有了一個(gè)好的企業(yè)管理制度才能帶動(dòng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)管理制度是一個(gè)企業(yè)成功的關(guān)鍵。
通過這次實(shí)踐，讓我提前懂了一些在學(xué)校不能學(xué)到的東西，懂得了企業(yè)發(fā)展的不容易，為以后工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)此次社會(huì)實(shí)踐調(diào)查也讓我明白當(dāng)代中國現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，為此，作為一名大學(xué)生，我們肩負(fù)著時(shí)代的使命，我們必須不斷提高自身綜合素質(zhì)，為中國的發(fā)展強(qiáng)大做準(zhǔn)備，為服務(wù)社會(huì)做準(zhǔn)備。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十一
一、鞍山鋼鐵集團(tuán)公司(鞍鋼)基本情況介紹19日俄戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，俄國戰(zhàn)敗后簽訂了《樸茨茅斯和約》，日本奪取了原由俄國控制的長(zhǎng)春至大連之間的南滿鐵路和旅大租借地。
19，日本為加強(qiáng)對(duì)東北的政治和經(jīng)濟(jì)侵略，于大連設(shè)立了南滿洲鐵道株式會(huì)社(簡(jiǎn)稱滿鐵)作為在經(jīng)濟(jì)上侵略中國東北地區(qū)的大本營(yíng)。198月，滿鐵派人對(duì)鞍山地區(qū)進(jìn)行非法的`秘密探礦，先后調(diào)查了鐵石山、西鞍山、東鞍山、大孤山、櫻桃園、關(guān)門山、小嶺子、弓長(zhǎng)嶺等十余座鐵礦山，并發(fā)現(xiàn)了大石橋菱鎂礦、煙臺(tái)粘土礦等資源，發(fā)現(xiàn)鞍山地區(qū)是開礦建廠冶煉鋼鐵的寶地。滿鐵總裁中村雄次郎提出掠奪鞍山地區(qū)鋼鐵資源的計(jì)劃，由大漢奸于沖漢和日本人鐮田彌助出面，組建中日合辦振興鐵礦無限公司。
197月中日合辦振興鐵礦無限公司總局在奉天成立，資本14萬日元，名義上中日投資各半，實(shí)則由滿鐵全額初資。在千山設(shè)采礦總局，兩年后總局遷鞍山。19獲得了大孤山、櫻桃園、東鞍山、西鞍山、王家堡子、對(duì)面山、關(guān)門山、小嶺子、鐵石山等8個(gè)礦區(qū)的開采權(quán)。其總面積達(dá)14578畝。19又獲得的白家堡子、一擔(dān)山、新關(guān)門山等3個(gè)礦區(qū)的開采權(quán)。僅在1926年—1933年采量480萬噸。該總局經(jīng)營(yíng)到1940年宣布解散，并入昭和制鋼所。
1916年滿鐵在辦公司的同時(shí)開始鞍山制鐵所的建廠工作。1916年，日本政府批準(zhǔn)建立鞍山制鐵所，1917年4月3日舉行“地鎮(zhèn)祭”，動(dòng)工修建高爐。195月15日，“鞍山制鐵所”正式成立，八田郁太郎任鞍山制鐵所所長(zhǎng)，建廠工程大部分在年底完成。193月，煉焦廠開始生產(chǎn)焦炭。4月29日，1號(hào)高爐點(diǎn)火，標(biāo)志鞍山制鐵所正式投產(chǎn)。
1931年“九一八”事變后，日本占領(lǐng)了東北全境。1933年，日本政府在軍部支。
制鋼所成立前與滿鐵簽訂了繼續(xù)雇用原鞍山制鐵所全部工作人員的協(xié)議，從而兼并了鞍山制鐵所。1936年6月4日，振興公司將大孤山等11個(gè)礦區(qū)的礦業(yè)權(quán)租給昭和制鐵所直接從事開采。1937年7月1日，昭和制鋼所接管了振興公司的產(chǎn)權(quán)債務(wù)。1940年12月7日，昭和制鋼所辦完了礦轉(zhuǎn)讓手續(xù)，徹底兼并了振興鐵礦無限公司，形成了采礦、選礦、煉鐵、軋鋼的連續(xù)生產(chǎn)作業(yè)系統(tǒng)。隨著日本軍備規(guī)模的擴(kuò)大，鞍鋼的生產(chǎn)規(guī)模得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。到1941年，已經(jīng)具備年產(chǎn)生鐵250萬噸、鋼錠130萬噸、鋼材75萬噸的能力。其鋼鐵生產(chǎn)能力占日本控制的總生產(chǎn)能力的28.4%，規(guī)模僅次于九州的八幡制鐵所(今天的新日鐵)。當(dāng)時(shí)滿洲國另外一個(gè)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)——本溪湖煤鋼會(huì)社(隸屬于日本大倉財(cái)閥)，規(guī)模僅相當(dāng)于昭和制鋼所的三分之一。1943年，昭和制鋼所的生產(chǎn)能力達(dá)到最高，當(dāng)年生產(chǎn)鐵130萬噸、鋼84.3萬噸、鋼材49.5萬噸。據(jù)《鞍山志·鞍鋼卷》記載：“1935年—1945年，昭和制鋼所及滿洲制鐵會(huì)社鞍山工廠累計(jì)生產(chǎn)生鐵905.6萬噸、鋼547.4萬噸、鋼材327.8萬噸。
1948年鞍山鋼鐵公司成立，翌年7月9日在廢墟上開工，迅速恢復(fù)了生產(chǎn)，并進(jìn)行了大規(guī)模技術(shù)改造和基本建設(shè)。
經(jīng)過幾十年的建設(shè)和發(fā)展，鞍鋼己形成從采礦、選礦、煉鐵、煉鋼到軋鋼綜合配套，以及焦化、耐火、動(dòng)力、運(yùn)輸、冶金機(jī)械、建設(shè)、技術(shù)研發(fā)、設(shè)計(jì)、自動(dòng)化、綜合利用等輔助單位組成的大型鋼鐵企業(yè)集團(tuán)。能夠生產(chǎn)700多個(gè)品種、25000多個(gè)規(guī)格的鋼鐵產(chǎn)品。形成年生產(chǎn)鐵1600萬噸，鋼1600萬噸，鋼材1500萬噸的綜合生產(chǎn)能力。
二、行業(yè)環(huán)境：
鞍鋼股份有限公司成立于年5月8日，目前公司注冊(cè)資本為59.33億元。
億元可轉(zhuǎn)換公司債券，并于2000年4月17日在深圳證券交易所掛牌交易。年1。
月25日，中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了公司重大資產(chǎn)購買方案，公司向鞍鋼集團(tuán)新增29.7億股a。
股收購新鋼鐵公司100%股權(quán)。
公司擁有總資產(chǎn)522.85億元，凈資產(chǎn)260.29億元。
目前，公司擁有鞍鋼集團(tuán)全部焦化、燒結(jié)、煉鐵、煉鋼、軋鋼等整套現(xiàn)代化鋼鐵生產(chǎn)工。
藝流程及相關(guān)配套設(shè)施，并擁有了與之配套的能源動(dòng)力系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了鋼鐵生產(chǎn)工藝流程的完。
整性、系統(tǒng)性。公司已經(jīng)成為具有年產(chǎn)1,600萬噸鋼，以汽車板、家電板、集裝箱板、造船板、管線鋼、冷軋硅鋼等為主導(dǎo)產(chǎn)品的精品板材基地。
60年來，鞍鋼為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了巨大貢獻(xiàn)，累計(jì)生產(chǎn)鋼3.81億噸、鐵。
目前鋼鐵主業(yè)已形成鞍山、鲅魚圈、朝陽三大生產(chǎn)基地的發(fā)展格局，具有鋼、鐵、鋼材2500萬噸的綜合生產(chǎn)能力，成為以汽車板、家電板、集裝箱板、船板、重軌、石油管、管線鋼、容器板、冷軋硅鋼等為主導(dǎo)產(chǎn)品的精品鋼材生產(chǎn)基地。能夠生產(chǎn)16大類鋼材品種，120個(gè)產(chǎn)品細(xì)類，600個(gè)鋼牌號(hào)，42000個(gè)規(guī)格的鋼材產(chǎn)品，廣泛應(yīng)用于國民經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域。
全面通過iso9002質(zhì)量體系認(rèn)證，船用鋼通過9國船級(jí)社認(rèn)證，石油管通過api認(rèn)證，建筑材料通過英國勞氏公司ce標(biāo)志認(rèn)證書，鋼鐵主體通過iso14000環(huán)境管理體系認(rèn)證和oshms職業(yè)安全健康管理體系認(rèn)證。鋼材產(chǎn)品按國際先進(jìn)水平標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)有了可靠保證。鞍鋼將認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快推進(jìn)“四個(gè)轉(zhuǎn)變”，即在長(zhǎng)大方式上，從投資新建為主向投資新建與兼并重組并重轉(zhuǎn)變;在產(chǎn)業(yè)布局上，從內(nèi)陸發(fā)展向沿海發(fā)展和國際化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變;在自主創(chuàng)新上，從核心技術(shù)的“追隨者”向“領(lǐng)跑者”轉(zhuǎn)變;在對(duì)外輸出上，從單一的產(chǎn)品輸出向技術(shù)輸出和管理輸出轉(zhuǎn)變。到，實(shí)現(xiàn)“全面騰飛”奮斗目標(biāo)，即：年產(chǎn)鋼進(jìn)入世界鋼鐵行業(yè)前10位，成為鋼鐵業(yè)特強(qiáng)、多角化產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，具有國際競(jìng)爭(zhēng)力，能夠引領(lǐng)世界鋼鐵工業(yè)發(fā)展的特大型跨國集團(tuán)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十二
一、我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則;根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
二、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托方、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其簽章確認(rèn);所提供資料的真實(shí)性、合法性和完整性，恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。
三、我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系;與相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見。
四、我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查;我們已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，且已提請(qǐng)委托方和相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評(píng)估報(bào)告的要求。
五、我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估假設(shè)和限定條件的限制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。
中資資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受xx股份有限公司的委托，根據(jù)國家關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的有關(guān)規(guī)定，本著客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則，按照公認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估方法，就xx股份有限公司擬進(jìn)行內(nèi)部股權(quán)整合事宜所涉及的北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，本公司評(píng)估人員按照必要的評(píng)估程序?qū)ξ性u(píng)估的資產(chǎn)和負(fù)債實(shí)施了實(shí)地勘查、市場(chǎng)調(diào)查與詢證;對(duì)北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)及生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行必要的調(diào)查了解;對(duì)北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司所提供的法律性文件、資產(chǎn)權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料等相關(guān)資料進(jìn)行了必要的驗(yàn)證核實(shí)，對(duì)委估資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日年月日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值做出了公允的反映?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)告如下：
一、評(píng)估目的：根據(jù)xx股份有限公司會(huì)議紀(jì)要(高鴻專會(huì)【】10號(hào))，xx股份有限公司擬進(jìn)行內(nèi)部股權(quán)整合，為此，需對(duì)所涉及的北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為股權(quán)整合提供價(jià)值參考依據(jù)。
二、評(píng)估對(duì)象：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益。
三、評(píng)估范圍：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的整體資產(chǎn)，包括全部資產(chǎn)與負(fù)債。
四、價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值。
五、評(píng)估基準(zhǔn)日：年月日。
六、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法。
七、評(píng)估結(jié)論：本次評(píng)估以收益法得出的結(jié)果作為本報(bào)告的最終評(píng)估結(jié)論。
在持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下，高鴻科技經(jīng)評(píng)估后股東全部權(quán)益價(jià)值于評(píng)估基準(zhǔn)日年月日為萬元。
八、特別事項(xiàng)：
九、報(bào)告提出日期：年月日。
本評(píng)估報(bào)告使用者在應(yīng)用本評(píng)估結(jié)論時(shí)應(yīng)注意特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。
本評(píng)估報(bào)告使用有效期為一年，自評(píng)估基準(zhǔn)日起計(jì)算，超過一年需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)重新對(duì)委托評(píng)估資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
本評(píng)估結(jié)論僅供委托方為本報(bào)告書所列明的評(píng)估目的使用，以及送交資產(chǎn)評(píng)估主管機(jī)關(guān)備案使用。本報(bào)告書必須經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案后方可作為相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的依據(jù)。
本評(píng)估報(bào)告書的使用權(quán)歸委托方所有，未經(jīng)委托方許可，本機(jī)構(gòu)不向他人提供或公開;除非事先征得本機(jī)構(gòu)書面同意，對(duì)于任何其他用途、或被出示或掌握本報(bào)告的其他人，本評(píng)估機(jī)構(gòu)均不予承認(rèn)亦不承擔(dān)任何責(zé)任。
本評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的解釋權(quán)屬于本評(píng)估機(jī)構(gòu)，除國家法律、法規(guī)有明確的特殊規(guī)定外，其他任何單位、部門均無權(quán)解釋。
(一)委托方概況。
1、注冊(cè)情況。
注冊(cè)地址：貴州省貴陽市花溪區(qū)磊花路口。
注冊(cè)資本：伍億壹仟伍佰玖拾肆萬元整。
法定代表人：付景林。
2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍。
多業(yè)務(wù)寬帶電信網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品、通信器材、通信終端設(shè)備、儀器儀表、電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、系統(tǒng)集成的技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢、服務(wù)及制造、銷售;通信及信息系統(tǒng)工程設(shè)計(jì);信息服務(wù);自營(yíng)和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國家規(guī)定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。
(二)被評(píng)估單位概況。
1、注冊(cè)情況。
公司名稱：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“高鴻科技”)。
注冊(cè)地址：北京市海淀區(qū)海淀大街3號(hào)16層1601(新技術(shù)交易及展示區(qū))。
注冊(cè)資本：6500萬元。
實(shí)收資本：6500萬元。
法定代表人：劉雪峰。
公司類型：其他有限責(zé)任公司。
2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍。
一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：計(jì)算機(jī)軟、硬件開發(fā);銷售計(jì)算機(jī)、軟件及輔助設(shè)備。
3、歷史沿革(包括隸屬關(guān)系的演變)。
委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。
以被評(píng)估單位提供的業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)核實(shí)后的會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)表作為本次資產(chǎn)評(píng)估賬面價(jià)值的依據(jù)。
(一)實(shí)物資產(chǎn)的分布情況及特點(diǎn)。
納入評(píng)估范圍的實(shí)物資產(chǎn)主要為存貨、車輛、電子設(shè)備等，申報(bào)的`實(shí)物資產(chǎn)其分布、功能、種類等概況如下：
1、存貨。
銷售狀況正常。
2、車輛。
車輛共計(jì)2輛，為金杯輕型客車，截至報(bào)告出具日均已出售。
3、電子設(shè)備。
(二)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況。
企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)主要為高鴻網(wǎng)上商城及應(yīng)用軟件，截至評(píng)估基準(zhǔn)日高鴻網(wǎng)上商城仍在調(diào)試階段，列支為開發(fā)支出，尚未轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。
(三)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十三
200820092010。
1.短期償債能力。
流動(dòng)比0.460.340.47。
資產(chǎn)負(fù)債率。
0.620.630.63。
速動(dòng)比0.140.130.14。
產(chǎn)權(quán)比率1.651.681.69。
現(xiàn)金比率0.080.090.06。
(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債。2008到2010武漢鋼鐵的流動(dòng)上升下降又上升，一直趨于0.5左右，速動(dòng)比均值趨于0.14.短期償債能力有點(diǎn)令人擔(dān)憂。需要提高注意。
金，表明1元流動(dòng)負(fù)債有多少現(xiàn)金作為償還保障，從本公司來看，2009比增加了0.01，這表明1元的負(fù)債提高了0.01的資產(chǎn)保障，但是比下降了0.03，這就證明需要我們特別關(guān)注一下，不要浮動(dòng)太大。
2.長(zhǎng)期償債能力。
產(chǎn)權(quán)比率主要是反映長(zhǎng)期償債能力，即負(fù)債總額與所有者權(quán)益之比。產(chǎn)權(quán)比率是評(píng)估資金結(jié)構(gòu)合理性的一種指標(biāo)。產(chǎn)權(quán)比率表明1元股東權(quán)益借入的債務(wù)數(shù)額。產(chǎn)權(quán)比率越高，說明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越弱，產(chǎn)權(quán)比率越低，說明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越強(qiáng)。本企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率一年比一年增加，證明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越弱。
二、營(yíng)運(yùn)能力分析。
表二武漢鋼鐵2008—20營(yíng)運(yùn)效率應(yīng)收賬款。
周轉(zhuǎn)率。
200820092010。
587.04275.28260.10。
率7.045.967.35。
周轉(zhuǎn)率5.424.275.34。
周轉(zhuǎn)率2.201.341.63。
轉(zhuǎn)率1.060.731.04。
存貨周轉(zhuǎn)。
流動(dòng)資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)總資產(chǎn)周。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說明一定時(shí)期內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。雖然從2009年開始，武漢鋼鐵的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有下降的趨勢(shì)，下降弧度有點(diǎn)大，但是公司的`償債能力還是比較強(qiáng)的。
周轉(zhuǎn)的次數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是指企業(yè)從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經(jīng)歷的天數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期的營(yíng)業(yè)收入與平均流動(dòng)資產(chǎn)余額的比率，從本公司來分析，2009比2008有所下降但是20又增長(zhǎng)起來了，證明流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)還是比較快的，會(huì)相應(yīng)的節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)，等于擴(kuò)大資產(chǎn)投入。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入與平均固定資產(chǎn)凈值的比值，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明固定資產(chǎn)得到充分的利用，從本公司來看，2009年比20大幅度的下降，這證明本公司增加了閑暇固定資產(chǎn)，我們尅采用一些方法讓固定資產(chǎn)充分利用起來。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額，它體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。2008到2010武漢鋼鐵的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。證明笨公司資產(chǎn)的使用和管理效率有所下降。
三、獲利能力分析。
表三武漢鋼鐵2008—2010年度盈利能力。
總資產(chǎn)報(bào)酬。
財(cái)務(wù)指標(biāo)200820092010。
銷售凈利率。
率
0.070.030.02。
0.090.030.03。
益率0.020.060.06凈資產(chǎn)收。
公司來看，一年比一年下降，真實(shí)慘不忍睹，這就代表了企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增加了但是凈利潤(rùn)每一相應(yīng)的增加，這就需要我們加強(qiáng)管理企業(yè)，以提高銷售成本。
總資產(chǎn)報(bào)酬率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的全部資產(chǎn)的獲利水平，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越好，整個(gè)企業(yè)的盈利能力越好強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理水平越高。本公司的總資產(chǎn)報(bào)酬率一直趨于下降狀態(tài)，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效率相對(duì)較差，整個(gè)企業(yè)的盈利能力相對(duì)較弱，經(jīng)營(yíng)管理水平相對(duì)較低。
凈資產(chǎn)收益率又稱股東權(quán)益收益率，是凈利潤(rùn)與平均股東權(quán)益的百分比，是公司稅后利潤(rùn)除以凈資產(chǎn)得到的百分比率，其計(jì)算公式為：加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，其數(shù)據(jù)可在上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告中直接查詢。從2008年到2010年這期間，一直處于上升趨勢(shì)，表明武漢鋼鐵股東權(quán)益的收益水平在持續(xù)提升，公司運(yùn)用自有資本的效率也在不斷提高，且投資能夠帶來收益也較高。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十四
資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書有以下幾方面的效力：
1)對(duì)委托評(píng)估的資產(chǎn)提供價(jià)值意見。
2)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書是反映和體現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估工作情況，明確委托方，受托方及有關(guān)方面責(zé)任的依據(jù)。
3)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書進(jìn)行審核，是管理部門完善資產(chǎn)評(píng)估管理的重要手段。
4)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書是建立評(píng)估檔案、歸集評(píng)估檔案資料的重要信息來源。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不僅是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作的總結(jié)，也是國有資產(chǎn)管理部門驗(yàn)證、確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估過程和評(píng)估結(jié)果的重要依據(jù)，是公眾投資者得以了解公司情況的重要途徑。
因此，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)必須依照客觀、公正、實(shí)事求是的原則撰寫資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，如實(shí)反映評(píng)估工作的情況，調(diào)查取證的資料要真實(shí)可靠，不得提供偽證。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫，不受資產(chǎn)評(píng)估委托方或其主管單位、政府部門或其他經(jīng)濟(jì)行為當(dāng)事人的干預(yù)。
國際上對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有不同的分類，如美國專業(yè)評(píng)估執(zhí)業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則將評(píng)估報(bào)告分為完整型評(píng)估報(bào)告、簡(jiǎn)明型評(píng)估報(bào)告、限制型評(píng)估報(bào)告、評(píng)估復(fù)核。而我國由于尚未健全資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系，因此對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告種類還缺乏系統(tǒng)研究。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策是否可行，必須看這一決策是否有利于增加企業(yè)價(jià)值。企業(yè)價(jià)值評(píng)估可以用于投資分析、戰(zhàn)略分析和以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理；可以幫助經(jīng)理人員更好地了解公司的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。
我國現(xiàn)階段會(huì)計(jì)指標(biāo)體系不能有效地衡量企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力，會(huì)計(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)并不等于公司的實(shí)際價(jià)值。企業(yè)通過賬面價(jià)值的核算，常常無法對(duì)其自身經(jīng)過長(zhǎng)期開發(fā)研究、日積月累的寶貴財(cái)富——無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)。無形資產(chǎn)涵蓋了技術(shù)、管理、企業(yè)、人才等，像曾經(jīng)只是家庭作坊的泰山體育產(chǎn)業(yè)集團(tuán)2008年200多種產(chǎn)品入選北京奧運(yùn)會(huì)，成為奧運(yùn)史是最大的供應(yīng)商；浙江羅蒙集團(tuán)以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押，成功貸款7.8億元。這些都不是能夠在會(huì)計(jì)信息上很好的反應(yīng)的企業(yè)價(jià)值。我們知道，人力資本是今后企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)價(jià)值評(píng)估幫助企業(yè)對(duì)這些現(xiàn)階段會(huì)計(jì)信息無法反應(yīng)的信息予以關(guān)注，并進(jìn)行正確的處理，提高企業(yè)價(jià)值的準(zhǔn)確性。企業(yè)從財(cái)務(wù)方面研究人力資本問題，能為企業(yè)財(cái)務(wù)管理管理實(shí)踐提供全面指導(dǎo)。
重視以企業(yè)價(jià)值最大化管理為核心的財(cái)務(wù)管理，能使企業(yè)理財(cái)人員通過對(duì)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估，了解企業(yè)的真實(shí)價(jià)值，做出科學(xué)的投資與融資決策，不斷提高企業(yè)價(jià)值，增加所有者財(cái)富。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十五
今年暑假,我有幸到中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司進(jìn)行了為期40天的實(shí)習(xí)，在這一個(gè)多月的實(shí)習(xí)中我學(xué)到了很多在課堂上和書本上根本就學(xué)不到的知識(shí),受益匪淺?，F(xiàn)在我就對(duì)這40天的實(shí)習(xí)做一個(gè)工作小結(jié)。
首先介紹一下我的實(shí)習(xí)單位：中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司前身是1949年隨國建立的中國第一家保險(xiǎn)公司，幾經(jīng)演變后，現(xiàn)公司于20xx年6月30日根據(jù)《中華人民共和國公司法》注冊(cè)成立，并于20xx年12月17日、18日及20xx年1月9日分別在美國紐約、中國香港和上海三地上市。公司名列我國最具價(jià)值品牌前十名，是我國保險(xiǎn)行業(yè)第一品牌；市場(chǎng)份額將近全國的1/2，擁有最多的全國客戶群體和獨(dú)一無二的全國性多渠道分銷網(wǎng)絡(luò)以及遍布全國的客戶服務(wù)支持，是中國壽險(xiǎn)市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者；隨著資產(chǎn)的不斷提高，公司已通過,為,其控股的中國最大的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理者----中國人壽資產(chǎn)管理公司建立了穩(wěn)健的投資管理風(fēng)險(xiǎn)管控體系；其經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)將中國人壽在世界500強(qiáng)企業(yè)中的排名不斷提高，08年躍居159位，堪稱行業(yè)老大。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司是榮昌縣所轄地區(qū)擁有客戶最多和最具實(shí)力價(jià)值的保險(xiǎn)公司。
在中國人壽榮昌支公司，我先后接受了保險(xiǎn)業(yè)基本理論和中國人壽新推出的險(xiǎn)種——萬能險(xiǎn)的基本條款及規(guī)定的培訓(xùn)，參加了了關(guān)銷售萬能險(xiǎn)的產(chǎn)品發(fā)布會(huì)和不同形式的客戶聯(lián)誼會(huì)參與聽講新人培訓(xùn)會(huì)與每周例行的大小型晨會(huì)，參與保險(xiǎn)代理人換簽合同的各項(xiàng)流程處理事宜，接待保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員及為其制作、打印各種險(xiǎn)種利益的演示表格，輔助個(gè)險(xiǎn)銷售部及組訓(xùn)室的其他同事解決工作上的問題等。通過,為,這些各種形式的工作參與，我學(xué)到了很多寶貴的實(shí)用知識(shí)搜集整理，主要是：
（1）保險(xiǎn)搜集整理以及保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)狀，使我對(duì)保險(xiǎn)有了一個(gè)更客觀、全面的認(rèn)識(shí)，理智的判斷，也激發(fā)了我對(duì)金融學(xué)的深化了解和欲學(xué)以致用的興趣。
（2）通過,為,對(duì)已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認(rèn)知能力，通過,為,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀的研究和前景的科學(xué)預(yù)測(cè)，進(jìn)一步引發(fā)了我對(duì)職業(yè)取向的思慮，幫助了我在大學(xué)期間進(jìn)行的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。
（3）對(duì)職場(chǎng)有了初步、真實(shí)、貼切的認(rèn)識(shí)，明確了努力和改善,為.，通過,為,與同事們和眾多的業(yè)務(wù)員的交往、接觸，學(xué)到了珍貴的人際交往技巧和處世經(jīng)驗(yàn)，交到了幾位可以虛心請(qǐng)教的長(zhǎng)輩朋友，感謝他們對(duì)我的指導(dǎo)、教育和思想啟迪。
（4）電腦辦公的實(shí)用知識(shí)與軟件應(yīng)用技巧，以及處理問題的能力和經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了我對(duì)擴(kuò)展知識(shí)、搜集整理和提高能力的學(xué)習(xí)欲望。
（5）勤奮、踏實(shí)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)任做事風(fēng)格的重要性，只有這樣，才能得到認(rèn)可，才能真正有所收獲。
當(dāng)然，以我個(gè)人之見也發(fā)現(xiàn)了一些小的問題，如保險(xiǎn)代理人考核制度不夠健全，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員職業(yè)素質(zhì)參差不齊，出勤制度不夠完善，分工不定期不夠明確等需要改善。
這次實(shí)踐教會(huì)了我許多，不僅讓我擴(kuò)展了知識(shí)搜集整理的視野，增長(zhǎng)了社會(huì)見識(shí)，而且為我大學(xué)畢業(yè)后走向社會(huì)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，是我青春時(shí)期的一筆重要財(cái)富，使我終生受益。
感謝在我實(shí)習(xí)期間所有幫助過我、教導(dǎo)過我的人！
感謝中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司給我這個(gè)難得的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)！
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十六
2005年下半年以來，隨著股權(quán)分置改革的開始，中國證券市場(chǎng)的制度性缺陷開始得到解決，中國股市迎來了一場(chǎng)波瀾壯闊的大牛市。截止2011年12月31日，上證指數(shù)收?qǐng)?bào)2675.47點(diǎn)，距一年半前的最低點(diǎn)998.23點(diǎn)最大漲幅達(dá)168%，五糧液公司的股價(jià)更是從最低價(jià)6.45元漲到了22.85元，最大漲幅達(dá)254%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)跑贏了大盤。五糧液公司的價(jià)值究竟應(yīng)該是多少？目前的股價(jià)是否存在泡沫？本文試圖通過對(duì)五糧液公司的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析，對(duì)五糧液公司的合理投資價(jià)值進(jìn)行分析。
五糧液公司經(jīng)營(yíng)分析。
1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
五糧液公司在產(chǎn)品系列上，高中低檔產(chǎn)品均生產(chǎn)。但目前五糧液公司運(yùn)作品牌過多，許多產(chǎn)品的目標(biāo)客戶相同，市場(chǎng)定位相近，產(chǎn)品相互之間無差異化特點(diǎn)，在市場(chǎng)上相互競(jìng)爭(zhēng)，品牌管理混亂.更主要的是，五糧液公司的利潤(rùn)來源依然基本是五糧液品牌白酒，其余品牌大多數(shù)品牌市場(chǎng)表現(xiàn)不佳，并未對(duì)五糧液公司貢獻(xiàn)多少利潤(rùn)，基本靠五糧液的品牌存活，實(shí)際上在透支五糧液的品牌價(jià)值。
2財(cái)務(wù)狀況分析。
2012年根據(jù)五糧液中期報(bào)表顯示，公司的凈資產(chǎn)收益率達(dá)到31.89%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到272.01億元，凈利潤(rùn)達(dá)到99.348億元，資產(chǎn)總額達(dá)到452.476億元。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為37。997%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為66.22%。通過半年報(bào)發(fā)現(xiàn)由于公司加大了對(duì)中低端白酒的銷售因致高端酒的利潤(rùn)受到擠壓，而對(duì)低端酒的營(yíng)銷同樣也會(huì)導(dǎo)致成本費(fèi)用增加，因而導(dǎo)致銷售凈利偏低。
3競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析。
白酒品牌的建立不同于一般消費(fèi)品，很難在較短的時(shí)間內(nèi)形成?，F(xiàn)有名優(yōu)白酒品牌無不是在一定的物質(zhì)和文化基礎(chǔ)之上才形成的。白酒品質(zhì)是白酒品牌的基礎(chǔ)，但目前市場(chǎng)上認(rèn)可的白酒品質(zhì)只有在獨(dú)特的不可復(fù)制的自然環(huán)境下，通過獨(dú)特的生產(chǎn)工藝才能形成。
名度和美譽(yù)度。
總結(jié)：
五糧液的品牌是其最強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，一方面使其擁有了穩(wěn)定的客戶群，另一方面也使其有較強(qiáng)的定價(jià)能力獲得高額的利潤(rùn)。未來隨著我國高端白酒市場(chǎng)的迅速發(fā)展和五糧液公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，五糧液公司將獲得更大的發(fā)展空間。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇一
各位股東及股東代表：
本人匡建東作為蘇州天沃科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的獨(dú)立董事，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》、《公司獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作制度》、《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的保護(hù)的若干規(guī)定》和《深圳證券交易所中小板塊上市公司董事行為指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和要求，在2017年度工作中認(rèn)真履行職責(zé)，謹(jǐn)慎、勤勉地行使公司所賦予的權(quán)利，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的獨(dú)立性作用，維護(hù)了公司的整體利益和全體股東尤其是中小股東的合法權(quán)益。
本人于2014年11月10日申請(qǐng)辭去公司獨(dú)立董事職務(wù)及專門委員會(huì)職務(wù)，自公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生信任獨(dú)立董事填補(bǔ)空缺后生效，現(xiàn)將2017年度本人履行獨(dú)立董事職責(zé)的情況述職如下：
一、2017年度出席公司會(huì)議的情況。
董事會(huì)會(huì)議次數(shù)11股東大會(huì)會(huì)議次數(shù)5。
應(yīng)出席次數(shù)親自出席次數(shù)委托出席次數(shù)。
缺席次數(shù)列席股東大會(huì)次數(shù)。
11000。
本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度，在每次董事會(huì)召開前，主動(dòng)獲取會(huì)議所需資料和信息，認(rèn)真審閱公司各項(xiàng)議案和定期報(bào)告。在日常履職過程中，本人認(rèn)真履行作為獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，積極參加公司召開的歷次董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，認(rèn)真審閱會(huì)議議案及相關(guān)材料，積極參與各項(xiàng)議案的討論并提出了合理建議，充分發(fā)表了獨(dú)立意見，為董事會(huì)的正確、科學(xué)決策發(fā)揮了積極作用。
二、發(fā)表獨(dú)立意見情況無。
三、保護(hù)中小股東合法權(quán)益方面所做的工作。
1、報(bào)告期內(nèi)，本人嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交。
證券代碼：002564證券簡(jiǎn)稱：天沃科技公告編號(hào)：2016-易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)及《公司章程》、《信息披露管理辦法》等制度的規(guī)定，充分、深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)法律狀況、管理和內(nèi)部控制制度的完善和執(zhí)行情況，了解日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并以電話、郵件等多種形式與公司其他獨(dú)立董事、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他重要崗位人員保持著密切的溝通和聯(lián)系。
2、報(bào)告期內(nèi)，本人充分行使了獨(dú)立董事的應(yīng)有職權(quán)，對(duì)每次提交董事會(huì)會(huì)議、股東大會(huì)審議的各項(xiàng)議案均進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的審核，并在此基礎(chǔ)上獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)。在日常的董事會(huì)會(huì)議事務(wù)中，本人主動(dòng)了解、獲取做出決策所需要的情況和資料，公司董事會(huì)也能認(rèn)真聽取和重視獨(dú)立董事提出的意見，維護(hù)了公司和中小股東的合法權(quán)益。
3、持續(xù)關(guān)注公司信息披露工作，保證2017年度公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、公正、公平，促進(jìn)公司與投資者的良好溝通，保障投資者特別是中小投資者的知情權(quán)，維護(hù)公司和股東的'利益。
四、日常工作情況。
1、作為公司獨(dú)立董事，本人2017年度積極有效地履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，及時(shí)掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度建設(shè)及執(zhí)行情況。同時(shí)，在充分了解公司情況后利用自己的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為公司未來經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提出合理化的建議。
五、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
為了更好地履行獨(dú)立董事職責(zé)，完成獨(dú)立董事的工作，發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，
規(guī)的認(rèn)識(shí)和理解，不斷強(qiáng)化保護(hù)公司和社會(huì)公眾股東權(quán)益的思想意識(shí)，提高對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。
六、其他工作情況。
1、報(bào)告期內(nèi)，沒有提議召開董事會(huì)情況發(fā)生;。
2、報(bào)告期內(nèi)，沒有提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況發(fā)生;。
證券代碼：002564證券簡(jiǎn)稱：天沃科技公告編號(hào)：2016-。
3、報(bào)告期內(nèi)，沒有獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)的情況發(fā)生。
作為公司的獨(dú)立董事，本人忠實(shí)地履行自己的職責(zé)，積極參與公司重大事項(xiàng)的決策，使公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作，更好地樹立自律、規(guī)范、誠信的形象，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
特此報(bào)告。
獨(dú)立董事：__________匡建東。
2016年3月10日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇二
根據(jù)中國石油化工集團(tuán)公司與中國國電集團(tuán)公司達(dá)成的煤電化一體化合作框架協(xié)議：為落實(shí)加快推進(jìn)煤化工業(yè)務(wù)發(fā)展，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司擬進(jìn)行煤化工整合，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司擬以國電寧夏英力特積家井煤業(yè)有限公司股東全部權(quán)益、國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司的凈資產(chǎn)，中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司以貨幣資金對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司進(jìn)行增資，整合后國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司各持50%的股權(quán)。本次評(píng)估的目的是反映國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司全部?jī)糍Y產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為此次重組整合行為提供價(jià)值參考依據(jù)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇三
2014年,公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和有關(guān)法律、法規(guī)等的要求,從切實(shí)維護(hù)公司利益和廣大股東權(quán)益出發(fā),認(rèn)真履行了監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)將2014年工作情況匯報(bào)如下:。
一、監(jiān)事會(huì)工作情況。
2014年度公司監(jiān)事會(huì)共召開會(huì)議7次。監(jiān)事會(huì)的召開、決議內(nèi)容的簽署以及監(jiān)事權(quán)利的行使符合《公司法》、《公司章程》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。
二、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司2014年度有關(guān)事項(xiàng)的核查意見。
報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,對(duì)公司的依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了認(rèn)真監(jiān)督檢查,對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司有關(guān)情況發(fā)表如下意見:。
(一)公司依法運(yùn)作情況。
報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事列席了公司召開的董事會(huì)、股東大會(huì),并根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)的召集程序、決策程序,董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)的決議的執(zhí)行情況、公司董事、高級(jí)管理人員履行職務(wù)情況及公司內(nèi)部控制制度等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司董事會(huì)決策程序嚴(yán)格遵循《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)的各項(xiàng)決議,運(yùn)作規(guī)范,勤勉盡職;公司內(nèi)部控制制度較為完善;信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確;公司董事和高級(jí)管理人員履行職務(wù)時(shí),無違反法律、法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
(二)公司財(cái)務(wù)情況。
報(bào)告期內(nèi),監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果等進(jìn)行了有效的監(jiān)督、檢查和審核,認(rèn)為公司財(cái)務(wù)制度健全,財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范、財(cái)務(wù)狀況良好,財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、客觀地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
(三)公司募集資金使用與管理情況。
監(jiān)事會(huì)檢查了報(bào)告期內(nèi)公司募集資金的使用與管理情況,監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司嚴(yán)格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《募集資金使用管理辦法》對(duì)募集資金進(jìn)行使用和管理,不存在違規(guī)使用募集資金的行為,公司募集資金沒有變更投向和用途。
(四)公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。
根據(jù)公司優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù),有效提升業(yè)績(jī)的經(jīng)營(yíng)思路,公司第二屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓參股公司上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)的議案》,同意將公司持有的上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)以215萬元的價(jià)格全部轉(zhuǎn)讓給自然人李方奎先生。截止報(bào)告期末,本次轉(zhuǎn)讓股權(quán)事項(xiàng)已實(shí)施完畢。
監(jiān)事會(huì)經(jīng)認(rèn)真審閱公司提交的《關(guān)于轉(zhuǎn)讓參股公司上海與德通訊技術(shù)有限公司20%股權(quán)的議案》,審核公司相關(guān)文件并充分了解了該交易的背景情況后,認(rèn)為此次交易事項(xiàng)遵循了市場(chǎng)公平、公正、公開的原則,交易定價(jià)公允、合理,符合公司和全體股東的'利益,符合《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定,同意公司實(shí)施上述交易事項(xiàng)。
(五)對(duì)公司定期報(bào)告的審核意見。
公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)真審閱了公司年度報(bào)告及摘要、2014年第一季度報(bào)告、2014年半年度報(bào)告和2014年第三季度報(bào)告,重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理等相關(guān)內(nèi)容,認(rèn)為公司定期報(bào)告編制和審議程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、公司《章程》及公司內(nèi)部管理制度的各項(xiàng)規(guī)定,所包含的信息能夠從各個(gè)方面真實(shí)地反映出公司當(dāng)年度的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況等事項(xiàng),未發(fā)現(xiàn)參與定期報(bào)告編制和審議的人員有違反保密規(guī)定的行為。
(六)對(duì)公司內(nèi)部控制情況的核查意見。
監(jiān)事會(huì)對(duì)《公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》發(fā)表如下審核意見:公司已建立了較為完善的內(nèi)部控制體系,符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求以及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的需要,并得到了有效地執(zhí)行。保證了公司經(jīng)營(yíng)管理的合法性、安全性和真實(shí)性,保障了公司可持續(xù)發(fā)展。報(bào)告期內(nèi),公司內(nèi)部控制制度健全且能有效地運(yùn)行,不存在重大缺陷?！抖葍?nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)、客觀地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)和運(yùn)行情況。
(七)公司關(guān)聯(lián)交易情況。
2014年度公司無重大關(guān)聯(lián)交易行為發(fā)生。
(八)公司建立和實(shí)施內(nèi)幕信息知情人管理制度情況。
公司建立了較為完善的內(nèi)幕信息知情人管理制度,在信息披露過程中能夠嚴(yán)格按照其要求執(zhí)行相關(guān)程序,防止了內(nèi)幕信息交易的發(fā)生,保護(hù)了廣大投資者的合法權(quán)益。報(bào)告期內(nèi),未發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易的事項(xiàng)。
三、監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃。
2015年,監(jiān)事會(huì)成員將繼續(xù)勤勉盡責(zé),工作計(jì)劃主要有以下幾方面:。
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí),提升監(jiān)事履職的專業(yè)業(yè)務(wù)能力。
(二)監(jiān)督公司規(guī)范運(yùn)作,督促內(nèi)部控制體系的建設(shè)與有效運(yùn)行。
(三)監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的勤勉盡責(zé)情況,防止損害公司利益的行為發(fā)生。
(四)檢查公司財(cái)務(wù),定期審閱財(cái)務(wù)報(bào)告,監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。
監(jiān)事會(huì)在2015年將以更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度履行職責(zé),確保公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層的依法經(jīng)營(yíng),維護(hù)公司股東和廣大中小投資者的利益。
監(jiān)事會(huì)。
二零一五年四月七日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇四
剛獲悉，泛微上海成功簽約光大證券股份有限公司，通過搭建泛微e-cology協(xié)同管理平臺(tái)，規(guī)范工作流程，提高服務(wù)效率，全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
光大證券憑借優(yōu)質(zhì)的服務(wù)獲得廣大客戶的支持和認(rèn)同，在公司快速發(fā)展的同時(shí)，對(duì)管理體制的建設(shè)也提出了更高的要求。為了更好的提供專業(yè)高效的服務(wù)，光大證券開始企業(yè)的信息化建設(shè)。在產(chǎn)品選型過程中，泛微e-cology協(xié)同管理平臺(tái)憑借系統(tǒng)先進(jìn)的協(xié)同理念和強(qiáng)大的管理功能，在眾多信息化產(chǎn)品中勝出，將進(jìn)一步幫助企業(yè)營(yíng)造高效的辦公環(huán)境。
簽約后，光大證券的信息化項(xiàng)目已正式啟動(dòng)，后續(xù)泛微將繼續(xù)為其提供專業(yè)的產(chǎn)品支持和技術(shù)服務(wù)，保證其信息化管理目標(biāo)的快速實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，光大證券對(duì)泛微協(xié)同管理平臺(tái)的充分信任和肯定也將進(jìn)一步推動(dòng)泛微先進(jìn)管理理念更加廣泛的傳播!
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇五
本次資產(chǎn)評(píng)估的委托方為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司和中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司，其中國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司為產(chǎn)權(quán)持有單位;被評(píng)估單位為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司。
(一)委托方概況。
企業(yè)名稱：國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱：英力特集團(tuán)公司)住所：銀川市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)2號(hào)辦公樓法定代表人：馮樹臣公司類型：股份有限公司(非上市、國有控股)注冊(cè)資本：捌億玖仟壹佰叁拾柒萬陸仟零肆拾玖圓整經(jīng)營(yíng)范圍：向化工、煤炭、電力、冶金、建材、物流、商業(yè)貿(mào)易、證券領(lǐng)域的投資，房屋、設(shè)備租賃。英力特集團(tuán)公司成立于2000年6月，原名“寧夏英力特電力集團(tuán)股份有限公司”。國電電力重組前，注冊(cè)資本2.4441億元，實(shí)際控制人寧夏電力公司持有17.79%的股權(quán)，14家企業(yè)法人(為廠網(wǎng)分開前寧夏電力公司所屬發(fā)、供電企業(yè)的多經(jīng)企業(yè))持有16.29%，自然人股東持有65.92%。2003年以前主要經(jīng)營(yíng)電力公司退役的小火電機(jī)組。2003年6月，因收購上市公司民族化工使主營(yíng)業(yè)務(wù)拓展到化工領(lǐng)域，是寧夏電力公司省公司層面的多經(jīng)企業(yè)，也是國家電網(wǎng)系統(tǒng)以魯能為代表的六家經(jīng)營(yíng)得比較好、發(fā)展比較快的電力多經(jīng)企業(yè)之一。2009年年初，國電電力注資12.66億元持有51%股權(quán)成為控股股東后，公司注冊(cè)資本增加到4.99億元，名稱變更為“國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司”。2010年底國電集團(tuán)受讓公司其它股東48.9%股份，國電實(shí)際持有公司股份達(dá)到99.9%。2011年末至2012年10月，國電集團(tuán)和國電電力對(duì)其三次增資，增資后公司注冊(cè)資本達(dá)到捌億玖仟壹佰叁拾柒萬陸仟零肆拾玖元整。公司主要從事氯堿化工、煤基精細(xì)化工、鹽化工、煤炭、電力、冶金等領(lǐng)域的投資、建設(shè)及運(yùn)營(yíng)。目前主要生產(chǎn)氯堿化工產(chǎn)品，主要產(chǎn)品產(chǎn)能為：聚氯乙烯樹脂27.5萬噸、特種聚氯乙烯樹脂4萬噸、燒堿21萬噸、電石50萬噸;權(quán)益發(fā)電容量147.6萬千瓦。截止2012年9月末，公司總資產(chǎn)171億元，凈資產(chǎn)54億元，擁有全資子公司5個(gè)，控股子公司4個(gè)，其中英力特化工股份有限公司為上市公司(股票代碼：000635)，參股公司5個(gè)。公司本部目前設(shè)臵十一個(gè)部門一個(gè)技術(shù)研發(fā)中心。2、委托方之二：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司企業(yè)名稱：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱：長(zhǎng)城公司)住所：北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科創(chuàng)十四街99號(hào)33座d棟二層2115號(hào)(集中辦公區(qū))法定代表人：戴厚良注冊(cè)資本：貳拾億元整實(shí)收資本：貳拾億元整企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：110302015191311發(fā)照機(jī)關(guān)：北京市工商行政管理局營(yíng)業(yè)期限：2012年08月27日至長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)范圍：無。一般經(jīng)營(yíng)范圍：銷售化工產(chǎn)品(不含危險(xiǎn)化學(xué)品及一類易制毒品)、投資及投資管理;貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司是中國石油化工股份有限公司的全資子公司，是中國石化為落實(shí)煤化工發(fā)展戰(zhàn)略，加快推進(jìn)煤化工業(yè)務(wù)發(fā)展而組建的煤化工專業(yè)公司，是中國石化煤化工業(yè)務(wù)投資的平臺(tái)。負(fù)責(zé)中國石化煤化工業(yè)務(wù)投資和經(jīng)營(yíng)，組織煤炭資源勘探與開采，組織煤炭清潔高效轉(zhuǎn)化，替代石油生產(chǎn)天然氣及各種化工產(chǎn)品，組織煤炭及煤化工產(chǎn)品儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售，組織煤化工項(xiàng)目的建設(shè)與經(jīng)營(yíng)。中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“綠色、低碳”發(fā)展原則，發(fā)揮中國石化的整體優(yōu)勢(shì)，以中國石化建設(shè)成為世界一流能源化工公司為目標(biāo)，力爭(zhēng)通過8~10年的發(fā)展，使中國石化成為煤化工行業(yè)發(fā)展的領(lǐng)先者，在煤炭資源清潔高效利用上走在世界前列。
(二)被評(píng)估單位。
企業(yè)名稱：國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司(以下簡(jiǎn)稱：寧東環(huán)保建材分公司)住所：寧東能源化工基地英力特寧東煤基多聯(lián)產(chǎn)化學(xué)工業(yè)園區(qū)負(fù)責(zé)人：黃春雷營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：641200100000725發(fā)照機(jī)關(guān)：銀川市寧東能源化工基地工商行政管理局成立日期：2012年12月13日經(jīng)營(yíng)范圍：水泥的生產(chǎn)與銷售。
1、公司簡(jiǎn)介國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司位于寧夏市寧東能源化工基地煤化工業(yè)園區(qū)內(nèi)，成立于2011年12月，公司主要從事水泥的生產(chǎn)和銷售。目前100萬t/a電石渣制水泥項(xiàng)目尚處于建設(shè)期，公司設(shè)立工程建設(shè)部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、綜合管理部5個(gè)部門，預(yù)定員190人，目前公司職工人員達(dá)116人。項(xiàng)目于2012年3月26日開工建設(shè)，計(jì)劃于2013年11月15日建成投產(chǎn)，投資總額達(dá)40842萬元。
萬元，凈資產(chǎn)額為0.00萬元，目前公司處于籌建期，無收入成本?；鶞?zhǔn)日會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)經(jīng)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了中瑞岳華專審字[2012]第2943號(hào)審計(jì)報(bào)告。
(三)委托方與被評(píng)估單位之間的關(guān)系。
委托方為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司和中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司，是此次擬對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司增資，進(jìn)行煤化工整合的雙方，被評(píng)估單位國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司，為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司的分公司。
(四)委托方、業(yè)務(wù)約定書約定的其他評(píng)估報(bào)告使用者。
本評(píng)估報(bào)告的使用者為委托方、經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的當(dāng)事方以及按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定報(bào)送備案的相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方確認(rèn)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人不能由于得到評(píng)估報(bào)告而成為評(píng)估報(bào)告使用者。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇六
評(píng)估對(duì)象為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司申報(bào)的凈資產(chǎn)。評(píng)估范圍為國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司在基準(zhǔn)日申報(bào)的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，賬面資產(chǎn)總額65,080,162.86元、負(fù)債65,080,162.86元、凈資產(chǎn)0.00元。具體包括流動(dòng)資產(chǎn)390,956.05元;非流動(dòng)資產(chǎn)64,689,206.81元;流動(dòng)負(fù)債65,080,162.86元。上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)的2012年10月31日的國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司資產(chǎn)負(fù)債表，審計(jì)報(bào)告號(hào)為中瑞岳華專審字[2012]第2943號(hào)，評(píng)估是在企業(yè)經(jīng)過審計(jì)后的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。本次評(píng)估范圍中的主要資產(chǎn)為公司的在建工程和工程物資等。2012年10月25日，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司與靈武市國土資源局簽訂了《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》，并足額繳納了出讓金7,863,500元，用于寧東環(huán)保建材分公司在建100萬噸電石渣制水泥工程項(xiàng)目所占的土地。該宗土地面積為212,873.50平方米，座落于寧東煤化工園區(qū)(c區(qū))寧東基地至上海廟鐵路北側(cè)。截止評(píng)估基準(zhǔn)日，該項(xiàng)目的國有土地使用證尚在辦理之中。
(一)委估主要資產(chǎn)情況。
納入評(píng)估范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)賬面值6,468.92萬元，占總資產(chǎn)的99.40%。主要為固定資產(chǎn)、在建工程及工程物資等。其中：1、設(shè)備類資產(chǎn)賬面原值46.18萬元，賬面凈值43.79萬元，主要為電腦、投影儀等辦公電子設(shè)備及1臺(tái)車輛;設(shè)備購臵時(shí)間短，使用狀況良好。2、在建工程賬面值5,186.74萬元，主要為原料配料站、燒成窯尾、燒成窯頭、綜合材料庫、機(jī)電修車間、原料粉磨及廢氣處理、水泥磨、生料均化庫、水泥配料站及熟料庫工程等9個(gè)單位工程的工程進(jìn)度款及支付的土地出讓金等;工程物資1,238.39萬元，主要為預(yù)付的水泥磨、風(fēng)機(jī)、煤立磨、窯尾電收塵器等預(yù)付設(shè)備款。本次評(píng)估范圍內(nèi)的主要資產(chǎn)為在建項(xiàng)目—100萬t/a電石渣制水泥項(xiàng)目，分布在寧東能源化工基地英力特寧東煤基多聯(lián)產(chǎn)化學(xué)工業(yè)園區(qū)內(nèi)。該項(xiàng)目經(jīng)寧夏回族自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)文件(寧經(jīng)信審發(fā)【2012】52號(hào))批復(fù)同意實(shí)施，于2012年3月26日開工建設(shè)，計(jì)劃于11月15日完工。該項(xiàng)目采用新型干法水泥熟料生產(chǎn)工藝，利用電石渣代替石灰石，電石渣經(jīng)壓濾后，與石灰石渣、粘土、粉煤灰、鐵粉混合后經(jīng)配料、粉磨、生料均化入窯、熟料燒成、熟料儲(chǔ)存、水泥粉磨等工序制成水泥成品。項(xiàng)目總投資40842萬元，總計(jì)34個(gè)單位工程，目前開工的有原料配料站、燒成窯尾、燒成窯頭、綜合材料庫、機(jī)電修車間、原料粉磨及廢氣處理、水泥磨、生料均化庫、水泥配料站及熟料庫工程等9個(gè)單位工程。截止3月26日，已經(jīng)完成了項(xiàng)目環(huán)評(píng)、安評(píng)、能評(píng)、健康評(píng)價(jià)、項(xiàng)目核準(zhǔn)，三通一平及主機(jī)設(shè)備的招標(biāo)的前期工作，6月下旬，完成了燒成系統(tǒng)土建施工，整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入了全面機(jī)械安裝階段。累計(jì)完成總投資額的20%左右。
(二)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況截至基準(zhǔn)日2012年10月31日，國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司申報(bào)評(píng)估的范圍內(nèi)無賬面未記錄的無形資產(chǎn)。(三)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)申報(bào)評(píng)估的資產(chǎn)全部為企業(yè)賬面記錄的資產(chǎn)，無表外資產(chǎn)。(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本評(píng)估報(bào)告中基準(zhǔn)日各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債賬面值系中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)的審計(jì)結(jié)果。除此之外，未引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告內(nèi)容。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇七
中聯(lián)評(píng)報(bào)字[]第837號(hào)國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司：中國石化長(zhǎng)城能源化工有限公司：中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司接受貴單位的共同委托，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司擬以持有的國電英力特能源化工集團(tuán)股份有限公司寧東環(huán)保建材分公司(以下簡(jiǎn)稱“寧東環(huán)保建材分公司”)的凈資產(chǎn)對(duì)國電寧夏英力特寧東煤基化學(xué)有限公司增資之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的寧東環(huán)保建材分公司凈資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇八
作為__股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第三屆董事會(huì)的獨(dú)立董事，本人在度嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》、《獨(dú)立董事工作制度》等規(guī)章制度的有關(guān)要求，恪盡職守，勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的獨(dú)立作用，維護(hù)了公司及全體股東的利益?，F(xiàn)就本人20履職情況報(bào)告如下：
一、參加出席會(huì)議情況。
20度公司共召開8次董事會(huì)議、5次股東大會(huì)。董事會(huì)議、股東大會(huì)會(huì)議的召集、召開符合法定程序，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)均已履行相關(guān)審批程序，合法有效。年度本人出席會(huì)議情況如下:。
二、發(fā)表獨(dú)立意見情況。
2014年度本人根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司《章程》、《獨(dú)立董事工作制度》的.規(guī)定，對(duì)需發(fā)表獨(dú)立意見的議案進(jìn)行審慎核查，本著“恪盡職守、勤勉盡責(zé)”原則，詳細(xì)了解并關(guān)注公司日常運(yùn)作情況，基于本人獨(dú)立、客觀判斷，就下述事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見：
時(shí)間:。
2014年4月24日。
董事會(huì)會(huì)議屆次:。
第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議。
事項(xiàng)內(nèi)容:。
1.關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況及關(guān)聯(lián)方占用資金情況的獨(dú)立意見;。
2.關(guān)于公司第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議及年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見;。
3.關(guān)于2014年日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)情況的議案的獨(dú)立意見。
披露日期:
2014年4月26日。
三、董事會(huì)專門委員會(huì)履職情況。
本年度，作為第三屆董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)委員及審計(jì)委員會(huì)委員，履職情況如下：
(一)戰(zhàn)略委員會(huì)履職情況：
四、對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況。
2014年度，本人通過現(xiàn)場(chǎng)參加董事會(huì)會(huì)議機(jī)會(huì)，聽取公司管理層對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的匯報(bào)，并實(shí)地了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。并與公司其他董事和高級(jí)管理人員保持密切聯(lián)系的溝通，及時(shí)獲悉公司重大事項(xiàng)及其進(jìn)展情況，掌握公司的運(yùn)行動(dòng)態(tài)。
五、保護(hù)股東權(quán)益方面所作的工作。
1、對(duì)公司信息披露工作的監(jiān)督情況。
本著維護(hù)中小股東和廣大投資者的合法權(quán)益，積極督促公司嚴(yán)格遵照《深圳交易所上市公司信息披露工作指引》、《上市公司信息披露管理制度》等相關(guān)制度的規(guī)定和指引做好信息披露工作，保證信息披露的真實(shí)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
2、對(duì)公司內(nèi)部控制制度的完善和執(zhí)行監(jiān)督情況。
報(bào)告期內(nèi)，多次利用參加董事會(huì)的機(jī)會(huì)，對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)考察，查閱有關(guān)資料，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和內(nèi)部控制制度的完善及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況。對(duì)公司提出的議案進(jìn)行客觀公正的審議，切實(shí)地保護(hù)投資者的利益。
六、其它工作情況。
1、無提議召開董事會(huì)的情況;。
2、無提議召開臨時(shí)股東大會(huì)情況;。
3、無獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)的情況。
以上是本人作為獨(dú)立董事在2014年度履行職責(zé)情況的匯報(bào)。在，本人將繼續(xù)認(rèn)真履行獨(dú)立董事義務(wù)，繼續(xù)加強(qiáng)同公司管理層之間的溝通與合作,積極參加公司董事會(huì)和股東大會(huì)會(huì)議，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行好獨(dú)立董事的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾股東的保護(hù)意識(shí)，保護(hù)中小投資者權(quán)益，并結(jié)合自身工作經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)給公司的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展提出合理化建議。
獨(dú)立董事：___。
204月10日。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇九
合并資產(chǎn)負(fù)債表、2011年度、2012年度的備考合并利潤(rùn)表以及備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層的責(zé)任。
編報(bào)和公允列報(bào)備考財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所述的編制基礎(chǔ)編制備考財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允。
致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注。
規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)備考財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)備考財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的。
審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的備考財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)。
險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與備考財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)。
的審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)。
計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)備考財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見。
我們認(rèn)為，貴公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和后附的。
年度、2012年度的備考合并經(jīng)營(yíng)成果。
四、其他說明事項(xiàng)。
本報(bào)告僅供貴公司向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送重大資產(chǎn)重組文件時(shí)使用，不得用于。
其他目的。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十
為了深入貫徹學(xué)校的大學(xué)生既要學(xué)習(xí)也要實(shí)踐的理論，更好的促進(jìn)大學(xué)生的成長(zhǎng)，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)的提高，我在祥云股份有限公司學(xué)習(xí)生活的一段時(shí)間，對(duì)公司的一些基本情況有了一定的了解，這段時(shí)間我最大的體會(huì)就是認(rèn)識(shí)了解到了一個(gè)企業(yè)想要發(fā)展就必須有一套完整的企業(yè)管理制度。在調(diào)查中我了解到成功的企業(yè)背后一定要有規(guī)范性與創(chuàng)新性的企業(yè)管理制度。
成功的企業(yè)在企業(yè)管理制度實(shí)施方面具有共同的特點(diǎn)：那就是規(guī)范性的管理制度編制或創(chuàng)新(新的企業(yè)管理制度編制過程實(shí)際就是一種創(chuàng)新的過程)，規(guī)范性管理制度實(shí)施的效果等因素較其他企業(yè)成功;而且這些管理制度是在不斷的、穩(wěn)定的創(chuàng)新、優(yōu)化過程中，循環(huán)性升級(jí)式地提高實(shí)施質(zhì)量，并不斷的保持和增強(qiáng)科學(xué)、高效的企業(yè)管理制度體系的運(yùn)轉(zhuǎn)效能;換句話講：在競(jìng)爭(zhēng)中擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)或在某一段時(shí)間成功的企業(yè)，其內(nèi)部的企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則等一系列因素一定也是具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。具體說，企業(yè)間如在某一方面存在差距，一定是與此方面的相關(guān)管理制度及其所含規(guī)范、規(guī)則等的總體實(shí)施效果有一定的差距;企業(yè)間如在同一產(chǎn)品、同一市場(chǎng)領(lǐng)域里的競(jìng)爭(zhēng)存在優(yōu)、劣勢(shì)之分，也一定是企業(yè)間在整體企業(yè)管理制度及其規(guī)范、規(guī)則因素的總體表現(xiàn)方式、表現(xiàn)效果存在差距。
由此可見，謀求生存、希望形成與保有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、追求成功的企業(yè)家及企業(yè)高級(jí)管理工作者有必要充分認(rèn)識(shí)并合理運(yùn)用企業(yè)管理制度的規(guī)范性、創(chuàng)新性的特征及其之間的相互關(guān)系，從而來保證與促進(jìn)企業(yè)管理制度在企業(yè)規(guī)范性地實(shí)施，發(fā)揮其在企業(yè)中應(yīng)有的地位與作用。
為此我對(duì)企業(yè)管理制度究竟是什么以及該如何發(fā)揮作用呢，怎樣提高企業(yè)管理制度等問題作出一系列的調(diào)查，訪問，我將根據(jù)我此次實(shí)踐的結(jié)果具體下論述。
什么是企業(yè)管理制度?
據(jù)了解企業(yè)管理制度是企業(yè)員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中共同須遵守的規(guī)定和準(zhǔn)則的總稱，企業(yè)管理制度的表現(xiàn)形式或組成包括企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、職能部門劃分及職能分工、崗位工作說明，專業(yè)管理制度、工作或流程、管理表單等管理制度類文件。
通過訪問該公司高級(jí)企業(yè)管理人員我了解到一個(gè)具體的專業(yè)性的企業(yè)管理制度一般是由一些與此專業(yè)或職能方面的規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)、流程或程序、規(guī)則性的控制、檢查、獎(jiǎng)懲等因素組合而成的。此間我發(fā)現(xiàn)了一個(gè)很有趣的方程，規(guī)則=規(guī)范程序。從一個(gè)具體的企業(yè)管理制度的內(nèi)涵及其表現(xiàn)形式來講：企業(yè)管理制度主要由編制企業(yè)管理制度的目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的實(shí)施程序、管理制度的編制形成過程、管理制度與其他制度之間的關(guān)系等因素組成的。通過查找相關(guān)資料我發(fā)現(xiàn)其中屬于規(guī)范性的因素有：管理制度中的編制目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的構(gòu)成等;屬于規(guī)則性的因素有：構(gòu)成管理制度實(shí)施過程的環(huán)節(jié)、管理制度實(shí)施的具體程序、控制管理制度實(shí)現(xiàn)或達(dá)成期望目標(biāo)的方法及程序;形成管理制度的過程，完善或修訂管理制度的過程，管理制度生效的時(shí)間、與其他管理制度之間的關(guān)系。
了解了企業(yè)管理制度，那么我們?cè)撊绾翁岣咂髽I(yè)的管理制度呢?我將發(fā)表我以下看法。
一、企業(yè)管理制度具有規(guī)范性，而且只有具有一定的規(guī)范性才能發(fā)揮企業(yè)管理制度的作用。
為此我們必須提高企業(yè)管理制度的規(guī)范性。1、從企業(yè)管理制度的內(nèi)涵可知：企業(yè)管理制度本身就是一種規(guī)范。企業(yè)因?yàn)樯婧桶l(fā)展需要必須制定系統(tǒng)性、專業(yè)性相統(tǒng)一的規(guī)定和準(zhǔn)則，從而要求員工在職務(wù)行為中按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理相關(guān)的規(guī)范與規(guī)則來統(tǒng)一行動(dòng)、工作，如果沒有統(tǒng)一的規(guī)范性的企業(yè)管理制度，企業(yè)就不可能在企業(yè)管理制度體系正常運(yùn)行下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，只有在以規(guī)范性準(zhǔn)則的前提下，企業(yè)才能穩(wěn)定高小的運(yùn)轉(zhuǎn)，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。2、規(guī)范實(shí)施企業(yè)管理制度是需要規(guī)范性的環(huán)境或條件的：第一，編制的制度是規(guī)范的，符合企業(yè)管理科學(xué)原理和企業(yè)行為涉及到的每一個(gè)事物的發(fā)展規(guī)律或規(guī)則的;第二，實(shí)施規(guī)范性的制度全過程是規(guī)范的，而且是全員的整體職務(wù)行為或工作程序是規(guī)范的;只有這樣，企業(yè)管理制度體系的整體運(yùn)作才有可能是規(guī)范的，否則將導(dǎo)致管理制度的實(shí)施結(jié)果呈現(xiàn)不規(guī)范的狀態(tài)。
二、企業(yè)管理制度的規(guī)范性是在穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)變化相統(tǒng)一的過程中呈現(xiàn)的，我們既要在原有基礎(chǔ)上不斷規(guī)范企業(yè)管理制度又要在此基礎(chǔ)上不斷發(fā)展，創(chuàng)新。
企業(yè)管理制度的規(guī)范性是要求企業(yè)管理制度呈穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)的統(tǒng)一的，長(zhǎng)年一成不變的規(guī)范不一定是適應(yīng)的規(guī)范，經(jīng)常變化的規(guī)范也不一定是好規(guī)范，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要而實(shí)現(xiàn)相對(duì)的穩(wěn)定和動(dòng)態(tài)的變化。在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)管理制度應(yīng)是具有相應(yīng)的穩(wěn)定周期與動(dòng)態(tài)的時(shí)期，這種穩(wěn)定周期與動(dòng)態(tài)時(shí)期是受企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)特征、企業(yè)人員素質(zhì)、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)家的個(gè)人因素等相關(guān)因素綜合影響的。企業(yè)應(yīng)該依據(jù)這些影響因素的變化，控制和調(diào)節(jié)的企業(yè)管理制度的穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)性。據(jù)了解導(dǎo)致規(guī)范性的企業(yè)管理制度動(dòng)態(tài)變化的因素一般有三種情況：
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)范圍、全員素質(zhì)等因素是要經(jīng)常發(fā)生變化的，這些因素的變化相應(yīng)會(huì)引發(fā)組織結(jié)構(gòu)、職能部門、崗位及其員工隊(duì)伍、技能的變化，繼而會(huì)導(dǎo)致使用、執(zhí)行原有的企業(yè)管理制度中規(guī)范、規(guī)則的主體發(fā)生變化，企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則因素必然須因執(zhí)行主題的變化而相應(yīng)改變或進(jìn)行修改、完善。
2、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新技術(shù)的應(yīng)用導(dǎo)致生產(chǎn)流程、操作流程的變化，生產(chǎn)流程、操作程序相關(guān)的崗位及其員工的技能必然要隨之變化，與之相關(guān)的企業(yè)管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則、程序等因素必然須因此而改變或進(jìn)行修改、完善。
3、因?yàn)榘l(fā)展戰(zhàn)略及競(jìng)爭(zhēng)策略的原因，企業(yè)需要不斷提高工作效率、降低生產(chǎn)成本、增加市場(chǎng)份額，當(dāng)原有的管理制度及其所含的規(guī)范、規(guī)則、程序成為限制提高生產(chǎn)或工作效率、降低生產(chǎn)成本等的主要要素時(shí)，就有必要重塑企業(yè)機(jī)制，改進(jìn)原有企業(yè)管理制度中不適應(yīng)的規(guī)范、規(guī)則、程序。
三、規(guī)范性企業(yè)管理制度的良性動(dòng)態(tài)變化必須是與企業(yè)管理制度相適應(yīng)的創(chuàng)新結(jié)果。要提高企業(yè)的管理制度必須加強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新能力。
企業(yè)管理制度的動(dòng)態(tài)變化需要企業(yè)進(jìn)行有效的創(chuàng)新，也只有創(chuàng)新才能保證企業(yè)管理制度的具有相對(duì)的穩(wěn)定性、規(guī)范性，合理、科學(xué)、把握好或利用好時(shí)機(jī)的`創(chuàng)新是保持企業(yè)管理制度規(guī)范性的最佳途徑或唯一途徑。
1、企業(yè)管理制度是企業(yè)管理制度的規(guī)范性實(shí)施與創(chuàng)新活動(dòng)的產(chǎn)物，通俗的講：企業(yè)管理制度=規(guī)范規(guī)則創(chuàng)新;這是因?yàn)椋阂环矫?，企業(yè)管理制度的編制須按照一定的規(guī)范來編制，企業(yè)管理制度的編制在一定意義上講，是企業(yè)管理制度的創(chuàng)新，企業(yè)管理制度創(chuàng)新過程就是企業(yè)管理制度文件的設(shè)計(jì)、編制，這種設(shè)計(jì)或創(chuàng)新是有其相應(yīng)的規(guī)則或規(guī)范的。另一方面，企業(yè)管理制度的編制或創(chuàng)新是具有規(guī)則的，起碼的規(guī)則就是結(jié)合企業(yè)實(shí)際，按照事物的演變過程依循事物發(fā)展過程中內(nèi)在的本質(zhì)規(guī)律，依據(jù)企業(yè)管理的基本原理，實(shí)施創(chuàng)新的方法或原則，進(jìn)行編制或創(chuàng)新，形成規(guī)范。
2、企業(yè)管理制度的規(guī)范性與創(chuàng)新性之間的關(guān)系是一種互為基礎(chǔ)、互相作用、互相影響的關(guān)系。良性的循環(huán)關(guān)系是兩者保持統(tǒng)一、和諧、互相促進(jìn)的關(guān)系，非良性的關(guān)系則是兩者割裂甚至矛盾的關(guān)系。作為企業(yè)來講，應(yīng)該努力使企業(yè)管理制度的規(guī)范性與創(chuàng)新性因素之間的關(guān)系呈良性關(guān)系，也就是：規(guī)范性的因素是創(chuàng)新的產(chǎn)物，現(xiàn)行的企業(yè)管理制度里規(guī)范性的因素是前期企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標(biāo)，同時(shí)，又是下一輪創(chuàng)新的基礎(chǔ)。只有這樣，企業(yè)管理制度才能在規(guī)范實(shí)施與創(chuàng)新的雙重作用下不斷完善、不斷發(fā)揮其保證與促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用。
改革開放24年來，許多國外著名的大企業(yè)都在中國建立了合資、合作、獨(dú)資企業(yè)、產(chǎn)品市場(chǎng)占有量不斷擴(kuò)大，對(duì)中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)產(chǎn)生重要影響，加之經(jīng)濟(jì)全球化，中國加入世貿(mào)組織等等我國現(xiàn)代企業(yè)將迎來一個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存、改革與發(fā)展共進(jìn)的積極、健康和高效發(fā)展環(huán)境。但是，由于我國企業(yè)培訓(xùn)發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短，還存在很多認(rèn)識(shí)上、實(shí)踐上的誤區(qū)和問題。因此，發(fā)展穩(wěn)定性的，高效性的，創(chuàng)造性的企業(yè)管理制度尤為重要了，只有不斷的保持和增強(qiáng)科學(xué)、高效的企業(yè)管理制度體系才能使我們的企業(yè)在國際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
只有有了一個(gè)好的企業(yè)管理制度才能帶動(dòng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)管理制度是一個(gè)企業(yè)成功的關(guān)鍵。
通過這次實(shí)踐，讓我提前懂了一些在學(xué)校不能學(xué)到的東西，懂得了企業(yè)發(fā)展的不容易，為以后工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)此次社會(huì)實(shí)踐調(diào)查也讓我明白當(dāng)代中國現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，為此，作為一名大學(xué)生，我們肩負(fù)著時(shí)代的使命，我們必須不斷提高自身綜合素質(zhì)，為中國的發(fā)展強(qiáng)大做準(zhǔn)備，為服務(wù)社會(huì)做準(zhǔn)備。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十一
一、鞍山鋼鐵集團(tuán)公司(鞍鋼)基本情況介紹19日俄戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，俄國戰(zhàn)敗后簽訂了《樸茨茅斯和約》，日本奪取了原由俄國控制的長(zhǎng)春至大連之間的南滿鐵路和旅大租借地。
19，日本為加強(qiáng)對(duì)東北的政治和經(jīng)濟(jì)侵略，于大連設(shè)立了南滿洲鐵道株式會(huì)社(簡(jiǎn)稱滿鐵)作為在經(jīng)濟(jì)上侵略中國東北地區(qū)的大本營(yíng)。198月，滿鐵派人對(duì)鞍山地區(qū)進(jìn)行非法的`秘密探礦，先后調(diào)查了鐵石山、西鞍山、東鞍山、大孤山、櫻桃園、關(guān)門山、小嶺子、弓長(zhǎng)嶺等十余座鐵礦山，并發(fā)現(xiàn)了大石橋菱鎂礦、煙臺(tái)粘土礦等資源，發(fā)現(xiàn)鞍山地區(qū)是開礦建廠冶煉鋼鐵的寶地。滿鐵總裁中村雄次郎提出掠奪鞍山地區(qū)鋼鐵資源的計(jì)劃，由大漢奸于沖漢和日本人鐮田彌助出面，組建中日合辦振興鐵礦無限公司。
197月中日合辦振興鐵礦無限公司總局在奉天成立，資本14萬日元，名義上中日投資各半，實(shí)則由滿鐵全額初資。在千山設(shè)采礦總局，兩年后總局遷鞍山。19獲得了大孤山、櫻桃園、東鞍山、西鞍山、王家堡子、對(duì)面山、關(guān)門山、小嶺子、鐵石山等8個(gè)礦區(qū)的開采權(quán)。其總面積達(dá)14578畝。19又獲得的白家堡子、一擔(dān)山、新關(guān)門山等3個(gè)礦區(qū)的開采權(quán)。僅在1926年—1933年采量480萬噸。該總局經(jīng)營(yíng)到1940年宣布解散，并入昭和制鋼所。
1916年滿鐵在辦公司的同時(shí)開始鞍山制鐵所的建廠工作。1916年，日本政府批準(zhǔn)建立鞍山制鐵所，1917年4月3日舉行“地鎮(zhèn)祭”，動(dòng)工修建高爐。195月15日，“鞍山制鐵所”正式成立，八田郁太郎任鞍山制鐵所所長(zhǎng)，建廠工程大部分在年底完成。193月，煉焦廠開始生產(chǎn)焦炭。4月29日，1號(hào)高爐點(diǎn)火，標(biāo)志鞍山制鐵所正式投產(chǎn)。
1931年“九一八”事變后，日本占領(lǐng)了東北全境。1933年，日本政府在軍部支。
制鋼所成立前與滿鐵簽訂了繼續(xù)雇用原鞍山制鐵所全部工作人員的協(xié)議，從而兼并了鞍山制鐵所。1936年6月4日，振興公司將大孤山等11個(gè)礦區(qū)的礦業(yè)權(quán)租給昭和制鐵所直接從事開采。1937年7月1日，昭和制鋼所接管了振興公司的產(chǎn)權(quán)債務(wù)。1940年12月7日，昭和制鋼所辦完了礦轉(zhuǎn)讓手續(xù)，徹底兼并了振興鐵礦無限公司，形成了采礦、選礦、煉鐵、軋鋼的連續(xù)生產(chǎn)作業(yè)系統(tǒng)。隨著日本軍備規(guī)模的擴(kuò)大，鞍鋼的生產(chǎn)規(guī)模得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。到1941年，已經(jīng)具備年產(chǎn)生鐵250萬噸、鋼錠130萬噸、鋼材75萬噸的能力。其鋼鐵生產(chǎn)能力占日本控制的總生產(chǎn)能力的28.4%，規(guī)模僅次于九州的八幡制鐵所(今天的新日鐵)。當(dāng)時(shí)滿洲國另外一個(gè)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)——本溪湖煤鋼會(huì)社(隸屬于日本大倉財(cái)閥)，規(guī)模僅相當(dāng)于昭和制鋼所的三分之一。1943年，昭和制鋼所的生產(chǎn)能力達(dá)到最高，當(dāng)年生產(chǎn)鐵130萬噸、鋼84.3萬噸、鋼材49.5萬噸。據(jù)《鞍山志·鞍鋼卷》記載：“1935年—1945年，昭和制鋼所及滿洲制鐵會(huì)社鞍山工廠累計(jì)生產(chǎn)生鐵905.6萬噸、鋼547.4萬噸、鋼材327.8萬噸。
1948年鞍山鋼鐵公司成立，翌年7月9日在廢墟上開工，迅速恢復(fù)了生產(chǎn)，并進(jìn)行了大規(guī)模技術(shù)改造和基本建設(shè)。
經(jīng)過幾十年的建設(shè)和發(fā)展，鞍鋼己形成從采礦、選礦、煉鐵、煉鋼到軋鋼綜合配套，以及焦化、耐火、動(dòng)力、運(yùn)輸、冶金機(jī)械、建設(shè)、技術(shù)研發(fā)、設(shè)計(jì)、自動(dòng)化、綜合利用等輔助單位組成的大型鋼鐵企業(yè)集團(tuán)。能夠生產(chǎn)700多個(gè)品種、25000多個(gè)規(guī)格的鋼鐵產(chǎn)品。形成年生產(chǎn)鐵1600萬噸，鋼1600萬噸，鋼材1500萬噸的綜合生產(chǎn)能力。
二、行業(yè)環(huán)境：
鞍鋼股份有限公司成立于年5月8日，目前公司注冊(cè)資本為59.33億元。
億元可轉(zhuǎn)換公司債券，并于2000年4月17日在深圳證券交易所掛牌交易。年1。
月25日，中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了公司重大資產(chǎn)購買方案，公司向鞍鋼集團(tuán)新增29.7億股a。
股收購新鋼鐵公司100%股權(quán)。
公司擁有總資產(chǎn)522.85億元，凈資產(chǎn)260.29億元。
目前，公司擁有鞍鋼集團(tuán)全部焦化、燒結(jié)、煉鐵、煉鋼、軋鋼等整套現(xiàn)代化鋼鐵生產(chǎn)工。
藝流程及相關(guān)配套設(shè)施，并擁有了與之配套的能源動(dòng)力系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了鋼鐵生產(chǎn)工藝流程的完。
整性、系統(tǒng)性。公司已經(jīng)成為具有年產(chǎn)1,600萬噸鋼，以汽車板、家電板、集裝箱板、造船板、管線鋼、冷軋硅鋼等為主導(dǎo)產(chǎn)品的精品板材基地。
60年來，鞍鋼為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了巨大貢獻(xiàn)，累計(jì)生產(chǎn)鋼3.81億噸、鐵。
目前鋼鐵主業(yè)已形成鞍山、鲅魚圈、朝陽三大生產(chǎn)基地的發(fā)展格局，具有鋼、鐵、鋼材2500萬噸的綜合生產(chǎn)能力，成為以汽車板、家電板、集裝箱板、船板、重軌、石油管、管線鋼、容器板、冷軋硅鋼等為主導(dǎo)產(chǎn)品的精品鋼材生產(chǎn)基地。能夠生產(chǎn)16大類鋼材品種，120個(gè)產(chǎn)品細(xì)類，600個(gè)鋼牌號(hào)，42000個(gè)規(guī)格的鋼材產(chǎn)品，廣泛應(yīng)用于國民經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域。
全面通過iso9002質(zhì)量體系認(rèn)證，船用鋼通過9國船級(jí)社認(rèn)證，石油管通過api認(rèn)證，建筑材料通過英國勞氏公司ce標(biāo)志認(rèn)證書，鋼鐵主體通過iso14000環(huán)境管理體系認(rèn)證和oshms職業(yè)安全健康管理體系認(rèn)證。鋼材產(chǎn)品按國際先進(jìn)水平標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)有了可靠保證。鞍鋼將認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快推進(jìn)“四個(gè)轉(zhuǎn)變”，即在長(zhǎng)大方式上，從投資新建為主向投資新建與兼并重組并重轉(zhuǎn)變;在產(chǎn)業(yè)布局上，從內(nèi)陸發(fā)展向沿海發(fā)展和國際化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變;在自主創(chuàng)新上，從核心技術(shù)的“追隨者”向“領(lǐng)跑者”轉(zhuǎn)變;在對(duì)外輸出上，從單一的產(chǎn)品輸出向技術(shù)輸出和管理輸出轉(zhuǎn)變。到，實(shí)現(xiàn)“全面騰飛”奮斗目標(biāo)，即：年產(chǎn)鋼進(jìn)入世界鋼鐵行業(yè)前10位，成為鋼鐵業(yè)特強(qiáng)、多角化產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，具有國際競(jìng)爭(zhēng)力，能夠引領(lǐng)世界鋼鐵工業(yè)發(fā)展的特大型跨國集團(tuán)。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十二
一、我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則;根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過程中收集的資料，評(píng)估報(bào)告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
二、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托方、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其簽章確認(rèn);所提供資料的真實(shí)性、合法性和完整性，恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。
三、我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系;與相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見。
四、我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查;我們已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，且已提請(qǐng)委托方和相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評(píng)估報(bào)告的要求。
五、我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估假設(shè)和限定條件的限制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。
中資資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受xx股份有限公司的委托，根據(jù)國家關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的有關(guān)規(guī)定，本著客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則，按照公認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估方法，就xx股份有限公司擬進(jìn)行內(nèi)部股權(quán)整合事宜所涉及的北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，本公司評(píng)估人員按照必要的評(píng)估程序?qū)ξ性u(píng)估的資產(chǎn)和負(fù)債實(shí)施了實(shí)地勘查、市場(chǎng)調(diào)查與詢證;對(duì)北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)及生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行必要的調(diào)查了解;對(duì)北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司所提供的法律性文件、資產(chǎn)權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料等相關(guān)資料進(jìn)行了必要的驗(yàn)證核實(shí)，對(duì)委估資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日年月日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值做出了公允的反映?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)告如下：
一、評(píng)估目的：根據(jù)xx股份有限公司會(huì)議紀(jì)要(高鴻專會(huì)【】10號(hào))，xx股份有限公司擬進(jìn)行內(nèi)部股權(quán)整合，為此，需對(duì)所涉及的北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為股權(quán)整合提供價(jià)值參考依據(jù)。
二、評(píng)估對(duì)象：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益。
三、評(píng)估范圍：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司的整體資產(chǎn)，包括全部資產(chǎn)與負(fù)債。
四、價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值。
五、評(píng)估基準(zhǔn)日：年月日。
六、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法。
七、評(píng)估結(jié)論：本次評(píng)估以收益法得出的結(jié)果作為本報(bào)告的最終評(píng)估結(jié)論。
在持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下，高鴻科技經(jīng)評(píng)估后股東全部權(quán)益價(jià)值于評(píng)估基準(zhǔn)日年月日為萬元。
八、特別事項(xiàng)：
九、報(bào)告提出日期：年月日。
本評(píng)估報(bào)告使用者在應(yīng)用本評(píng)估結(jié)論時(shí)應(yīng)注意特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。
本評(píng)估報(bào)告使用有效期為一年，自評(píng)估基準(zhǔn)日起計(jì)算，超過一年需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)重新對(duì)委托評(píng)估資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
本評(píng)估結(jié)論僅供委托方為本報(bào)告書所列明的評(píng)估目的使用，以及送交資產(chǎn)評(píng)估主管機(jī)關(guān)備案使用。本報(bào)告書必須經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案后方可作為相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的依據(jù)。
本評(píng)估報(bào)告書的使用權(quán)歸委托方所有，未經(jīng)委托方許可，本機(jī)構(gòu)不向他人提供或公開;除非事先征得本機(jī)構(gòu)書面同意，對(duì)于任何其他用途、或被出示或掌握本報(bào)告的其他人，本評(píng)估機(jī)構(gòu)均不予承認(rèn)亦不承擔(dān)任何責(zé)任。
本評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的解釋權(quán)屬于本評(píng)估機(jī)構(gòu)，除國家法律、法規(guī)有明確的特殊規(guī)定外，其他任何單位、部門均無權(quán)解釋。
(一)委托方概況。
1、注冊(cè)情況。
注冊(cè)地址：貴州省貴陽市花溪區(qū)磊花路口。
注冊(cè)資本：伍億壹仟伍佰玖拾肆萬元整。
法定代表人：付景林。
2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍。
多業(yè)務(wù)寬帶電信網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品、通信器材、通信終端設(shè)備、儀器儀表、電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、系統(tǒng)集成的技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢、服務(wù)及制造、銷售;通信及信息系統(tǒng)工程設(shè)計(jì);信息服務(wù);自營(yíng)和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國家規(guī)定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。
(二)被評(píng)估單位概況。
1、注冊(cè)情況。
公司名稱：北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“高鴻科技”)。
注冊(cè)地址：北京市海淀區(qū)海淀大街3號(hào)16層1601(新技術(shù)交易及展示區(qū))。
注冊(cè)資本：6500萬元。
實(shí)收資本：6500萬元。
法定代表人：劉雪峰。
公司類型：其他有限責(zé)任公司。
2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍。
一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：計(jì)算機(jī)軟、硬件開發(fā);銷售計(jì)算機(jī)、軟件及輔助設(shè)備。
3、歷史沿革(包括隸屬關(guān)系的演變)。
委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。
以被評(píng)估單位提供的業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)核實(shí)后的會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)表作為本次資產(chǎn)評(píng)估賬面價(jià)值的依據(jù)。
(一)實(shí)物資產(chǎn)的分布情況及特點(diǎn)。
納入評(píng)估范圍的實(shí)物資產(chǎn)主要為存貨、車輛、電子設(shè)備等，申報(bào)的`實(shí)物資產(chǎn)其分布、功能、種類等概況如下：
1、存貨。
銷售狀況正常。
2、車輛。
車輛共計(jì)2輛，為金杯輕型客車，截至報(bào)告出具日均已出售。
3、電子設(shè)備。
(二)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況。
企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)主要為高鴻網(wǎng)上商城及應(yīng)用軟件，截至評(píng)估基準(zhǔn)日高鴻網(wǎng)上商城仍在調(diào)試階段，列支為開發(fā)支出，尚未轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。
(三)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十三
200820092010。
1.短期償債能力。
流動(dòng)比0.460.340.47。
資產(chǎn)負(fù)債率。
0.620.630.63。
速動(dòng)比0.140.130.14。
產(chǎn)權(quán)比率1.651.681.69。
現(xiàn)金比率0.080.090.06。
(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債。2008到2010武漢鋼鐵的流動(dòng)上升下降又上升，一直趨于0.5左右，速動(dòng)比均值趨于0.14.短期償債能力有點(diǎn)令人擔(dān)憂。需要提高注意。
金，表明1元流動(dòng)負(fù)債有多少現(xiàn)金作為償還保障，從本公司來看，2009比增加了0.01，這表明1元的負(fù)債提高了0.01的資產(chǎn)保障，但是比下降了0.03，這就證明需要我們特別關(guān)注一下，不要浮動(dòng)太大。
2.長(zhǎng)期償債能力。
產(chǎn)權(quán)比率主要是反映長(zhǎng)期償債能力，即負(fù)債總額與所有者權(quán)益之比。產(chǎn)權(quán)比率是評(píng)估資金結(jié)構(gòu)合理性的一種指標(biāo)。產(chǎn)權(quán)比率表明1元股東權(quán)益借入的債務(wù)數(shù)額。產(chǎn)權(quán)比率越高，說明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越弱，產(chǎn)權(quán)比率越低，說明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越強(qiáng)。本企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率一年比一年增加，證明企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越弱。
二、營(yíng)運(yùn)能力分析。
表二武漢鋼鐵2008—20營(yíng)運(yùn)效率應(yīng)收賬款。
周轉(zhuǎn)率。
200820092010。
587.04275.28260.10。
率7.045.967.35。
周轉(zhuǎn)率5.424.275.34。
周轉(zhuǎn)率2.201.341.63。
轉(zhuǎn)率1.060.731.04。
存貨周轉(zhuǎn)。
流動(dòng)資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)總資產(chǎn)周。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說明一定時(shí)期內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。雖然從2009年開始，武漢鋼鐵的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有下降的趨勢(shì)，下降弧度有點(diǎn)大，但是公司的`償債能力還是比較強(qiáng)的。
周轉(zhuǎn)的次數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是指企業(yè)從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經(jīng)歷的天數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期的營(yíng)業(yè)收入與平均流動(dòng)資產(chǎn)余額的比率，從本公司來分析，2009比2008有所下降但是20又增長(zhǎng)起來了，證明流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)還是比較快的，會(huì)相應(yīng)的節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)，等于擴(kuò)大資產(chǎn)投入。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入與平均固定資產(chǎn)凈值的比值，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明固定資產(chǎn)得到充分的利用，從本公司來看，2009年比20大幅度的下降，這證明本公司增加了閑暇固定資產(chǎn)，我們尅采用一些方法讓固定資產(chǎn)充分利用起來。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額，它體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。2008到2010武漢鋼鐵的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。證明笨公司資產(chǎn)的使用和管理效率有所下降。
三、獲利能力分析。
表三武漢鋼鐵2008—2010年度盈利能力。
總資產(chǎn)報(bào)酬。
財(cái)務(wù)指標(biāo)200820092010。
銷售凈利率。
率
0.070.030.02。
0.090.030.03。
益率0.020.060.06凈資產(chǎn)收。
公司來看，一年比一年下降，真實(shí)慘不忍睹，這就代表了企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增加了但是凈利潤(rùn)每一相應(yīng)的增加，這就需要我們加強(qiáng)管理企業(yè)，以提高銷售成本。
總資產(chǎn)報(bào)酬率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的全部資產(chǎn)的獲利水平，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越好，整個(gè)企業(yè)的盈利能力越好強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理水平越高。本公司的總資產(chǎn)報(bào)酬率一直趨于下降狀態(tài)，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效率相對(duì)較差，整個(gè)企業(yè)的盈利能力相對(duì)較弱，經(jīng)營(yíng)管理水平相對(duì)較低。
凈資產(chǎn)收益率又稱股東權(quán)益收益率，是凈利潤(rùn)與平均股東權(quán)益的百分比，是公司稅后利潤(rùn)除以凈資產(chǎn)得到的百分比率，其計(jì)算公式為：加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，其數(shù)據(jù)可在上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告中直接查詢。從2008年到2010年這期間，一直處于上升趨勢(shì)，表明武漢鋼鐵股東權(quán)益的收益水平在持續(xù)提升，公司運(yùn)用自有資本的效率也在不斷提高，且投資能夠帶來收益也較高。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十四
資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書有以下幾方面的效力：
1)對(duì)委托評(píng)估的資產(chǎn)提供價(jià)值意見。
2)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書是反映和體現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估工作情況，明確委托方，受托方及有關(guān)方面責(zé)任的依據(jù)。
3)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書進(jìn)行審核，是管理部門完善資產(chǎn)評(píng)估管理的重要手段。
4)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書是建立評(píng)估檔案、歸集評(píng)估檔案資料的重要信息來源。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不僅是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作的總結(jié)，也是國有資產(chǎn)管理部門驗(yàn)證、確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估過程和評(píng)估結(jié)果的重要依據(jù)，是公眾投資者得以了解公司情況的重要途徑。
因此，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)必須依照客觀、公正、實(shí)事求是的原則撰寫資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，如實(shí)反映評(píng)估工作的情況，調(diào)查取證的資料要真實(shí)可靠，不得提供偽證。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫，不受資產(chǎn)評(píng)估委托方或其主管單位、政府部門或其他經(jīng)濟(jì)行為當(dāng)事人的干預(yù)。
國際上對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有不同的分類，如美國專業(yè)評(píng)估執(zhí)業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則將評(píng)估報(bào)告分為完整型評(píng)估報(bào)告、簡(jiǎn)明型評(píng)估報(bào)告、限制型評(píng)估報(bào)告、評(píng)估復(fù)核。而我國由于尚未健全資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系，因此對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告種類還缺乏系統(tǒng)研究。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策是否可行，必須看這一決策是否有利于增加企業(yè)價(jià)值。企業(yè)價(jià)值評(píng)估可以用于投資分析、戰(zhàn)略分析和以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理；可以幫助經(jīng)理人員更好地了解公司的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。
我國現(xiàn)階段會(huì)計(jì)指標(biāo)體系不能有效地衡量企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力，會(huì)計(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)并不等于公司的實(shí)際價(jià)值。企業(yè)通過賬面價(jià)值的核算，常常無法對(duì)其自身經(jīng)過長(zhǎng)期開發(fā)研究、日積月累的寶貴財(cái)富——無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)。無形資產(chǎn)涵蓋了技術(shù)、管理、企業(yè)、人才等，像曾經(jīng)只是家庭作坊的泰山體育產(chǎn)業(yè)集團(tuán)2008年200多種產(chǎn)品入選北京奧運(yùn)會(huì)，成為奧運(yùn)史是最大的供應(yīng)商；浙江羅蒙集團(tuán)以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押，成功貸款7.8億元。這些都不是能夠在會(huì)計(jì)信息上很好的反應(yīng)的企業(yè)價(jià)值。我們知道，人力資本是今后企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)價(jià)值評(píng)估幫助企業(yè)對(duì)這些現(xiàn)階段會(huì)計(jì)信息無法反應(yīng)的信息予以關(guān)注，并進(jìn)行正確的處理，提高企業(yè)價(jià)值的準(zhǔn)確性。企業(yè)從財(cái)務(wù)方面研究人力資本問題，能為企業(yè)財(cái)務(wù)管理管理實(shí)踐提供全面指導(dǎo)。
重視以企業(yè)價(jià)值最大化管理為核心的財(cái)務(wù)管理，能使企業(yè)理財(cái)人員通過對(duì)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估，了解企業(yè)的真實(shí)價(jià)值，做出科學(xué)的投資與融資決策，不斷提高企業(yè)價(jià)值，增加所有者財(cái)富。
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十五
今年暑假,我有幸到中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司進(jìn)行了為期40天的實(shí)習(xí)，在這一個(gè)多月的實(shí)習(xí)中我學(xué)到了很多在課堂上和書本上根本就學(xué)不到的知識(shí),受益匪淺?，F(xiàn)在我就對(duì)這40天的實(shí)習(xí)做一個(gè)工作小結(jié)。
首先介紹一下我的實(shí)習(xí)單位：中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司前身是1949年隨國建立的中國第一家保險(xiǎn)公司，幾經(jīng)演變后，現(xiàn)公司于20xx年6月30日根據(jù)《中華人民共和國公司法》注冊(cè)成立，并于20xx年12月17日、18日及20xx年1月9日分別在美國紐約、中國香港和上海三地上市。公司名列我國最具價(jià)值品牌前十名，是我國保險(xiǎn)行業(yè)第一品牌；市場(chǎng)份額將近全國的1/2，擁有最多的全國客戶群體和獨(dú)一無二的全國性多渠道分銷網(wǎng)絡(luò)以及遍布全國的客戶服務(wù)支持，是中國壽險(xiǎn)市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者；隨著資產(chǎn)的不斷提高，公司已通過,為,其控股的中國最大的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理者----中國人壽資產(chǎn)管理公司建立了穩(wěn)健的投資管理風(fēng)險(xiǎn)管控體系；其經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)將中國人壽在世界500強(qiáng)企業(yè)中的排名不斷提高，08年躍居159位，堪稱行業(yè)老大。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司是榮昌縣所轄地區(qū)擁有客戶最多和最具實(shí)力價(jià)值的保險(xiǎn)公司。
在中國人壽榮昌支公司，我先后接受了保險(xiǎn)業(yè)基本理論和中國人壽新推出的險(xiǎn)種——萬能險(xiǎn)的基本條款及規(guī)定的培訓(xùn)，參加了了關(guān)銷售萬能險(xiǎn)的產(chǎn)品發(fā)布會(huì)和不同形式的客戶聯(lián)誼會(huì)參與聽講新人培訓(xùn)會(huì)與每周例行的大小型晨會(huì)，參與保險(xiǎn)代理人換簽合同的各項(xiàng)流程處理事宜，接待保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員及為其制作、打印各種險(xiǎn)種利益的演示表格，輔助個(gè)險(xiǎn)銷售部及組訓(xùn)室的其他同事解決工作上的問題等。通過,為,這些各種形式的工作參與，我學(xué)到了很多寶貴的實(shí)用知識(shí)搜集整理，主要是：
（1）保險(xiǎn)搜集整理以及保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)狀，使我對(duì)保險(xiǎn)有了一個(gè)更客觀、全面的認(rèn)識(shí)，理智的判斷，也激發(fā)了我對(duì)金融學(xué)的深化了解和欲學(xué)以致用的興趣。
（2）通過,為,對(duì)已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認(rèn)知能力，通過,為,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀的研究和前景的科學(xué)預(yù)測(cè)，進(jìn)一步引發(fā)了我對(duì)職業(yè)取向的思慮，幫助了我在大學(xué)期間進(jìn)行的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。
（3）對(duì)職場(chǎng)有了初步、真實(shí)、貼切的認(rèn)識(shí)，明確了努力和改善,為.，通過,為,與同事們和眾多的業(yè)務(wù)員的交往、接觸，學(xué)到了珍貴的人際交往技巧和處世經(jīng)驗(yàn)，交到了幾位可以虛心請(qǐng)教的長(zhǎng)輩朋友，感謝他們對(duì)我的指導(dǎo)、教育和思想啟迪。
（4）電腦辦公的實(shí)用知識(shí)與軟件應(yīng)用技巧，以及處理問題的能力和經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了我對(duì)擴(kuò)展知識(shí)、搜集整理和提高能力的學(xué)習(xí)欲望。
（5）勤奮、踏實(shí)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)任做事風(fēng)格的重要性，只有這樣，才能得到認(rèn)可，才能真正有所收獲。
當(dāng)然，以我個(gè)人之見也發(fā)現(xiàn)了一些小的問題，如保險(xiǎn)代理人考核制度不夠健全，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員職業(yè)素質(zhì)參差不齊，出勤制度不夠完善，分工不定期不夠明確等需要改善。
這次實(shí)踐教會(huì)了我許多，不僅讓我擴(kuò)展了知識(shí)搜集整理的視野，增長(zhǎng)了社會(huì)見識(shí)，而且為我大學(xué)畢業(yè)后走向社會(huì)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，是我青春時(shí)期的一筆重要財(cái)富，使我終生受益。
感謝在我實(shí)習(xí)期間所有幫助過我、教導(dǎo)過我的人！
感謝中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司榮昌支公司給我這個(gè)難得的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)！
股份有限公司審計(jì)報(bào)告篇十六
2005年下半年以來，隨著股權(quán)分置改革的開始，中國證券市場(chǎng)的制度性缺陷開始得到解決，中國股市迎來了一場(chǎng)波瀾壯闊的大牛市。截止2011年12月31日，上證指數(shù)收?qǐng)?bào)2675.47點(diǎn)，距一年半前的最低點(diǎn)998.23點(diǎn)最大漲幅達(dá)168%，五糧液公司的股價(jià)更是從最低價(jià)6.45元漲到了22.85元，最大漲幅達(dá)254%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)跑贏了大盤。五糧液公司的價(jià)值究竟應(yīng)該是多少？目前的股價(jià)是否存在泡沫？本文試圖通過對(duì)五糧液公司的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析，對(duì)五糧液公司的合理投資價(jià)值進(jìn)行分析。
五糧液公司經(jīng)營(yíng)分析。
1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
五糧液公司在產(chǎn)品系列上，高中低檔產(chǎn)品均生產(chǎn)。但目前五糧液公司運(yùn)作品牌過多，許多產(chǎn)品的目標(biāo)客戶相同，市場(chǎng)定位相近，產(chǎn)品相互之間無差異化特點(diǎn)，在市場(chǎng)上相互競(jìng)爭(zhēng)，品牌管理混亂.更主要的是，五糧液公司的利潤(rùn)來源依然基本是五糧液品牌白酒，其余品牌大多數(shù)品牌市場(chǎng)表現(xiàn)不佳，并未對(duì)五糧液公司貢獻(xiàn)多少利潤(rùn)，基本靠五糧液的品牌存活，實(shí)際上在透支五糧液的品牌價(jià)值。
2財(cái)務(wù)狀況分析。
2012年根據(jù)五糧液中期報(bào)表顯示，公司的凈資產(chǎn)收益率達(dá)到31.89%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到272.01億元，凈利潤(rùn)達(dá)到99.348億元，資產(chǎn)總額達(dá)到452.476億元。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為37。997%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為66.22%。通過半年報(bào)發(fā)現(xiàn)由于公司加大了對(duì)中低端白酒的銷售因致高端酒的利潤(rùn)受到擠壓，而對(duì)低端酒的營(yíng)銷同樣也會(huì)導(dǎo)致成本費(fèi)用增加，因而導(dǎo)致銷售凈利偏低。
3競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析。
白酒品牌的建立不同于一般消費(fèi)品，很難在較短的時(shí)間內(nèi)形成?，F(xiàn)有名優(yōu)白酒品牌無不是在一定的物質(zhì)和文化基礎(chǔ)之上才形成的。白酒品質(zhì)是白酒品牌的基礎(chǔ)，但目前市場(chǎng)上認(rèn)可的白酒品質(zhì)只有在獨(dú)特的不可復(fù)制的自然環(huán)境下，通過獨(dú)特的生產(chǎn)工藝才能形成。
名度和美譽(yù)度。
總結(jié)：
五糧液的品牌是其最強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，一方面使其擁有了穩(wěn)定的客戶群，另一方面也使其有較強(qiáng)的定價(jià)能力獲得高額的利潤(rùn)。未來隨著我國高端白酒市場(chǎng)的迅速發(fā)展和五糧液公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，五糧液公司將獲得更大的發(fā)展空間。