報(bào)告的撰寫應(yīng)當(dāng)遵循一定的結(jié)構(gòu)和格式，以便讀者能夠迅速理解和獲取信息。報(bào)告要條理清晰，可以通過標(biāo)題、分段、標(biāo)點(diǎn)等方式進(jìn)行組織和呈現(xiàn)。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，僅供參考，希望對(duì)大家寫作有所啟示。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇一
根據(jù)財(cái)政局文件【20xx】號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情景、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情景報(bào)告如下：
(一)學(xué)生費(fèi)用收取
我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元生，住宿費(fèi)80元生，書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不一樣由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
(二)勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。
(三)教職工的.房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷。
由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
上級(jí)劃撥的.各種資金，均經(jīng)過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?？顚Ｓ谩?，無截留、挪用違規(guī)行為。
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情景。
經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇二
通過自查，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的.基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。
1、會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況。
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。
2、記賬基礎(chǔ)工作情況。
自查中發(fā)現(xiàn)，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
1、管理制度和崗位設(shè)置情況。
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請(qǐng)、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核、項(xiàng)目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請(qǐng)、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
2、銀行賬戶管理情況。
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過自查，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)！
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇三
xx市財(cái)政局：
根據(jù)《關(guān)于開展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》（財(cái)監(jiān)字［20xx］4號(hào)）文件精神，我辦事處按照檢查要求，結(jié)合財(cái)務(wù)管理規(guī)范和單位實(shí)際情況，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量工作進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)工作，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。制定辦事處財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作規(guī)程，明確財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，規(guī)范日常財(cái)務(wù)和資金管理，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)制度。同時(shí)，為了進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)工作水平，積極組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高了辦事處財(cái)務(wù)管理水平。
1、制定了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)，由具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)工作。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，堅(jiān)持庫存現(xiàn)金限額管理制度，超過限額及時(shí)入庫。及時(shí)取得銀行存款對(duì)賬單并與單位銀行賬進(jìn)行核對(duì)。
3、依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照國家會(huì)計(jì)制度的'規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整，編制與報(bào)送及時(shí)、準(zhǔn)確。
4、預(yù)算外資金堅(jiān)持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則，并嚴(yán)格按照“收支兩條線”管理辦法辦理，無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
6、認(rèn)真執(zhí)行政府采購制度，無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財(cái)政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理和使用，現(xiàn)有固定資產(chǎn)均及時(shí)登記、造冊(cè)，賬實(shí)相符。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我辦事處在財(cái)務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇四
學(xué)校接到市教育局辦公室關(guān)于開展市直學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律大檢查的通知后，認(rèn)真組織了自查，現(xiàn)匯報(bào)如下。
一、重要人事任命。
學(xué)校根據(jù)市委教工委《泰州市直學(xué)校中層干部選拔任用工作暫行規(guī)定》的文件精神和學(xué)校工作的實(shí)際情況，按照黨管干部，任人唯賢、德才兼?zhèn)?，群眾公認(rèn)、注重實(shí)績，公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)及民主集中制的原則選拔任用中層干部。
學(xué)校制定了中層干部選拔任用實(shí)施程序。根據(jù)人事變動(dòng)和崗位需求，黨政聯(lián)席會(huì)提出擬提拔職位及職數(shù)，由職能部門(黨辦)起草“競(jìng)爭(zhēng)上崗實(shí)施方案”，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)通過確認(rèn)后向全體教職工公布，經(jīng)過民主測(cè)評(píng)、個(gè)人報(bào)名、資格審查、組織考察、領(lǐng)導(dǎo)集體研究、公示、任命等一系列程序，完成中層干部選拔任用工作。中層干部選拔任用程序公開透明、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，拓寬了選人用人渠道，有效提高了教職工參與學(xué)校管理的主動(dòng)性和積極性，形成了一支精干實(shí)效，充滿生機(jī)和活力的中層干部隊(duì)伍。
二、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)收支情況。
(一)我校食堂實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由分管校長、后勤處、校財(cái)務(wù)共同參與領(lǐng)導(dǎo)、校膳食管理委員會(huì)參與食堂財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、校東南勞服中心具體負(fù)責(zé)經(jīng)營的食堂管理模式。
(二)食堂依據(jù)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，在不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，根據(jù)我校食堂的`實(shí)際情況分拆、合并了個(gè)別會(huì)計(jì)科目，特別是明細(xì)科目的設(shè)置，力求準(zhǔn)確、合理。采用借貸記賬法，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，系統(tǒng)、完整、連續(xù)記錄食堂的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
(三)食堂會(huì)計(jì)崗位制度健全，職責(zé)明確，嚴(yán)格按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置了總賬(兼明細(xì)分類賬)、出納、保管、售卡等不相容崗位，做到錢、卡、賬、物分管，分工明確、責(zé)任清晰。
(1)建立健全食堂物資采購，規(guī)范物資采購行為。建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度，實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
(2)建立食堂財(cái)務(wù)審批和稽核制度，規(guī)范食堂審批人員的審批、稽核權(quán)限、程序和責(zé)任。建立物資采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購申報(bào)單”，經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(3)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的食堂自制采購、驗(yàn)收(入庫)單上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(4)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、調(diào)料和燃料等。我校食堂對(duì)進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
(四)、食堂收入管理。
(1)食堂收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入，師生就餐消費(fèi)一律刷卡，杜絕現(xiàn)金，預(yù)收的伙食費(fèi)即金龍卡充值款，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)食堂伙食收入。
(2)學(xué)校食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營，對(duì)于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下，實(shí)行合作經(jīng)營的項(xiàng)目收入，統(tǒng)一納入食堂損益核算。
(3)食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜泔水處理等所產(chǎn)生收入，一律納入食堂收入，不得另行存儲(chǔ)。
(4)學(xué)生伙食費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
(五)、食堂支出管理。
學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為宗旨，按照“量入為出”的原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。
(六)、食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的，堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。學(xué)校要求按月對(duì)食堂的收支進(jìn)行結(jié)算，食堂每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況，按月編制“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”、“食堂運(yùn)營狀況表”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
三、各項(xiàng)專項(xiàng)資金使用、代辦費(fèi)收繳及三公經(jīng)費(fèi)收繳情況。
學(xué)校嚴(yán)格按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金的投入和使用,會(huì)計(jì)核算規(guī)范，各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用有真實(shí)、合法、完整的內(nèi)部控制，專項(xiàng)資金的使用不存在舞弊或錯(cuò)誤。財(cái)政資金能做到?？顚Ｓ貌⒓{入專項(xiàng)資金核算，財(cái)務(wù)處理規(guī)范。各項(xiàng)代辦費(fèi)用嚴(yán)格按照物價(jià)局的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)收繳入賬，并及時(shí)結(jié)算、清退。購置大額辦公用品及耗材都附有采購明細(xì)清單，符合政府采購規(guī)定的采購項(xiàng)目，實(shí)行政府采購。三公經(jīng)費(fèi)的列支符合國家文件的規(guī)定。
2015年4月以來，辦公室修訂了學(xué)校公務(wù)用車《派車單》和《租車單》，辦理了公車加油卡，2015年4月至2015年5月以來，共執(zhí)行公務(wù)用車海陵區(qū)外138次，海陵區(qū)內(nèi)300余次，為技能抽測(cè)、技能大賽、創(chuàng)新大賽等項(xiàng)目共租車18次，對(duì)學(xué)校公務(wù)用車和租車均實(shí)現(xiàn)了電子臺(tái)帳管理，定期登記車輛出車公里數(shù)，油料實(shí)行預(yù)算定額管理，達(dá)到學(xué)校預(yù)期的節(jié)約效果。
2015年4月以來，辦公室修訂了學(xué)?！豆珓?wù)接待安排通知單》，2015年4月至2015年5月以來共接待教育部，廣西省、江蘇省市領(lǐng)導(dǎo)，重慶力帆，中德諾浩項(xiàng)目官員等近1500人次，圓滿、高效、節(jié)儉、優(yōu)質(zhì)地完成了各項(xiàng)接待工作任務(wù)。
四、工會(huì)財(cái)務(wù)情況說明。
上屆工會(huì)具體做賬人是袁利杰同志(已故)。本屆工會(huì)經(jīng)學(xué)校黨委集體研究決定：工會(huì)單獨(dú)建賬。財(cái)務(wù)委員謝穎同志非財(cái)務(wù)出身，對(duì)記賬要求和規(guī)范處理賬務(wù)正在學(xué)習(xí)之中，工會(huì)主席多次與分管校長及其他領(lǐng)導(dǎo)反映，要求給工會(huì)配備一個(gè)具有會(huì)計(jì)職稱、熟悉業(yè)務(wù)的同志幫助工會(huì)建賬，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)正在研究之中。2015年1月至今，工會(huì)使用的經(jīng)費(fèi)都是在有預(yù)算、項(xiàng)目公示的前提下再請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后使用的，而且每筆費(fèi)用、支出均已入賬。
五、其他情況說明。
近兩年，學(xué)校黨員干部無一人收受禮金禮品。2015年我校共5名教師按省教育廳安排出國培訓(xùn)，2015年至今我校無教師因公出國。
通過自查自糾，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，合理使用各項(xiàng)資金，不斷提高學(xué)校資金使用效益。
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會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇五
我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
（二）內(nèi)部控制情況。
單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了向財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
（三）預(yù)算編制執(zhí)行情況。
我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會(huì)討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
（四）資產(chǎn)管理情況。
我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時(shí)清理往來款項(xiàng)，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
通過自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級(jí)部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。
（二）及時(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。
（三）加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇六
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任重道遠(yuǎn)、意義重大。下面是整理的年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查報(bào)告，歡迎大家參考!為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況。
總結(jié)。
如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確。
為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。
四、今后的打算和整改工作。
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確。
為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，在接到省財(cái)政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的***副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會(huì)計(jì)管理科、企財(cái)科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請(qǐng)了縣人民銀行會(huì)計(jì)科科長、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩位注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場(chǎng)每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。2、票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
3、個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明;帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬元;經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤點(diǎn)，該單位白條子抵庫9.2萬元;同時(shí)，2001年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
4、工會(huì)帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強(qiáng)，管理工會(huì)會(huì)計(jì)帳簿的往往是不懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員。5、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度;有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查;有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時(shí)，已根本無法與目前的形勢(shì)相適應(yīng)。對(duì)于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇七
為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的`真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。
一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。
二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。
三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。
四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。
五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。
二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。
三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立；個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。
四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。
五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。
我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理；對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇八
我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
為切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作，我單位對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況：會(huì)計(jì)人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。
4、會(huì)計(jì)往來科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位未存在將收支計(jì)入往來賬核算問題。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對(duì)固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊(cè)并定期進(jìn)行清查。
單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來，我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求論文。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇九
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)本社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
我社一直以來加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對(duì)帳工作方面有欠缺的地方，有些對(duì)公支票戶的對(duì)帳單不能及時(shí)收回，對(duì)對(duì)帳工作帶來一定的影響。
對(duì)于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對(duì)帳，結(jié)算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
在財(cái)務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在營業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的審批程序，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，強(qiáng)化規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理，根據(jù)省公司《關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)自查的通知》要求，對(duì)2011年度會(huì)計(jì)核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財(cái)稅政策執(zhí)行等財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴(yán)格按照上級(jí)單位通知自查要求和內(nèi)容，認(rèn)真組織自查，保證不走過場(chǎng)、不留死角。具體內(nèi)容如下：
一、自查工作情況。
按照上級(jí)主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）、資金管理方面。
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定，無違規(guī)出錯(cuò)情況；
2、公司不存在長期（六個(gè)月以上）未處理的銀行未達(dá)賬項(xiàng)；
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴(yán)格按規(guī)定備。
案；
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途；
5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工，所以預(yù)收賬款有余額。
（二）、成本費(fèi)用方面。
1、由于會(huì)議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會(huì)議等，未附有會(huì)議通知、簽到表等相關(guān)資料；
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等業(yè)務(wù)不存在取得虛假發(fā)票等情況；
3、沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，列支渠道符合規(guī)定；
4、安全費(fèi)管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象；
（三）、內(nèi)部控制方面。
1、建立健全的財(cái)務(wù)制度，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生，保證理財(cái)?shù)拈L效運(yùn)行機(jī)制。
2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，一經(jīng)查實(shí)，立即整改。堅(jiān)決有力地解決“小金庫”存在的突出問題，促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展。
三、
管理改進(jìn)建議。
通過自查，財(cái)務(wù)工作人員需繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真做好公司財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使公司發(fā)展更上一新臺(tái)階。
2012年4月16日。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十一
根據(jù)精神，我局結(jié)合自身實(shí)際狀況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:。
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，用心開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)。
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾。
按照的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的.政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十二
本年度，在各級(jí)政府和主管教育部門的關(guān)愛下，我校全面貫徹黨的教育方針，堅(jiān)持正確的辦學(xué)方向，以全面推進(jìn)素質(zhì)教育為導(dǎo)向，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為中心，嚴(yán)格規(guī)范學(xué)校管理，學(xué)校各項(xiàng)工作健康有序的發(fā)展，現(xiàn)將本年度工作自查匯報(bào)如下：
一、學(xué)?；厩闆r。
xx學(xué)校創(chuàng)辦于xx年，是經(jīng)市、縣教育行政部門批準(zhǔn)成立的一所九年制民辦學(xué)校。校園占地面積90平方米，建筑面積7015平方米。設(shè)有24個(gè)教學(xué)班，小學(xué)部12個(gè)班446名學(xué)生，初中部12個(gè)班418名學(xué)生?，F(xiàn)有專任教師66人，行政人員7名，后勤人員9名。
二、辦學(xué)行為。
1、辦學(xué)指導(dǎo)思想端正。學(xué)校堅(jiān)持“以人為本，以德立校，弘揚(yáng)個(gè)性，因材施教，面向全體，全面發(fā)展，快樂學(xué)習(xí)，健康成長”的辦學(xué)理念。
2、嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)。我校從建校至今，都認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹《民辦教育促進(jìn)法》、《義務(wù)教育法》、《教師法》等法律法規(guī)，堅(jiān)持依法辦學(xué)；辦學(xué)許可證、收費(fèi)許可證、民辦非企業(yè)登記證等辦學(xué)資質(zhì)證件齊全。
3、自覺接受教育行政部門指導(dǎo)監(jiān)督。我校一直自覺地接受教育部門管理，積極主動(dòng)地參加教育局及相關(guān)股室的每次會(huì)議，并及時(shí)匯報(bào)教育局各股室安排的各項(xiàng)工作。
4、嚴(yán)格執(zhí)行教育局的招生規(guī)定。招生廣告經(jīng)教育行政部門審查后實(shí)施招生工作。嚴(yán)格按審批軌制招生，實(shí)行小班教學(xué)，班容量一般為35人左右。
5、我校嚴(yán)格教師隊(duì)伍的聘用管理制度，師資水平基本達(dá)標(biāo)，目前中小學(xué)教師都取得了相應(yīng)的學(xué)歷證和資格證（個(gè)別教師正在辦理）。每年暑假開學(xué)時(shí)學(xué)校都與每位教師簽訂《xx學(xué)校教師聘任協(xié)議書》，聘期為一年。
三、辦學(xué)條件。
1、校舍建筑總面積7015平方米，生均7.7平方米，達(dá)到國家規(guī)定要求；占地面積90平方米，生均10平方米。
2、學(xué)校后院的危房已經(jīng)停止使用，對(duì)于日常檢查發(fā)現(xiàn)的校舍安全隱患，我們及時(shí)進(jìn)行了整改。
3、有與學(xué)校規(guī)模相適應(yīng)的各科室及功能室。有理化實(shí)驗(yàn)室、儀器室，微機(jī)室、多媒體室、圖書室、音樂室、美術(shù)史、體育室各一個(gè)?；旧蠞M足學(xué)校教育教學(xué)工作需要。今年8月份學(xué)校新裝6個(gè)多媒體教室，為課堂教學(xué)提供了充足的.發(fā)展空間。9月份，學(xué)校又新建操場(chǎng)一個(gè)，滿足了800余名學(xué)生的體育活動(dòng)場(chǎng)所需要。
4、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，并設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。有專職的財(cái)會(huì)人員，有從業(yè)資格證書。按時(shí)按規(guī)定儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)保障金。按規(guī)定每年從凈收益的資金中提出25%用于改善學(xué)校的辦學(xué)條件。
四、學(xué)校管理。
1、德育管理注重實(shí)效。一是狠抓學(xué)生養(yǎng)成教育，使養(yǎng)成教育常態(tài)化；二是德育管理多樣化。充分利用班會(huì)、國旗下講話以及學(xué)校組織的各項(xiàng)活動(dòng)對(duì)學(xué)生進(jìn)行德育教育，凈化學(xué)生的思想，教育學(xué)生先做人后成才，目前學(xué)校全體學(xué)生文明禮貌、遵規(guī)守紀(jì)、刻苦學(xué)習(xí)蔚然成風(fēng)，積極爭(zhēng)做新時(shí)代的最美少年。
2、安全管理常抓不懈。一是建立健全學(xué)校安全管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和制度。抓好年級(jí)組、班主任、保衛(wèi)科管理，明確目標(biāo)，責(zé)任到人。二是建立安全預(yù)防措施。學(xué)校定期或不定期對(duì)學(xué)校設(shè)備設(shè)施、飲食衛(wèi)生、用電、消防、師生宿舍等進(jìn)行安全隱患排查，對(duì)排查出的隱患及時(shí)進(jìn)行整改處理。三是安全教育經(jīng)?；?，充分利用班會(huì)、安全教育課對(duì)學(xué)生進(jìn)行交通安全、食品衛(wèi)生安全、用電用氣、火災(zāi)、地震等預(yù)防知識(shí)教育，并進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)演練，增強(qiáng)師生自護(hù)自救能力。一年來，學(xué)校無任何重事故發(fā)生。
3、教學(xué)管理求真務(wù)實(shí)。一是狠抓常規(guī)教學(xué)。學(xué)校每學(xué)期建立健全教學(xué)管理制度，對(duì)教師的備課、上課、批改、輔導(dǎo)、考試等基本環(huán)節(jié)有明確的要求，學(xué)校定期或不定期進(jìn)行檢查，有記錄、有饋，將教學(xué)常規(guī)落到實(shí)處。二是走出去學(xué)習(xí)先進(jìn)校經(jīng)驗(yàn)，力嘗試課堂教學(xué)。今年九月份我校中、小學(xué)十余名骨干教師赴山東龍?jiān)磳W(xué)?？疾鞂W(xué)習(xí)，十月份全校教師開始采用龍?jiān)磳W(xué)校教學(xué)模式進(jìn)行課堂教學(xué)嘗試。三是抓好校本教研，各年級(jí)組經(jīng)常開展教科研活動(dòng)，積極參加教育局及相關(guān)股室組織的各項(xiàng)教研活動(dòng)。四是嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的課程方案，按規(guī)定開全開齊課程。今年學(xué)校加強(qiáng)學(xué)生寫字教學(xué)，聘請(qǐng)了專職教師，開設(shè)了寫字課，作為學(xué)校的校本課程。嚴(yán)格有序的常規(guī)教學(xué)管理和教師愛崗敬業(yè)無私奉獻(xiàn)的精神換來了豐碩的教學(xué)成果，一年來我校中、小學(xué)各年級(jí)在縣局組織的歷次考試中，均取得了突出的教學(xué)成績。
我們xx學(xué)校全體師生在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷下，在市、縣教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會(huì)各界的力支持下，目前呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。我們將進(jìn)一步加學(xué)校硬件的投資力度，加強(qiáng)學(xué)校師資隊(duì)伍的優(yōu)化建設(shè)，加教育教學(xué)的管理力度，緊跟新課程步伐，齊心協(xié)力，奮力拼搏，全面提升我校辦學(xué)水平，為聞喜教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十三
為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十四
這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署，省、市、縣三級(jí)上下聯(lián)動(dòng)，全省一盤棋。我局對(duì)交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個(gè)單位進(jìn)行了檢查，我們嚴(yán)格按照《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》和《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實(shí)檢查對(duì)象，下發(fā)通知書,下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續(xù)，并組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實(shí)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保檢查工作順利開展。
(一)會(huì)計(jì)賬簿按規(guī)定位置；不存在賬外設(shè)賬的行為，不存在偽造，變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿的行為；設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為。
(二)依法對(duì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)政會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性，完整性實(shí)施方面。
2、填制的會(huì)計(jì)憑證、登記的會(huì)計(jì)賬簿、編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符；
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
4、會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。
(三)依法對(duì)單位會(huì)計(jì)核算的情況。
4、其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。沒有違規(guī)設(shè)立銀行賬戶；不存在私設(shè)“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)預(yù)算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問題。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十五
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)本社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證的管理情況。
我社一直以來加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
三、關(guān)于會(huì)計(jì)的核算情況。
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對(duì)帳工作方面有欠缺的地方，有些對(duì)公支票戶的對(duì)帳單不能及時(shí)收回，對(duì)對(duì)帳工作帶來一定的影響。
四、關(guān)于存、貸款業(yè)務(wù)的核算情況。
對(duì)于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關(guān)于支付結(jié)算、聯(lián)行往來方面。
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對(duì)帳，結(jié)算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理。
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關(guān)于財(cái)務(wù)管理。
在財(cái)務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的.業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在營業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的審批程序，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十六
為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)案件專項(xiàng)治理的有關(guān)文件精神，結(jié)合我自身的實(shí)際情況，我制定了具體案件專項(xiàng)治理工作自查方案，通過學(xué)習(xí)，我對(duì)這項(xiàng)工作有了較為深刻的認(rèn)識(shí)。這次工作旨在以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢(shì)頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)實(shí)施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，我利用工余時(shí)間，再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過學(xué)習(xí)，加深了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，我對(duì)照相關(guān)的條例，對(duì)自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時(shí)補(bǔ)缺補(bǔ)漏，及時(shí)整改，逐步完善。下面，我對(duì)自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
1、本人擔(dān)任會(huì)計(jì)一職，在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)、出納工作，協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報(bào)會(huì)計(jì)、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動(dòng)及時(shí)向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會(huì)計(jì)、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實(shí)際情況，及時(shí)制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強(qiáng)內(nèi)部管理。
2、作為信用社的主辦會(huì)計(jì)，我在抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)的同時(shí)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，做好事前輔導(dǎo)。能堅(jiān)持每月不少于一次的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)提出整改意見，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，并及時(shí)向主任匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項(xiàng)制度的執(zhí)行更加到位。
3、作為主辦會(huì)計(jì)，我能認(rèn)真核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，嚴(yán)格成本管理，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，正確反映和評(píng)價(jià)經(jīng)營成果，為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。
4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù)，做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅(jiān)持不少于三次的帳實(shí)檢查，確保憑證的使用、銷號(hào)有序、正規(guī)，避免出現(xiàn)遺失。
5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作：一是正確提取各項(xiàng)費(fèi)用；二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會(huì)計(jì)檔案的收集、登記、保管工作；三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作；四是及時(shí)核對(duì)內(nèi)部帳，督促會(huì)計(jì)做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對(duì)工作；五是能及時(shí)、準(zhǔn)確地完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。六是每季度對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，便于主任的經(jīng)營決策。
7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況，合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額，在保證資金安全的同時(shí)，最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定，能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的管理，做到有計(jì)劃、有審議、有報(bào)批。定期對(duì)固定資產(chǎn)盤查，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對(duì)閑置的固定資產(chǎn)不能及時(shí)做到盤活或處理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對(duì)于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產(chǎn)的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后，不能做到及時(shí)登記，有些物品損壞后，也未能及時(shí)進(jìn)行處理。
8、能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度，一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，需要上報(bào)審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支；報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)處理正確、清楚，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的人和事，能堅(jiān)持原則，敢于抵制，并及時(shí)反映和匯報(bào)，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展，各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會(huì)計(jì)，一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識(shí)，才能做好會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時(shí)，注重對(duì)新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平；熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納等制度；適時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識(shí)，掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。
10、對(duì)于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，及時(shí)登記并草擬執(zhí)行意見，按時(shí)按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十七
根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于組織市縣財(cái)政部門開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》和市財(cái)政局《監(jiān)督科工作要點(diǎn)》文件精神，我縣財(cái)政局專項(xiàng)檢查組于5-7月份，對(duì)山西閣老醋業(yè)有限公司、襄垣縣永清有限責(zé)任公司、襄垣縣煤氣公司、襄垣縣開元小學(xué)、襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司、襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心、襄垣縣世通公交有限公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)政資金使用情況、固定資產(chǎn)購置管理和處置情況、財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用核銷情況，按照《財(cái)政檢查工作辦法》，通過檢查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件資料，檢查現(xiàn)金等方式進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
1、山西閣老醋業(yè)有限公司成立于2004年，注冊(cè)資金500萬元，固定資產(chǎn)2000萬元，占地面積12畝，現(xiàn)有員工40余人，屬于民營企業(yè)。年生產(chǎn)食醋3000余噸，銷售收入400多萬元。設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。
2、襄垣縣永清有限責(zé)任公司位于古韓鎮(zhèn)東北陽村，占地面積為30033平方米，建筑面積4170平方米，主要處理縣城區(qū)的生活污水，設(shè)計(jì)日處理污水1.5萬立方米，實(shí)際日處理污水約0.7萬立方米。單位屬于全民公益性企業(yè)，單位共有59人，其中在編職工2人，合同工44人，臨時(shí)工13人。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共3人，其中會(huì)計(jì)1人，出納1人，統(tǒng)計(jì)員1人。
3、襄垣縣煤氣公司屬于國有企業(yè)，位于縣城太行路468號(hào)，行政隸屬于縣城建局。公司有干部職工235人，其中：合同工199人，臨時(shí)工36人。年供氣量超過3000萬立方米，本企業(yè)財(cái)務(wù)人員4人，本科1人，?？?人，崗位設(shè)置有：會(huì)計(jì)崗、出納崗、材料崗、成本崗。
山西仙堂飲品有限公司是由金鑫煤業(yè)和縣煤氣公司共同出資興建的一家集水生產(chǎn)、銷售為一體的一家大型飲品生產(chǎn)企業(yè)?，F(xiàn)隸屬于煤氣公司管理。2011年開始興建，2013年開始完工并投入生產(chǎn)經(jīng)營。公司占地面積13000多平方米，公司有20人，其中合同工6人，臨時(shí)工14人，公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)3100萬元。財(cái)務(wù)科共有2人，設(shè)會(huì)計(jì)崗1人，出納崗1人。
4、襄垣縣開元小學(xué)位于開元東街66號(hào)，2006年9月建成并投入使用。春季有學(xué)生1386人。有28個(gè)教學(xué)班。當(dāng)年教職工人數(shù)為95人，其中：在編教師75人，自雇臨時(shí)人員20人。本校財(cái)務(wù)處共設(shè)兩個(gè)崗位，分別是會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。屬于一座財(cái)政撥款型完全小學(xué)（事業(yè)單位）。
5、襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司于2003年10月投資500萬元興建的新優(yōu)特種植綜合示范園區(qū)，公司屬于民營股份制企業(yè)。綜合園區(qū)種植面積300畝，銷售收入達(dá)到71萬元，固定資產(chǎn)達(dá)到69萬元。是我縣比較有希望的新型民營股份制企業(yè)，公司發(fā)展前景比較樂觀。該企業(yè)財(cái)務(wù)部內(nèi)設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。
6、襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心成立于2008年12月31日，坐落于縣城城北街59號(hào)，掛靠縣城區(qū)管理，是一個(gè)負(fù)責(zé)整個(gè)縣城環(huán)境衛(wèi)生管理的正科級(jí)全額事業(yè)單位。中心共有干部職工499人，其中在編人數(shù)14人、公益性4人、合同制工人21人、臨時(shí)工459人、退休1人。主要工作職責(zé)是：負(fù)責(zé)縣城區(qū)28條路街及與之相連接的38條小巷共210多萬平方米的清掃保潔工作；負(fù)責(zé)縣城建城區(qū)317處生活垃圾點(diǎn)的集中清理清運(yùn)任務(wù)；負(fù)責(zé)主要路街、公共場(chǎng)合噴霧；承擔(dān)縣城6座公廁的清掃和管理。財(cái)務(wù)科設(shè)會(huì)計(jì)崗和出納崗2個(gè)職位，有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證2人。
7、襄垣縣世通公交有限公司于2013年8月29日正式注冊(cè)成立，公司性質(zhì)為國有獨(dú)資企業(yè)，隸屬交通運(yùn)輸局管理。公司坐落于襄垣縣太行路99號(hào)長運(yùn)公司院內(nèi)。共有職工113人，其中管理人員33人，司機(jī)80人。目前，公司投入車輛40臺(tái)，規(guī)劃公交線路3條，設(shè)公交站點(diǎn)171個(gè)。公司財(cái)務(wù)科共有人員3人。設(shè)財(cái)務(wù)崗、出納崗和統(tǒng)計(jì)崗3個(gè)崗位。
以上七家單位在執(zhí)行財(cái)政政策法律法規(guī)方面，在執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理、固定資產(chǎn)管理、管理等方面情況良好，符合《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)制度規(guī)定。
1.財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全7個(gè)單位：
山西閣老醋業(yè)有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
山西省襄垣縣煤氣公司：經(jīng)檢查，煤氣公司和下屬單位山西仙堂飲品有限公司短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣開元小學(xué)：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：經(jīng)檢查，該單位短缺《固定資產(chǎn)管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣世通公交有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全2個(gè)單位：
山西閣老醋業(yè)有限公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條：“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:（一）會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。
襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條：“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:（一）會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。
3、固定資產(chǎn)未登記入賬4個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：6月30日第1號(hào)憑證支付電動(dòng)門款18120元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。
山西省襄垣縣煤氣公司：1月2日第2號(hào)憑證支付管道、水泵等款項(xiàng)2730元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。
襄垣縣開元小學(xué)：12月28日第54號(hào)憑證支付路面硬化工程309800元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。
襄垣縣世通公交有限公司：11月6日第8號(hào)憑證支付安裝鐵門款4605元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。
4、無證上崗1個(gè)單位：
襄垣縣世通公交有限公司：通過檢查發(fā)現(xiàn)，該單位財(cái)務(wù)出納員孔娟及統(tǒng)計(jì)員郭俊玲現(xiàn)已報(bào)名，準(zhǔn)備考試取證，還未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，屬于無證上崗。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第七條“會(huì)計(jì)人員依法取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書后方能上崗。單位不得任用未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書人員從事會(huì)計(jì)工作”的規(guī)定。
5、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿2個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)、完整”。
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)煤氣公司檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)、完整”。
6、賬實(shí)不符2個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)煤氣公司庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)：庫存現(xiàn)金大于賬面金額4876.12元（其中：應(yīng)領(lǐng)未領(lǐng)款項(xiàng)4636元）實(shí)際長款240.12元。違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條“開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符”。
襄垣縣開元小學(xué)：通過對(duì)固定資產(chǎn)（沙發(fā)）盤查后發(fā)現(xiàn)單人沙發(fā)多出賬面4個(gè)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第17條“各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，保證會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物及款項(xiàng)的實(shí)有數(shù)額相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)內(nèi)容相符、會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)的記錄相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容相符”。
7、記賬科目使用不規(guī)范1個(gè)單位：
襄垣縣開元小學(xué)：5月31日第36號(hào)憑證收教育局撥入廁所改造資金225000元，應(yīng)記入“上級(jí)補(bǔ)助收入”不應(yīng)記入“財(cái)政補(bǔ)助收入”。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第14條；“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。
8、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊2個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn)，4月23日第7號(hào)憑證在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)62102.56元，當(dāng)月未計(jì)提折舊，少計(jì)提折舊258.76元。
襄垣縣世通公交有限公司：1月31日第24號(hào)憑證固定資產(chǎn)中巴車，按照規(guī)定使用年限10年，應(yīng)計(jì)提月折舊額74355.35元，而該企業(yè)實(shí)行折舊年限為8年，多計(jì)提月折舊18588.84元，合計(jì)度多計(jì)提折舊223066.08元。
以上違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第三十三條：“所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本制度關(guān)于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定，計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整”。
9、購入固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)1個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：2月1日第17號(hào)憑證支付空調(diào)款（4臺(tái)）11100元；2月28日第23號(hào)憑證支付監(jiān)控設(shè)備款9710元；8月31日第2號(hào)憑證支付筆記本款（1臺(tái)）4299元；9月30日第41號(hào)憑證支付辦公家具款3500元，以上4支憑證均未辦理采購手續(xù)，違反了《中華人民共和國政府采購法》第十八條“采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項(xiàng)目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”。
10、發(fā)票無明細(xì)1個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：1月31日第12號(hào)憑證支付維修費(fèi)319元無具體明細(xì)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條“對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充”的規(guī)定。
11、白條支付1個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn)，12月31日第20號(hào)憑證白條支付修理費(fèi)用600元，勞務(wù)費(fèi)支出應(yīng)開具正規(guī)國家發(fā)票。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條：“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。
12、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金1個(gè)單位：
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：通過1月31日第3號(hào)憑證、3月31日第5號(hào)憑證、4月30日第14號(hào)憑證、5月31日第8號(hào)憑證、6月29日第10號(hào)憑證、7月31日第7號(hào)憑證、8月31日第13號(hào)憑證、9月20日第11號(hào)憑證、10月31日第18號(hào)憑證共計(jì)9支憑證向下屬欣遠(yuǎn)清潔公司撥付資金90萬元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第38條：“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金;建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益”。
13、無預(yù)算列支1個(gè)單位：
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：2月28日第7號(hào)憑證支環(huán)衛(wèi)工人面粉、食用油款40964元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法》第13條：“經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”。
針對(duì)被檢查單位存在的問題，我們按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)制度的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行了處理：針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全的7個(gè)單位責(zé)令制定完善符合國家財(cái)政財(cái)務(wù)政策和本單位實(shí)際情況的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度；針對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全的2個(gè)單位責(zé)令盡快設(shè)立具有會(huì)計(jì)資格證人員擔(dān)當(dāng)?shù)某黾{崗位；針對(duì)發(fā)票無明細(xì)、固定資產(chǎn)未登記入賬、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿、科目運(yùn)用不當(dāng)?shù)?個(gè)單位責(zé)令調(diào)整賬務(wù)；針對(duì)賬實(shí)不符、固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)、無預(yù)算列支、白條支付、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊的5個(gè)單位責(zé)令改正；針對(duì)轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的環(huán)境衛(wèi)生管理中心，責(zé)令限期改正，并對(duì)下屬欣遠(yuǎn)垃圾清運(yùn)公司進(jìn)行整改；針對(duì)無證上崗的襄垣縣世通公交有限公司，暫停其會(huì)計(jì)人員資格。按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》中的檢查程序和有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范檢查，對(duì)單位須告知事項(xiàng)等一并行文提前告知被檢查對(duì)象。對(duì)單位有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問題要求單位按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)，并要求被檢查單位將有關(guān)處理決定執(zhí)行及整改情況，連同調(diào)賬、繳款憑證復(fù)印件等報(bào)送到我檢查組。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十八
縣財(cái)政局：
根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：
（一）財(cái)務(wù)管理方面。
我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。
（二）會(huì)計(jì)核算方面。
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面。
我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面。
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫；遵照財(cái)務(wù)制度?？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。
通過自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十九
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1-9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等?，F(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過渡時(shí)期，才能做到更完善。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇二十
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（許財(cái)會(huì)[2012]12號(hào)）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知的通知》（許財(cái)會(huì)[2012]13號(hào)）文件精神，對(duì)我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名，主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提升會(huì)計(jì)職能，不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平，維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，配備專職會(huì)計(jì)人員；明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé)，會(huì)計(jì)人員持證上崗；任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度；會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)；會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督；建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度；接受外部監(jiān)督。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé)，中心配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員2人，財(cái)務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)；財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?。3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組，定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，開展日常會(huì)計(jì)工作，不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇一
根據(jù)財(cái)政局文件【20xx】號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情景、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情景報(bào)告如下：
(一)學(xué)生費(fèi)用收取
我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元生，住宿費(fèi)80元生，書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不一樣由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
(二)勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。
(三)教職工的.房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷。
由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
上級(jí)劃撥的.各種資金，均經(jīng)過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?？顚Ｓ谩?，無截留、挪用違規(guī)行為。
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情景。
經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇二
通過自查，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的.基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。
1、會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況。
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。
2、記賬基礎(chǔ)工作情況。
自查中發(fā)現(xiàn)，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
1、管理制度和崗位設(shè)置情況。
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請(qǐng)、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核、項(xiàng)目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請(qǐng)、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
2、銀行賬戶管理情況。
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過自查，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)！
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇三
xx市財(cái)政局：
根據(jù)《關(guān)于開展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》（財(cái)監(jiān)字［20xx］4號(hào)）文件精神，我辦事處按照檢查要求，結(jié)合財(cái)務(wù)管理規(guī)范和單位實(shí)際情況，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量工作進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)工作，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。制定辦事處財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作規(guī)程，明確財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，規(guī)范日常財(cái)務(wù)和資金管理，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)工作的各項(xiàng)制度。同時(shí)，為了進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)工作水平，積極組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高了辦事處財(cái)務(wù)管理水平。
1、制定了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)，由具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)工作。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，堅(jiān)持庫存現(xiàn)金限額管理制度，超過限額及時(shí)入庫。及時(shí)取得銀行存款對(duì)賬單并與單位銀行賬進(jìn)行核對(duì)。
3、依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照國家會(huì)計(jì)制度的'規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整，編制與報(bào)送及時(shí)、準(zhǔn)確。
4、預(yù)算外資金堅(jiān)持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則，并嚴(yán)格按照“收支兩條線”管理辦法辦理，無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
6、認(rèn)真執(zhí)行政府采購制度，無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財(cái)政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理和使用，現(xiàn)有固定資產(chǎn)均及時(shí)登記、造冊(cè)，賬實(shí)相符。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我辦事處在財(cái)務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇四
學(xué)校接到市教育局辦公室關(guān)于開展市直學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律大檢查的通知后，認(rèn)真組織了自查，現(xiàn)匯報(bào)如下。
一、重要人事任命。
學(xué)校根據(jù)市委教工委《泰州市直學(xué)校中層干部選拔任用工作暫行規(guī)定》的文件精神和學(xué)校工作的實(shí)際情況，按照黨管干部，任人唯賢、德才兼?zhèn)?，群眾公認(rèn)、注重實(shí)績，公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)及民主集中制的原則選拔任用中層干部。
學(xué)校制定了中層干部選拔任用實(shí)施程序。根據(jù)人事變動(dòng)和崗位需求，黨政聯(lián)席會(huì)提出擬提拔職位及職數(shù)，由職能部門(黨辦)起草“競(jìng)爭(zhēng)上崗實(shí)施方案”，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)通過確認(rèn)后向全體教職工公布，經(jīng)過民主測(cè)評(píng)、個(gè)人報(bào)名、資格審查、組織考察、領(lǐng)導(dǎo)集體研究、公示、任命等一系列程序，完成中層干部選拔任用工作。中層干部選拔任用程序公開透明、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，拓寬了選人用人渠道，有效提高了教職工參與學(xué)校管理的主動(dòng)性和積極性，形成了一支精干實(shí)效，充滿生機(jī)和活力的中層干部隊(duì)伍。
二、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)收支情況。
(一)我校食堂實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由分管校長、后勤處、校財(cái)務(wù)共同參與領(lǐng)導(dǎo)、校膳食管理委員會(huì)參與食堂財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、校東南勞服中心具體負(fù)責(zé)經(jīng)營的食堂管理模式。
(二)食堂依據(jù)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，在不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，根據(jù)我校食堂的`實(shí)際情況分拆、合并了個(gè)別會(huì)計(jì)科目，特別是明細(xì)科目的設(shè)置，力求準(zhǔn)確、合理。采用借貸記賬法，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，系統(tǒng)、完整、連續(xù)記錄食堂的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
(三)食堂會(huì)計(jì)崗位制度健全，職責(zé)明確，嚴(yán)格按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置了總賬(兼明細(xì)分類賬)、出納、保管、售卡等不相容崗位，做到錢、卡、賬、物分管，分工明確、責(zé)任清晰。
(1)建立健全食堂物資采購，規(guī)范物資采購行為。建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度，實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
(2)建立食堂財(cái)務(wù)審批和稽核制度，規(guī)范食堂審批人員的審批、稽核權(quán)限、程序和責(zé)任。建立物資采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購申報(bào)單”，經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(3)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的食堂自制采購、驗(yàn)收(入庫)單上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(4)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、調(diào)料和燃料等。我校食堂對(duì)進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
(四)、食堂收入管理。
(1)食堂收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入，師生就餐消費(fèi)一律刷卡，杜絕現(xiàn)金，預(yù)收的伙食費(fèi)即金龍卡充值款，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)食堂伙食收入。
(2)學(xué)校食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營，對(duì)于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下，實(shí)行合作經(jīng)營的項(xiàng)目收入，統(tǒng)一納入食堂損益核算。
(3)食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜泔水處理等所產(chǎn)生收入，一律納入食堂收入，不得另行存儲(chǔ)。
(4)學(xué)生伙食費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
(五)、食堂支出管理。
學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為宗旨，按照“量入為出”的原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。
(六)、食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的，堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。學(xué)校要求按月對(duì)食堂的收支進(jìn)行結(jié)算，食堂每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況，按月編制“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”、“食堂運(yùn)營狀況表”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
三、各項(xiàng)專項(xiàng)資金使用、代辦費(fèi)收繳及三公經(jīng)費(fèi)收繳情況。
學(xué)校嚴(yán)格按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金的投入和使用,會(huì)計(jì)核算規(guī)范，各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用有真實(shí)、合法、完整的內(nèi)部控制，專項(xiàng)資金的使用不存在舞弊或錯(cuò)誤。財(cái)政資金能做到?？顚Ｓ貌⒓{入專項(xiàng)資金核算，財(cái)務(wù)處理規(guī)范。各項(xiàng)代辦費(fèi)用嚴(yán)格按照物價(jià)局的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)收繳入賬，并及時(shí)結(jié)算、清退。購置大額辦公用品及耗材都附有采購明細(xì)清單，符合政府采購規(guī)定的采購項(xiàng)目，實(shí)行政府采購。三公經(jīng)費(fèi)的列支符合國家文件的規(guī)定。
2015年4月以來，辦公室修訂了學(xué)校公務(wù)用車《派車單》和《租車單》，辦理了公車加油卡，2015年4月至2015年5月以來，共執(zhí)行公務(wù)用車海陵區(qū)外138次，海陵區(qū)內(nèi)300余次，為技能抽測(cè)、技能大賽、創(chuàng)新大賽等項(xiàng)目共租車18次，對(duì)學(xué)校公務(wù)用車和租車均實(shí)現(xiàn)了電子臺(tái)帳管理，定期登記車輛出車公里數(shù)，油料實(shí)行預(yù)算定額管理，達(dá)到學(xué)校預(yù)期的節(jié)約效果。
2015年4月以來，辦公室修訂了學(xué)?！豆珓?wù)接待安排通知單》，2015年4月至2015年5月以來共接待教育部，廣西省、江蘇省市領(lǐng)導(dǎo)，重慶力帆，中德諾浩項(xiàng)目官員等近1500人次，圓滿、高效、節(jié)儉、優(yōu)質(zhì)地完成了各項(xiàng)接待工作任務(wù)。
四、工會(huì)財(cái)務(wù)情況說明。
上屆工會(huì)具體做賬人是袁利杰同志(已故)。本屆工會(huì)經(jīng)學(xué)校黨委集體研究決定：工會(huì)單獨(dú)建賬。財(cái)務(wù)委員謝穎同志非財(cái)務(wù)出身，對(duì)記賬要求和規(guī)范處理賬務(wù)正在學(xué)習(xí)之中，工會(huì)主席多次與分管校長及其他領(lǐng)導(dǎo)反映，要求給工會(huì)配備一個(gè)具有會(huì)計(jì)職稱、熟悉業(yè)務(wù)的同志幫助工會(huì)建賬，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)正在研究之中。2015年1月至今，工會(huì)使用的經(jīng)費(fèi)都是在有預(yù)算、項(xiàng)目公示的前提下再請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后使用的，而且每筆費(fèi)用、支出均已入賬。
五、其他情況說明。
近兩年，學(xué)校黨員干部無一人收受禮金禮品。2015年我校共5名教師按省教育廳安排出國培訓(xùn)，2015年至今我校無教師因公出國。
通過自查自糾，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，合理使用各項(xiàng)資金，不斷提高學(xué)校資金使用效益。
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會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇五
我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
（二）內(nèi)部控制情況。
單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了向財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
（三）預(yù)算編制執(zhí)行情況。
我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會(huì)討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
（四）資產(chǎn)管理情況。
我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時(shí)清理往來款項(xiàng)，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
通過自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級(jí)部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。
（二）及時(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。
（三）加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇六
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任重道遠(yuǎn)、意義重大。下面是整理的年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查報(bào)告，歡迎大家參考!為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況。
總結(jié)。
如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確。
為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。
四、今后的打算和整改工作。
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確。
為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，在接到省財(cái)政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的***副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會(huì)計(jì)管理科、企財(cái)科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請(qǐng)了縣人民銀行會(huì)計(jì)科科長、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩位注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場(chǎng)每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。2、票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
3、個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明;帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬元;經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤點(diǎn)，該單位白條子抵庫9.2萬元;同時(shí)，2001年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
4、工會(huì)帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強(qiáng)，管理工會(huì)會(huì)計(jì)帳簿的往往是不懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員。5、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度;有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查;有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時(shí)，已根本無法與目前的形勢(shì)相適應(yīng)。對(duì)于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇七
為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的`真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。
一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。
二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。
三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。
四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。
五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。
二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。
三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立；個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。
四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。
五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。
我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理；對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇八
我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
為切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作，我單位對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況：會(huì)計(jì)人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。
4、會(huì)計(jì)往來科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位未存在將收支計(jì)入往來賬核算問題。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對(duì)固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊(cè)并定期進(jìn)行清查。
單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來，我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求論文。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇九
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)本社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
我社一直以來加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對(duì)帳工作方面有欠缺的地方，有些對(duì)公支票戶的對(duì)帳單不能及時(shí)收回，對(duì)對(duì)帳工作帶來一定的影響。
對(duì)于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對(duì)帳，結(jié)算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
在財(cái)務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在營業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的審批程序，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，強(qiáng)化規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理，根據(jù)省公司《關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)自查的通知》要求，對(duì)2011年度會(huì)計(jì)核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財(cái)稅政策執(zhí)行等財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴(yán)格按照上級(jí)單位通知自查要求和內(nèi)容，認(rèn)真組織自查，保證不走過場(chǎng)、不留死角。具體內(nèi)容如下：
一、自查工作情況。
按照上級(jí)主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）、資金管理方面。
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定，無違規(guī)出錯(cuò)情況；
2、公司不存在長期（六個(gè)月以上）未處理的銀行未達(dá)賬項(xiàng)；
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴(yán)格按規(guī)定備。
案；
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途；
5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工，所以預(yù)收賬款有余額。
（二）、成本費(fèi)用方面。
1、由于會(huì)議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會(huì)議等，未附有會(huì)議通知、簽到表等相關(guān)資料；
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等業(yè)務(wù)不存在取得虛假發(fā)票等情況；
3、沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，列支渠道符合規(guī)定；
4、安全費(fèi)管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象；
（三）、內(nèi)部控制方面。
1、建立健全的財(cái)務(wù)制度，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生，保證理財(cái)?shù)拈L效運(yùn)行機(jī)制。
2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，一經(jīng)查實(shí)，立即整改。堅(jiān)決有力地解決“小金庫”存在的突出問題，促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展。
三、
管理改進(jìn)建議。
通過自查，財(cái)務(wù)工作人員需繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真做好公司財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使公司發(fā)展更上一新臺(tái)階。
2012年4月16日。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十一
根據(jù)精神，我局結(jié)合自身實(shí)際狀況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:。
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，用心開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)。
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾。
按照的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的.政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十二
本年度，在各級(jí)政府和主管教育部門的關(guān)愛下，我校全面貫徹黨的教育方針，堅(jiān)持正確的辦學(xué)方向，以全面推進(jìn)素質(zhì)教育為導(dǎo)向，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為中心，嚴(yán)格規(guī)范學(xué)校管理，學(xué)校各項(xiàng)工作健康有序的發(fā)展，現(xiàn)將本年度工作自查匯報(bào)如下：
一、學(xué)?；厩闆r。
xx學(xué)校創(chuàng)辦于xx年，是經(jīng)市、縣教育行政部門批準(zhǔn)成立的一所九年制民辦學(xué)校。校園占地面積90平方米，建筑面積7015平方米。設(shè)有24個(gè)教學(xué)班，小學(xué)部12個(gè)班446名學(xué)生，初中部12個(gè)班418名學(xué)生?，F(xiàn)有專任教師66人，行政人員7名，后勤人員9名。
二、辦學(xué)行為。
1、辦學(xué)指導(dǎo)思想端正。學(xué)校堅(jiān)持“以人為本，以德立校，弘揚(yáng)個(gè)性，因材施教，面向全體，全面發(fā)展，快樂學(xué)習(xí)，健康成長”的辦學(xué)理念。
2、嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)。我校從建校至今，都認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹《民辦教育促進(jìn)法》、《義務(wù)教育法》、《教師法》等法律法規(guī)，堅(jiān)持依法辦學(xué)；辦學(xué)許可證、收費(fèi)許可證、民辦非企業(yè)登記證等辦學(xué)資質(zhì)證件齊全。
3、自覺接受教育行政部門指導(dǎo)監(jiān)督。我校一直自覺地接受教育部門管理，積極主動(dòng)地參加教育局及相關(guān)股室的每次會(huì)議，并及時(shí)匯報(bào)教育局各股室安排的各項(xiàng)工作。
4、嚴(yán)格執(zhí)行教育局的招生規(guī)定。招生廣告經(jīng)教育行政部門審查后實(shí)施招生工作。嚴(yán)格按審批軌制招生，實(shí)行小班教學(xué)，班容量一般為35人左右。
5、我校嚴(yán)格教師隊(duì)伍的聘用管理制度，師資水平基本達(dá)標(biāo)，目前中小學(xué)教師都取得了相應(yīng)的學(xué)歷證和資格證（個(gè)別教師正在辦理）。每年暑假開學(xué)時(shí)學(xué)校都與每位教師簽訂《xx學(xué)校教師聘任協(xié)議書》，聘期為一年。
三、辦學(xué)條件。
1、校舍建筑總面積7015平方米，生均7.7平方米，達(dá)到國家規(guī)定要求；占地面積90平方米，生均10平方米。
2、學(xué)校后院的危房已經(jīng)停止使用，對(duì)于日常檢查發(fā)現(xiàn)的校舍安全隱患，我們及時(shí)進(jìn)行了整改。
3、有與學(xué)校規(guī)模相適應(yīng)的各科室及功能室。有理化實(shí)驗(yàn)室、儀器室，微機(jī)室、多媒體室、圖書室、音樂室、美術(shù)史、體育室各一個(gè)?；旧蠞M足學(xué)校教育教學(xué)工作需要。今年8月份學(xué)校新裝6個(gè)多媒體教室，為課堂教學(xué)提供了充足的.發(fā)展空間。9月份，學(xué)校又新建操場(chǎng)一個(gè)，滿足了800余名學(xué)生的體育活動(dòng)場(chǎng)所需要。
4、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，并設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。有專職的財(cái)會(huì)人員，有從業(yè)資格證書。按時(shí)按規(guī)定儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)保障金。按規(guī)定每年從凈收益的資金中提出25%用于改善學(xué)校的辦學(xué)條件。
四、學(xué)校管理。
1、德育管理注重實(shí)效。一是狠抓學(xué)生養(yǎng)成教育，使養(yǎng)成教育常態(tài)化；二是德育管理多樣化。充分利用班會(huì)、國旗下講話以及學(xué)校組織的各項(xiàng)活動(dòng)對(duì)學(xué)生進(jìn)行德育教育，凈化學(xué)生的思想，教育學(xué)生先做人后成才，目前學(xué)校全體學(xué)生文明禮貌、遵規(guī)守紀(jì)、刻苦學(xué)習(xí)蔚然成風(fēng)，積極爭(zhēng)做新時(shí)代的最美少年。
2、安全管理常抓不懈。一是建立健全學(xué)校安全管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和制度。抓好年級(jí)組、班主任、保衛(wèi)科管理，明確目標(biāo)，責(zé)任到人。二是建立安全預(yù)防措施。學(xué)校定期或不定期對(duì)學(xué)校設(shè)備設(shè)施、飲食衛(wèi)生、用電、消防、師生宿舍等進(jìn)行安全隱患排查，對(duì)排查出的隱患及時(shí)進(jìn)行整改處理。三是安全教育經(jīng)?；?，充分利用班會(huì)、安全教育課對(duì)學(xué)生進(jìn)行交通安全、食品衛(wèi)生安全、用電用氣、火災(zāi)、地震等預(yù)防知識(shí)教育，并進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)演練，增強(qiáng)師生自護(hù)自救能力。一年來，學(xué)校無任何重事故發(fā)生。
3、教學(xué)管理求真務(wù)實(shí)。一是狠抓常規(guī)教學(xué)。學(xué)校每學(xué)期建立健全教學(xué)管理制度，對(duì)教師的備課、上課、批改、輔導(dǎo)、考試等基本環(huán)節(jié)有明確的要求，學(xué)校定期或不定期進(jìn)行檢查，有記錄、有饋，將教學(xué)常規(guī)落到實(shí)處。二是走出去學(xué)習(xí)先進(jìn)校經(jīng)驗(yàn)，力嘗試課堂教學(xué)。今年九月份我校中、小學(xué)十余名骨干教師赴山東龍?jiān)磳W(xué)?？疾鞂W(xué)習(xí)，十月份全校教師開始采用龍?jiān)磳W(xué)校教學(xué)模式進(jìn)行課堂教學(xué)嘗試。三是抓好校本教研，各年級(jí)組經(jīng)常開展教科研活動(dòng)，積極參加教育局及相關(guān)股室組織的各項(xiàng)教研活動(dòng)。四是嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的課程方案，按規(guī)定開全開齊課程。今年學(xué)校加強(qiáng)學(xué)生寫字教學(xué)，聘請(qǐng)了專職教師，開設(shè)了寫字課，作為學(xué)校的校本課程。嚴(yán)格有序的常規(guī)教學(xué)管理和教師愛崗敬業(yè)無私奉獻(xiàn)的精神換來了豐碩的教學(xué)成果，一年來我校中、小學(xué)各年級(jí)在縣局組織的歷次考試中，均取得了突出的教學(xué)成績。
我們xx學(xué)校全體師生在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷下，在市、縣教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會(huì)各界的力支持下，目前呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。我們將進(jìn)一步加學(xué)校硬件的投資力度，加強(qiáng)學(xué)校師資隊(duì)伍的優(yōu)化建設(shè)，加教育教學(xué)的管理力度，緊跟新課程步伐，齊心協(xié)力，奮力拼搏，全面提升我校辦學(xué)水平，為聞喜教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十三
為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)xx年第6號(hào))的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十四
這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署，省、市、縣三級(jí)上下聯(lián)動(dòng)，全省一盤棋。我局對(duì)交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個(gè)單位進(jìn)行了檢查，我們嚴(yán)格按照《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》和《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實(shí)檢查對(duì)象，下發(fā)通知書,下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續(xù)，并組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實(shí)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保檢查工作順利開展。
(一)會(huì)計(jì)賬簿按規(guī)定位置；不存在賬外設(shè)賬的行為，不存在偽造，變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿的行為；設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為。
(二)依法對(duì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)政會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性，完整性實(shí)施方面。
2、填制的會(huì)計(jì)憑證、登記的會(huì)計(jì)賬簿、編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符；
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
4、會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。
(三)依法對(duì)單位會(huì)計(jì)核算的情況。
4、其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。沒有違規(guī)設(shè)立銀行賬戶；不存在私設(shè)“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)預(yù)算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問題。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十五
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)本社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證的管理情況。
我社一直以來加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象;把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
三、關(guān)于會(huì)計(jì)的核算情況。
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對(duì)帳工作方面有欠缺的地方，有些對(duì)公支票戶的對(duì)帳單不能及時(shí)收回，對(duì)對(duì)帳工作帶來一定的影響。
四、關(guān)于存、貸款業(yè)務(wù)的核算情況。
對(duì)于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關(guān)于支付結(jié)算、聯(lián)行往來方面。
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對(duì)帳，結(jié)算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理。
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關(guān)于財(cái)務(wù)管理。
在財(cái)務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的.業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在營業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的審批程序，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十六
為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)案件專項(xiàng)治理的有關(guān)文件精神，結(jié)合我自身的實(shí)際情況，我制定了具體案件專項(xiàng)治理工作自查方案，通過學(xué)習(xí)，我對(duì)這項(xiàng)工作有了較為深刻的認(rèn)識(shí)。這次工作旨在以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢(shì)頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)實(shí)施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，我利用工余時(shí)間，再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過學(xué)習(xí)，加深了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，我對(duì)照相關(guān)的條例，對(duì)自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時(shí)補(bǔ)缺補(bǔ)漏，及時(shí)整改，逐步完善。下面，我對(duì)自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
1、本人擔(dān)任會(huì)計(jì)一職，在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)、出納工作，協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報(bào)會(huì)計(jì)、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動(dòng)及時(shí)向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會(huì)計(jì)、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實(shí)際情況，及時(shí)制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強(qiáng)內(nèi)部管理。
2、作為信用社的主辦會(huì)計(jì)，我在抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)的同時(shí)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，做好事前輔導(dǎo)。能堅(jiān)持每月不少于一次的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)提出整改意見，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，并及時(shí)向主任匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項(xiàng)制度的執(zhí)行更加到位。
3、作為主辦會(huì)計(jì)，我能認(rèn)真核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，嚴(yán)格成本管理，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，正確反映和評(píng)價(jià)經(jīng)營成果，為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。
4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù)，做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅(jiān)持不少于三次的帳實(shí)檢查，確保憑證的使用、銷號(hào)有序、正規(guī)，避免出現(xiàn)遺失。
5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作：一是正確提取各項(xiàng)費(fèi)用；二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會(huì)計(jì)檔案的收集、登記、保管工作；三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作；四是及時(shí)核對(duì)內(nèi)部帳，督促會(huì)計(jì)做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對(duì)工作；五是能及時(shí)、準(zhǔn)確地完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。六是每季度對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，便于主任的經(jīng)營決策。
7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況，合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額，在保證資金安全的同時(shí)，最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定，能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的管理，做到有計(jì)劃、有審議、有報(bào)批。定期對(duì)固定資產(chǎn)盤查，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對(duì)閑置的固定資產(chǎn)不能及時(shí)做到盤活或處理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對(duì)于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產(chǎn)的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后，不能做到及時(shí)登記，有些物品損壞后，也未能及時(shí)進(jìn)行處理。
8、能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度，一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，需要上報(bào)審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支；報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)處理正確、清楚，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的人和事，能堅(jiān)持原則，敢于抵制，并及時(shí)反映和匯報(bào)，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展，各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會(huì)計(jì)，一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識(shí)，才能做好會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時(shí)，注重對(duì)新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平；熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納等制度；適時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識(shí)，掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。
10、對(duì)于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，及時(shí)登記并草擬執(zhí)行意見，按時(shí)按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十七
根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于組織市縣財(cái)政部門開展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》和市財(cái)政局《監(jiān)督科工作要點(diǎn)》文件精神，我縣財(cái)政局專項(xiàng)檢查組于5-7月份，對(duì)山西閣老醋業(yè)有限公司、襄垣縣永清有限責(zé)任公司、襄垣縣煤氣公司、襄垣縣開元小學(xué)、襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司、襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心、襄垣縣世通公交有限公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)政資金使用情況、固定資產(chǎn)購置管理和處置情況、財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用核銷情況，按照《財(cái)政檢查工作辦法》，通過檢查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件資料，檢查現(xiàn)金等方式進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
1、山西閣老醋業(yè)有限公司成立于2004年，注冊(cè)資金500萬元，固定資產(chǎn)2000萬元，占地面積12畝，現(xiàn)有員工40余人，屬于民營企業(yè)。年生產(chǎn)食醋3000余噸，銷售收入400多萬元。設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。
2、襄垣縣永清有限責(zé)任公司位于古韓鎮(zhèn)東北陽村，占地面積為30033平方米，建筑面積4170平方米，主要處理縣城區(qū)的生活污水，設(shè)計(jì)日處理污水1.5萬立方米，實(shí)際日處理污水約0.7萬立方米。單位屬于全民公益性企業(yè)，單位共有59人，其中在編職工2人，合同工44人，臨時(shí)工13人。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共3人，其中會(huì)計(jì)1人，出納1人，統(tǒng)計(jì)員1人。
3、襄垣縣煤氣公司屬于國有企業(yè)，位于縣城太行路468號(hào)，行政隸屬于縣城建局。公司有干部職工235人，其中：合同工199人，臨時(shí)工36人。年供氣量超過3000萬立方米，本企業(yè)財(cái)務(wù)人員4人，本科1人，?？?人，崗位設(shè)置有：會(huì)計(jì)崗、出納崗、材料崗、成本崗。
山西仙堂飲品有限公司是由金鑫煤業(yè)和縣煤氣公司共同出資興建的一家集水生產(chǎn)、銷售為一體的一家大型飲品生產(chǎn)企業(yè)?，F(xiàn)隸屬于煤氣公司管理。2011年開始興建，2013年開始完工并投入生產(chǎn)經(jīng)營。公司占地面積13000多平方米，公司有20人，其中合同工6人，臨時(shí)工14人，公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)3100萬元。財(cái)務(wù)科共有2人，設(shè)會(huì)計(jì)崗1人，出納崗1人。
4、襄垣縣開元小學(xué)位于開元東街66號(hào)，2006年9月建成并投入使用。春季有學(xué)生1386人。有28個(gè)教學(xué)班。當(dāng)年教職工人數(shù)為95人，其中：在編教師75人，自雇臨時(shí)人員20人。本校財(cái)務(wù)處共設(shè)兩個(gè)崗位，分別是會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。屬于一座財(cái)政撥款型完全小學(xué)（事業(yè)單位）。
5、襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司于2003年10月投資500萬元興建的新優(yōu)特種植綜合示范園區(qū)，公司屬于民營股份制企業(yè)。綜合園區(qū)種植面積300畝，銷售收入達(dá)到71萬元，固定資產(chǎn)達(dá)到69萬元。是我縣比較有希望的新型民營股份制企業(yè)，公司發(fā)展前景比較樂觀。該企業(yè)財(cái)務(wù)部內(nèi)設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。
6、襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心成立于2008年12月31日，坐落于縣城城北街59號(hào)，掛靠縣城區(qū)管理，是一個(gè)負(fù)責(zé)整個(gè)縣城環(huán)境衛(wèi)生管理的正科級(jí)全額事業(yè)單位。中心共有干部職工499人，其中在編人數(shù)14人、公益性4人、合同制工人21人、臨時(shí)工459人、退休1人。主要工作職責(zé)是：負(fù)責(zé)縣城區(qū)28條路街及與之相連接的38條小巷共210多萬平方米的清掃保潔工作；負(fù)責(zé)縣城建城區(qū)317處生活垃圾點(diǎn)的集中清理清運(yùn)任務(wù)；負(fù)責(zé)主要路街、公共場(chǎng)合噴霧；承擔(dān)縣城6座公廁的清掃和管理。財(cái)務(wù)科設(shè)會(huì)計(jì)崗和出納崗2個(gè)職位，有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證2人。
7、襄垣縣世通公交有限公司于2013年8月29日正式注冊(cè)成立，公司性質(zhì)為國有獨(dú)資企業(yè)，隸屬交通運(yùn)輸局管理。公司坐落于襄垣縣太行路99號(hào)長運(yùn)公司院內(nèi)。共有職工113人，其中管理人員33人，司機(jī)80人。目前，公司投入車輛40臺(tái)，規(guī)劃公交線路3條，設(shè)公交站點(diǎn)171個(gè)。公司財(cái)務(wù)科共有人員3人。設(shè)財(cái)務(wù)崗、出納崗和統(tǒng)計(jì)崗3個(gè)崗位。
以上七家單位在執(zhí)行財(cái)政政策法律法規(guī)方面，在執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理、固定資產(chǎn)管理、管理等方面情況良好，符合《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)制度規(guī)定。
1.財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全7個(gè)單位：
山西閣老醋業(yè)有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
山西省襄垣縣煤氣公司：經(jīng)檢查，煤氣公司和下屬單位山西仙堂飲品有限公司短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣開元小學(xué)：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：經(jīng)檢查，該單位短缺《固定資產(chǎn)管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
襄垣縣世通公交有限公司：經(jīng)檢查，該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全2個(gè)單位：
山西閣老醋業(yè)有限公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條：“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:（一）會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。
襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條：“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:（一）會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。
3、固定資產(chǎn)未登記入賬4個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：6月30日第1號(hào)憑證支付電動(dòng)門款18120元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。
山西省襄垣縣煤氣公司：1月2日第2號(hào)憑證支付管道、水泵等款項(xiàng)2730元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。
襄垣縣開元小學(xué)：12月28日第54號(hào)憑證支付路面硬化工程309800元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。
襄垣縣世通公交有限公司：11月6日第8號(hào)憑證支付安裝鐵門款4605元，未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。
4、無證上崗1個(gè)單位：
襄垣縣世通公交有限公司：通過檢查發(fā)現(xiàn)，該單位財(cái)務(wù)出納員孔娟及統(tǒng)計(jì)員郭俊玲現(xiàn)已報(bào)名，準(zhǔn)備考試取證，還未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，屬于無證上崗。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第七條“會(huì)計(jì)人員依法取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書后方能上崗。單位不得任用未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書人員從事會(huì)計(jì)工作”的規(guī)定。
5、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿2個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)、完整”。
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)煤氣公司檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)、完整”。
6、賬實(shí)不符2個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)煤氣公司庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)：庫存現(xiàn)金大于賬面金額4876.12元（其中：應(yīng)領(lǐng)未領(lǐng)款項(xiàng)4636元）實(shí)際長款240.12元。違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條“開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符”。
襄垣縣開元小學(xué)：通過對(duì)固定資產(chǎn)（沙發(fā)）盤查后發(fā)現(xiàn)單人沙發(fā)多出賬面4個(gè)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第17條“各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，保證會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物及款項(xiàng)的實(shí)有數(shù)額相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)內(nèi)容相符、會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)的記錄相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容相符”。
7、記賬科目使用不規(guī)范1個(gè)單位：
襄垣縣開元小學(xué)：5月31日第36號(hào)憑證收教育局撥入廁所改造資金225000元，應(yīng)記入“上級(jí)補(bǔ)助收入”不應(yīng)記入“財(cái)政補(bǔ)助收入”。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第14條；“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。
8、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊2個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn)，4月23日第7號(hào)憑證在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)62102.56元，當(dāng)月未計(jì)提折舊，少計(jì)提折舊258.76元。
襄垣縣世通公交有限公司：1月31日第24號(hào)憑證固定資產(chǎn)中巴車，按照規(guī)定使用年限10年，應(yīng)計(jì)提月折舊額74355.35元，而該企業(yè)實(shí)行折舊年限為8年，多計(jì)提月折舊18588.84元，合計(jì)度多計(jì)提折舊223066.08元。
以上違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第三十三條：“所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本制度關(guān)于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定，計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整”。
9、購入固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)1個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：2月1日第17號(hào)憑證支付空調(diào)款（4臺(tái)）11100元；2月28日第23號(hào)憑證支付監(jiān)控設(shè)備款9710元；8月31日第2號(hào)憑證支付筆記本款（1臺(tái)）4299元；9月30日第41號(hào)憑證支付辦公家具款3500元，以上4支憑證均未辦理采購手續(xù)，違反了《中華人民共和國政府采購法》第十八條“采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項(xiàng)目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”。
10、發(fā)票無明細(xì)1個(gè)單位：
襄垣縣永清有限責(zé)任公司：1月31日第12號(hào)憑證支付維修費(fèi)319元無具體明細(xì)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條“對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充”的規(guī)定。
11、白條支付1個(gè)單位：
山西省襄垣縣煤氣公司：通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn)，12月31日第20號(hào)憑證白條支付修理費(fèi)用600元，勞務(wù)費(fèi)支出應(yīng)開具正規(guī)國家發(fā)票。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條：“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。
12、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金1個(gè)單位：
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：通過1月31日第3號(hào)憑證、3月31日第5號(hào)憑證、4月30日第14號(hào)憑證、5月31日第8號(hào)憑證、6月29日第10號(hào)憑證、7月31日第7號(hào)憑證、8月31日第13號(hào)憑證、9月20日第11號(hào)憑證、10月31日第18號(hào)憑證共計(jì)9支憑證向下屬欣遠(yuǎn)清潔公司撥付資金90萬元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第38條：“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金;建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益”。
13、無預(yù)算列支1個(gè)單位：
襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心：2月28日第7號(hào)憑證支環(huán)衛(wèi)工人面粉、食用油款40964元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法》第13條：“經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”。
針對(duì)被檢查單位存在的問題，我們按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)制度的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行了處理：針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全的7個(gè)單位責(zé)令制定完善符合國家財(cái)政財(cái)務(wù)政策和本單位實(shí)際情況的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度；針對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全的2個(gè)單位責(zé)令盡快設(shè)立具有會(huì)計(jì)資格證人員擔(dān)當(dāng)?shù)某黾{崗位；針對(duì)發(fā)票無明細(xì)、固定資產(chǎn)未登記入賬、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿、科目運(yùn)用不當(dāng)?shù)?個(gè)單位責(zé)令調(diào)整賬務(wù)；針對(duì)賬實(shí)不符、固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)、無預(yù)算列支、白條支付、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊的5個(gè)單位責(zé)令改正；針對(duì)轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的環(huán)境衛(wèi)生管理中心，責(zé)令限期改正，并對(duì)下屬欣遠(yuǎn)垃圾清運(yùn)公司進(jìn)行整改；針對(duì)無證上崗的襄垣縣世通公交有限公司，暫停其會(huì)計(jì)人員資格。按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》中的檢查程序和有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范檢查，對(duì)單位須告知事項(xiàng)等一并行文提前告知被檢查對(duì)象。對(duì)單位有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問題要求單位按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)，并要求被檢查單位將有關(guān)處理決定執(zhí)行及整改情況，連同調(diào)賬、繳款憑證復(fù)印件等報(bào)送到我檢查組。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十八
縣財(cái)政局：
根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：
（一）財(cái)務(wù)管理方面。
我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。
（二）會(huì)計(jì)核算方面。
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面。
我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面。
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫；遵照財(cái)務(wù)制度?？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。
通過自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇十九
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1-9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等?，F(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過渡時(shí)期，才能做到更完善。
會(huì)計(jì)信息虛假問題自查報(bào)告篇二十
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（許財(cái)會(huì)[2012]12號(hào)）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知的通知》（許財(cái)會(huì)[2012]13號(hào)）文件精神，對(duì)我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名，主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提升會(huì)計(jì)職能，不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平，維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，配備專職會(huì)計(jì)人員；明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé)，會(huì)計(jì)人員持證上崗；任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度；會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)；會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督；建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度；接受外部監(jiān)督。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé)，中心配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員2人，財(cái)務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)；財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?。3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組，定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，開展日常會(huì)計(jì)工作，不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。