總結(jié)有助于將以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)運(yùn)用到今后的工作或?qū)W習(xí)中。總結(jié)需要突出重點(diǎn),闡明自己在某個(gè)領(lǐng)域的突破和成果。在閱讀以下范文時(shí),我們可以找到一些總結(jié)的寫作技巧和亮點(diǎn)。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇一
作為一名預(yù)算員,在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里,我是一個(gè)新人,初來乍到對工作環(huán)境非常陌生,對所從事行業(yè)的認(rèn)識(shí)也比較膚淺,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下,對工作環(huán)境、規(guī)章制度以及自己的工作有了深刻認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的推動(dòng)和幫助作用。
我于20xx年7月12日進(jìn)入貴公司以來,也有將近半年的時(shí)間了,回顧半年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝。
積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作,為企業(yè)的輝煌和騰飛貢獻(xiàn)自己的一點(diǎn)力量。
一年的工作也取得了一些成績,也發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處。但成績只能代表過去,最重要的是要發(fā)現(xiàn)自己存在的問題并且加以改正。在即將到來的,我會(huì)本做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,在自己的工作崗位上不斷的進(jìn)步,取得更大的成績。
在今后的工作中,我一定要發(fā)揚(yáng)本人優(yōu)點(diǎn),改正不足,揚(yáng)長避短,爭取更大的成績,不斷地完善自我。自己在今后的日子里繼續(xù)的努力,不斷地補(bǔ)充自己,不斷地給自己充電,爭取使自己對預(yù)算有更深的了解和認(rèn)識(shí),真正的對預(yù)算達(dá)到精通的地步。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇二
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議,對項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。總之,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持最高的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量;對外工作資料齊全、用會(huì),處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的最大利潤。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
平時(shí)注意收集福州市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。平時(shí)注意收集有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件和市場信息資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧以及造價(jià)軟件使用等業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自己的工作效率與義務(wù)努力。
以上為本人粗略的年度個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇三
收集工程前期資料信息(招標(biāo)文件,工程量清單,施工圖紙,招標(biāo)答疑等),資料收集完畢后,即可著手進(jìn)行下面兩項(xiàng)工作:
成本分析工作:
分析此項(xiàng)工程的人工用量,材料用量,機(jī)械用量,以公司基本成本價(jià)格進(jìn)行分析。并確定此工程公司所具備的優(yōu)勢及劣勢。
投標(biāo)預(yù)算及標(biāo)書制作:
以招標(biāo)文件提供的工程量清單進(jìn)行投標(biāo)預(yù)算的編制,等攔標(biāo)價(jià)明確后,對投標(biāo)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,以便于中標(biāo)。調(diào)整完成后,進(jìn)行標(biāo)書裝訂,電子標(biāo)制作等工作。進(jìn)行投標(biāo)工作,此時(shí)分為兩種情況:1,中標(biāo),此時(shí)可著手進(jìn)行第二部分工作。2,未中標(biāo),進(jìn)行總結(jié),查清是因?yàn)槟男﹩栴}而未中得??偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)。
在工程施工過程中,預(yù)算員要實(shí)時(shí)了解工地工程進(jìn)展情況,工程變更情況,新增工程情況,并及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)員溝通,了解工程變更信息(部位,材料,內(nèi)容,工程量等)。了解工程的進(jìn)展情況,并做好申報(bào)進(jìn)度款的各項(xiàng)工作。
收集工程中所簽訂的變更,新增量等影響此項(xiàng)工程造價(jià)的材料,為工程決算及結(jié)算做好準(zhǔn)備,并進(jìn)行工程決算的編制,編制完成后與甲方及審計(jì)單位進(jìn)行工程結(jié)算。
工程結(jié)束后,對工程進(jìn)行全面的分析,包括各項(xiàng)工程的單方造價(jià),工程中遇到的影響造價(jià)的事件,以及工程中的優(yōu)勢項(xiàng)目的分析總結(jié),為下個(gè)工程做好資料的積累。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇四
xx年又快過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)簡述如下:
一、作為一個(gè)項(xiàng)目部的預(yù)算員,我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度,按時(shí)按質(zhì)地完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)營管理工作。
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)與供應(yīng)、技術(shù)財(cái)務(wù)等部門溝通,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
二、積極做好工程的審計(jì)工作。
做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。
三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,積極做好項(xiàng)目部以外的工作。
四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則增強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
五、運(yùn)用工作之余的休息時(shí)間增強(qiáng)學(xué)習(xí)。
平時(shí)留心收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并增強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
以上為本人粗略的個(gè)人工作小結(jié),請各位審閱,如工作上有不到之處,請不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
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公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇五
20__年又過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)總結(jié)如下:
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工??傊?,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量;對外工作資料齊全、用會(huì),處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的利潤。
二、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,積極做好項(xiàng)目部以外的工作。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
三、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
四、利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
注意收集__市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。平時(shí)注意收集有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件和市場信息資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧以及造價(jià)軟件使用等業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自己的工作效率與義務(wù)努力。
隨著公司的快速發(fā)展,可以預(yù)料我們的工作將更加繁重,要求也更高,需要掌握的知識(shí)更廣更深。為此,我將更加勤奮的工作,刻苦的學(xué)習(xí),努力提高思想文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平技能,為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇六
歲月流轉(zhuǎn),時(shí)光飛逝,不知不覺踏上工作崗位已有四年多的時(shí)間了,這四年多,忙碌而又充實(shí)。通過這四年的學(xué)習(xí),回顧20xx年的工作,我對造價(jià)工作有了更深刻的理解,對公司的工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度也有了一定的了解和認(rèn)識(shí),在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的進(jìn)步,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將今后的工作目標(biāo)總結(jié)如下:
具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好本職工作的前提和必要條件。作為一名預(yù)算員,在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里,我仍是一個(gè)新人,對所從事行業(yè)的認(rèn)識(shí)也比較膚淺,為了提升自身的素質(zhì),快速適應(yīng)企業(yè)環(huán)境和工作崗位,我積極向同事學(xué)習(xí)取經(jīng),在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下,不斷提高業(yè)務(wù)技能,盡快適應(yīng)工作崗位需要。
進(jìn)入公司以來,在領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持與幫助下,參與完成了各項(xiàng)工程的預(yù)、結(jié)算工作,通過親身參與預(yù)算工作的整個(gè)過程,使自己加深了對預(yù)算概念的認(rèn)識(shí),從而對預(yù)算這項(xiàng)工作有了更深的了解。
在工作中,以大局為重,敬業(yè)愛崗。在做好本職工作之余,能服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,對領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作能認(rèn)真對待。合理有效地利用時(shí)間,在完成自己的本職工作的同時(shí),積極主動(dòng)地協(xié)助其他部門和同事開展工作,完成好公司安排的其他任務(wù)。
能積極響應(yīng)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,服從公司領(lǐng)導(dǎo)的管理,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己,加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本職工作。同時(shí)能主動(dòng)團(tuán)結(jié)同事,互幫互助,共同營造和諧的工作環(huán)境。
為了不斷提高業(yè)務(wù)技能,更好地服務(wù)本職工作,在工作之余,注意搜尋與預(yù)算工作有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件及工程的計(jì)算規(guī)則等資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),積極、認(rèn)真學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件,從而提高自己的工作效率,真正使自己達(dá)到事半功倍的效果。
通過總結(jié)這20xx年的工作,我發(fā)現(xiàn)自己還有很多不足之處,需要在以后的工作中加以克服,同時(shí)還需要多看書,認(rèn)真學(xué)習(xí)定額的使用及有關(guān)文件資料,掌握好專業(yè)知識(shí),提高自己的工作能力,加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好個(gè)人的各項(xiàng)工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇七
在預(yù)算方面,我真的是一名切切底底的新手,但在預(yù)算軟件的操作方面,由于我以前學(xué)過一點(diǎn),所以上手比較快?,F(xiàn)在已經(jīng)能夠獨(dú)立運(yùn)用圖形算量軟件、鋼筋算量軟件,但是在效率和精確度方面還需要很大的提高。自已平時(shí)除了要看看圖集外還要經(jīng)常熟悉定額。同時(shí)也要從項(xiàng)目各位同事的身上學(xué)習(xí)工作經(jīng)驗(yàn),從而不斷提高自身的工作水平。從前幾天我們預(yù)算員用電腦算出的量拿來跟我算的對比之后,就可以很清楚的看到,我對圖紙、工程做法及工序認(rèn)識(shí)的真的是不夠全面,更別談去把一項(xiàng)工程的造價(jià)準(zhǔn)確的報(bào)出來了,這些都需要我在以后的工作當(dāng)中認(rèn)真虛心的學(xué)習(xí),慢慢的提高和完善自已。俗話說萬事開頭難。經(jīng)過幾個(gè)月的學(xué)習(xí)和工作,我也算是走進(jìn)了預(yù)算工作的“大門”,以后的“修行”真的是要靠自已了。我也會(huì)繼續(xù)的努力學(xué)習(xí),踏踏實(shí)實(shí)的工作。把自已的不細(xì)心的最大缺點(diǎn)給慢慢改掉,不斷的提升自已的工作素養(yǎng),努力的給公司的發(fā)展盡一份薄力。
明年的工作目標(biāo):
最后由衷的感謝各位同事對我的幫助,特別要感謝孫總對我們的照顧和包容,相信明年我會(huì)做的更好!
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇八
根據(jù)余姚市審計(jì)局對我局20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況《審計(jì)報(bào)告》(余審行報(bào)(20xx)31號(hào))提出的問題,現(xiàn)我局已采取了以下整改措施:
20xx年,市科技局將科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)委托給寧波市新世紀(jì)科技評(píng)估中心,金額20.92萬元,未辦理政府采購手續(xù),不符合《關(guān)于公布余姚市20xx年政府采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》(余招投標(biāo)〔20xx〕34號(hào))中關(guān)于預(yù)算金額20萬元及以上的服務(wù)類項(xiàng)目應(yīng)辦理政府采購手續(xù)的規(guī)定。
一是為使我局20xx年的`科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)符合市里關(guān)于政府采購服務(wù)的相關(guān)規(guī)定,我局先后2次到市招投標(biāo)中心進(jìn)行銜接溝通,數(shù)次電話聯(lián)系咨詢,了解現(xiàn)在的相關(guān)政策要求。
二是在今后的科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)過程中,嚴(yán)格依照市里出臺(tái)的《余姚市20xx—20xx年度政府集中采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)》(余招投標(biāo)〔20xx〕6號(hào))要求執(zhí)行,并根據(jù)招投標(biāo)中心針對我局項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)特點(diǎn)提出的要求進(jìn)一步規(guī)范。
二、對于審計(jì)局給我們提出的建議。
我局完全同意并接受審計(jì)局給我們提出的兩條建議,一是在加強(qiáng)預(yù)算管理方面,要按照科技發(fā)展規(guī)劃,積極開展科技需求調(diào)研,確定重點(diǎn)支持項(xiàng)目,編制項(xiàng)目申報(bào)要求,及時(shí)完成寧波下達(dá)的科技項(xiàng)目,提高預(yù)算執(zhí)行率;二是在加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督方面,要及時(shí)組織對項(xiàng)目進(jìn)行中期驗(yàn)收,監(jiān)督項(xiàng)目合同實(shí)施進(jìn)度,檢查項(xiàng)目資金管理和使用,提高資金使用績效。
本期公示為期30天,從20xx年10月17日至20xx年11月17日止。在公示期內(nèi),任何單位和個(gè)人對公示的項(xiàng)目持有異議的,請以書面形式寫明異議的依據(jù)、本人真實(shí)姓名及聯(lián)系方式,交送至余姚市科學(xué)技術(shù)局(地址:余姚市魏星路203-9號(hào),郵編:315400,聯(lián)系電話:62702702)。我局將按照有關(guān)規(guī)定對異議企業(yè)、項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí)、查證,對持有異議者身份予以保密。為保證實(shí)事求是、公正地處理異議,匿名異議不予受理。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇九
歲月流轉(zhuǎn),時(shí)光飛逝,轉(zhuǎn)眼間的工作又接近尾聲,回顧一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將的工作情況總結(jié)如下:
我作為一名預(yù)算員,一年多以來對本公司工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻了解和認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。這一年來領(lǐng)導(dǎo)安排的主要工作任務(wù)是:
1、2月至今秦皇島再就業(yè)項(xiàng)目結(jié)算工程已基本接近尾聲,完成土建部分造價(jià)1971、99萬元。
2、1月國際5住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)764、92萬元。
3、1月觀海16+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)537、88萬元。
4、1月國際3住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)563、54萬元。
5、4月家園166+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)411、47萬元。
6、6月市海洋置業(yè)1高層住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)2758、31萬元。
7、6月市海洋置業(yè)106+1住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)388、73萬元。
8、6月國際2住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)1583、39萬元。
9、7月市勞動(dòng)局二層裝修改造工程已完成,土建工程造價(jià)89、81萬元。
10、8月區(qū)石河橋東路北綠化帶回填工程已完成,土建工程造價(jià)103、57萬元。
11、9月發(fā)電7、8月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)31、54萬元。
12、10月發(fā)電9月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)12、38萬元。
13、10月仿真幕墻工程已完成,土建工程造價(jià)12、11萬元。
14、10月活動(dòng)房拆改及監(jiān)理用房拆改工程已完成,土建工程造價(jià)32、55萬元。
15、垃圾中轉(zhuǎn)站工程結(jié)算審計(jì)已初步完成,土建結(jié)算造價(jià)為221、26萬元,審計(jì)報(bào)告已完成,未向財(cái)政局匯報(bào)。
16、環(huán)衛(wèi)基建工程續(xù)建項(xiàng)目三類費(fèi)用項(xiàng)目,由于建設(shè)單位提供資料不全,此項(xiàng)目未完成。
總之,這一年的工作還是充實(shí)的,總共完成產(chǎn)值9483、45萬元。一年之際在于春,在即將到來的二零一一年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十
第一條。
為加強(qiáng)pm公司(以下簡稱公司)的預(yù)算管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,強(qiáng)化內(nèi)部控制,根據(jù)《gd集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),完成既定的經(jīng)營目標(biāo)的管理方法。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。
第三條。
本辦法適用于公司本部及所屬各單位。第四條。
(一)全面落實(shí)gd集團(tuán)公司預(yù)算管理的各項(xiàng)任務(wù)和要求;
(二)結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,確定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo);
(三)明確企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限;
(四)組織實(shí)施預(yù)算,并對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督。第五條。
(二)科學(xué)性原則:加強(qiáng)預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作,不斷強(qiáng)化預(yù)算管理觀念,強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理,維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性,使預(yù)算管理更科學(xué)、切合實(shí)際。
(五)風(fēng)險(xiǎn)控制原則:加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析和控制,規(guī)范預(yù)算管理流程,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
第六條公司建立由總經(jīng)理辦公會(huì)議、預(yù)算管理委員會(huì)、各預(yù)算責(zé)任部門及預(yù)算責(zé)任單位構(gòu)成的三級(jí)預(yù)算管理體系。
第七條總經(jīng)理辦公會(huì)議是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu),主要職責(zé)是:
—1—。
(二)審議并批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案;
(三)協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題;
(四)確認(rèn)公司預(yù)算指標(biāo)完成情況考核結(jié)果;
(五)決定其他應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定的重大事項(xiàng)。
第八條預(yù)算管理委員會(huì)是預(yù)算管理的專門機(jī)構(gòu),對總經(jīng)理辦公會(huì)議負(fù)責(zé)。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司總會(huì)計(jì)師擔(dān)任,委員由財(cái)務(wù)部及有關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人組成。
第九條預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)辦公室,是預(yù)算管理委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)。辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。
第十條預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)是:
(一)制定公司預(yù)算管理基本制度和預(yù)算編制、考核辦法;
(四)審查、研究公司預(yù)算調(diào)整事項(xiàng),負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提交預(yù)算調(diào)整草案;
(五)對預(yù)算指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提出考核建議;
第十一條公司有關(guān)職能部門是預(yù)算管理的責(zé)任部門,在預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,其主要職責(zé)是:
(一)制訂分管業(yè)務(wù)預(yù)算的管理細(xì)則;
(四)為預(yù)算調(diào)整和考核提供分管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
第十二條各基層預(yù)算單位要成立本單位的預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組,其主要職責(zé)為:
(一)負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算;
(二)分解、落實(shí)本單位預(yù)算;
(三)對本單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、控制、分析;
(四)對負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任主體進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲;
(五)為預(yù)算管理辦公室提供本單位預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的基礎(chǔ)資料等。
—2—。
第十三條公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng),都應(yīng)納入預(yù)算管理。預(yù)算管理涵蓋公司基建、生產(chǎn)、經(jīng)營等資產(chǎn)壽命周期全過程的各個(gè)方面。
第十四條預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以資金管理為重點(diǎn),全面控制公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
(一)業(yè)務(wù)預(yù)算;
(二)損益性預(yù)算;
(三)資本性收支預(yù)算;
(四)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算;
(五)現(xiàn)金流量預(yù)算;
(六)專項(xiàng)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)商品煤生產(chǎn)數(shù)量、露天剝離量、開拓掘進(jìn)等方面的預(yù)算;物資供應(yīng)及存貨預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)公司庫存物資動(dòng)態(tài)變化的預(yù)算。
第十七條損益性預(yù)算綜合反映預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況,包括營業(yè)收入預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、投資收益預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、所得稅費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算等。
第十八條資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性資金籌集和使用情況,包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。
第十九條。
資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總量的變動(dòng)情況,包括資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
第二十條現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況,包括經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算等。
第二十一條專項(xiàng)預(yù)算指對有特定資金來源和用途項(xiàng)目所作的財(cái)務(wù)安排,主要包括研發(fā)費(fèi)預(yù)算、前期費(fèi)預(yù)算等。
第二十二條銷售預(yù)算由銷售公司負(fù)責(zé),生產(chǎn)技術(shù)部、鐵路運(yùn)輸公司配合。第二十三條生產(chǎn)預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)。
第二十四條物資供應(yīng)預(yù)算由物資供應(yīng)公司負(fù)責(zé)。商品煤存貨預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé),銷售公司配合。
—3—。
第二十五條營業(yè)收入預(yù)算由有關(guān)職能部門按職責(zé)分工編制,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
(一)商品煤收入預(yù)算:由銷售公司負(fù)責(zé);
(二)其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算:運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入由銷售公司負(fù)責(zé);其他由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十六條營業(yè)成本預(yù)算由有關(guān)職能部門按職責(zé)分工編制,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
(二)電費(fèi)預(yù)算:機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用電量、電價(jià)等指標(biāo);
(四)修理費(fèi)預(yù)算:設(shè)備修理費(fèi)由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé);其他修理費(fèi)由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé);
(五)研發(fā)費(fèi)預(yù)算:由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé);
(六)外委工程費(fèi)預(yù)算:由生產(chǎn)技術(shù)部等專業(yè)部室負(fù)責(zé)提供外委工作量基礎(chǔ)數(shù)據(jù);
(七)水費(fèi)預(yù)算:由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用水量、水價(jià)等指標(biāo);
(八)折舊費(fèi)、安全費(fèi)、維簡井巷費(fèi)和其他費(fèi)用預(yù)算:由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé);第二十七條期間費(fèi)用、投資收益、營業(yè)外收支和所得稅費(fèi)用等預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),機(jī)關(guān)各部室配合。
各單位本部經(jīng)費(fèi)預(yù)算:由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十八條財(cái)務(wù)部根據(jù)各專部門提供的業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù),結(jié)合公司各預(yù)算單位經(jīng)營狀況,匯總、平衡形成公司損益性預(yù)算。
第二十九條資本性收入預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動(dòng)的資金來源的財(cái)務(wù)安排,主要包括自有資金來源預(yù)算和融資預(yù)算等。
通風(fēng)管理部等相關(guān)部室負(fù)責(zé)。
第三十條資本性支出預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金支付的財(cái)務(wù)安排,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、還本付息預(yù)算和其他資本性支出預(yù)算等。
(一)固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、技術(shù)改造項(xiàng)目預(yù)算和固定資產(chǎn)購置預(yù)算。
(二)權(quán)益性投資預(yù)算包括股權(quán)投資預(yù)算和債權(quán)投資預(yù)算。
2.通過資本市場進(jìn)行的股權(quán)投資以及購買國債、企業(yè)債券、金融債券等債權(quán)投資的資金安排,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(三)借款和債券的還本付息預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(四)重組并購項(xiàng)目暫不納入年初預(yù)算范圍,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況,礦產(chǎn)資源部協(xié)助計(jì)劃發(fā)展部立項(xiàng)、經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后納入年度調(diào)整預(yù)算。
第三十一條財(cái)務(wù)部根據(jù)上述業(yè)務(wù)預(yù)算,匯總、平衡形成公司資本性收支預(yù)算。
第三十二條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十三條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算分為資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
(三)所有者權(quán)益預(yù)算:根據(jù)損益性預(yù)算和資本性收支預(yù)算編制。
第三十四條現(xiàn)金流量預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十五條現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部按照批準(zhǔn)的預(yù)算對公司現(xiàn)金流量。
—5—。
實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度,各預(yù)算責(zé)任部門配合財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的控制。
第三十六條各部門、各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,及時(shí)組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出。
第三十七條預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核各費(fèi)用單位月度資金計(jì)劃,將費(fèi)用項(xiàng)目資金支出控制在年度預(yù)算以內(nèi)。
(三)研發(fā)費(fèi)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,安全監(jiān)察局、生產(chǎn)技術(shù)部、機(jī)電動(dòng)力部及礦產(chǎn)資源管理部會(huì)同有關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位按項(xiàng)目簽訂合同;項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提出用款申請,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第三十九條前期費(fèi)預(yù)算的管理:
(一)前期費(fèi)預(yù)算由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé),礦產(chǎn)資源管理部及財(cái)務(wù)部配合;
(二)計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)提出前期費(fèi)項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議,預(yù)算管理委員會(huì)審查后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(四)項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算使用資金,定期清理和報(bào)告資金使用情況;成立項(xiàng)目公司的,必須按規(guī)定及時(shí)將前期費(fèi)轉(zhuǎn)為項(xiàng)目公司資本金。
第四十條總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)預(yù)算的管理:
(三)總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的使用由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十一條。
(一)公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議,經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、預(yù)算管理委員會(huì)審查后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(二)專項(xiàng)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,由相關(guān)職能部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提。
—6—。
出用款申請,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第十章預(yù)算的編制與審批。
第四十二條公司預(yù)算編制的主要依據(jù)是:
(一)國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定;
(二)國電集團(tuán)公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求;
(三)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo);
(四)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)計(jì)劃和投融資事項(xiàng)安排;
(五)公司改組改制、收購兼并等重大事項(xiàng)安排。
第四十三條公司預(yù)算采取零基預(yù)算方法編制,并根據(jù)重大客觀因素變化適時(shí)滾動(dòng)調(diào)整。
(一)總經(jīng)理辦公會(huì)議確定公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo);
(五)財(cái)務(wù)部對有關(guān)職能部門提交的業(yè)務(wù)預(yù)算建議、各單位上報(bào)的預(yù)算建議方案進(jìn)行審核、匯總與平衡,并就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分協(xié)調(diào),在此基礎(chǔ)上與各基層單位共同編制公司下一年度預(yù)算草案,于每年10月末報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。
(二)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后的公司預(yù)算草案,應(yīng)于每年11月中旬報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(三)公司預(yù)算方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,上報(bào)國電集團(tuán)公司審查。
(四)公司應(yīng)于國電集團(tuán)公司提出預(yù)算建議方案審查意見后一個(gè)月內(nèi),按預(yù)算審查意見編制正式預(yù)算,提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后上報(bào)國電集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
第十一章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第四十六條公司預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營和投融資活動(dòng)的基本依據(jù)。預(yù)算。
—7—。
一經(jīng)批準(zhǔn),必須嚴(yán)格執(zhí)行。
第四十七條各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算、月度預(yù)算,下達(dá)給各預(yù)算單位執(zhí)行。
第四十八條各預(yù)算單位、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位,形成全員、全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,并對預(yù)算的執(zhí)行實(shí)施有效控制。
第四十九條各單位要建立預(yù)算管理臺(tái)賬,及時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況。第五十條各單位應(yīng)積極組織收入,確保收入預(yù)算的完成。嚴(yán)格按預(yù)算安排支出,堅(jiān)決杜絕無預(yù)算支出。對于未納入年度預(yù)算但確需發(fā)生的支出,由有關(guān)職能部門提出申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查后提交預(yù)算管理委員會(huì)審定。
第五十一條預(yù)算執(zhí)行過程中,預(yù)算責(zé)任單位不得擅自將預(yù)算資金在項(xiàng)目之間調(diào)劑使用。
第五十二條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況月度報(bào)告和季度分析制度。每月終了后5日內(nèi),財(cái)務(wù)部編寫上月度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,并提交預(yù)算管理委員會(huì)成員。每季度終了后7日內(nèi),各預(yù)算責(zé)任部門對分管業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并將分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以此為基礎(chǔ)編寫季度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告,于每季度終了后10日內(nèi)提交預(yù)算管理委員會(huì)。
第五十三條。
預(yù)算分析的主要內(nèi)容包括:
(一)預(yù)算期主要指標(biāo)的完成情況及所做的主要工作;
(二)影響預(yù)算指標(biāo)完成的主要因素分析,包括:
1.公司外部市場環(huán)境、經(jīng)營策略、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、市場份額變化對預(yù)算指標(biāo)的影響;
(三)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題;
(四)解決措施和下一步工作建議;
(五)年度預(yù)算完成情況預(yù)測。
第五十四條。
預(yù)算分析應(yīng)根據(jù)預(yù)算期限,突出分析重點(diǎn):
—8—。
(一)月度預(yù)算分析應(yīng)突出分析生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)預(yù)算、損益性預(yù)算的執(zhí)行情況,及時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)、銷售及利潤預(yù)算的執(zhí)行。
(二)季度預(yù)算分析應(yīng)全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況,時(shí)間進(jìn)度,并通過趨勢預(yù)測,及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排,確保年度預(yù)算的完成。
(三)年度預(yù)算分析應(yīng)全面、系統(tǒng)分析公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況,總結(jié)年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對企業(yè)預(yù)算的影響,評(píng)價(jià)預(yù)算指標(biāo)的完成質(zhì)量,提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。
第五十五條。
年度終了,各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)全面清理當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況,提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項(xiàng)目及金額,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、匯總后,形成公司年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
第十二章預(yù)算的調(diào)整。
第五十六條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不得調(diào)整。當(dāng)遇到國家重大政策調(diào)整或不可抗力因素影響,以及市場環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營條件等發(fā)生重大變化,造成預(yù)算實(shí)際執(zhí)行已經(jīng)或即將出現(xiàn)重大偏差時(shí),可以對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
第五十七條預(yù)算調(diào)整原則上按季調(diào)整,調(diào)整時(shí)間為每個(gè)季度終了后上半月進(jìn)行。
第五十八條。
預(yù)算調(diào)整的基本原則是:
(一)講求效益原則:預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崿F(xiàn)更優(yōu)化;
(三)例外管理原則:將預(yù)算調(diào)整的重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、新發(fā)生的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。
第五十九條預(yù)算調(diào)整的程序是:
(一)預(yù)算調(diào)整實(shí)行逐項(xiàng)審查、逐級(jí)審批制度;
(四)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后,由預(yù)算管理辦公室下達(dá)各預(yù)算責(zé)任部門和單位執(zhí)行。
第六十條。
任何部門和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算方案。
第十三章預(yù)算的考核與監(jiān)督。
第六十一條。
預(yù)算管理辦公室將各預(yù)算單位的主要預(yù)算指標(biāo)納入資產(chǎn)經(jīng)營考核范圍,年末考核兌現(xiàn)一次。
—9—。
第六十二條公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和考核,必須認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。
第六十三條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容是:
(二)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入預(yù)算管理;
(三)預(yù)算資金是否按預(yù)算項(xiàng)目安排使用;
(四)預(yù)算的調(diào)整和考核是否按規(guī)定程序進(jìn)行;
(五)預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。
第十四章附則。
第六十四條公司各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算管理細(xì)則,報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后施行。
第六十五條本辦法自發(fā)布之日起施行,原《平煤集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》同時(shí)廢止。
第六十六條本辦法由內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)解釋。
—10—。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十一
20xx年即將過去,回顧一年來本人工作情況,現(xiàn)簡述:
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議,對項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。
總之,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持最高的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量,有時(shí)并且要留有一定的余量;對外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會(huì),時(shí)刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的最大利潤。
做好了xx路的結(jié)算送審工作及結(jié)清xx花園的審計(jì)掃尾工作等。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
平時(shí)注意收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十二
xx年又快過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)簡述如下:
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)與供應(yīng)、技術(shù)財(cái)務(wù)等部門溝通,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。
做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地運(yùn)用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則增強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
在平時(shí)留心收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并增強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
以上為本人粗略的個(gè)人工作小結(jié),請gewi審閱,如工作上有不到之處,請不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十三
轉(zhuǎn)眼20xx年的工作又接近尾聲,我于20xx年xx月xx日加盟xxxx有限公司以來,有一個(gè)半月的時(shí)間,回顧這一個(gè)半月的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力支持和幫助下,思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝。為了更好的做好自己今后的工作,現(xiàn)將20xx年的工作總結(jié)如下:
我是一名土建專業(yè)的預(yù)算員,在這個(gè)領(lǐng)域我不算是一個(gè)新人,只是初來乍到,對工作環(huán)境非常陌生,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和公司老職工的信任和幫助下,對工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻的認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。
這一個(gè)半月領(lǐng)導(dǎo)安排的主要任務(wù)是:
1、計(jì)算x'x#樓的.土建工程量。
2、計(jì)算x'x其它樓的土建工程量。
3、到現(xiàn)場查看x'x管樁基礎(chǔ)的施工情況,并記錄部分打樁深度,以便以后核查上報(bào)的工程量是否屬實(shí)。
4、對綠化部將購買的一小部分工具和材料進(jìn)行市場詢價(jià)。下面逐步闡述這幾項(xiàng)工作內(nèi)容:
1、使用近一個(gè)月的時(shí)間將x'x#樓(框架結(jié)構(gòu),11層,建筑面積120xx平方米)的土建工程量計(jì)算完畢,并對各分項(xiàng)工程的單方含量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。計(jì)算期間,我提出了16個(gè)圖紙不明確的地方,并通過工程部的x'x工程師取得了設(shè)計(jì)單位的回復(fù)。在此對x'x工程師表示感謝。
2、現(xiàn)正在計(jì)算x'x樓的土建工程量,主體鋼筋已基本計(jì)算完畢,圖紙還有幾點(diǎn)不明確的地方,現(xiàn)正通過工程部的x'x工程師向設(shè)計(jì)單位詢問。先計(jì)算x'x樓,是因?yàn)榇藰鞘怯?個(gè)c戶型組成,而c戶型是x'x這個(gè)工程項(xiàng)目(共有a、b、c、d、e五種戶型,共47個(gè)戶型)中最多的,共有15個(gè)c戶型。
3、到現(xiàn)場查看x'x管樁基礎(chǔ)的施工情況,并記錄部分打樁深度,此項(xiàng)工作正在進(jìn)行,由于施工現(xiàn)場離辦公地點(diǎn)較遠(yuǎn),需要坐車前往,所以現(xiàn)在只去查看了一次。
4、對綠化部將購買的一小部分工具和材料進(jìn)行市場詢價(jià),此工作已基本完成。
總之,這一個(gè)半月的工作還是充實(shí)的,這段時(shí)間尚未發(fā)現(xiàn)自己工作有重大失誤之處,尚若有之,希望領(lǐng)導(dǎo)和同事們指出,以便及時(shí)更正。一年之際在于春,在即將到來的20xx年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好的工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十四
又一個(gè)忙碌并充實(shí)的一年結(jié)束了,雖然,我只是上了將盡10個(gè)月的班,但這一年真的是收獲很大。
10個(gè)月里,完成項(xiàng)目30余個(gè),計(jì)算單體50多棟,大體情況如下:
結(jié)算方面工作:xx城市中心。
全過程項(xiàng)目:xx一、二、三期;。
3月中旬上班后,經(jīng)歷了半個(gè)月的淡季,沒什么特別忙的活,覺得不像人家說的一樣,忙的不可開交。進(jìn)入四月后開始發(fā)現(xiàn),原來真的很忙,這一忙就是到了年底,雖然很累,可是過的真的很充實(shí),覺得以前在其他單位度日如年,在**真的是光陰似箭。
通過與xx等幾個(gè)業(yè)主的接觸后,發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在還是存在一些問題,工作做得不夠仔細(xì),重復(fù)勞動(dòng)很多,原因是沒有先閱讀業(yè)主發(fā)過來的要求及預(yù)算模板的內(nèi)容,經(jīng)過一段時(shí)間的調(diào)整很快適應(yīng)了新的工作方法,并自己覺得很滿意。
7月份開始正式接受xx全過程,一開始不是很適應(yīng),本人心粗,沒做過這么仔細(xì)的工作,剛開始給業(yè)主留下的印象不是很好,經(jīng)過高輝的提醒與指導(dǎo),改進(jìn)自己。經(jīng)過一段時(shí)間的努力,得到了xx業(yè)主的認(rèn)可。
新的一年即將開始,我要一如既往積極、熱情的態(tài)度投入到工作中,認(rèn)真準(zhǔn)確的完成每一個(gè)工作。需要學(xué)習(xí)的東西更多,像定額、清單規(guī)范及各種規(guī)范、圖集等。具體要求如下:
1、熟悉定額,撐握其計(jì)算規(guī)則與各項(xiàng)劃分分類并且了解與市場價(jià)格的差別;。
2、還是要多了解技術(shù)規(guī)范,了解新技術(shù)、新材料的應(yīng)用,撐握更多知識(shí);。
3、做預(yù)算要做到更快、更好、更準(zhǔn);。
4、努力獨(dú)立去完成一個(gè)全過程業(yè)務(wù),全面提升自己;。
5、準(zhǔn)備考取相關(guān)職稱。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十五
回顧一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將的工作情況總結(jié)如下:
我作為一名預(yù)算員,一年多以來對本公司工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻了解和認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。這一年來領(lǐng)導(dǎo)安排的主要工作任務(wù)是:
1、2月至今秦皇島再就業(yè)項(xiàng)目結(jié)算工程已基本接近尾聲,完成土建部分造價(jià)1971。99萬元。
2、1月國際5住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)764。92萬元。
3、1月觀海16+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)537。88萬元。
4、1月國際3住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)563。54萬元。
5、4月家園166+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)411。47萬元。
6、6月市海洋置業(yè)1高層住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)2758。31萬元。
7、6月市海洋置業(yè)106+1住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)388。73萬元。
8、6月國際2住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)1583。39萬元。
9、7月市勞動(dòng)局二層裝修改造工程已完成,土建工程造價(jià)89。81萬元。
10、8月區(qū)石河橋東路北綠化帶回填工程已完成,土建工程造價(jià)103。57萬元。
11、9月發(fā)電7、8月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)31。54萬元。
12、10月發(fā)電9月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)12。38萬元。
13、10月仿真幕墻工程已完成,土建工程造價(jià)12。11萬元。
14、10月活動(dòng)房拆改及監(jiān)理用房拆改工程已完成,土建工程造價(jià)32。55萬元。
15、垃圾中轉(zhuǎn)站工程結(jié)算審計(jì)已初步完成,土建結(jié)算造價(jià)為221。26萬元,審計(jì)報(bào)告已完成,未向財(cái)政局匯報(bào)。
16、環(huán)衛(wèi)基建工程續(xù)建項(xiàng)目三類費(fèi)用項(xiàng)目,由于建設(shè)單位提供資料不全,此項(xiàng)目未完成。
總之,這一年的工作還是充實(shí)的,總共完成產(chǎn)值9483。45萬元。一年之際在于春,在即將到來的20____年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好的工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十六
為了加強(qiáng)公司預(yù)算管理,建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系,規(guī)范企業(yè)運(yùn)作,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),明確企業(yè)經(jīng)營目標(biāo),發(fā)揮資產(chǎn)最大效益,保障國有資產(chǎn)保值增值,促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。
2.1定義
本規(guī)程所稱預(yù)算是指以價(jià)值形式反映的企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃。預(yù)算管理是指以預(yù)算為工具,通過預(yù)算編制、審批、執(zhí)行與控制、調(diào)整、分析、考核等管理活動(dòng),以確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程。
2.2原則
預(yù)算管理的原則是:量入為出,綜合平衡;優(yōu)化投向,突出重點(diǎn);目標(biāo)控制,分級(jí)實(shí)施;權(quán)責(zé)明確,規(guī)范管理;強(qiáng)化效益,防范風(fēng)險(xiǎn)。
本規(guī)程適用于公司各部門、單位和控股子公司。
4.1公司建立“金字塔”型預(yù)算管理體系,即公司、職能部門、班組、個(gè)人,形成一級(jí)對一級(jí)負(fù)責(zé),層層分解,層層落實(shí),層層考核的管理體系,確保預(yù)算順利執(zhí)行。
4.2全面預(yù)算管理委員會(huì)是各單位預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審批公司預(yù)算管理制度、預(yù)算方案,批準(zhǔn)預(yù)算考核兌現(xiàn)方案等。全面預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)主任一名,由董事長擔(dān)任,其他成員包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行董事、獨(dú)立董事,其中,執(zhí)行董事和獨(dú)立董事分別為1至2名。
4.3總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))指導(dǎo)公司的預(yù)算,并對各部門預(yù)算管理工作的實(shí)施進(jìn)行總體監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門編制的匯總預(yù)算草案,經(jīng)總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))審核和修改后,提交全面預(yù)算管理委員會(huì)討論。
4.4財(cái)務(wù)部門是預(yù)算管理總的歸口部門,不但要負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)成本、稅金、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、長期股權(quán)投資及投資收益、營業(yè)外收支、利潤、融資、還貸、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析,而且要以各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)編制整體預(yù)算。財(cái)務(wù)部門內(nèi)部應(yīng)設(shè)置專職的預(yù)算管理員崗位,在財(cái)務(wù)部主管的指導(dǎo)下履行以下職責(zé):建立健全各單位預(yù)算管理制度,組織公司預(yù)算編制、審查、匯總、平衡、上報(bào)、下達(dá)、修訂、分析、控制、考核、報(bào)告等具體工作,向總會(huì)計(jì)師提交預(yù)算報(bào)告草案,對預(yù)算執(zhí)行實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督等。
4.5相關(guān)職能部門和子公司是預(yù)算管理的一般歸口管理部門,按照職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門分管業(yè)務(wù)、指標(biāo)的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、控制工作。各相關(guān)職能部門及子公司經(jīng)理應(yīng)作為本部門預(yù)算管理的直接負(fù)責(zé)人,組織實(shí)施本部門的預(yù)算工作并就相關(guān)情況與財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員進(jìn)行溝通。
4.5.1基礎(chǔ)建設(shè)處:負(fù)責(zé)大中型基本建設(shè)、項(xiàng)目前期等投資預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.2生產(chǎn)部門:負(fù)責(zé)單位產(chǎn)品人工工時(shí)定額以及直接材料耗費(fèi)定額的確定、各產(chǎn)品當(dāng)期產(chǎn)量以及在產(chǎn)品庫存量計(jì)劃等項(xiàng)目的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.3營銷部門:負(fù)責(zé)各類產(chǎn)品的銷售計(jì)劃的制定以及銷售價(jià)格的估計(jì)。
4.5.4人力資源部門:負(fù)責(zé)工資基數(shù)、效益工資、定員、社會(huì)保險(xiǎn)支出、勞動(dòng)保護(hù)及培訓(xùn)費(fèi)等預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.5質(zhì)量管理部門:負(fù)責(zé)質(zhì)量成本與費(fèi)用等預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.6條件保障部門:負(fù)責(zé)相關(guān)管理費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.7研究發(fā)展部門:負(fù)責(zé)相關(guān)研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
5.1公司實(shí)行全面預(yù)算管理。各單位和各部門各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)納入預(yù)算,實(shí)施預(yù)算控制。
5.2預(yù)算主要包括損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算。
5.3損益性預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況,包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。
5.4資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)資本性資金的籌集和使用情況,包括籌資預(yù)算,基本建設(shè)、前期項(xiàng)目、技術(shù)改造、科技開發(fā)、小型基建、還貸等項(xiàng)目資金使用預(yù)算等內(nèi)容。
5.5現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入、流出情況,包括現(xiàn)金流入、流出及其構(gòu)成要素預(yù)算、應(yīng)收賬款回款率預(yù)算等內(nèi)容。
5.6資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映預(yù)算期末企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的情況。
5.7各職能部門及子公子要根據(jù)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃編制中長期預(yù)算,并結(jié)合各年度實(shí)際目標(biāo)分解編制年度預(yù)算。中長期預(yù)算引導(dǎo)年度預(yù)算,年度預(yù)算根據(jù)外部市場變化和內(nèi)部資源配置動(dòng)態(tài)平衡優(yōu)化中長期預(yù)算。
6.1預(yù)算編制和審批流程
所屬單位
公司相關(guān)職能部門及子公司
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員
公司總會(huì)計(jì)師
公司全面預(yù)算管理委員會(huì)
公司董事會(huì)
1、確定公司年度發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)
2、編制年度預(yù)算編制大綱
3、審核年度預(yù)算編制大綱
4、編制各部門相關(guān)預(yù)算
5、審核所屬單位上報(bào)相關(guān)預(yù)算
6、匯總、平衡各單位(部門)預(yù)算形成總預(yù)算草案
7、審核并修改總預(yù)算草案
8、審批總預(yù)算方案
9、報(bào)董事會(huì)會(huì)審議通
10、下發(fā)預(yù)算方案
6.2預(yù)算編制和審批職責(zé)劃分表流程環(huán)節(jié)
1、確定公司年度發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)
2、編制年度預(yù)算編制大綱
管理組織公司全面預(yù)算管理委員會(huì)公司財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員
職責(zé)與權(quán)力
根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、公司董事會(huì)決議等制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)等,并據(jù)此確定年度預(yù)算控制的重點(diǎn)。根據(jù)公司戰(zhàn)略將公司經(jīng)營目標(biāo)分解到所屬單位和部門,編制年度預(yù)算大綱,大綱中應(yīng)體現(xiàn)各部門各收支項(xiàng)目預(yù)算的基準(zhǔn)數(shù),預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)的確定取決于公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)、年度預(yù)算控制的重點(diǎn)、以前年度實(shí)際發(fā)生數(shù)以及截至大綱編制時(shí)的各種公允信息。
3、審核年度預(yù)算編制大綱
總會(huì)計(jì)師
審核年度預(yù)算編制大綱是否和公司發(fā)展戰(zhàn)略、公司經(jīng)營目標(biāo)一致,能否指導(dǎo)所屬單位預(yù)算編制,預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)是否合理,對不合理部分做出適當(dāng)修正。
4、編制各單位(部門)相關(guān)預(yù)算5、審核所屬單位上報(bào)相關(guān)預(yù)算
所屬單位公司相關(guān)部門公司預(yù)算管理員
根據(jù)預(yù)算編制大綱編制各單位相關(guān)預(yù)算并上報(bào),對相關(guān)預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)與預(yù)期情況不一致之處提出異議。審核各單位預(yù)算是否與預(yù)算編制大綱一致,是否遵循相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn),符合客觀情況和實(shí)際需要,是否合理等,對不符者提出修改意見。
6、匯總、平衡各單位(部門)預(yù)算形成總預(yù)算草案
公司預(yù)算管理員
根據(jù)預(yù)算編制大綱對各部門上報(bào)的預(yù)算數(shù)與預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)的差異進(jìn)行統(tǒng)一平衡,初步確定各部門各收支項(xiàng)目的預(yù)算批準(zhǔn)數(shù),并匯總各單位預(yù)算形成公司總預(yù)算草案。
12月底12月中旬11月底11月下旬11月中旬時(shí)間11月初
7、審核總預(yù)算草案公司總會(huì)計(jì)師審核總預(yù)算草案是否與預(yù)算編制大綱一致,各單位預(yù)算編制依據(jù)是否充分,復(fù)核各部門各收支項(xiàng)目的預(yù)算批準(zhǔn)數(shù)的合理性。
1月初
8、審批總預(yù)算方案公司全面預(yù)算
管理委員會(huì)
討論總預(yù)算方案是否與公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營一致,各部分預(yù)算是否科學(xué)、合理,最終確定各部門各收支項(xiàng)目的年度預(yù)算數(shù)。
1月中旬
9、審議通過總預(yù)算方案
10、下發(fā)預(yù)算方案
公司董事會(huì)討論總預(yù)算方案是否確保各股東利益,是否與公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營一致。
1月下旬2月中旬前
公司預(yù)算管理員
根據(jù)總預(yù)算方案編制并下發(fā)所屬單位執(zhí)行預(yù)算。
7.1年度預(yù)算一經(jīng)確定,必須嚴(yán)格執(zhí)行。任何部門和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算。
7.2各部門主管在本部門各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算總額內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控,根據(jù)預(yù)期情況上報(bào)的單項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算大于批準(zhǔn)額度的部分,實(shí)際執(zhí)行中費(fèi)用確實(shí)無法控制在批準(zhǔn)額度的,可用本部門其他費(fèi)用的節(jié)余部分進(jìn)行適當(dāng)彌補(bǔ),以保證對部門費(fèi)用預(yù)算總額的控制。部門費(fèi)用總額超過預(yù)算總額的,應(yīng)對部門的年度綜合業(yè)績考評(píng)進(jìn)行適當(dāng)扣分,每超過1%再按一定比例進(jìn)行加計(jì)扣分,無特殊情況下,部門費(fèi)用總額不能超過預(yù)算總額的10%,超過部分財(cái)務(wù)部門不予辦理支付。如有特殊情況,由部門主管提交書面申請報(bào)總會(huì)計(jì)師審核,對于確實(shí)屬于超預(yù)期的特殊費(fèi)用增加項(xiàng),總會(huì)計(jì)師予以批準(zhǔn),并由預(yù)算管理員記錄備案,內(nèi)審部門根據(jù)備案情況定期對經(jīng)批準(zhǔn)的超預(yù)算事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核,并就復(fù)核結(jié)果向全面預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)部門應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,對未納入年度預(yù)算或雖列入預(yù)算但支付內(nèi)容發(fā)生變化的支出不予辦理,預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目未按規(guī)定程序?qū)徍恕⑴鷾?zhǔn)的不得付款,對于各部門內(nèi)部費(fèi)用間的預(yù)算額度彌補(bǔ)情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和備案,并作為下年度預(yù)算調(diào)整的依據(jù)。預(yù)算管理員按照費(fèi)用預(yù)算總和的10%確定預(yù)算超支準(zhǔn)備,作為預(yù)算費(fèi)用的加成項(xiàng)計(jì)入預(yù)算損益。
7.3建立完善的事前、事中、事后的預(yù)算控制體系,保證預(yù)算的執(zhí)行。
7.3.1目標(biāo)責(zé)任分解制度:各職能部門及子公司根據(jù)公司總部批復(fù)的年度預(yù)算,必須按責(zé)任進(jìn)行分解落實(shí),最終到崗位、到個(gè)人,使得每一位員工明確各自的目標(biāo)和責(zé)任,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,同時(shí)按季度、月度進(jìn)行分解,并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。
7.3.2定期分析與責(zé)任報(bào)告制度:各職能部門及子公司通過預(yù)算執(zhí)行過程中的日常記錄、計(jì)算和積累的有關(guān)數(shù)據(jù),定期編制預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,將實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算分解數(shù)進(jìn)行比較分析,揭示成績及問題,責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)與目標(biāo)責(zé)任的分解層次相對應(yīng),并細(xì)化到崗位。各職能部門要按時(shí)報(bào)送月度、季度和年度預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,子公司要按時(shí)報(bào)送季度、年度預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告。月度、季度報(bào)告于月度、季度終了10日后報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。年度報(bào)告隨年度會(huì)計(jì)決算報(bào)告同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。
7.3.3預(yù)算反饋控制制度:各職能部門和子公司根據(jù)預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告揭示的成績及問題,分析原因,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),對存在的問題采取有效措施加以糾正,并在下期責(zé)任報(bào)告中對糾正措施的實(shí)施情況予以評(píng)價(jià)。公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯總的預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,對年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),確定影響預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),并據(jù)此確定下一階段預(yù)算責(zé)任落實(shí)的重點(diǎn)。
7.4預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不得調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中遇到下列情況,應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案,于每年9月底前上報(bào)公司。
7.4.2公司內(nèi)部體制改革、經(jīng)營戰(zhàn)略進(jìn)行重大調(diào)整或發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng);
7.4.3公司各有關(guān)部門提出且經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議的其他事項(xiàng)。7.5公司預(yù)算調(diào)整方案由預(yù)算管理歸口管理部門提出調(diào)整意見,報(bào)財(cái)務(wù)部初審,由財(cái)務(wù)部提出草案,總會(huì)計(jì)師審查,報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。未經(jīng)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn),各部門、各單位不得擅自調(diào)整預(yù)算。另外,財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗匯總預(yù)算完成情況并進(jìn)行分析,可根據(jù)實(shí)際情況的變化提出調(diào)整建議。
8.1預(yù)算分析由有關(guān)職能部門、子公司和財(cái)務(wù)部門共同完成。有關(guān)職能部門及子公司負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)或子公司整體預(yù)算執(zhí)行情況的專業(yè)分析;財(cái)務(wù)部門在專業(yè)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)行預(yù)算總體執(zhí)行情況分析,撰寫分析報(bào)告。
8.2預(yù)算分析采取定期分析和不定期專項(xiàng)分析相結(jié)合的辦法。定期分析是對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行的例行分析,可作為前述預(yù)算責(zé)任報(bào)告制度的一部分來開展。另外,各職能部門可根據(jù)企業(yè)管理需要、預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況或重大問題組織預(yù)算專項(xiàng)分析。預(yù)算專向分析可結(jié)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)進(jìn)行,亦可單獨(dú)進(jìn)行。
8.3預(yù)算分析主要內(nèi)容包括:
8.3.1企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及存在的主要問題;
8.3.2企業(yè)經(jīng)營方針、經(jīng)營戰(zhàn)略、重要經(jīng)營措施對損益預(yù)算的影響;
8.3.3企業(yè)的投融資方案對資本性收支預(yù)算的影響;
8.3.4企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)預(yù)算完成的影響;
8.3.5影響預(yù)算完成的其他因素;
8.3.6解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施;
8.3.7對全年預(yù)算完成情況的預(yù)測;
8.4公司財(cái)務(wù)部對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析,并向總會(huì)計(jì)師或全面預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)向預(yù)算管理委員會(huì)和全面預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。
8.5公司建立預(yù)算管理考核制度。公司財(cái)務(wù)部每年對各子公司、職能部門預(yù)算管理工作進(jìn)行考核、評(píng)價(jià),并將考評(píng)結(jié)果報(bào)總經(jīng)理辦公室。年度預(yù)算的執(zhí)行情況將作為各職能部門和子公司經(jīng)營業(yè)績的考評(píng)依據(jù),崗位預(yù)算責(zé)任的落實(shí)情況將作為員工績效的考評(píng)依據(jù),另外,各部門預(yù)算責(zé)任報(bào)告編制的規(guī)范和完整程度將作為評(píng)價(jià)部門經(jīng)理工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。
9.1預(yù)測具體來說是公司對外界市場情況和內(nèi)部資源所做的預(yù)測。預(yù)測結(jié)果只與內(nèi)外部情況相關(guān),不受公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司年度經(jīng)營目標(biāo)影響,是制定計(jì)劃和預(yù)算的依據(jù)。
9.2計(jì)劃是在預(yù)測的基礎(chǔ)上,根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營目標(biāo)制定,包括公司主要生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的各項(xiàng)計(jì)劃,如銷售計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,物資能源計(jì)劃,采購計(jì)劃等,此外所指計(jì)劃只是公司和各部門及生產(chǎn)單位所有計(jì)劃的一部分,作為制定預(yù)算的依據(jù)。
9.3全面預(yù)算方案是在對市場情況及內(nèi)部資源狀況充分分析研究的基礎(chǔ)上,對涉及全面預(yù)算的計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和量化,同時(shí)制定并細(xì)化各項(xiàng)費(fèi)用控制指標(biāo)、資金流轉(zhuǎn)控制指標(biāo),以形成一個(gè)完整的具備一定風(fēng)險(xiǎn)防范措施的資源優(yōu)化配置方案。
9.4預(yù)測和計(jì)劃是全面預(yù)算的基礎(chǔ)。計(jì)劃及預(yù)算編制之前,由公司預(yù)算管理員根據(jù)上期會(huì)計(jì)報(bào)表以及各種基礎(chǔ)核算資料,同時(shí)考慮外部經(jīng)營環(huán)境的變化,編制下年度的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)預(yù)測表,業(yè)務(wù)預(yù)測又分為銷售預(yù)測和生產(chǎn)預(yù)測,用于計(jì)劃公司的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),包括銷售收入、銷售費(fèi)用、貨款回收、各項(xiàng)采購預(yù)測、產(chǎn)品成本預(yù)測、生產(chǎn)量預(yù)測、各種生產(chǎn)物資、水電汽等能源需求計(jì)劃及預(yù)測、制造費(fèi)用預(yù)測、庫存物資結(jié)存預(yù)測、工資及工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)測、差旅費(fèi)預(yù)測等。財(cái)務(wù)預(yù)測是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)測包括現(xiàn)金預(yù)測、長期資本支出預(yù)測、長短期借款預(yù)測、預(yù)測會(huì)計(jì)報(bào)表等。
9.5預(yù)測表編制完成后,由預(yù)算管理員報(bào)送至公司戰(zhàn)略投資委員會(huì),作為編制年度計(jì)劃的依據(jù)。戰(zhàn)略投資委員會(huì)根據(jù)公司的長期戰(zhàn)略及競爭環(huán)境變化分析,擬定年度經(jīng)營總體目標(biāo)并下達(dá)至公司各部門,由各部門制定各項(xiàng)年度計(jì)劃表,并匯總至總經(jīng)理辦公會(huì),由總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行總體平衡。
9.6計(jì)劃表編制完成后,由總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)送公司全面預(yù)算管理委員會(huì),全面預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)年度計(jì)劃表,下達(dá)年度總體預(yù)算指標(biāo),預(yù)算管理員據(jù)此擬定各收支預(yù)算的基準(zhǔn)數(shù),并編制預(yù)算編制大綱(其內(nèi)容包括公司全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件、全面預(yù)算假設(shè)、表格編制說明和編制進(jìn)度要求以及各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)),各部門根據(jù)經(jīng)總體平衡后的計(jì)劃表,結(jié)合公司總體預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算基準(zhǔn)數(shù),編制相應(yīng)的預(yù)算草案,預(yù)算管理員負(fù)責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行初步審核、匯總,就存在異議的地方與相應(yīng)預(yù)算編制部門進(jìn)行溝通,總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對匯總預(yù)算草案進(jìn)行復(fù)核,并進(jìn)行合理調(diào)整,形成最終的預(yù)算方案,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算方案編制預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十七
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二0一0年,財(cái)務(wù)處在校黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,依靠全體同志共同努力,以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就二0一0年度財(cái)務(wù)處工作簡要總結(jié)如下:
一.合理安排收支預(yù)算,嚴(yán)格預(yù)算管理。
學(xué)費(fèi)是學(xué)校事業(yè)收入的重要來源,加強(qiáng)對學(xué)費(fèi)的收繳力度,無疑將對學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展提供了及時(shí)可靠的保障。由于收費(fèi)政策的改變和今年大幅度擴(kuò)招,收費(fèi)工作成為財(cái)務(wù)處一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,加之大多學(xué)生來自農(nóng)村貧困地區(qū),這樣給財(cái)務(wù)處收費(fèi)工作增加了不少任務(wù)和難度,特別是新生報(bào)到的幾天,財(cái)務(wù)處同志更是全力以赴,齊心協(xié)力,發(fā)揚(yáng)連續(xù)作戰(zhàn),吃苦耐勞的精神,較好地完成收費(fèi)任務(wù)。對老生的學(xué)費(fèi)收繳,財(cái)務(wù)處積極和各系室配合,進(jìn)行催收,在學(xué)生放暑假前,印發(fā)給每位學(xué)生繳費(fèi)通知單,以便開學(xué)時(shí)繳納學(xué)費(fèi),經(jīng)過全處同志的共同努力,此項(xiàng)工作取得了一定的成效。
三.積極做好對應(yīng)收款的清理工作。
管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的教職工,采取見面打招呼,讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完。雖然這樣做,有些同志不太理解,但對于工作,我們是盡職盡責(zé)的。由于采取了這些有力措施,應(yīng)收款的清算工作還是有成績的。
四.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開展。
教學(xué)。
業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對,確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
五.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。
為了學(xué)校的長遠(yuǎn)發(fā)展,在市委、市政府和省教育廳的大力支持下,學(xué)校提出了“專升本”的宏偉計(jì)劃,為實(shí)現(xiàn)這一藍(lán)圖,彌補(bǔ)發(fā)展經(jīng)費(fèi)不足,學(xué)校積極聯(lián)系申請貸款,在這一活動(dòng)中,財(cái)務(wù)處同志做了大量工作,北上北京,南下武漢等地,但由于其它方面的原因,學(xué)校原設(shè)想的貸款計(jì)劃未能落實(shí)。但財(cái)務(wù)處全體同志并沒有灰心喪氣,而是在這艱難困苦的工作中更加充滿斗志,對貸款的成功滿懷信心。同時(shí)對學(xué)生助學(xué)貸款工作,財(cái)務(wù)處積極和學(xué)生處合作,聯(lián)系提供貸款銀行,為學(xué)生助學(xué)貸款做了積極的工作。
七.認(rèn)真做好年終決算工作。
部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以財(cái)務(wù)處非常重視這項(xiàng)工作,放棄周末和元旦假期的休息時(shí)間,加班加點(diǎn),認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,做出正確的評(píng)價(jià),通過分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
今年我單位積極深化和推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,將財(cái)務(wù)預(yù)算從點(diǎn)到面全面推進(jìn)。將預(yù)算編制、執(zhí)行的過程形成了一個(gè)完整嚴(yán)密的預(yù)算體系,通過將財(cái)務(wù)目標(biāo)細(xì)化激發(fā)全體員工主動(dòng)參與意識(shí),發(fā)揮部門主管的主觀能動(dòng)性,從而充分發(fā)揮全面預(yù)算統(tǒng)帥現(xiàn)金流、物資流和復(fù)雜的法人治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)向作用,促使企業(yè)從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變,也促使企業(yè)從原始的、經(jīng)驗(yàn)的、人為的管理,向科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理過渡。
當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全面分析,重點(diǎn)從收入、成本、利潤、資金等方面開展預(yù)算對比,與上年同期對比分析,從財(cái)務(wù)角度和視野,揭示和發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,并提出合理化建議和改進(jìn)措施,供領(lǐng)導(dǎo)參謀和決策。
程度不夠。從橫向上看,目前全面預(yù)算只把各分廠作為一個(gè)成本利潤責(zé)任中心在進(jìn)行考核,其他的一些職能部門沒有納入目前的考核體系。從縱向上來看,一些考核指標(biāo)單一,例如對各分廠僅僅只考核收入、利潤完成情況,從而使得預(yù)算考核結(jié)果略顯單薄。
面對這一問題,在下半年經(jīng)營形式依然嚴(yán)峻的情況下,我們要加大預(yù)算指標(biāo)考核力度,重點(diǎn)抓過程控制,及時(shí)反映、揭示經(jīng)營過程中的問題,實(shí)行預(yù)算動(dòng)態(tài)管理,強(qiáng)化預(yù)算硬約束性,加大預(yù)算執(zhí)行,分析,考核力度,確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
財(cái)務(wù)部。
2016/8/24。
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一年來,我始終堅(jiān)持正確的價(jià)值觀、人生觀、世界觀,并用以指。
導(dǎo)自己在×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位上學(xué)習(xí)、工作實(shí)踐活動(dòng)。雖然身處在財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位,但我時(shí)刻關(guān)注國際時(shí)事和中-央最新的精神,不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認(rèn)同感和尊嚴(yán)感、榮譽(yù)感。在×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位上認(rèn)真貫徹執(zhí)行中-央的路線、方針、政-策,盡職盡責(zé),在財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻(xiàn)。
足,從而使自己整體工作素質(zhì)都得到較大的提高。
回顧過去一年來在**。
崗位的實(shí)際工作中去的能力還比較欠缺。在以后的×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位工作中,我一定會(huì)揚(yáng)長避短,克服不足、認(rèn)真學(xué)習(xí)×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位相關(guān)知識(shí)、發(fā)奮工作、積極進(jìn)取,把工作做的更好,為實(shí)現(xiàn)中國夢努力奮斗。展望新的一年,在以后的**工作中希望能夠再接再厲,要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài),不怕苦不怕累,多付出少抱怨,做好財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位的本職工作。同時(shí)也需要再加強(qiáng)鍛煉自身的財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作水平和業(yè)務(wù)能力,在以后的工作中我將加強(qiáng)與財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位上的同事多溝通,多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實(shí)實(shí)做事,老老實(shí)實(shí)做人,爭取為**做出更大的成績。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十八
第一條。
為了規(guī)范環(huán)成公司(以下簡稱總公司)財(cái)務(wù)管理行為,提高財(cái)務(wù)管理水平,使總公司預(yù)算工作健康有序的進(jìn)行,特制定本制度。
第二條。
總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),以盈利為目標(biāo),以現(xiàn)金流為核心。
第三條總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司(或分公司)的經(jīng)營活動(dòng),完成總公司既定的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。
第四條總公司預(yù)算管理采取分級(jí)歸口管理??偣绢A(yù)算委員會(huì)作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司(或分公司)的預(yù)算編制工作??偣矩?cái)務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。各子公司(或分公司)預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織落實(shí),財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)控制、分析和檢查。
第五條總公司采取年度編制預(yù)算,季度進(jìn)行調(diào)整,按月分解預(yù)算的操作方式,以增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的計(jì)劃性和連續(xù)性。
第六條總公司編制預(yù)算時(shí)遵循:堅(jiān)持效益優(yōu)先原則,實(shí)行總量平衡,進(jìn)行全面預(yù)算管理;堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則,確保切實(shí)可行。
第七條本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司(或分公司)。
第二章預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及職能。
第八條預(yù)算委員會(huì)分總公司預(yù)算委員會(huì)和子公司預(yù)算委員會(huì)。
預(yù)算委員會(huì)委員:副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長、會(huì)計(jì)核算部部長、企業(yè)發(fā)展部部長、人力資源部部長、各子公司(或分公司)經(jīng)理。
執(zhí)行委員:財(cái)務(wù)總監(jiān)。
第九條總公司預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)。
通過研究制定總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計(jì)劃擬訂總公司預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定預(yù)算管理的具體措施和辦法:
一、審議、平衡預(yù)算方案,組織下達(dá)預(yù)算;
三、組織審計(jì)、考核預(yù)算的執(zhí)行情況,督促各單位完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。
第十條總公司財(cái)務(wù)中心作為預(yù)算委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu),其職責(zé):負(fù)責(zé)組織總公司及各子公司(或分公司)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等工作:
四、據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況,編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告;處理其他有關(guān)預(yù)算推行中出現(xiàn)的問題。
第三章預(yù)算的編審、上報(bào)程序。
第十一條總公司編制預(yù)算時(shí)按照"自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序進(jìn)行。
六、下達(dá)執(zhí)行:總公司財(cái)務(wù)中心將經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算,在12月31日前批復(fù)給總公司總部及各子公司(或分公司)。
第四章預(yù)算的編制內(nèi)容及依據(jù)。
第十二條。
預(yù)算是對總公司經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)以貨幣方式的具體表述,是控制生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的依據(jù)。預(yù)算不只是控制支出的工具,是合理配置企業(yè)資源的手段。總公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行。
第十三條。
總公司編制預(yù)算之前首先應(yīng)確定總公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),以便進(jìn)一步確定總公司的基本經(jīng)營方針和年度經(jīng)營方針?;窘?jīng)營方針,是確立公司長期發(fā)展目標(biāo)。年度經(jīng)營方針,是當(dāng)年具體化的方針。
第十四條在編制年度經(jīng)營預(yù)算前,應(yīng)先確定以下年度經(jīng)營方針:
公司年度銷售目標(biāo)、利潤目標(biāo)、銷售價(jià)格政策、經(jīng)營推廣計(jì)劃、應(yīng)收帳款政策、3。
市場占有率方針、銷售費(fèi)用的方針、員工薪酬體系、福利、教育、培訓(xùn)的方針、設(shè)備投資、研究開發(fā)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的方針、成本控制的方針、資金運(yùn)用的方針、員工激勵(lì)的方針等,以保證編制預(yù)算的切實(shí)可行。
第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算。
一、汽車銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的編制起點(diǎn),其他預(yù)算的編制應(yīng)以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:銷量、單價(jià)、銷售收入。銷量根據(jù)市場預(yù)測并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)能力確定。單價(jià)根據(jù)價(jià)格決策確定。收入是單價(jià)和銷量的乘積。銷售預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
二、汽車采購預(yù)算。
采購預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:商品單價(jià)、采購數(shù)量和采購成本構(gòu)成。編制采購預(yù)算應(yīng)保證商品的采購量、銷售量、庫存量之間的合理比例關(guān)系,避免商品的供應(yīng)不足或超儲(chǔ)積壓。
三、汽車維修生產(chǎn)預(yù)算。
1、直接材料預(yù)算。
直接材料預(yù)算要根據(jù)維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算編制,但應(yīng)考慮原材料的存貨水平。
2、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算以維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算為基礎(chǔ)編制,主要內(nèi)容包括:預(yù)計(jì)維修臺(tái)輛、單位維修產(chǎn)品工時(shí)、人工總工時(shí)、每小時(shí)工資成本、人工總成本。
3、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算可分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。變動(dòng)制造費(fèi)用以維修生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制。固定制造費(fèi)用,需要逐項(xiàng)進(jìn)行預(yù)計(jì)。
四、汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算。
1、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
2、依據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算,按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。
五、期末存貨預(yù)算。
期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨、材料存貨的預(yù)計(jì)數(shù),為正確計(jì)量預(yù)計(jì)損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨提供依據(jù)。期末存貨預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用中的物料預(yù)算編制。
六、期間費(fèi)用預(yù)算。
1、銷售費(fèi)用預(yù)算:以銷售預(yù)算為基礎(chǔ),在分析銷售收入、銷售利潤、銷售費(fèi)用的關(guān)系基礎(chǔ)上編制,力求實(shí)現(xiàn)銷售費(fèi)用的最有效使用。在草擬銷售費(fèi)用預(yù)算時(shí),應(yīng)對過去的銷售費(fèi)用進(jìn)行分析,考察過去銷售費(fèi)用支出的必要性和效果。銷售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)和銷售預(yù)算相配合,應(yīng)有按品種、按地區(qū)、按用途的具體預(yù)算數(shù)額。
2、管理費(fèi)用預(yù)算可以過去的實(shí)際開支為基礎(chǔ),按預(yù)算期的可預(yù)見變化來調(diào)整。應(yīng)充分考慮每項(xiàng)費(fèi)用開支的必要性,以便提高費(fèi)用效率。
第十六條資本預(yù)算。
資本預(yù)算是總公司針對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行的資本性投資計(jì)劃而編制的預(yù)算,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。
一、固定資產(chǎn)投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算,根據(jù)總公司投資決策項(xiàng)目計(jì)劃和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制??偣炯案髯庸荆ɑ蚍止荆┨幹霉潭ㄙY產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入資本預(yù)算。
二、權(quán)益性資本投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)為取得其他單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進(jìn)行資本投資的預(yù)算,包括:
1、根據(jù)總公司投資項(xiàng)目計(jì)劃編制的權(quán)益性資本投資預(yù)算;
2、對總公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或收取被投資單位分配的利潤所引起的現(xiàn)金流入的預(yù)算。
第十七條籌資預(yù)算是總公司根據(jù)預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的情況而編制的預(yù)算。
第十八條財(cái)務(wù)預(yù)算。
財(cái)務(wù)預(yù)算以預(yù)計(jì)現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表形式反映。
一、現(xiàn)金預(yù)算按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制反映總公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ),作為其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,總公司將主要其作為資金調(diào)控管理的依據(jù)。
二、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制,綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售或營業(yè)預(yù)算、維修生產(chǎn)預(yù)算、商品采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
三、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制,反映總公司及各子公司(或。
分公司)在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
第十九條總公司財(cái)務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格,總公司總部及各子公司(或分公司)按照統(tǒng)一的格式上報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)。
第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第二十條總公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施,將預(yù)算指標(biāo)層層分解,落實(shí)到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第二十一條總公司以批復(fù)的預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)總公司總部及各子公司(或分公司)經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù),總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)將年度預(yù)算細(xì)分為月份計(jì)劃,分期控制,細(xì)化管理,以確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十二條總公司將強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算外資金撥付,須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批同意后,再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。
第二十三條預(yù)算下發(fā)執(zhí)行后,由財(cái)務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行,各子公司(或分公司)預(yù)算內(nèi)資金的支出,經(jīng)各子公司(或分公司)財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)理審批后執(zhí)行。
具體控制辦法:
一、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照預(yù)算批復(fù),嚴(yán)格執(zhí)行銷售(或營業(yè))、成本費(fèi)用預(yù)。
算,努力完成經(jīng)營目標(biāo),所有支出必須有批準(zhǔn)預(yù)算的支持;
二、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算,實(shí)際支出應(yīng)與預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)支出內(nèi)。
容相符;未納入預(yù)算的支出,財(cái)務(wù)不予付款;
三、為了保證預(yù)算所定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,各預(yù)算單位應(yīng)對預(yù)算發(fā)生的實(shí)。
際數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制,保證預(yù)算的執(zhí)行。
四、嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額、定率標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)。
控;
五、預(yù)算內(nèi)重大項(xiàng)目資金支出需報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心審核后方可執(zhí)行。重大項(xiàng)目6。
包括對外投資(長、短期投資)、大宗固定資產(chǎn)采購、大宗的采購合同、歸還長、短期借款。
第二十四條總公司建立預(yù)算報(bào)告制度,各預(yù)算單位定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目,總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因,提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。
第二十五條總公司財(cái)務(wù)中心利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控總公司預(yù)算的執(zhí)行情況;各子公司(或分公司)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控本公司的預(yù)算執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)及時(shí)向預(yù)算委員會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對總公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息,以便保證總公司按計(jì)劃完成預(yù)算目標(biāo)。
第六章預(yù)算的調(diào)整。
第二十六條總公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算,一般不予調(diào)整。各子公司(或分公司)在總公司批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi),可根據(jù)實(shí)際情況自行調(diào)整月度計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算調(diào)整幅度小于總預(yù)算的5%以內(nèi)的(含5%),可由預(yù)算執(zhí)行單位三名主要負(fù)責(zé)人審批,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案。調(diào)整幅度大于總預(yù)算5%的,在各預(yù)算單位三名主要負(fù)責(zé)人審議通過后,報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)審批,總公司預(yù)算委員會(huì)審批同意后,各預(yù)算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。
第二十七條預(yù)算執(zhí)行單位調(diào)整預(yù)算幅度大于5%時(shí),應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向總公司預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告,詳細(xì)闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,以此作為提出調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。總公司財(cái)務(wù)中心對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析后,編制總公司年度預(yù)算調(diào)整方案,提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn),然后下達(dá)執(zhí)行。
第二十八條總公司審議調(diào)整預(yù)算申請時(shí),遵循以下原則:預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離總公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo);預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
第七章預(yù)算的分析與考核。
第二十九條總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度,由總經(jīng)理或經(jīng)理負(fù)責(zé)組織定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議,財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況,研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。
題,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
第三十二條預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì),或者抽樣審計(jì)。在特殊情況下,總公司也可組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作結(jié)束后,將審計(jì)報(bào)告提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì),作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。
第三十三條預(yù)算年度終了,總公司依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對預(yù)算執(zhí)行單位及經(jīng)理進(jìn)行考核。各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算年度結(jié)束后對本公司預(yù)算情況進(jìn)行總結(jié),形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告,于下一年度的1月20日內(nèi)上報(bào)總公司。
第三十四條總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核,將其作為總公司對各子公司(或分公司)及經(jīng)理進(jìn)行效績評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容,其中財(cái)務(wù)考核指標(biāo)在每年確定預(yù)算方案后確定??己私Y(jié)果將與預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)理的獎(jiǎng)懲直接掛鉤。
第八章附則。
第三十五條本制度由總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第三十六條本制度自批準(zhǔn)之日起施行。
附:預(yù)算編制表格。
二oo四年六月。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇一
作為一名預(yù)算員,在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里,我是一個(gè)新人,初來乍到對工作環(huán)境非常陌生,對所從事行業(yè)的認(rèn)識(shí)也比較膚淺,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下,對工作環(huán)境、規(guī)章制度以及自己的工作有了深刻認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的推動(dòng)和幫助作用。
我于20xx年7月12日進(jìn)入貴公司以來,也有將近半年的時(shí)間了,回顧半年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝。
積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作,為企業(yè)的輝煌和騰飛貢獻(xiàn)自己的一點(diǎn)力量。
一年的工作也取得了一些成績,也發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處。但成績只能代表過去,最重要的是要發(fā)現(xiàn)自己存在的問題并且加以改正。在即將到來的,我會(huì)本做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,在自己的工作崗位上不斷的進(jìn)步,取得更大的成績。
在今后的工作中,我一定要發(fā)揚(yáng)本人優(yōu)點(diǎn),改正不足,揚(yáng)長避短,爭取更大的成績,不斷地完善自我。自己在今后的日子里繼續(xù)的努力,不斷地補(bǔ)充自己,不斷地給自己充電,爭取使自己對預(yù)算有更深的了解和認(rèn)識(shí),真正的對預(yù)算達(dá)到精通的地步。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇二
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議,對項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。總之,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持最高的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量;對外工作資料齊全、用會(huì),處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的最大利潤。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
平時(shí)注意收集福州市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。平時(shí)注意收集有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件和市場信息資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧以及造價(jià)軟件使用等業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自己的工作效率與義務(wù)努力。
以上為本人粗略的年度個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇三
收集工程前期資料信息(招標(biāo)文件,工程量清單,施工圖紙,招標(biāo)答疑等),資料收集完畢后,即可著手進(jìn)行下面兩項(xiàng)工作:
成本分析工作:
分析此項(xiàng)工程的人工用量,材料用量,機(jī)械用量,以公司基本成本價(jià)格進(jìn)行分析。并確定此工程公司所具備的優(yōu)勢及劣勢。
投標(biāo)預(yù)算及標(biāo)書制作:
以招標(biāo)文件提供的工程量清單進(jìn)行投標(biāo)預(yù)算的編制,等攔標(biāo)價(jià)明確后,對投標(biāo)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,以便于中標(biāo)。調(diào)整完成后,進(jìn)行標(biāo)書裝訂,電子標(biāo)制作等工作。進(jìn)行投標(biāo)工作,此時(shí)分為兩種情況:1,中標(biāo),此時(shí)可著手進(jìn)行第二部分工作。2,未中標(biāo),進(jìn)行總結(jié),查清是因?yàn)槟男﹩栴}而未中得??偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)。
在工程施工過程中,預(yù)算員要實(shí)時(shí)了解工地工程進(jìn)展情況,工程變更情況,新增工程情況,并及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)員溝通,了解工程變更信息(部位,材料,內(nèi)容,工程量等)。了解工程的進(jìn)展情況,并做好申報(bào)進(jìn)度款的各項(xiàng)工作。
收集工程中所簽訂的變更,新增量等影響此項(xiàng)工程造價(jià)的材料,為工程決算及結(jié)算做好準(zhǔn)備,并進(jìn)行工程決算的編制,編制完成后與甲方及審計(jì)單位進(jìn)行工程結(jié)算。
工程結(jié)束后,對工程進(jìn)行全面的分析,包括各項(xiàng)工程的單方造價(jià),工程中遇到的影響造價(jià)的事件,以及工程中的優(yōu)勢項(xiàng)目的分析總結(jié),為下個(gè)工程做好資料的積累。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇四
xx年又快過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)簡述如下:
一、作為一個(gè)項(xiàng)目部的預(yù)算員,我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度,按時(shí)按質(zhì)地完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)營管理工作。
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)與供應(yīng)、技術(shù)財(cái)務(wù)等部門溝通,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
二、積極做好工程的審計(jì)工作。
做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。
三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,積極做好項(xiàng)目部以外的工作。
四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則增強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
五、運(yùn)用工作之余的休息時(shí)間增強(qiáng)學(xué)習(xí)。
平時(shí)留心收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并增強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
以上為本人粗略的個(gè)人工作小結(jié),請各位審閱,如工作上有不到之處,請不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
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公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇五
20__年又過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)總結(jié)如下:
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工??傊?,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量;對外工作資料齊全、用會(huì),處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的利潤。
二、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,積極做好項(xiàng)目部以外的工作。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
三、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
四、利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
注意收集__市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。平時(shí)注意收集有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件和市場信息資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧以及造價(jià)軟件使用等業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高自己的工作效率與義務(wù)努力。
隨著公司的快速發(fā)展,可以預(yù)料我們的工作將更加繁重,要求也更高,需要掌握的知識(shí)更廣更深。為此,我將更加勤奮的工作,刻苦的學(xué)習(xí),努力提高思想文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平技能,為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇六
歲月流轉(zhuǎn),時(shí)光飛逝,不知不覺踏上工作崗位已有四年多的時(shí)間了,這四年多,忙碌而又充實(shí)。通過這四年的學(xué)習(xí),回顧20xx年的工作,我對造價(jià)工作有了更深刻的理解,對公司的工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度也有了一定的了解和認(rèn)識(shí),在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的進(jìn)步,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將今后的工作目標(biāo)總結(jié)如下:
具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好本職工作的前提和必要條件。作為一名預(yù)算員,在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里,我仍是一個(gè)新人,對所從事行業(yè)的認(rèn)識(shí)也比較膚淺,為了提升自身的素質(zhì),快速適應(yīng)企業(yè)環(huán)境和工作崗位,我積極向同事學(xué)習(xí)取經(jīng),在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下,不斷提高業(yè)務(wù)技能,盡快適應(yīng)工作崗位需要。
進(jìn)入公司以來,在領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持與幫助下,參與完成了各項(xiàng)工程的預(yù)、結(jié)算工作,通過親身參與預(yù)算工作的整個(gè)過程,使自己加深了對預(yù)算概念的認(rèn)識(shí),從而對預(yù)算這項(xiàng)工作有了更深的了解。
在工作中,以大局為重,敬業(yè)愛崗。在做好本職工作之余,能服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,對領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作能認(rèn)真對待。合理有效地利用時(shí)間,在完成自己的本職工作的同時(shí),積極主動(dòng)地協(xié)助其他部門和同事開展工作,完成好公司安排的其他任務(wù)。
能積極響應(yīng)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,服從公司領(lǐng)導(dǎo)的管理,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己,加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本職工作。同時(shí)能主動(dòng)團(tuán)結(jié)同事,互幫互助,共同營造和諧的工作環(huán)境。
為了不斷提高業(yè)務(wù)技能,更好地服務(wù)本職工作,在工作之余,注意搜尋與預(yù)算工作有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件及工程的計(jì)算規(guī)則等資料,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),積極、認(rèn)真學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件,從而提高自己的工作效率,真正使自己達(dá)到事半功倍的效果。
通過總結(jié)這20xx年的工作,我發(fā)現(xiàn)自己還有很多不足之處,需要在以后的工作中加以克服,同時(shí)還需要多看書,認(rèn)真學(xué)習(xí)定額的使用及有關(guān)文件資料,掌握好專業(yè)知識(shí),提高自己的工作能力,加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好個(gè)人的各項(xiàng)工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇七
在預(yù)算方面,我真的是一名切切底底的新手,但在預(yù)算軟件的操作方面,由于我以前學(xué)過一點(diǎn),所以上手比較快?,F(xiàn)在已經(jīng)能夠獨(dú)立運(yùn)用圖形算量軟件、鋼筋算量軟件,但是在效率和精確度方面還需要很大的提高。自已平時(shí)除了要看看圖集外還要經(jīng)常熟悉定額。同時(shí)也要從項(xiàng)目各位同事的身上學(xué)習(xí)工作經(jīng)驗(yàn),從而不斷提高自身的工作水平。從前幾天我們預(yù)算員用電腦算出的量拿來跟我算的對比之后,就可以很清楚的看到,我對圖紙、工程做法及工序認(rèn)識(shí)的真的是不夠全面,更別談去把一項(xiàng)工程的造價(jià)準(zhǔn)確的報(bào)出來了,這些都需要我在以后的工作當(dāng)中認(rèn)真虛心的學(xué)習(xí),慢慢的提高和完善自已。俗話說萬事開頭難。經(jīng)過幾個(gè)月的學(xué)習(xí)和工作,我也算是走進(jìn)了預(yù)算工作的“大門”,以后的“修行”真的是要靠自已了。我也會(huì)繼續(xù)的努力學(xué)習(xí),踏踏實(shí)實(shí)的工作。把自已的不細(xì)心的最大缺點(diǎn)給慢慢改掉,不斷的提升自已的工作素養(yǎng),努力的給公司的發(fā)展盡一份薄力。
明年的工作目標(biāo):
最后由衷的感謝各位同事對我的幫助,特別要感謝孫總對我們的照顧和包容,相信明年我會(huì)做的更好!
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇八
根據(jù)余姚市審計(jì)局對我局20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況《審計(jì)報(bào)告》(余審行報(bào)(20xx)31號(hào))提出的問題,現(xiàn)我局已采取了以下整改措施:
20xx年,市科技局將科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)委托給寧波市新世紀(jì)科技評(píng)估中心,金額20.92萬元,未辦理政府采購手續(xù),不符合《關(guān)于公布余姚市20xx年政府采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》(余招投標(biāo)〔20xx〕34號(hào))中關(guān)于預(yù)算金額20萬元及以上的服務(wù)類項(xiàng)目應(yīng)辦理政府采購手續(xù)的規(guī)定。
一是為使我局20xx年的`科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)符合市里關(guān)于政府采購服務(wù)的相關(guān)規(guī)定,我局先后2次到市招投標(biāo)中心進(jìn)行銜接溝通,數(shù)次電話聯(lián)系咨詢,了解現(xiàn)在的相關(guān)政策要求。
二是在今后的科技項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)過程中,嚴(yán)格依照市里出臺(tái)的《余姚市20xx—20xx年度政府集中采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)》(余招投標(biāo)〔20xx〕6號(hào))要求執(zhí)行,并根據(jù)招投標(biāo)中心針對我局項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審等服務(wù)特點(diǎn)提出的要求進(jìn)一步規(guī)范。
二、對于審計(jì)局給我們提出的建議。
我局完全同意并接受審計(jì)局給我們提出的兩條建議,一是在加強(qiáng)預(yù)算管理方面,要按照科技發(fā)展規(guī)劃,積極開展科技需求調(diào)研,確定重點(diǎn)支持項(xiàng)目,編制項(xiàng)目申報(bào)要求,及時(shí)完成寧波下達(dá)的科技項(xiàng)目,提高預(yù)算執(zhí)行率;二是在加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督方面,要及時(shí)組織對項(xiàng)目進(jìn)行中期驗(yàn)收,監(jiān)督項(xiàng)目合同實(shí)施進(jìn)度,檢查項(xiàng)目資金管理和使用,提高資金使用績效。
本期公示為期30天,從20xx年10月17日至20xx年11月17日止。在公示期內(nèi),任何單位和個(gè)人對公示的項(xiàng)目持有異議的,請以書面形式寫明異議的依據(jù)、本人真實(shí)姓名及聯(lián)系方式,交送至余姚市科學(xué)技術(shù)局(地址:余姚市魏星路203-9號(hào),郵編:315400,聯(lián)系電話:62702702)。我局將按照有關(guān)規(guī)定對異議企業(yè)、項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí)、查證,對持有異議者身份予以保密。為保證實(shí)事求是、公正地處理異議,匿名異議不予受理。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇九
歲月流轉(zhuǎn),時(shí)光飛逝,轉(zhuǎn)眼間的工作又接近尾聲,回顧一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將的工作情況總結(jié)如下:
我作為一名預(yù)算員,一年多以來對本公司工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻了解和認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。這一年來領(lǐng)導(dǎo)安排的主要工作任務(wù)是:
1、2月至今秦皇島再就業(yè)項(xiàng)目結(jié)算工程已基本接近尾聲,完成土建部分造價(jià)1971、99萬元。
2、1月國際5住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)764、92萬元。
3、1月觀海16+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)537、88萬元。
4、1月國際3住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)563、54萬元。
5、4月家園166+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)411、47萬元。
6、6月市海洋置業(yè)1高層住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)2758、31萬元。
7、6月市海洋置業(yè)106+1住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)388、73萬元。
8、6月國際2住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)1583、39萬元。
9、7月市勞動(dòng)局二層裝修改造工程已完成,土建工程造價(jià)89、81萬元。
10、8月區(qū)石河橋東路北綠化帶回填工程已完成,土建工程造價(jià)103、57萬元。
11、9月發(fā)電7、8月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)31、54萬元。
12、10月發(fā)電9月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)12、38萬元。
13、10月仿真幕墻工程已完成,土建工程造價(jià)12、11萬元。
14、10月活動(dòng)房拆改及監(jiān)理用房拆改工程已完成,土建工程造價(jià)32、55萬元。
15、垃圾中轉(zhuǎn)站工程結(jié)算審計(jì)已初步完成,土建結(jié)算造價(jià)為221、26萬元,審計(jì)報(bào)告已完成,未向財(cái)政局匯報(bào)。
16、環(huán)衛(wèi)基建工程續(xù)建項(xiàng)目三類費(fèi)用項(xiàng)目,由于建設(shè)單位提供資料不全,此項(xiàng)目未完成。
總之,這一年的工作還是充實(shí)的,總共完成產(chǎn)值9483、45萬元。一年之際在于春,在即將到來的二零一一年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十
第一條。
為加強(qiáng)pm公司(以下簡稱公司)的預(yù)算管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,強(qiáng)化內(nèi)部控制,根據(jù)《gd集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),完成既定的經(jīng)營目標(biāo)的管理方法。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。
第三條。
本辦法適用于公司本部及所屬各單位。第四條。
(一)全面落實(shí)gd集團(tuán)公司預(yù)算管理的各項(xiàng)任務(wù)和要求;
(二)結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,確定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo);
(三)明確企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限;
(四)組織實(shí)施預(yù)算,并對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督。第五條。
(二)科學(xué)性原則:加強(qiáng)預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作,不斷強(qiáng)化預(yù)算管理觀念,強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理,維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性,使預(yù)算管理更科學(xué)、切合實(shí)際。
(五)風(fēng)險(xiǎn)控制原則:加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析和控制,規(guī)范預(yù)算管理流程,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
第六條公司建立由總經(jīng)理辦公會(huì)議、預(yù)算管理委員會(huì)、各預(yù)算責(zé)任部門及預(yù)算責(zé)任單位構(gòu)成的三級(jí)預(yù)算管理體系。
第七條總經(jīng)理辦公會(huì)議是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu),主要職責(zé)是:
—1—。
(二)審議并批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案;
(三)協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題;
(四)確認(rèn)公司預(yù)算指標(biāo)完成情況考核結(jié)果;
(五)決定其他應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定的重大事項(xiàng)。
第八條預(yù)算管理委員會(huì)是預(yù)算管理的專門機(jī)構(gòu),對總經(jīng)理辦公會(huì)議負(fù)責(zé)。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司總會(huì)計(jì)師擔(dān)任,委員由財(cái)務(wù)部及有關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人組成。
第九條預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)辦公室,是預(yù)算管理委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)。辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。
第十條預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)是:
(一)制定公司預(yù)算管理基本制度和預(yù)算編制、考核辦法;
(四)審查、研究公司預(yù)算調(diào)整事項(xiàng),負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提交預(yù)算調(diào)整草案;
(五)對預(yù)算指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提出考核建議;
第十一條公司有關(guān)職能部門是預(yù)算管理的責(zé)任部門,在預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,其主要職責(zé)是:
(一)制訂分管業(yè)務(wù)預(yù)算的管理細(xì)則;
(四)為預(yù)算調(diào)整和考核提供分管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
第十二條各基層預(yù)算單位要成立本單位的預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組,其主要職責(zé)為:
(一)負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算;
(二)分解、落實(shí)本單位預(yù)算;
(三)對本單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、控制、分析;
(四)對負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任主體進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲;
(五)為預(yù)算管理辦公室提供本單位預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的基礎(chǔ)資料等。
—2—。
第十三條公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng),都應(yīng)納入預(yù)算管理。預(yù)算管理涵蓋公司基建、生產(chǎn)、經(jīng)營等資產(chǎn)壽命周期全過程的各個(gè)方面。
第十四條預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以資金管理為重點(diǎn),全面控制公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
(一)業(yè)務(wù)預(yù)算;
(二)損益性預(yù)算;
(三)資本性收支預(yù)算;
(四)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算;
(五)現(xiàn)金流量預(yù)算;
(六)專項(xiàng)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)商品煤生產(chǎn)數(shù)量、露天剝離量、開拓掘進(jìn)等方面的預(yù)算;物資供應(yīng)及存貨預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)公司庫存物資動(dòng)態(tài)變化的預(yù)算。
第十七條損益性預(yù)算綜合反映預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況,包括營業(yè)收入預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、投資收益預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、所得稅費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算等。
第十八條資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性資金籌集和使用情況,包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。
第十九條。
資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總量的變動(dòng)情況,包括資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
第二十條現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況,包括經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算等。
第二十一條專項(xiàng)預(yù)算指對有特定資金來源和用途項(xiàng)目所作的財(cái)務(wù)安排,主要包括研發(fā)費(fèi)預(yù)算、前期費(fèi)預(yù)算等。
第二十二條銷售預(yù)算由銷售公司負(fù)責(zé),生產(chǎn)技術(shù)部、鐵路運(yùn)輸公司配合。第二十三條生產(chǎn)預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)。
第二十四條物資供應(yīng)預(yù)算由物資供應(yīng)公司負(fù)責(zé)。商品煤存貨預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé),銷售公司配合。
—3—。
第二十五條營業(yè)收入預(yù)算由有關(guān)職能部門按職責(zé)分工編制,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
(一)商品煤收入預(yù)算:由銷售公司負(fù)責(zé);
(二)其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算:運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入由銷售公司負(fù)責(zé);其他由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十六條營業(yè)成本預(yù)算由有關(guān)職能部門按職責(zé)分工編制,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
(二)電費(fèi)預(yù)算:機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用電量、電價(jià)等指標(biāo);
(四)修理費(fèi)預(yù)算:設(shè)備修理費(fèi)由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé);其他修理費(fèi)由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé);
(五)研發(fā)費(fèi)預(yù)算:由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé);
(六)外委工程費(fèi)預(yù)算:由生產(chǎn)技術(shù)部等專業(yè)部室負(fù)責(zé)提供外委工作量基礎(chǔ)數(shù)據(jù);
(七)水費(fèi)預(yù)算:由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用水量、水價(jià)等指標(biāo);
(八)折舊費(fèi)、安全費(fèi)、維簡井巷費(fèi)和其他費(fèi)用預(yù)算:由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé);第二十七條期間費(fèi)用、投資收益、營業(yè)外收支和所得稅費(fèi)用等預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),機(jī)關(guān)各部室配合。
各單位本部經(jīng)費(fèi)預(yù)算:由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十八條財(cái)務(wù)部根據(jù)各專部門提供的業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù),結(jié)合公司各預(yù)算單位經(jīng)營狀況,匯總、平衡形成公司損益性預(yù)算。
第二十九條資本性收入預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動(dòng)的資金來源的財(cái)務(wù)安排,主要包括自有資金來源預(yù)算和融資預(yù)算等。
通風(fēng)管理部等相關(guān)部室負(fù)責(zé)。
第三十條資本性支出預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金支付的財(cái)務(wù)安排,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、還本付息預(yù)算和其他資本性支出預(yù)算等。
(一)固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、技術(shù)改造項(xiàng)目預(yù)算和固定資產(chǎn)購置預(yù)算。
(二)權(quán)益性投資預(yù)算包括股權(quán)投資預(yù)算和債權(quán)投資預(yù)算。
2.通過資本市場進(jìn)行的股權(quán)投資以及購買國債、企業(yè)債券、金融債券等債權(quán)投資的資金安排,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(三)借款和債券的還本付息預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(四)重組并購項(xiàng)目暫不納入年初預(yù)算范圍,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況,礦產(chǎn)資源部協(xié)助計(jì)劃發(fā)展部立項(xiàng)、經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后納入年度調(diào)整預(yù)算。
第三十一條財(cái)務(wù)部根據(jù)上述業(yè)務(wù)預(yù)算,匯總、平衡形成公司資本性收支預(yù)算。
第三十二條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十三條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算分為資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
(三)所有者權(quán)益預(yù)算:根據(jù)損益性預(yù)算和資本性收支預(yù)算編制。
第三十四條現(xiàn)金流量預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十五條現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部按照批準(zhǔn)的預(yù)算對公司現(xiàn)金流量。
—5—。
實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度,各預(yù)算責(zé)任部門配合財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的控制。
第三十六條各部門、各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,及時(shí)組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出。
第三十七條預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核各費(fèi)用單位月度資金計(jì)劃,將費(fèi)用項(xiàng)目資金支出控制在年度預(yù)算以內(nèi)。
(三)研發(fā)費(fèi)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,安全監(jiān)察局、生產(chǎn)技術(shù)部、機(jī)電動(dòng)力部及礦產(chǎn)資源管理部會(huì)同有關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位按項(xiàng)目簽訂合同;項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提出用款申請,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第三十九條前期費(fèi)預(yù)算的管理:
(一)前期費(fèi)預(yù)算由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé),礦產(chǎn)資源管理部及財(cái)務(wù)部配合;
(二)計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)提出前期費(fèi)項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議,預(yù)算管理委員會(huì)審查后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(四)項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算使用資金,定期清理和報(bào)告資金使用情況;成立項(xiàng)目公司的,必須按規(guī)定及時(shí)將前期費(fèi)轉(zhuǎn)為項(xiàng)目公司資本金。
第四十條總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)預(yù)算的管理:
(三)總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的使用由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十一條。
(一)公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議,經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、預(yù)算管理委員會(huì)審查后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(二)專項(xiàng)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,由相關(guān)職能部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提。
—6—。
出用款申請,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第十章預(yù)算的編制與審批。
第四十二條公司預(yù)算編制的主要依據(jù)是:
(一)國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定;
(二)國電集團(tuán)公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求;
(三)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo);
(四)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)計(jì)劃和投融資事項(xiàng)安排;
(五)公司改組改制、收購兼并等重大事項(xiàng)安排。
第四十三條公司預(yù)算采取零基預(yù)算方法編制,并根據(jù)重大客觀因素變化適時(shí)滾動(dòng)調(diào)整。
(一)總經(jīng)理辦公會(huì)議確定公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo);
(五)財(cái)務(wù)部對有關(guān)職能部門提交的業(yè)務(wù)預(yù)算建議、各單位上報(bào)的預(yù)算建議方案進(jìn)行審核、匯總與平衡,并就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分協(xié)調(diào),在此基礎(chǔ)上與各基層單位共同編制公司下一年度預(yù)算草案,于每年10月末報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。
(二)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后的公司預(yù)算草案,應(yīng)于每年11月中旬報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
(三)公司預(yù)算方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后,上報(bào)國電集團(tuán)公司審查。
(四)公司應(yīng)于國電集團(tuán)公司提出預(yù)算建議方案審查意見后一個(gè)月內(nèi),按預(yù)算審查意見編制正式預(yù)算,提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后上報(bào)國電集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
第十一章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第四十六條公司預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營和投融資活動(dòng)的基本依據(jù)。預(yù)算。
—7—。
一經(jīng)批準(zhǔn),必須嚴(yán)格執(zhí)行。
第四十七條各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算、月度預(yù)算,下達(dá)給各預(yù)算單位執(zhí)行。
第四十八條各預(yù)算單位、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位,形成全員、全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,并對預(yù)算的執(zhí)行實(shí)施有效控制。
第四十九條各單位要建立預(yù)算管理臺(tái)賬,及時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況。第五十條各單位應(yīng)積極組織收入,確保收入預(yù)算的完成。嚴(yán)格按預(yù)算安排支出,堅(jiān)決杜絕無預(yù)算支出。對于未納入年度預(yù)算但確需發(fā)生的支出,由有關(guān)職能部門提出申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查后提交預(yù)算管理委員會(huì)審定。
第五十一條預(yù)算執(zhí)行過程中,預(yù)算責(zé)任單位不得擅自將預(yù)算資金在項(xiàng)目之間調(diào)劑使用。
第五十二條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況月度報(bào)告和季度分析制度。每月終了后5日內(nèi),財(cái)務(wù)部編寫上月度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,并提交預(yù)算管理委員會(huì)成員。每季度終了后7日內(nèi),各預(yù)算責(zé)任部門對分管業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并將分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以此為基礎(chǔ)編寫季度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告,于每季度終了后10日內(nèi)提交預(yù)算管理委員會(huì)。
第五十三條。
預(yù)算分析的主要內(nèi)容包括:
(一)預(yù)算期主要指標(biāo)的完成情況及所做的主要工作;
(二)影響預(yù)算指標(biāo)完成的主要因素分析,包括:
1.公司外部市場環(huán)境、經(jīng)營策略、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、市場份額變化對預(yù)算指標(biāo)的影響;
(三)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問題;
(四)解決措施和下一步工作建議;
(五)年度預(yù)算完成情況預(yù)測。
第五十四條。
預(yù)算分析應(yīng)根據(jù)預(yù)算期限,突出分析重點(diǎn):
—8—。
(一)月度預(yù)算分析應(yīng)突出分析生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)預(yù)算、損益性預(yù)算的執(zhí)行情況,及時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)、銷售及利潤預(yù)算的執(zhí)行。
(二)季度預(yù)算分析應(yīng)全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況,時(shí)間進(jìn)度,并通過趨勢預(yù)測,及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排,確保年度預(yù)算的完成。
(三)年度預(yù)算分析應(yīng)全面、系統(tǒng)分析公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況,總結(jié)年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對企業(yè)預(yù)算的影響,評(píng)價(jià)預(yù)算指標(biāo)的完成質(zhì)量,提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。
第五十五條。
年度終了,各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)全面清理當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況,提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項(xiàng)目及金額,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、匯總后,形成公司年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
第十二章預(yù)算的調(diào)整。
第五十六條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不得調(diào)整。當(dāng)遇到國家重大政策調(diào)整或不可抗力因素影響,以及市場環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營條件等發(fā)生重大變化,造成預(yù)算實(shí)際執(zhí)行已經(jīng)或即將出現(xiàn)重大偏差時(shí),可以對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
第五十七條預(yù)算調(diào)整原則上按季調(diào)整,調(diào)整時(shí)間為每個(gè)季度終了后上半月進(jìn)行。
第五十八條。
預(yù)算調(diào)整的基本原則是:
(一)講求效益原則:預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崿F(xiàn)更優(yōu)化;
(三)例外管理原則:將預(yù)算調(diào)整的重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、新發(fā)生的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。
第五十九條預(yù)算調(diào)整的程序是:
(一)預(yù)算調(diào)整實(shí)行逐項(xiàng)審查、逐級(jí)審批制度;
(四)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后,由預(yù)算管理辦公室下達(dá)各預(yù)算責(zé)任部門和單位執(zhí)行。
第六十條。
任何部門和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算方案。
第十三章預(yù)算的考核與監(jiān)督。
第六十一條。
預(yù)算管理辦公室將各預(yù)算單位的主要預(yù)算指標(biāo)納入資產(chǎn)經(jīng)營考核范圍,年末考核兌現(xiàn)一次。
—9—。
第六十二條公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和考核,必須認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。
第六十三條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容是:
(二)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入預(yù)算管理;
(三)預(yù)算資金是否按預(yù)算項(xiàng)目安排使用;
(四)預(yù)算的調(diào)整和考核是否按規(guī)定程序進(jìn)行;
(五)預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。
第十四章附則。
第六十四條公司各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算管理細(xì)則,報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后施行。
第六十五條本辦法自發(fā)布之日起施行,原《平煤集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》同時(shí)廢止。
第六十六條本辦法由內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)解釋。
—10—。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十一
20xx年即將過去,回顧一年來本人工作情況,現(xiàn)簡述:
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議,對項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。
總之,在經(jīng)營方針上堅(jiān)持最高的收入,最低的支出。對內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額,控制量,有時(shí)并且要留有一定的余量;對外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會(huì),時(shí)刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系,有時(shí)遇到一些工作困難,及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào),以便尋找更好解決問題的辦法,爭取公司的最大利潤。
做好了xx路的結(jié)算送審工作及結(jié)清xx花園的審計(jì)掃尾工作等。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地利用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
平時(shí)注意收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十二
xx年又快過去了,回顧今年來的本人工作情況,現(xiàn)簡述如下:
1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求,每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)與供應(yīng)、技術(shù)財(cái)務(wù)等部門溝通,對于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制,并打印全部的工料分析,作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理,在實(shí)際的施工過程中,根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況,對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整,該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ),定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理,參與一些分包合同的洽談,根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況,起草一些分包合同的草稿,分包合同簽訂后,對分包合同進(jìn)行跟蹤管理,每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配),定額材料的統(tǒng)計(jì),并向公司提交有關(guān)的報(bào)表,每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃,預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本,編制下月的成本保證措施。在施工過程中,實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制,為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施,為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù),及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議,按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。
2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù),及時(shí)與投資監(jiān)理核對工程量,進(jìn)度產(chǎn)值確定后,及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證,做好一些索賠工程,特別是一些工程材料的報(bào)價(jià),提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià),以便業(yè)主審核后,我施工方材料員能及時(shí)采購,使得工程順利施工。
做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。
本人在工作中,總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙,總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排,當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多,本人總是加班加點(diǎn),合理、科學(xué)地運(yùn)用時(shí)間,既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件,又完成了公司安排的任務(wù)。
今年以來,公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善,本人總是積極適應(yīng)這種情況,以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則增強(qiáng)工作責(zé)任感,及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作,為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。
在平時(shí)留心收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件,并增強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí),提高自己的工作效率。
以上為本人粗略的個(gè)人工作小結(jié),請gewi審閱,如工作上有不到之處,請不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好地工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十三
轉(zhuǎn)眼20xx年的工作又接近尾聲,我于20xx年xx月xx日加盟xxxx有限公司以來,有一個(gè)半月的時(shí)間,回顧這一個(gè)半月的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力支持和幫助下,思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝。為了更好的做好自己今后的工作,現(xiàn)將20xx年的工作總結(jié)如下:
我是一名土建專業(yè)的預(yù)算員,在這個(gè)領(lǐng)域我不算是一個(gè)新人,只是初來乍到,對工作環(huán)境非常陌生,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和公司老職工的信任和幫助下,對工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻的認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。
這一個(gè)半月領(lǐng)導(dǎo)安排的主要任務(wù)是:
1、計(jì)算x'x#樓的.土建工程量。
2、計(jì)算x'x其它樓的土建工程量。
3、到現(xiàn)場查看x'x管樁基礎(chǔ)的施工情況,并記錄部分打樁深度,以便以后核查上報(bào)的工程量是否屬實(shí)。
4、對綠化部將購買的一小部分工具和材料進(jìn)行市場詢價(jià)。下面逐步闡述這幾項(xiàng)工作內(nèi)容:
1、使用近一個(gè)月的時(shí)間將x'x#樓(框架結(jié)構(gòu),11層,建筑面積120xx平方米)的土建工程量計(jì)算完畢,并對各分項(xiàng)工程的單方含量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。計(jì)算期間,我提出了16個(gè)圖紙不明確的地方,并通過工程部的x'x工程師取得了設(shè)計(jì)單位的回復(fù)。在此對x'x工程師表示感謝。
2、現(xiàn)正在計(jì)算x'x樓的土建工程量,主體鋼筋已基本計(jì)算完畢,圖紙還有幾點(diǎn)不明確的地方,現(xiàn)正通過工程部的x'x工程師向設(shè)計(jì)單位詢問。先計(jì)算x'x樓,是因?yàn)榇藰鞘怯?個(gè)c戶型組成,而c戶型是x'x這個(gè)工程項(xiàng)目(共有a、b、c、d、e五種戶型,共47個(gè)戶型)中最多的,共有15個(gè)c戶型。
3、到現(xiàn)場查看x'x管樁基礎(chǔ)的施工情況,并記錄部分打樁深度,此項(xiàng)工作正在進(jìn)行,由于施工現(xiàn)場離辦公地點(diǎn)較遠(yuǎn),需要坐車前往,所以現(xiàn)在只去查看了一次。
4、對綠化部將購買的一小部分工具和材料進(jìn)行市場詢價(jià),此工作已基本完成。
總之,這一個(gè)半月的工作還是充實(shí)的,這段時(shí)間尚未發(fā)現(xiàn)自己工作有重大失誤之處,尚若有之,希望領(lǐng)導(dǎo)和同事們指出,以便及時(shí)更正。一年之際在于春,在即將到來的20xx年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好的工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十四
又一個(gè)忙碌并充實(shí)的一年結(jié)束了,雖然,我只是上了將盡10個(gè)月的班,但這一年真的是收獲很大。
10個(gè)月里,完成項(xiàng)目30余個(gè),計(jì)算單體50多棟,大體情況如下:
結(jié)算方面工作:xx城市中心。
全過程項(xiàng)目:xx一、二、三期;。
3月中旬上班后,經(jīng)歷了半個(gè)月的淡季,沒什么特別忙的活,覺得不像人家說的一樣,忙的不可開交。進(jìn)入四月后開始發(fā)現(xiàn),原來真的很忙,這一忙就是到了年底,雖然很累,可是過的真的很充實(shí),覺得以前在其他單位度日如年,在**真的是光陰似箭。
通過與xx等幾個(gè)業(yè)主的接觸后,發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在還是存在一些問題,工作做得不夠仔細(xì),重復(fù)勞動(dòng)很多,原因是沒有先閱讀業(yè)主發(fā)過來的要求及預(yù)算模板的內(nèi)容,經(jīng)過一段時(shí)間的調(diào)整很快適應(yīng)了新的工作方法,并自己覺得很滿意。
7月份開始正式接受xx全過程,一開始不是很適應(yīng),本人心粗,沒做過這么仔細(xì)的工作,剛開始給業(yè)主留下的印象不是很好,經(jīng)過高輝的提醒與指導(dǎo),改進(jìn)自己。經(jīng)過一段時(shí)間的努力,得到了xx業(yè)主的認(rèn)可。
新的一年即將開始,我要一如既往積極、熱情的態(tài)度投入到工作中,認(rèn)真準(zhǔn)確的完成每一個(gè)工作。需要學(xué)習(xí)的東西更多,像定額、清單規(guī)范及各種規(guī)范、圖集等。具體要求如下:
1、熟悉定額,撐握其計(jì)算規(guī)則與各項(xiàng)劃分分類并且了解與市場價(jià)格的差別;。
2、還是要多了解技術(shù)規(guī)范,了解新技術(shù)、新材料的應(yīng)用,撐握更多知識(shí);。
3、做預(yù)算要做到更快、更好、更準(zhǔn);。
4、努力獨(dú)立去完成一個(gè)全過程業(yè)務(wù),全面提升自己;。
5、準(zhǔn)備考取相關(guān)職稱。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十五
回顧一年來的工作,在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助下,在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績,在這里表示感謝,為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將的工作情況總結(jié)如下:
我作為一名預(yù)算員,一年多以來對本公司工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻了解和認(rèn)識(shí),使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體,為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。這一年來領(lǐng)導(dǎo)安排的主要工作任務(wù)是:
1、2月至今秦皇島再就業(yè)項(xiàng)目結(jié)算工程已基本接近尾聲,完成土建部分造價(jià)1971。99萬元。
2、1月國際5住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)764。92萬元。
3、1月觀海16+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)537。88萬元。
4、1月國際3住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)563。54萬元。
5、4月家園166+1住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)411。47萬元。
6、6月市海洋置業(yè)1高層住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)2758。31萬元。
7、6月市海洋置業(yè)106+1住宅樓工程已完成,土建工程造價(jià)388。73萬元。
8、6月國際2住宅樓預(yù)算已完成,土建工程造價(jià)1583。39萬元。
9、7月市勞動(dòng)局二層裝修改造工程已完成,土建工程造價(jià)89。81萬元。
10、8月區(qū)石河橋東路北綠化帶回填工程已完成,土建工程造價(jià)103。57萬元。
11、9月發(fā)電7、8月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)31。54萬元。
12、10月發(fā)電9月份零活工程已完成,土建工程造價(jià)12。38萬元。
13、10月仿真幕墻工程已完成,土建工程造價(jià)12。11萬元。
14、10月活動(dòng)房拆改及監(jiān)理用房拆改工程已完成,土建工程造價(jià)32。55萬元。
15、垃圾中轉(zhuǎn)站工程結(jié)算審計(jì)已初步完成,土建結(jié)算造價(jià)為221。26萬元,審計(jì)報(bào)告已完成,未向財(cái)政局匯報(bào)。
16、環(huán)衛(wèi)基建工程續(xù)建項(xiàng)目三類費(fèi)用項(xiàng)目,由于建設(shè)單位提供資料不全,此項(xiàng)目未完成。
總之,這一年的工作還是充實(shí)的,總共完成產(chǎn)值9483。45萬元。一年之際在于春,在即將到來的20____年的春天,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以上為本人粗略的個(gè)人工作總結(jié),請領(lǐng)導(dǎo)審閱,如工作上有不到之處,請領(lǐng)導(dǎo)不吝指出,以便本人及時(shí)改正,從而能更好的工作。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十六
為了加強(qiáng)公司預(yù)算管理,建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系,規(guī)范企業(yè)運(yùn)作,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),明確企業(yè)經(jīng)營目標(biāo),發(fā)揮資產(chǎn)最大效益,保障國有資產(chǎn)保值增值,促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。
2.1定義
本規(guī)程所稱預(yù)算是指以價(jià)值形式反映的企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃。預(yù)算管理是指以預(yù)算為工具,通過預(yù)算編制、審批、執(zhí)行與控制、調(diào)整、分析、考核等管理活動(dòng),以確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程。
2.2原則
預(yù)算管理的原則是:量入為出,綜合平衡;優(yōu)化投向,突出重點(diǎn);目標(biāo)控制,分級(jí)實(shí)施;權(quán)責(zé)明確,規(guī)范管理;強(qiáng)化效益,防范風(fēng)險(xiǎn)。
本規(guī)程適用于公司各部門、單位和控股子公司。
4.1公司建立“金字塔”型預(yù)算管理體系,即公司、職能部門、班組、個(gè)人,形成一級(jí)對一級(jí)負(fù)責(zé),層層分解,層層落實(shí),層層考核的管理體系,確保預(yù)算順利執(zhí)行。
4.2全面預(yù)算管理委員會(huì)是各單位預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審批公司預(yù)算管理制度、預(yù)算方案,批準(zhǔn)預(yù)算考核兌現(xiàn)方案等。全面預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)主任一名,由董事長擔(dān)任,其他成員包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行董事、獨(dú)立董事,其中,執(zhí)行董事和獨(dú)立董事分別為1至2名。
4.3總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))指導(dǎo)公司的預(yù)算,并對各部門預(yù)算管理工作的實(shí)施進(jìn)行總體監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門編制的匯總預(yù)算草案,經(jīng)總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))審核和修改后,提交全面預(yù)算管理委員會(huì)討論。
4.4財(cái)務(wù)部門是預(yù)算管理總的歸口部門,不但要負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)成本、稅金、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、長期股權(quán)投資及投資收益、營業(yè)外收支、利潤、融資、還貸、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析,而且要以各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)編制整體預(yù)算。財(cái)務(wù)部門內(nèi)部應(yīng)設(shè)置專職的預(yù)算管理員崗位,在財(cái)務(wù)部主管的指導(dǎo)下履行以下職責(zé):建立健全各單位預(yù)算管理制度,組織公司預(yù)算編制、審查、匯總、平衡、上報(bào)、下達(dá)、修訂、分析、控制、考核、報(bào)告等具體工作,向總會(huì)計(jì)師提交預(yù)算報(bào)告草案,對預(yù)算執(zhí)行實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督等。
4.5相關(guān)職能部門和子公司是預(yù)算管理的一般歸口管理部門,按照職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門分管業(yè)務(wù)、指標(biāo)的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、控制工作。各相關(guān)職能部門及子公司經(jīng)理應(yīng)作為本部門預(yù)算管理的直接負(fù)責(zé)人,組織實(shí)施本部門的預(yù)算工作并就相關(guān)情況與財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員進(jìn)行溝通。
4.5.1基礎(chǔ)建設(shè)處:負(fù)責(zé)大中型基本建設(shè)、項(xiàng)目前期等投資預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.2生產(chǎn)部門:負(fù)責(zé)單位產(chǎn)品人工工時(shí)定額以及直接材料耗費(fèi)定額的確定、各產(chǎn)品當(dāng)期產(chǎn)量以及在產(chǎn)品庫存量計(jì)劃等項(xiàng)目的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.3營銷部門:負(fù)責(zé)各類產(chǎn)品的銷售計(jì)劃的制定以及銷售價(jià)格的估計(jì)。
4.5.4人力資源部門:負(fù)責(zé)工資基數(shù)、效益工資、定員、社會(huì)保險(xiǎn)支出、勞動(dòng)保護(hù)及培訓(xùn)費(fèi)等預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.5質(zhì)量管理部門:負(fù)責(zé)質(zhì)量成本與費(fèi)用等預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.6條件保障部門:負(fù)責(zé)相關(guān)管理費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
4.5.7研究發(fā)展部門:負(fù)責(zé)相關(guān)研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。
5.1公司實(shí)行全面預(yù)算管理。各單位和各部門各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)納入預(yù)算,實(shí)施預(yù)算控制。
5.2預(yù)算主要包括損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算。
5.3損益性預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)利潤目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況,包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。
5.4資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)資本性資金的籌集和使用情況,包括籌資預(yù)算,基本建設(shè)、前期項(xiàng)目、技術(shù)改造、科技開發(fā)、小型基建、還貸等項(xiàng)目資金使用預(yù)算等內(nèi)容。
5.5現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入、流出情況,包括現(xiàn)金流入、流出及其構(gòu)成要素預(yù)算、應(yīng)收賬款回款率預(yù)算等內(nèi)容。
5.6資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映預(yù)算期末企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的情況。
5.7各職能部門及子公子要根據(jù)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃編制中長期預(yù)算,并結(jié)合各年度實(shí)際目標(biāo)分解編制年度預(yù)算。中長期預(yù)算引導(dǎo)年度預(yù)算,年度預(yù)算根據(jù)外部市場變化和內(nèi)部資源配置動(dòng)態(tài)平衡優(yōu)化中長期預(yù)算。
6.1預(yù)算編制和審批流程
所屬單位
公司相關(guān)職能部門及子公司
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員
公司總會(huì)計(jì)師
公司全面預(yù)算管理委員會(huì)
公司董事會(huì)
1、確定公司年度發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)
2、編制年度預(yù)算編制大綱
3、審核年度預(yù)算編制大綱
4、編制各部門相關(guān)預(yù)算
5、審核所屬單位上報(bào)相關(guān)預(yù)算
6、匯總、平衡各單位(部門)預(yù)算形成總預(yù)算草案
7、審核并修改總預(yù)算草案
8、審批總預(yù)算方案
9、報(bào)董事會(huì)會(huì)審議通
10、下發(fā)預(yù)算方案
6.2預(yù)算編制和審批職責(zé)劃分表流程環(huán)節(jié)
1、確定公司年度發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)
2、編制年度預(yù)算編制大綱
管理組織公司全面預(yù)算管理委員會(huì)公司財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員
職責(zé)與權(quán)力
根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、公司董事會(huì)決議等制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)等,并據(jù)此確定年度預(yù)算控制的重點(diǎn)。根據(jù)公司戰(zhàn)略將公司經(jīng)營目標(biāo)分解到所屬單位和部門,編制年度預(yù)算大綱,大綱中應(yīng)體現(xiàn)各部門各收支項(xiàng)目預(yù)算的基準(zhǔn)數(shù),預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)的確定取決于公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)、年度預(yù)算控制的重點(diǎn)、以前年度實(shí)際發(fā)生數(shù)以及截至大綱編制時(shí)的各種公允信息。
3、審核年度預(yù)算編制大綱
總會(huì)計(jì)師
審核年度預(yù)算編制大綱是否和公司發(fā)展戰(zhàn)略、公司經(jīng)營目標(biāo)一致,能否指導(dǎo)所屬單位預(yù)算編制,預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)是否合理,對不合理部分做出適當(dāng)修正。
4、編制各單位(部門)相關(guān)預(yù)算5、審核所屬單位上報(bào)相關(guān)預(yù)算
所屬單位公司相關(guān)部門公司預(yù)算管理員
根據(jù)預(yù)算編制大綱編制各單位相關(guān)預(yù)算并上報(bào),對相關(guān)預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)與預(yù)期情況不一致之處提出異議。審核各單位預(yù)算是否與預(yù)算編制大綱一致,是否遵循相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn),符合客觀情況和實(shí)際需要,是否合理等,對不符者提出修改意見。
6、匯總、平衡各單位(部門)預(yù)算形成總預(yù)算草案
公司預(yù)算管理員
根據(jù)預(yù)算編制大綱對各部門上報(bào)的預(yù)算數(shù)與預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)的差異進(jìn)行統(tǒng)一平衡,初步確定各部門各收支項(xiàng)目的預(yù)算批準(zhǔn)數(shù),并匯總各單位預(yù)算形成公司總預(yù)算草案。
12月底12月中旬11月底11月下旬11月中旬時(shí)間11月初
7、審核總預(yù)算草案公司總會(huì)計(jì)師審核總預(yù)算草案是否與預(yù)算編制大綱一致,各單位預(yù)算編制依據(jù)是否充分,復(fù)核各部門各收支項(xiàng)目的預(yù)算批準(zhǔn)數(shù)的合理性。
1月初
8、審批總預(yù)算方案公司全面預(yù)算
管理委員會(huì)
討論總預(yù)算方案是否與公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營一致,各部分預(yù)算是否科學(xué)、合理,最終確定各部門各收支項(xiàng)目的年度預(yù)算數(shù)。
1月中旬
9、審議通過總預(yù)算方案
10、下發(fā)預(yù)算方案
公司董事會(huì)討論總預(yù)算方案是否確保各股東利益,是否與公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營一致。
1月下旬2月中旬前
公司預(yù)算管理員
根據(jù)總預(yù)算方案編制并下發(fā)所屬單位執(zhí)行預(yù)算。
7.1年度預(yù)算一經(jīng)確定,必須嚴(yán)格執(zhí)行。任何部門和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算。
7.2各部門主管在本部門各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算總額內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控,根據(jù)預(yù)期情況上報(bào)的單項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算大于批準(zhǔn)額度的部分,實(shí)際執(zhí)行中費(fèi)用確實(shí)無法控制在批準(zhǔn)額度的,可用本部門其他費(fèi)用的節(jié)余部分進(jìn)行適當(dāng)彌補(bǔ),以保證對部門費(fèi)用預(yù)算總額的控制。部門費(fèi)用總額超過預(yù)算總額的,應(yīng)對部門的年度綜合業(yè)績考評(píng)進(jìn)行適當(dāng)扣分,每超過1%再按一定比例進(jìn)行加計(jì)扣分,無特殊情況下,部門費(fèi)用總額不能超過預(yù)算總額的10%,超過部分財(cái)務(wù)部門不予辦理支付。如有特殊情況,由部門主管提交書面申請報(bào)總會(huì)計(jì)師審核,對于確實(shí)屬于超預(yù)期的特殊費(fèi)用增加項(xiàng),總會(huì)計(jì)師予以批準(zhǔn),并由預(yù)算管理員記錄備案,內(nèi)審部門根據(jù)備案情況定期對經(jīng)批準(zhǔn)的超預(yù)算事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核,并就復(fù)核結(jié)果向全面預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)部門應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,對未納入年度預(yù)算或雖列入預(yù)算但支付內(nèi)容發(fā)生變化的支出不予辦理,預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目未按規(guī)定程序?qū)徍恕⑴鷾?zhǔn)的不得付款,對于各部門內(nèi)部費(fèi)用間的預(yù)算額度彌補(bǔ)情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和備案,并作為下年度預(yù)算調(diào)整的依據(jù)。預(yù)算管理員按照費(fèi)用預(yù)算總和的10%確定預(yù)算超支準(zhǔn)備,作為預(yù)算費(fèi)用的加成項(xiàng)計(jì)入預(yù)算損益。
7.3建立完善的事前、事中、事后的預(yù)算控制體系,保證預(yù)算的執(zhí)行。
7.3.1目標(biāo)責(zé)任分解制度:各職能部門及子公司根據(jù)公司總部批復(fù)的年度預(yù)算,必須按責(zé)任進(jìn)行分解落實(shí),最終到崗位、到個(gè)人,使得每一位員工明確各自的目標(biāo)和責(zé)任,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,同時(shí)按季度、月度進(jìn)行分解,并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。
7.3.2定期分析與責(zé)任報(bào)告制度:各職能部門及子公司通過預(yù)算執(zhí)行過程中的日常記錄、計(jì)算和積累的有關(guān)數(shù)據(jù),定期編制預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,將實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算分解數(shù)進(jìn)行比較分析,揭示成績及問題,責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)與目標(biāo)責(zé)任的分解層次相對應(yīng),并細(xì)化到崗位。各職能部門要按時(shí)報(bào)送月度、季度和年度預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,子公司要按時(shí)報(bào)送季度、年度預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告。月度、季度報(bào)告于月度、季度終了10日后報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。年度報(bào)告隨年度會(huì)計(jì)決算報(bào)告同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。
7.3.3預(yù)算反饋控制制度:各職能部門和子公司根據(jù)預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告揭示的成績及問題,分析原因,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),對存在的問題采取有效措施加以糾正,并在下期責(zé)任報(bào)告中對糾正措施的實(shí)施情況予以評(píng)價(jià)。公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯總的預(yù)算分析與責(zé)任報(bào)告,對年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),確定影響預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),并據(jù)此確定下一階段預(yù)算責(zé)任落實(shí)的重點(diǎn)。
7.4預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不得調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中遇到下列情況,應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案,于每年9月底前上報(bào)公司。
7.4.2公司內(nèi)部體制改革、經(jīng)營戰(zhàn)略進(jìn)行重大調(diào)整或發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng);
7.4.3公司各有關(guān)部門提出且經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議的其他事項(xiàng)。7.5公司預(yù)算調(diào)整方案由預(yù)算管理歸口管理部門提出調(diào)整意見,報(bào)財(cái)務(wù)部初審,由財(cái)務(wù)部提出草案,總會(huì)計(jì)師審查,報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。未經(jīng)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn),各部門、各單位不得擅自調(diào)整預(yù)算。另外,財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗匯總預(yù)算完成情況并進(jìn)行分析,可根據(jù)實(shí)際情況的變化提出調(diào)整建議。
8.1預(yù)算分析由有關(guān)職能部門、子公司和財(cái)務(wù)部門共同完成。有關(guān)職能部門及子公司負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)或子公司整體預(yù)算執(zhí)行情況的專業(yè)分析;財(cái)務(wù)部門在專業(yè)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)行預(yù)算總體執(zhí)行情況分析,撰寫分析報(bào)告。
8.2預(yù)算分析采取定期分析和不定期專項(xiàng)分析相結(jié)合的辦法。定期分析是對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行的例行分析,可作為前述預(yù)算責(zé)任報(bào)告制度的一部分來開展。另外,各職能部門可根據(jù)企業(yè)管理需要、預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況或重大問題組織預(yù)算專項(xiàng)分析。預(yù)算專向分析可結(jié)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)進(jìn)行,亦可單獨(dú)進(jìn)行。
8.3預(yù)算分析主要內(nèi)容包括:
8.3.1企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及存在的主要問題;
8.3.2企業(yè)經(jīng)營方針、經(jīng)營戰(zhàn)略、重要經(jīng)營措施對損益預(yù)算的影響;
8.3.3企業(yè)的投融資方案對資本性收支預(yù)算的影響;
8.3.4企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)預(yù)算完成的影響;
8.3.5影響預(yù)算完成的其他因素;
8.3.6解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施;
8.3.7對全年預(yù)算完成情況的預(yù)測;
8.4公司財(cái)務(wù)部對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析,并向總會(huì)計(jì)師或全面預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)向預(yù)算管理委員會(huì)和全面預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。
8.5公司建立預(yù)算管理考核制度。公司財(cái)務(wù)部每年對各子公司、職能部門預(yù)算管理工作進(jìn)行考核、評(píng)價(jià),并將考評(píng)結(jié)果報(bào)總經(jīng)理辦公室。年度預(yù)算的執(zhí)行情況將作為各職能部門和子公司經(jīng)營業(yè)績的考評(píng)依據(jù),崗位預(yù)算責(zé)任的落實(shí)情況將作為員工績效的考評(píng)依據(jù),另外,各部門預(yù)算責(zé)任報(bào)告編制的規(guī)范和完整程度將作為評(píng)價(jià)部門經(jīng)理工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。
9.1預(yù)測具體來說是公司對外界市場情況和內(nèi)部資源所做的預(yù)測。預(yù)測結(jié)果只與內(nèi)外部情況相關(guān),不受公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司年度經(jīng)營目標(biāo)影響,是制定計(jì)劃和預(yù)算的依據(jù)。
9.2計(jì)劃是在預(yù)測的基礎(chǔ)上,根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營目標(biāo)制定,包括公司主要生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的各項(xiàng)計(jì)劃,如銷售計(jì)劃,生產(chǎn)計(jì)劃,物資能源計(jì)劃,采購計(jì)劃等,此外所指計(jì)劃只是公司和各部門及生產(chǎn)單位所有計(jì)劃的一部分,作為制定預(yù)算的依據(jù)。
9.3全面預(yù)算方案是在對市場情況及內(nèi)部資源狀況充分分析研究的基礎(chǔ)上,對涉及全面預(yù)算的計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和量化,同時(shí)制定并細(xì)化各項(xiàng)費(fèi)用控制指標(biāo)、資金流轉(zhuǎn)控制指標(biāo),以形成一個(gè)完整的具備一定風(fēng)險(xiǎn)防范措施的資源優(yōu)化配置方案。
9.4預(yù)測和計(jì)劃是全面預(yù)算的基礎(chǔ)。計(jì)劃及預(yù)算編制之前,由公司預(yù)算管理員根據(jù)上期會(huì)計(jì)報(bào)表以及各種基礎(chǔ)核算資料,同時(shí)考慮外部經(jīng)營環(huán)境的變化,編制下年度的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)預(yù)測表,業(yè)務(wù)預(yù)測又分為銷售預(yù)測和生產(chǎn)預(yù)測,用于計(jì)劃公司的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),包括銷售收入、銷售費(fèi)用、貨款回收、各項(xiàng)采購預(yù)測、產(chǎn)品成本預(yù)測、生產(chǎn)量預(yù)測、各種生產(chǎn)物資、水電汽等能源需求計(jì)劃及預(yù)測、制造費(fèi)用預(yù)測、庫存物資結(jié)存預(yù)測、工資及工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)測、差旅費(fèi)預(yù)測等。財(cái)務(wù)預(yù)測是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)測包括現(xiàn)金預(yù)測、長期資本支出預(yù)測、長短期借款預(yù)測、預(yù)測會(huì)計(jì)報(bào)表等。
9.5預(yù)測表編制完成后,由預(yù)算管理員報(bào)送至公司戰(zhàn)略投資委員會(huì),作為編制年度計(jì)劃的依據(jù)。戰(zhàn)略投資委員會(huì)根據(jù)公司的長期戰(zhàn)略及競爭環(huán)境變化分析,擬定年度經(jīng)營總體目標(biāo)并下達(dá)至公司各部門,由各部門制定各項(xiàng)年度計(jì)劃表,并匯總至總經(jīng)理辦公會(huì),由總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行總體平衡。
9.6計(jì)劃表編制完成后,由總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)送公司全面預(yù)算管理委員會(huì),全面預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)年度計(jì)劃表,下達(dá)年度總體預(yù)算指標(biāo),預(yù)算管理員據(jù)此擬定各收支預(yù)算的基準(zhǔn)數(shù),并編制預(yù)算編制大綱(其內(nèi)容包括公司全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件、全面預(yù)算假設(shè)、表格編制說明和編制進(jìn)度要求以及各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)數(shù)),各部門根據(jù)經(jīng)總體平衡后的計(jì)劃表,結(jié)合公司總體預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算基準(zhǔn)數(shù),編制相應(yīng)的預(yù)算草案,預(yù)算管理員負(fù)責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行初步審核、匯總,就存在異議的地方與相應(yīng)預(yù)算編制部門進(jìn)行溝通,總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對匯總預(yù)算草案進(jìn)行復(fù)核,并進(jìn)行合理調(diào)整,形成最終的預(yù)算方案,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算方案編制預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十七
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二0一0年,財(cái)務(wù)處在校黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,依靠全體同志共同努力,以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就二0一0年度財(cái)務(wù)處工作簡要總結(jié)如下:
一.合理安排收支預(yù)算,嚴(yán)格預(yù)算管理。
學(xué)費(fèi)是學(xué)校事業(yè)收入的重要來源,加強(qiáng)對學(xué)費(fèi)的收繳力度,無疑將對學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展提供了及時(shí)可靠的保障。由于收費(fèi)政策的改變和今年大幅度擴(kuò)招,收費(fèi)工作成為財(cái)務(wù)處一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,加之大多學(xué)生來自農(nóng)村貧困地區(qū),這樣給財(cái)務(wù)處收費(fèi)工作增加了不少任務(wù)和難度,特別是新生報(bào)到的幾天,財(cái)務(wù)處同志更是全力以赴,齊心協(xié)力,發(fā)揚(yáng)連續(xù)作戰(zhàn),吃苦耐勞的精神,較好地完成收費(fèi)任務(wù)。對老生的學(xué)費(fèi)收繳,財(cái)務(wù)處積極和各系室配合,進(jìn)行催收,在學(xué)生放暑假前,印發(fā)給每位學(xué)生繳費(fèi)通知單,以便開學(xué)時(shí)繳納學(xué)費(fèi),經(jīng)過全處同志的共同努力,此項(xiàng)工作取得了一定的成效。
三.積極做好對應(yīng)收款的清理工作。
管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的教職工,采取見面打招呼,讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完。雖然這樣做,有些同志不太理解,但對于工作,我們是盡職盡責(zé)的。由于采取了這些有力措施,應(yīng)收款的清算工作還是有成績的。
四.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開展。
教學(xué)。
業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對,確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
五.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。
為了學(xué)校的長遠(yuǎn)發(fā)展,在市委、市政府和省教育廳的大力支持下,學(xué)校提出了“專升本”的宏偉計(jì)劃,為實(shí)現(xiàn)這一藍(lán)圖,彌補(bǔ)發(fā)展經(jīng)費(fèi)不足,學(xué)校積極聯(lián)系申請貸款,在這一活動(dòng)中,財(cái)務(wù)處同志做了大量工作,北上北京,南下武漢等地,但由于其它方面的原因,學(xué)校原設(shè)想的貸款計(jì)劃未能落實(shí)。但財(cái)務(wù)處全體同志并沒有灰心喪氣,而是在這艱難困苦的工作中更加充滿斗志,對貸款的成功滿懷信心。同時(shí)對學(xué)生助學(xué)貸款工作,財(cái)務(wù)處積極和學(xué)生處合作,聯(lián)系提供貸款銀行,為學(xué)生助學(xué)貸款做了積極的工作。
七.認(rèn)真做好年終決算工作。
部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以財(cái)務(wù)處非常重視這項(xiàng)工作,放棄周末和元旦假期的休息時(shí)間,加班加點(diǎn),認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,做出正確的評(píng)價(jià),通過分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
今年我單位積極深化和推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,將財(cái)務(wù)預(yù)算從點(diǎn)到面全面推進(jìn)。將預(yù)算編制、執(zhí)行的過程形成了一個(gè)完整嚴(yán)密的預(yù)算體系,通過將財(cái)務(wù)目標(biāo)細(xì)化激發(fā)全體員工主動(dòng)參與意識(shí),發(fā)揮部門主管的主觀能動(dòng)性,從而充分發(fā)揮全面預(yù)算統(tǒng)帥現(xiàn)金流、物資流和復(fù)雜的法人治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)向作用,促使企業(yè)從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變,也促使企業(yè)從原始的、經(jīng)驗(yàn)的、人為的管理,向科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理過渡。
當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全面分析,重點(diǎn)從收入、成本、利潤、資金等方面開展預(yù)算對比,與上年同期對比分析,從財(cái)務(wù)角度和視野,揭示和發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,并提出合理化建議和改進(jìn)措施,供領(lǐng)導(dǎo)參謀和決策。
程度不夠。從橫向上看,目前全面預(yù)算只把各分廠作為一個(gè)成本利潤責(zé)任中心在進(jìn)行考核,其他的一些職能部門沒有納入目前的考核體系。從縱向上來看,一些考核指標(biāo)單一,例如對各分廠僅僅只考核收入、利潤完成情況,從而使得預(yù)算考核結(jié)果略顯單薄。
面對這一問題,在下半年經(jīng)營形式依然嚴(yán)峻的情況下,我們要加大預(yù)算指標(biāo)考核力度,重點(diǎn)抓過程控制,及時(shí)反映、揭示經(jīng)營過程中的問題,實(shí)行預(yù)算動(dòng)態(tài)管理,強(qiáng)化預(yù)算硬約束性,加大預(yù)算執(zhí)行,分析,考核力度,確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
財(cái)務(wù)部。
2016/8/24。
=個(gè)人原創(chuàng),絕非網(wǎng)絡(luò)復(fù)制,歡迎下載=。
一年來,我始終堅(jiān)持正確的價(jià)值觀、人生觀、世界觀,并用以指。
導(dǎo)自己在×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位上學(xué)習(xí)、工作實(shí)踐活動(dòng)。雖然身處在財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位,但我時(shí)刻關(guān)注國際時(shí)事和中-央最新的精神,不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認(rèn)同感和尊嚴(yán)感、榮譽(yù)感。在×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位上認(rèn)真貫徹執(zhí)行中-央的路線、方針、政-策,盡職盡責(zé),在財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻(xiàn)。
足,從而使自己整體工作素質(zhì)都得到較大的提高。
回顧過去一年來在**。
崗位的實(shí)際工作中去的能力還比較欠缺。在以后的×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位工作中,我一定會(huì)揚(yáng)長避短,克服不足、認(rèn)真學(xué)習(xí)×××財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作崗位相關(guān)知識(shí)、發(fā)奮工作、積極進(jìn)取,把工作做的更好,為實(shí)現(xiàn)中國夢努力奮斗。展望新的一年,在以后的**工作中希望能夠再接再厲,要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài),不怕苦不怕累,多付出少抱怨,做好財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位的本職工作。同時(shí)也需要再加強(qiáng)鍛煉自身的財(cái)務(wù)處預(yù)算管理工作水平和業(yè)務(wù)能力,在以后的工作中我將加強(qiáng)與財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗位上的同事多溝通,多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實(shí)實(shí)做事,老老實(shí)實(shí)做人,爭取為**做出更大的成績。
公司預(yù)算員年度工作總結(jié)篇十八
第一條。
為了規(guī)范環(huán)成公司(以下簡稱總公司)財(cái)務(wù)管理行為,提高財(cái)務(wù)管理水平,使總公司預(yù)算工作健康有序的進(jìn)行,特制定本制度。
第二條。
總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),以盈利為目標(biāo),以現(xiàn)金流為核心。
第三條總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司(或分公司)的經(jīng)營活動(dòng),完成總公司既定的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。
第四條總公司預(yù)算管理采取分級(jí)歸口管理??偣绢A(yù)算委員會(huì)作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司(或分公司)的預(yù)算編制工作??偣矩?cái)務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。各子公司(或分公司)預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織落實(shí),財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)控制、分析和檢查。
第五條總公司采取年度編制預(yù)算,季度進(jìn)行調(diào)整,按月分解預(yù)算的操作方式,以增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的計(jì)劃性和連續(xù)性。
第六條總公司編制預(yù)算時(shí)遵循:堅(jiān)持效益優(yōu)先原則,實(shí)行總量平衡,進(jìn)行全面預(yù)算管理;堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則,確保切實(shí)可行。
第七條本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司(或分公司)。
第二章預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及職能。
第八條預(yù)算委員會(huì)分總公司預(yù)算委員會(huì)和子公司預(yù)算委員會(huì)。
預(yù)算委員會(huì)委員:副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長、會(huì)計(jì)核算部部長、企業(yè)發(fā)展部部長、人力資源部部長、各子公司(或分公司)經(jīng)理。
執(zhí)行委員:財(cái)務(wù)總監(jiān)。
第九條總公司預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)。
通過研究制定總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計(jì)劃擬訂總公司預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定預(yù)算管理的具體措施和辦法:
一、審議、平衡預(yù)算方案,組織下達(dá)預(yù)算;
三、組織審計(jì)、考核預(yù)算的執(zhí)行情況,督促各單位完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。
第十條總公司財(cái)務(wù)中心作為預(yù)算委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu),其職責(zé):負(fù)責(zé)組織總公司及各子公司(或分公司)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等工作:
四、據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況,編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告;處理其他有關(guān)預(yù)算推行中出現(xiàn)的問題。
第三章預(yù)算的編審、上報(bào)程序。
第十一條總公司編制預(yù)算時(shí)按照"自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序進(jìn)行。
六、下達(dá)執(zhí)行:總公司財(cái)務(wù)中心將經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算,在12月31日前批復(fù)給總公司總部及各子公司(或分公司)。
第四章預(yù)算的編制內(nèi)容及依據(jù)。
第十二條。
預(yù)算是對總公司經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)以貨幣方式的具體表述,是控制生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的依據(jù)。預(yù)算不只是控制支出的工具,是合理配置企業(yè)資源的手段。總公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行。
第十三條。
總公司編制預(yù)算之前首先應(yīng)確定總公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),以便進(jìn)一步確定總公司的基本經(jīng)營方針和年度經(jīng)營方針?;窘?jīng)營方針,是確立公司長期發(fā)展目標(biāo)。年度經(jīng)營方針,是當(dāng)年具體化的方針。
第十四條在編制年度經(jīng)營預(yù)算前,應(yīng)先確定以下年度經(jīng)營方針:
公司年度銷售目標(biāo)、利潤目標(biāo)、銷售價(jià)格政策、經(jīng)營推廣計(jì)劃、應(yīng)收帳款政策、3。
市場占有率方針、銷售費(fèi)用的方針、員工薪酬體系、福利、教育、培訓(xùn)的方針、設(shè)備投資、研究開發(fā)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的方針、成本控制的方針、資金運(yùn)用的方針、員工激勵(lì)的方針等,以保證編制預(yù)算的切實(shí)可行。
第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算。
一、汽車銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的編制起點(diǎn),其他預(yù)算的編制應(yīng)以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:銷量、單價(jià)、銷售收入。銷量根據(jù)市場預(yù)測并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)能力確定。單價(jià)根據(jù)價(jià)格決策確定。收入是單價(jià)和銷量的乘積。銷售預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
二、汽車采購預(yù)算。
采購預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括:商品單價(jià)、采購數(shù)量和采購成本構(gòu)成。編制采購預(yù)算應(yīng)保證商品的采購量、銷售量、庫存量之間的合理比例關(guān)系,避免商品的供應(yīng)不足或超儲(chǔ)積壓。
三、汽車維修生產(chǎn)預(yù)算。
1、直接材料預(yù)算。
直接材料預(yù)算要根據(jù)維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算編制,但應(yīng)考慮原材料的存貨水平。
2、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算以維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算為基礎(chǔ)編制,主要內(nèi)容包括:預(yù)計(jì)維修臺(tái)輛、單位維修產(chǎn)品工時(shí)、人工總工時(shí)、每小時(shí)工資成本、人工總成本。
3、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算可分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。變動(dòng)制造費(fèi)用以維修生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制。固定制造費(fèi)用,需要逐項(xiàng)進(jìn)行預(yù)計(jì)。
四、汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算。
1、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算通過分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來編制。
2、依據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算,按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。
五、期末存貨預(yù)算。
期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨、材料存貨的預(yù)計(jì)數(shù),為正確計(jì)量預(yù)計(jì)損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨提供依據(jù)。期末存貨預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用中的物料預(yù)算編制。
六、期間費(fèi)用預(yù)算。
1、銷售費(fèi)用預(yù)算:以銷售預(yù)算為基礎(chǔ),在分析銷售收入、銷售利潤、銷售費(fèi)用的關(guān)系基礎(chǔ)上編制,力求實(shí)現(xiàn)銷售費(fèi)用的最有效使用。在草擬銷售費(fèi)用預(yù)算時(shí),應(yīng)對過去的銷售費(fèi)用進(jìn)行分析,考察過去銷售費(fèi)用支出的必要性和效果。銷售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)和銷售預(yù)算相配合,應(yīng)有按品種、按地區(qū)、按用途的具體預(yù)算數(shù)額。
2、管理費(fèi)用預(yù)算可以過去的實(shí)際開支為基礎(chǔ),按預(yù)算期的可預(yù)見變化來調(diào)整。應(yīng)充分考慮每項(xiàng)費(fèi)用開支的必要性,以便提高費(fèi)用效率。
第十六條資本預(yù)算。
資本預(yù)算是總公司針對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行的資本性投資計(jì)劃而編制的預(yù)算,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。
一、固定資產(chǎn)投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算,根據(jù)總公司投資決策項(xiàng)目計(jì)劃和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制??偣炯案髯庸荆ɑ蚍止荆┨幹霉潭ㄙY產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入資本預(yù)算。
二、權(quán)益性資本投資預(yù)算是總公司對預(yù)算期內(nèi)為取得其他單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進(jìn)行資本投資的預(yù)算,包括:
1、根據(jù)總公司投資項(xiàng)目計(jì)劃編制的權(quán)益性資本投資預(yù)算;
2、對總公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或收取被投資單位分配的利潤所引起的現(xiàn)金流入的預(yù)算。
第十七條籌資預(yù)算是總公司根據(jù)預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的情況而編制的預(yù)算。
第十八條財(cái)務(wù)預(yù)算。
財(cái)務(wù)預(yù)算以預(yù)計(jì)現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表形式反映。
一、現(xiàn)金預(yù)算按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制反映總公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ),作為其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,總公司將主要其作為資金調(diào)控管理的依據(jù)。
二、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制,綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售或營業(yè)預(yù)算、維修生產(chǎn)預(yù)算、商品采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
三、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制,反映總公司及各子公司(或。
分公司)在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
第十九條總公司財(cái)務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格,總公司總部及各子公司(或分公司)按照統(tǒng)一的格式上報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)。
第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第二十條總公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施,將預(yù)算指標(biāo)層層分解,落實(shí)到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第二十一條總公司以批復(fù)的預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)總公司總部及各子公司(或分公司)經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù),總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)將年度預(yù)算細(xì)分為月份計(jì)劃,分期控制,細(xì)化管理,以確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十二條總公司將強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算外資金撥付,須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批同意后,再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。
第二十三條預(yù)算下發(fā)執(zhí)行后,由財(cái)務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行,各子公司(或分公司)預(yù)算內(nèi)資金的支出,經(jīng)各子公司(或分公司)財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)理審批后執(zhí)行。
具體控制辦法:
一、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照預(yù)算批復(fù),嚴(yán)格執(zhí)行銷售(或營業(yè))、成本費(fèi)用預(yù)。
算,努力完成經(jīng)營目標(biāo),所有支出必須有批準(zhǔn)預(yù)算的支持;
二、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算,實(shí)際支出應(yīng)與預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)支出內(nèi)。
容相符;未納入預(yù)算的支出,財(cái)務(wù)不予付款;
三、為了保證預(yù)算所定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,各預(yù)算單位應(yīng)對預(yù)算發(fā)生的實(shí)。
際數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制,保證預(yù)算的執(zhí)行。
四、嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額、定率標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)。
控;
五、預(yù)算內(nèi)重大項(xiàng)目資金支出需報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心審核后方可執(zhí)行。重大項(xiàng)目6。
包括對外投資(長、短期投資)、大宗固定資產(chǎn)采購、大宗的采購合同、歸還長、短期借款。
第二十四條總公司建立預(yù)算報(bào)告制度,各預(yù)算單位定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目,總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因,提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。
第二十五條總公司財(cái)務(wù)中心利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控總公司預(yù)算的執(zhí)行情況;各子公司(或分公司)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控本公司的預(yù)算執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)及時(shí)向預(yù)算委員會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對總公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息,以便保證總公司按計(jì)劃完成預(yù)算目標(biāo)。
第六章預(yù)算的調(diào)整。
第二十六條總公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算,一般不予調(diào)整。各子公司(或分公司)在總公司批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi),可根據(jù)實(shí)際情況自行調(diào)整月度計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算調(diào)整幅度小于總預(yù)算的5%以內(nèi)的(含5%),可由預(yù)算執(zhí)行單位三名主要負(fù)責(zé)人審批,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案。調(diào)整幅度大于總預(yù)算5%的,在各預(yù)算單位三名主要負(fù)責(zé)人審議通過后,報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)審批,總公司預(yù)算委員會(huì)審批同意后,各預(yù)算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。
第二十七條預(yù)算執(zhí)行單位調(diào)整預(yù)算幅度大于5%時(shí),應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向總公司預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告,詳細(xì)闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,以此作為提出調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。總公司財(cái)務(wù)中心對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析后,編制總公司年度預(yù)算調(diào)整方案,提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn),然后下達(dá)執(zhí)行。
第二十八條總公司審議調(diào)整預(yù)算申請時(shí),遵循以下原則:預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離總公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo);預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
第七章預(yù)算的分析與考核。
第二十九條總公司總部及各子公司(或分公司)應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度,由總經(jīng)理或經(jīng)理負(fù)責(zé)組織定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議,財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況,研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。
題,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
第三十二條預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì),或者抽樣審計(jì)。在特殊情況下,總公司也可組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作結(jié)束后,將審計(jì)報(bào)告提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì),作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。
第三十三條預(yù)算年度終了,總公司依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對預(yù)算執(zhí)行單位及經(jīng)理進(jìn)行考核。各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算年度結(jié)束后對本公司預(yù)算情況進(jìn)行總結(jié),形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告,于下一年度的1月20日內(nèi)上報(bào)總公司。
第三十四條總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核,將其作為總公司對各子公司(或分公司)及經(jīng)理進(jìn)行效績評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容,其中財(cái)務(wù)考核指標(biāo)在每年確定預(yù)算方案后確定??己私Y(jié)果將與預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)理的獎(jiǎng)懲直接掛鉤。
第八章附則。
第三十五條本制度由總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第三十六條本制度自批準(zhǔn)之日起施行。
附:預(yù)算編制表格。
二oo四年六月。