審計(jì)工作計(jì)劃案例（匯總23篇）

    計(jì)劃可以幫助我們避免拖延，增強(qiáng)我們的自律能力。在制定計(jì)劃之前，先明確自己的目標(biāo)和需求，從而能夠更好地制定合適的計(jì)劃。不同行業(yè)和領(lǐng)域的計(jì)劃范文可以幫助我們更好地了解相關(guān)領(lǐng)域的特點(diǎn)。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇一
    財(cái)務(wù)審計(jì)方面確?？?jī)效考核和離任審計(jì)工作能夠及時(shí)完成，專項(xiàng)審計(jì)所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀(jì)、違規(guī)問題，對(duì)重大潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，同時(shí)發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點(diǎn)。
    三、年度主要工作任務(wù)。
    （一）提前籌備，按時(shí)完成績(jī)效考核工作。
    績(jī)效考核財(cái)務(wù)指標(biāo)的審核工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)，較以往年度提前一個(gè)多月，財(cái)務(wù)審計(jì)部為克服人員少、時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，應(yīng)提前制定審核計(jì)劃，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗(yàn)，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
    （二）繼續(xù)以“項(xiàng)目”為基本審計(jì)主體，著力完成在開發(fā)、營(yíng)銷、項(xiàng)目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊的專項(xiàng)審計(jì)工作，通過對(duì)比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。
    財(cái)務(wù)審計(jì)部門通過前期開展地銷售收入專項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算專項(xiàng)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)等審計(jì)項(xiàng)目，已經(jīng)表明圍繞“項(xiàng)目”開展審計(jì)工作，能夠深入解析項(xiàng)目整個(gè)開發(fā)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)過程中風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)揭示，同時(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力，后期審計(jì)成果推介更具有可行性。因此，財(cái)務(wù)審計(jì)部預(yù)計(jì)圍繞“項(xiàng)目管理”中的開發(fā)、營(yíng)銷、項(xiàng)目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項(xiàng)審計(jì)工作，專項(xiàng)審計(jì)覆蓋分、子范圍達(dá)到70%以上，對(duì)重點(diǎn)公司重點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)和跟蹤。
    （三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計(jì)過程中，針對(duì)公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對(duì)以酒店財(cái)務(wù)為核心的采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營(yíng)管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的工作思路。
    財(cái)務(wù)審計(jì)部通過對(duì)房地產(chǎn)分、子公司財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計(jì)人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強(qiáng)主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。，財(cái)務(wù)審計(jì)部將借鑒財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)地圖的經(jīng)驗(yàn)，在上述專項(xiàng)審計(jì)后進(jìn)一步開展風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性梳理工作。
    其次，限于人員緊張，財(cái)務(wù)審計(jì)部自成立后僅對(duì)酒店進(jìn)行過兩次財(cái)務(wù)離任審計(jì)，且酒店財(cái)務(wù)對(duì)比于房地產(chǎn)財(cái)務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜，目前財(cái)務(wù)審計(jì)部尚未形成對(duì)酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對(duì)酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性認(rèn)知。，財(cái)務(wù)審計(jì)部計(jì)劃聯(lián)合酒店管理公司財(cái)務(wù)部對(duì)幾家酒店開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營(yíng)管理等以財(cái)務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件，并完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)。
    四、年度主要工作保障措施。
    首先，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊(duì)成員開懇談會(huì)，在會(huì)議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團(tuán)隊(duì)成員暢所欲言，并給團(tuán)隊(duì)成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點(diǎn)和看法的機(jī)會(huì)，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn)，通過提高個(gè)人技能來實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，形成內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，營(yíng)造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。
    （二）將計(jì)劃和準(zhǔn)備工作提前，提高審計(jì)工作效率。
    在績(jī)效考核工作中，通過初審進(jìn)行實(shí)地指導(dǎo)，提前搜集有疑義、錯(cuò)誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率。
    （三）樹立審計(jì)新理念，積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主線的的審計(jì)模式。
    公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時(shí)，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。財(cái)務(wù)審計(jì)部作為公司的監(jiān)督、約束部門，是公司防范風(fēng)險(xiǎn)的重要職能部門，財(cái)務(wù)審計(jì)部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營(yíng)管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)漏洞，重點(diǎn)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險(xiǎn)等方面開展審計(jì)工作。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，明確審計(jì)組織內(nèi)部各個(gè)層次，各個(gè)崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo)、有監(jiān)督，結(jié)束有審核來防范和控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    （四）準(zhǔn)確定位，突出重點(diǎn)，提高財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)水平。
    是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財(cái)務(wù)審計(jì)部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計(jì)目標(biāo)，把審計(jì)監(jiān)督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則，財(cái)務(wù)審計(jì)將重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險(xiǎn)的存在等。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇二
    內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
    繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
    （一）開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理，關(guān)注收費(fèi)的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
    （二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校，對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
    （三）開展學(xué)校圖書購置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
    （四）開展學(xué)校校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排，確定校長(zhǎng)離任審計(jì)項(xiàng)目，保證離任的中小學(xué)校長(zhǎng)、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗，通過審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。
    （五）加強(qiáng)審計(jì)整改工作。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對(duì)未整改問題、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施。
    （一）保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強(qiáng)兩方面的工作：
    1、加強(qiáng)審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
    2、審計(jì)實(shí)施過程中，對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
    （二）發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會(huì)議，確定年度工作安排，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
    （三）利用社會(huì)審計(jì)力量，探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
    1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求，注重審計(jì)過程。
    2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解、審計(jì)問題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì)，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇三
    20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
    目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
    總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇四
    1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
    2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
    xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。
    內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
    在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
    在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
    在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核。
    在對(duì)各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
    2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要的話對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)。
    3、對(duì)往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
    往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
    4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
    5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)。
    抽審的辦法進(jìn)行。
    6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
    （1）、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    （2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    （3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
    （4）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
    7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作。
    對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
    我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇五
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    為把握發(fā)展大局，突出審計(jì)重點(diǎn)，2014年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強(qiáng)”。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面：
    一、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對(duì)縣財(cái)政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì)、多項(xiàng)成果”的方法，努力從體制、機(jī)制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。
    二、政府投資審計(jì)。對(duì)縣城建局2011年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對(duì)縣教育局2011年度高級(jí)文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處，對(duì)投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議。
    三、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，安排對(duì)縣科技局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面，對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評(píng)價(jià)，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。
    四、民生審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)社保、低保、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及民政局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí)，提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議。
    五、“涉農(nóng)”專項(xiàng)資金審計(jì)。
    一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對(duì)重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);。
    三是開展對(duì)農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠。
    六、企業(yè)審計(jì)。一是對(duì)x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對(duì)商業(yè)總會(huì)所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，防止國有資產(chǎn)流失。
    七、效益審計(jì)。對(duì)林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì)，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%。
    本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇六
    為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 總體審計(jì)思路：
    一、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍
    跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計(jì)人員更多的是要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議，要求被審計(jì)單位整改。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能，對(duì)相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價(jià)管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們?cè)诠ぷ髦幸A(yù)防被審計(jì)單位事事都來咨詢審計(jì)人員，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理。
    二、要從思想上、行動(dòng)上、專業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)
    （1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個(gè)審計(jì)監(jiān)督的地位，比較遷就被審計(jì)單位，審計(jì)工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性。
    （2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會(huì)審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動(dòng)、責(zé)任心不強(qiáng)，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場(chǎng)，僅對(duì)被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對(duì)，其結(jié)論勢(shì)必與實(shí)際情況不相符。
    （3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事。
    三、提高審計(jì)人員素質(zhì)，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
    我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識(shí)，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識(shí)。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計(jì)結(jié)果的片面性，工程審計(jì)尤其需要長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累。如對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超標(biāo)是否正常的判斷、對(duì)設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)的積累。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
    四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
    （1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù)，對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時(shí)的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。
    合同中應(yīng)明確變更工程量的價(jià)格結(jié)算方式，對(duì)于無合同價(jià)套用或參考的變更工程量結(jié)算價(jià)格，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測(cè)定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤(rùn)則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價(jià)的費(fèi)率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時(shí)如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目，其單價(jià)直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算，管理費(fèi)、利潤(rùn)按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，規(guī)費(fèi)、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的，也是違背清單計(jì)價(jià)基本精神的。
    （2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí)，做好現(xiàn)場(chǎng)記錄和取證工作，對(duì)關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
    （3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目；其次要對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。還要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對(duì)于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘，現(xiàn)場(chǎng)丈量工程量，現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照竣工圖一一核對(duì)變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
    （4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對(duì)不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用、施工單位投標(biāo)時(shí)漏算的費(fèi)用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對(duì)于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計(jì)算式，計(jì)算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時(shí)簽證。對(duì)簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時(shí)簽證、事后的簽證結(jié)算時(shí)一概不予認(rèn)可。
    （5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計(jì)量、計(jì)價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對(duì)不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。
    五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時(shí)應(yīng)及時(shí)和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇七
    xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
    采取先易后難的原則，從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
    （一）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
    隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
    針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：
    （二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
    根據(jù)國家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
    1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時(shí)間xx年9月30日。
    2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間xx年9月30日。
    3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。
    4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
    （三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
    積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，這既是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
    1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
    2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人
    員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
    3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
    4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
    5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
    （一）合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。
    （二）以客觀公正、事實(shí)求這既是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
    （三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。
    （四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇八
    20xx年度，審計(jì)處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升質(zhì)量為核心，以強(qiáng)化特色為重點(diǎn)，以隊(duì)伍建設(shè)為關(guān)鍵，全面提高學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平”的思想指導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)?！敖ㄔO(shè)高水平、特色化、創(chuàng)新型高職名?！边@一中心任務(wù)和推進(jìn)“專業(yè)建設(shè)工程、五導(dǎo)向素質(zhì)提升工程、招生就業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設(shè)”等五項(xiàng)重點(diǎn)工作，在院黨委、院行政的'領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開展工作，以“完善管理制度、審計(jì)整改落實(shí)、深化審計(jì)監(jiān)督、保障重大項(xiàng)目建設(shè)”為基本思想，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展。
    積極配合主管部門委托的審計(jì)組開展學(xué)校財(cái)務(wù)收支年度審計(jì)，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織落實(shí)整改工作，并逐步行成規(guī)范的工作機(jī)制。
    的審核與決算的審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)維修工程項(xiàng)目的監(jiān)督。
    重點(diǎn)組織開展青年教師周轉(zhuǎn)公寓工程跟蹤審計(jì)工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計(jì)工作。
    組織開展院系等二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)；學(xué)院投入經(jīng)費(fèi)在拾萬元以上的各類項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，其中，10萬元以上項(xiàng)目中，抽取一至兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營(yíng)收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位、部門限期整改落實(shí)，并促使相關(guān)部門建立建全配套制度，規(guī)范工作。強(qiáng)化二級(jí)單位經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理。
    組織開展學(xué)校各單位與部門的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，年中向?qū)W校報(bào)告專項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，以保障按計(jì)劃完成全年預(yù)算指標(biāo)。對(duì)校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營(yíng)收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)；對(duì)院內(nèi)維修、小型工程項(xiàng)目預(yù)算、工程結(jié)算、各類合同進(jìn)行審計(jì)。
    上半年要完成體育館竣工決算審計(jì)，并啟動(dòng)體育館的結(jié)算二次審計(jì)、財(cái)務(wù)決算審計(jì)，以便盡
    快將體育館工程轉(zhuǎn)入固
    定資產(chǎn)。同時(shí)，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結(jié)算審計(jì)工作。
    針對(duì)20xx年省財(cái)政廳及經(jīng)信委委托的財(cái)務(wù)審計(jì)及學(xué)院內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時(shí)組織安排相關(guān)單位和部門落實(shí)整改。對(duì)已安排整改的，進(jìn)一步核查落實(shí)情況。
    在上年度完成修訂主要審計(jì)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校現(xiàn)有的規(guī)章制度，修訂科研經(jīng)費(fèi)、教學(xué)建設(shè)項(xiàng)目等審計(jì)辦法，增加建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等辦法，逐步將制度體系化，以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制。
    本年度結(jié)合市審計(jì)工作信息化成果展示活動(dòng)，進(jìn)一步完善審計(jì)處部門網(wǎng)頁，使審計(jì)信息管理更趨于規(guī)范、透明。
    審計(jì)中既要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和制度，又要做好
    溝通交流工作，積極主動(dòng)地爭(zhēng)取相關(guān)部門的配合，努力提高工作效率。
    深入院系部開展調(diào)研工作，認(rèn)真聽取教職員工的意見和建議，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)效能。
    審計(jì)處 20xx年3月
    附：審計(jì)處20xx年度工作行事歷
    審計(jì)處20xx年度工作行事歷
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇九
    隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
    牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
    緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
    審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
    20xx年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
    1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
    3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
    公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
    隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，真抓實(shí)干，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十
    校園網(wǎng)建設(shè)和電腦知識(shí)普及情況：
    我院校園網(wǎng)建設(shè)以“確保信息暢通、服務(wù)教學(xué)科研”為宗旨、以“整體規(guī)劃、分步實(shí)施”為原則、以“實(shí)現(xiàn)數(shù)字化校園”為目標(biāo)，建成以千兆以太網(wǎng)多層交換技術(shù)和國內(nèi)高端網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品為支撐的校園網(wǎng)。
    全校普及了信息化系統(tǒng)教學(xué)，電信寬帶(201寬帶)直通學(xué)生宿舍，終端接口直接分配到人。
    校園中擁有濃厚的it興趣氛圍，其中，電腦協(xié)會(huì)不定期組織學(xué)生開展各種宣傳普及電腦知識(shí)活動(dòng)。
    個(gè)人分析：
    以上是學(xué)校在宣傳如是說的。
    根據(jù)我個(gè)人了解，基本屬實(shí)，但是通往宿舍的校園網(wǎng)將在未來一年內(nèi)建成。
    至于電腦知識(shí)普及情況來看，學(xué)校對(duì)學(xué)生電腦知識(shí)的講授多半已經(jīng)過時(shí)，很多是2到3年以前的技術(shù)參數(shù)，這一點(diǎn)我個(gè)人很不滿意。
    對(duì)于學(xué)生們的興趣和愛好，經(jīng)過我們的調(diào)查認(rèn)為十分滿意。
    光我們專業(yè)從大一到大三幾有接近3000多人。
    女生宿舍8人間，平均每個(gè)宿舍就有1-2臺(tái)電腦，甚至有的多達(dá)5臺(tái)。
    男生宿舍基本與女生持平。
    但是與男生要求卻不同，男生要求多以4000元以上為基礎(chǔ)，為的就是能夠流暢運(yùn)行主流的大型3d游戲以及網(wǎng)絡(luò)游戲，還是很有市場(chǎng)潛力的。
    首先，我們需要去作的是：
    1、了解映泰整個(gè)產(chǎn)品線的規(guī)劃和發(fā)展情況并且了解現(xiàn)在映泰品牌在我所在地區(qū)和我所在校園中的認(rèn)知程度及口碑。
    2、熟悉映泰公司的背景和現(xiàn)狀，并學(xué)習(xí)相關(guān)的板卡最新知識(shí)和映泰的特有技術(shù)。
    (“當(dāng)年在《電腦愛好者》上看買映泰主板有機(jī)會(huì)贏得atiradeon9800pro顯卡真是喜歡的要死”映泰也是在最近兩年內(nèi)開始做校園市場(chǎng)和網(wǎng)吧市場(chǎng)，西安也有一家映泰的主題網(wǎng)吧。
    畢竟是剛興起來的品牌，想要贏得認(rèn)知度和口碑，必將在廣告的投放和質(zhì)量上多下功夫，畢竟質(zhì)量贏得一切啊~!做“華碩”時(shí)，“華碩”已經(jīng)有相當(dāng)?shù)闹群妥灾鞯闹R(shí)產(chǎn)權(quán)，但每年在陜西市場(chǎng)的廣告投放量動(dòng)扎都在上千萬。
    想要成為一個(gè)知名品牌都要?dú)v時(shí)幾年或十幾年，就我們對(duì)映泰的初步了解，還是很有信心的)。
    3、充分利用好社團(tuán)納新的時(shí)機(jī)。
    在社團(tuán)納新時(shí)重點(diǎn)加大宣傳;贊助我院的迎新晚會(huì)，在校園網(wǎng)上發(fā)帖子，宣傳貴公司的產(chǎn)品。
    組織一場(chǎng)校園游戲競(jìng)技大賽，提供獎(jiǎng)品。
    在我院舉行(映泰杯)計(jì)算機(jī)技能組裝大賽時(shí)，為其提供獎(jiǎng)品。
    (我們學(xué)校每年都有不少的計(jì)算機(jī)技能組裝大賽，游戲技大賽還有各種晚會(huì)等，做個(gè)贊助和張貼大型的廣告畫利用我們的關(guān)系網(wǎng)都可以辦到的。
    提供獎(jiǎng)品也可以辦到，現(xiàn)在的人對(duì)游戲這個(gè)詞比較敏感，我就是業(yè)余做游戲/網(wǎng)絡(luò)游戲周邊生意的，并有實(shí)體店面。
    公司不提供獎(jiǎng)品，我個(gè)人完全能夠提供)。
    4、學(xué)習(xí)相關(guān)的市場(chǎng)營(yíng)銷理論，并制定相應(yīng)的營(yíng)銷計(jì)劃。
    5、獲得院系領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門老師的支持，組建一個(gè)相關(guān)的工作團(tuán)隊(duì)。
    6、通過調(diào)查手段初步了解映泰品牌和產(chǎn)品在同學(xué)中的認(rèn)知度和口碑，調(diào)查同學(xué)們的購買期望和購買意向，確定初步的市場(chǎng)前景和計(jì)劃。
    7、與映泰公司及本地代理取得聯(lián)系并保持良好的合作伙伴關(guān)系。
    然后，在各方面的良好配合下，為更好的宣傳映泰品牌并在廣大同學(xué)中擴(kuò)大映泰品牌的影響力和知名度，提升映泰品牌在校園中的良好形象，特制定以下宣傳計(jì)劃：
    1、每年9月份以“映泰”為名，贊助校園開學(xué)迎接新生活動(dòng)，在校園內(nèi)張貼主題海報(bào)及擺放主題宣傳板，并在顯著位置懸掛標(biāo)語橫幅等來宣傳映泰品牌的校園策略。
    在9月初和中旬期間，也就是大學(xué)生裝機(jī)的高峰期，依托我們的強(qiáng)力宣傳，推廣映泰的產(chǎn)品并開發(fā)周邊高校市場(chǎng)，提供送免費(fèi)送貨上門的業(yè)務(wù)。
    2、我們團(tuán)隊(duì)里的“_×”同學(xué)是《電腦報(bào)》在陜西市場(chǎng)里qq群的版主，同時(shí)也是人氣最旺的qq群之一。
    相信能夠起到很好的宣傳作用。
    _×本人有較多的經(jīng)驗(yàn)，并在當(dāng)?shù)氐碾娔X城里有良好的合作關(guān)系。
    _同學(xué)有較強(qiáng)的公關(guān)能力，也是咸陽本地人，有良好的人脈。
    3、多與廠家和代理商聯(lián)系溝通，建立完整通常的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。
    4、幫助同學(xué)們選購電腦時(shí)優(yōu)先推薦映泰品牌產(chǎn)品并給予一定的優(yōu)惠條件或禮品的贈(zèng)送，增大映泰產(chǎn)品在校園用戶中的占有率。
    同時(shí)，同學(xué)若有其他的要求，我們會(huì)通過在電腦城的關(guān)系網(wǎng)，以最便宜的價(jià)格滿足他的要求。
    定期推出最具性價(jià)比商品，調(diào)價(jià)產(chǎn)品，刺激消費(fèi)。
    (經(jīng)我們調(diào)查，“diy”仍舊是個(gè)很時(shí)尚的名詞，做為大學(xué)生同樣也很青睞。
    我們學(xué)校的個(gè)人pc占有率97%都是“diy”來的。
    另外“3%”的占有率是筆記本電腦，至少看來做diy還是很有市場(chǎng))。
    5、我們承諾在我們?nèi)齻€(gè)人能力足夠的情況下全天侯24小時(shí)為購機(jī)用戶和同學(xué)的愛機(jī)提供售后服務(wù)、技術(shù)支持、宿舍和家庭網(wǎng)的組建、定時(shí)上門維護(hù)及清潔。
    做品牌機(jī)做不到的服務(wù)。
    提高品牌價(jià)值。
    6、向每位同學(xué)免費(fèi)發(fā)送印有“映泰”logo的紙制手提袋，做最有形最有價(jià)值的宣傳和推廣。
    7、我們學(xué)校學(xué)生可以自己組織社團(tuán)，并可得到學(xué)校的支持。
    可以借此機(jī)會(huì)組織電腦社團(tuán)，并以映泰的產(chǎn)品為模板增長(zhǎng)關(guān)于電腦硬件的知識(shí)，定期收集并向映泰公司及相關(guān)代理提供校園資訊和同學(xué)們反映的意見。
    8、針對(duì)不同客戶的需求，每半個(gè)月到一個(gè)月之間推出攢機(jī)配置單，引導(dǎo)消費(fèi)者正確消費(fèi)。
    相信通過以上各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施，可以達(dá)到對(duì)映泰品牌在校園中的廣泛宣傳和良好的宣傳效果，并得到良好的口碑及使用范圍。
    同時(shí)也可以使同學(xué)們提高對(duì)映泰品牌的認(rèn)知度和信任度，并且進(jìn)而提高對(duì)電腦硬件的了解程度和研究興趣。
    此項(xiàng)計(jì)劃依托團(tuán)委、院系領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和支持，并得到相關(guān)學(xué)生團(tuán)體的支持，相信能達(dá)到預(yù)期的效果。
    同時(shí)這項(xiàng)計(jì)劃也是一個(gè)長(zhǎng)期的持續(xù)性計(jì)劃，大約可持續(xù)整個(gè)學(xué)年，相信通過這一個(gè)長(zhǎng)久的周期堅(jiān)持不懈的推廣和相關(guān)活動(dòng)的不斷配合，能使同學(xué)們對(duì)映泰品牌及旗下產(chǎn)品有一個(gè)深入而廣泛了解，也能使映泰更加了解學(xué)生市場(chǎng)的特點(diǎn)，同時(shí)我們?cè)谶M(jìn)行這種創(chuàng)業(yè)實(shí)踐也能的到書本上學(xué)習(xí)不到的知識(shí)。
    資金支持計(jì)劃：(總計(jì)1500元)。
    報(bào)由于制作成本問題由公司提供成品海報(bào)。
    傳單及問卷調(diào)查活動(dòng)：需要映泰提供。
    發(fā)放人員免費(fèi)。
    建議公司提供印有映泰logo的小旗，插在學(xué)校主干道。
    營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)和興趣小組活動(dòng)資金：500元。
    制作大型或宿舍樓固定廣告費(fèi)用約1000元。
    在學(xué)校人群相對(duì)集中的情況下，我們并不傾向做小型廣告，做小型廣告好似打游擊戰(zhàn)，并不能帶來良好的效應(yīng)。
    (或：橫幅海報(bào)制作費(fèi)用：橫幅40元×5=200。
    海報(bào)1元×50=50元。
    制作團(tuán)隊(duì)招聘啟事：海報(bào)1元×50=50元。
    傳單及問卷調(diào)查活動(dòng)：需要映泰提供。
    發(fā)放人員免費(fèi)。
    租用教室開展講座：100元×3次=300元。
    營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)和興趣小組活動(dòng)資金：500元。
    合計(jì)：(1100元)。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十一
    繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    （一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    （二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
    （三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    （四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十二
    日前，湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計(jì)工作會(huì)議精神，要求認(rèn)真領(lǐng)會(huì)貫徹會(huì)議精神，全面、高效地完成xx年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機(jī)，根據(jù)全國審計(jì)工作會(huì)議精神及本局xx年審計(jì)工作成果，召開了三次班子成員會(huì)研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。
    繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識(shí)。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場(chǎng)看”，增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí)。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對(duì)法制復(fù)核意見采納情況、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況、審計(jì)成果運(yùn)用情況。
    圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度，推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度，加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì)。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì)，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績(jī)效審計(jì)計(jì)劃中。通過審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì)效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù)，確?；菝?、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
    加大審計(jì)力度，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神，加強(qiáng)與部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件，擴(kuò)大審計(jì)影響。
    拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計(jì)時(shí)，對(duì)苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn)，擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。把審計(jì)成果與評(píng)先樹優(yōu)相結(jié)合，與社會(huì)輿論、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對(duì)于那些社會(huì)輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。
    加強(qiáng)審計(jì)宣傳，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn)，以激勵(lì)機(jī)制為動(dòng)力，以提高信息宣傳認(rèn)識(shí)為主旨，以擴(kuò)大宣傳影響為目的，不斷加大審計(jì)宣傳力度，弘揚(yáng)審計(jì)文化，擴(kuò)大審計(jì)影響，推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，樹立審計(jì)權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu)，專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站。四是設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制，每季度考核，按分值分類予以獎(jiǎng)勵(lì)，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十三
    1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。
    2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
    3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。
    4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
    內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見：主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議；為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
    隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本，從而提高審計(jì)效率。
    我們科室要把握時(shí)代的脈搏，立足自身，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十四
    1.本級(jí)財(cái)政審計(jì)7個(gè)，工程審計(jì)工作計(jì)劃。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時(shí)繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成。
    2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政審計(jì)12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮(zhèn)20xx年度財(cái)政決算審計(jì)）以審計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政家底，為鎮(zhèn)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料；核實(shí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級(jí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評(píng)價(jià)其管理水平；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理。4月10日前完成。
    對(duì)縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見和建議。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成。
    以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用、管理中存在的問題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí)，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專戶管理、?？顚Ｓ谩Ｙ~核算，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，有無隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報(bào)工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報(bào)告制度、交竣工驗(yàn)收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包等問題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成，項(xiàng)目成本是否真實(shí)，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。
    弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金，重點(diǎn)檢查各級(jí)財(cái)政部門是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級(jí)預(yù)算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補(bǔ)助資金的撥付是否及時(shí)、合規(guī)，有無先免后補(bǔ)，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無擠占、挪用的問題，對(duì)享受免費(fèi)教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊(cè)，對(duì)受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示，縣財(cái)政部門是否按規(guī)定對(duì)省專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設(shè)立專門賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，有無隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專項(xiàng)資金，是否存在長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專賬，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺(tái)賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺(tái)賬，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補(bǔ)助資金。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查財(cái)政專項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級(jí)財(cái)政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查財(cái)政部門安排和撥付上級(jí)財(cái)政撥款是否合規(guī)、及時(shí)，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級(jí)撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況；各級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項(xiàng)目報(bào)賬支出是否真實(shí)、合規(guī)，有無多報(bào)，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格，有無將專項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問題，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過高影響資金使用效益等問題；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報(bào)項(xiàng)目完成進(jìn)度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核、科學(xué)評(píng)估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實(shí)效的原則；各級(jí)建設(shè)配套資金是否及時(shí)足額到位，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi)、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問題；“三送工程”活動(dòng)的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取補(bǔ)助資金的問題；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十五
    1、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作，撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。
    2、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作，及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表，迎接省局內(nèi)審。
    3、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
    4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題。
    5、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
    6、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。
    7、做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作。
    8、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。
    9、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，*全年完成任務(wù)。
    10、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。
    11、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十六
    中央經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作部際聯(lián)席會(huì)議審議通過的《20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見》要求中央和地方各級(jí)聯(lián)席會(huì)議辦公室今年要對(duì)全國各地貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱兩辦《規(guī)定》)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進(jìn)行并切實(shí)取得成效，根據(jù)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實(shí)兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責(zé)發(fā)〔20××〕142號(hào))，現(xiàn)制定我省的實(shí)施方案。
    通過督查全省各地貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況，了解掌握各地在貫徹落實(shí)工作的主要做法和取得的經(jīng)驗(yàn)，存在的主要困難和問題，研究提出有針對(duì)性的指導(dǎo)意見和解決辦法，采取切實(shí)有效措施，加大督促工作力度，促進(jìn)各地扎實(shí)做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實(shí)工作，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作深化發(fā)展。
    (一)組織領(lǐng)導(dǎo)情況。市、縣(區(qū))各級(jí)黨委和政府加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)情況;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的建立健全情況;聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作發(fā)展情況;上級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)對(duì)下級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的工作指導(dǎo)情況等。
    (二)專職審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況。各地經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專職機(jī)構(gòu)建設(shè)及專職審計(jì)人員配備情況;聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室與同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)合署辦公情況;以及落實(shí)中央關(guān)于聯(lián)席會(huì)議辦公室主任為同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)副職領(lǐng)導(dǎo)或者同職級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求情況等。
    (三)組織實(shí)施等審計(jì)管理情況。各地聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃草案情況;20xx年至20××年已審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)量以及占審計(jì)對(duì)象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計(jì)組織實(shí)施方式情況;審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)的健全完善情況等。
    (四)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和工作成效情況。聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度情況;各成員單位按照職責(zé)分工有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果情況;本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在加強(qiáng)干部管理監(jiān)督、完善懲治和預(yù)防腐敗體系、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)完善國家治理等方面取得的主要成效等。
    (五)存在的'主要問題和有關(guān)建議。本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對(duì)推動(dòng)本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步深化、規(guī)范和提高的意見和建議等。
    督查工作實(shí)行統(tǒng)一組織、分級(jí)負(fù)責(zé)。省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)制定和印發(fā)督查工作實(shí)施方案，選擇部分設(shè)區(qū)市進(jìn)行重點(diǎn)抽查，匯總上報(bào)和通報(bào)全省有關(guān)情況。設(shè)區(qū)市聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室根據(jù)督查工作實(shí)施方案，組織實(shí)施本地區(qū)督查工作，選擇部分縣(市、區(qū))進(jìn)行重點(diǎn)抽查，匯總上報(bào)和通報(bào)本地區(qū)有關(guān)情況。
    (一)省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在6月12日前，根據(jù)中央聯(lián)席會(huì)議辦公室印發(fā)的督查工作方案，制定本省實(shí)施方案，安排部署全省督查工作。
    (二)省、市、縣(區(qū))各級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在6月25日前，對(duì)本地區(qū)貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況進(jìn)行自查。
    (三)省、市聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市、縣(市、區(qū))進(jìn)行重點(diǎn)抽查。
    (四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準(zhǔn)備工作，迎接由中央聯(lián)席會(huì)議成員單位可能安排的重點(diǎn)抽查。
    (五)設(shè)區(qū)市聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月19日前，匯總市、縣(市、區(qū))并向省經(jīng)審辦報(bào)送本地區(qū)督查情況。
    (六)省、市、縣(區(qū))各級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報(bào)督查情況。
    一是高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要從認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的部署和要求、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作指導(dǎo)，各成員單位要加強(qiáng)協(xié)作配合，共同做好督查工作。
    二是周密安排，精心組織。各級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實(shí)施方案，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，研究制定實(shí)施督查的具體措施和辦法，安排組織好本地區(qū)的督查工作。
    三是按時(shí)保質(zhì)，注重效果。各級(jí)聯(lián)席會(huì)議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識(shí)，嚴(yán)格按照實(shí)施方案規(guī)定的時(shí)間要求，高質(zhì)量地完成自查、重點(diǎn)抽查、情況匯總、上報(bào)檢查報(bào)告等項(xiàng)工作。同時(shí)，要認(rèn)真總結(jié)工作中好的做法和經(jīng)驗(yàn)，深入查找本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題，認(rèn)真分析原因，提出進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)工作的意見和建議，確保以此次全國性督查為契機(jī)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作深化發(fā)展。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十七
    為把握發(fā)展大局，突出審計(jì)重點(diǎn)，2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是："一深化、兩加強(qiáng)"。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面：
    一、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對(duì)縣財(cái)政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、"合醫(yī)"辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和"一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì)、多項(xiàng)成果"的方法，努力從體制、機(jī)制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。
    二、政府投資審計(jì)。對(duì)縣城建局2011年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對(duì)縣教育局2011年度高級(jí)文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處，對(duì)投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議。
    三、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，安排對(duì)縣科技局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面，對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評(píng)價(jià)，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。
    四、民生審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)社保、低保、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及民政局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí)，提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議。
    五、"涉農(nóng)"專項(xiàng)資金審計(jì)。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對(duì)重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);二是全面對(duì)農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn)、x鄉(xiāng)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì);三是開展對(duì)農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠。
    六、企業(yè)審計(jì)。一是對(duì)x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對(duì)商業(yè)總會(huì)所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，防止國有資產(chǎn)流失。
    七、效益審計(jì)。對(duì)林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì)，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%。
    本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。
    根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：
    一、指導(dǎo)思想：
    認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點(diǎn)
    (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的'基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
    (三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    三、主要措施
    1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則工作計(jì)劃。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十八
    為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃?？傮w審計(jì)思路：
    一、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍。
    跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計(jì)人員更多的是要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議，要求被審計(jì)單位整改。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能，對(duì)相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價(jià)管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們?cè)诠ぷ髦幸A(yù)防被審計(jì)單位事事都來咨詢審計(jì)人員，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理。
    二、要從思想上、行動(dòng)上、專業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。
    （1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個(gè)審計(jì)監(jiān)督的地位，比較遷就被審計(jì)單位，審計(jì)工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性。
    （2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會(huì)審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動(dòng)、責(zé)任心不強(qiáng)，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場(chǎng)，僅對(duì)被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對(duì)，其結(jié)論勢(shì)必與實(shí)際情況不相符。
    （3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事。
    三、提高審計(jì)人員素質(zhì)，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
    我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識(shí)，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識(shí)。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計(jì)結(jié)果的片面性，工程審計(jì)尤其需要長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累。如對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超標(biāo)是否正常的判斷、對(duì)設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)的積累。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
    四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。
    （1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù)，對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時(shí)的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。
    合同中應(yīng)明確變更工程量的價(jià)格結(jié)算方式，對(duì)于無合同價(jià)套用或參考的變更工程量結(jié)算價(jià)格，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測(cè)定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤(rùn)則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價(jià)的費(fèi)率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時(shí)如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目，其單價(jià)直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算，管理費(fèi)、利潤(rùn)按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，規(guī)費(fèi)、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的，也是違背清單計(jì)價(jià)基本精神的。
    （2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí)，做好現(xiàn)場(chǎng)記錄和取證工作，對(duì)關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
    （3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目；其次要對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。還要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對(duì)于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘，現(xiàn)場(chǎng)丈量工程量，現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照竣工圖一一核對(duì)變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
    （4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對(duì)不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用、施工單位投標(biāo)時(shí)漏算的費(fèi)用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對(duì)于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計(jì)算式，計(jì)算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時(shí)簽證。對(duì)簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時(shí)簽證、事后的簽證結(jié)算時(shí)一概不予認(rèn)可。
    （5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計(jì)量、計(jì)價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對(duì)不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。
    五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時(shí)應(yīng)及時(shí)和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇十九
    年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制，對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。
    1、年初對(duì)下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
    2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì)，據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見》，對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
    又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
    3、合同簽訂與履行情況審查
    根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
    xx年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(zhǎng)房大海，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟?，二分公司總?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
    1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
    經(jīng)過與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。經(jīng)審計(jì)，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元，土地費(fèi)3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
    2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
    xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成，結(jié)算造價(jià)4570.66萬元，審減額68萬元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
    3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
    科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
    4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
    軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具。
    xx年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì)，包括物業(yè)公司清算審計(jì)、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì)，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條。
    為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，xx年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組，對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
    遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1-10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
    1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見；
    4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
    根據(jù)公司要求，對(duì)我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過；配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊(cè)，對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
    對(duì)公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
    審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對(duì)公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：
    1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見1-3”的擬定和修改；
    6、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
    綜上所述，審計(jì)部較好地完成了xx年全年的審計(jì)工作。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值。因此，要做好以下五個(gè)方面的工作：
    1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
    2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
    xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。
    內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
    在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
    在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
    三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核
    在對(duì)各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
    2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要的話對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)。
    3、對(duì)往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
    往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
    4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
    5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)
    抽審的辦法進(jìn)行。
    6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
    工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
    （1）、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    （2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    （3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
    （4）、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
    7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作
    對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
    對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。
    我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇二十
    xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
    1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
    2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
    3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
    4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
    強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
    1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
    2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
    3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
    1、參與后勤維修審計(jì)。
    隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
    2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
    3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
    4、參與物價(jià)審計(jì)。
    為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
    5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
    科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
    1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
    2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇二十一
    20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    作為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：
    目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召;源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程。
    結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的'態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
    做到任務(wù)到手不推托，做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”。
    繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是工程結(jié)算審計(jì)的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質(zhì)、提高工作水平。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊(yùn)的積淀。
    總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇二十二
    第一條：為推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，做好我村村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作，強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督約束機(jī)制，進(jìn)一步健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度制定本制度。
    村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要對(duì)象是行使村集體財(cái)務(wù)審批權(quán)和參與村級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策的村委會(huì)成員，對(duì)當(dāng)年村主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)審計(jì)，對(duì)已完成換屆選舉或離任的村干部開展年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    第三條：審計(jì)內(nèi)容。
    （一）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況：任期內(nèi)農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否增長(zhǎng)；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成；村集體資產(chǎn)是否增值和債務(wù)是否下降。
    (二）財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況：各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入賬，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“賬外賬”或“小金庫”等問題；是否存在通過虛增債權(quán)的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來賬上虛增債務(wù)等問題；有無濫用職權(quán)侵占、挪用、平調(diào)集體資產(chǎn)和長(zhǎng)期占用集體資金的問題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣土地等問題。
    達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)等情況。三是土地發(fā)包、承包。“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo)、拍賣、租賃、參股和公開協(xié)商方式，是否簽訂規(guī)范的承包合同；村級(jí)基建工程建設(shè)是否公開招標(biāo)，有無“人情”承包和“以權(quán)”承包等。四是專項(xiàng)資金管理。上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理、使用情況；土地補(bǔ)償費(fèi)管理、使用情況；糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼等惠農(nóng)政策補(bǔ)助資金的發(fā)放情況。五是財(cái)務(wù)公開。財(cái)務(wù)公開是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規(guī)范；“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍以及資金的使用情況等。同時(shí)，要根據(jù)群眾來信或舉報(bào)的問題進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。
    村委要于每年年底前共同擬定下一年度村干部任期和離任審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)研究后，作為實(shí)施審計(jì)的依據(jù)。村委制定的審計(jì)計(jì)劃于每年一月底前報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所備案。
    （二）確定審計(jì)方案。
    村委按照年度審計(jì)工作計(jì)劃，指定具體負(fù)責(zé)人，并由具有審計(jì)資格的人員組成審計(jì)組，擬定工作方案，明確工作具體任務(wù)，并做好人員分工，依法實(shí)施審計(jì)。
    （三）開展具體審計(jì)。
    1、送達(dá)審計(jì)通知書。
    2、報(bào)送有關(guān)資料。
    3、提交述職報(bào)告。被審村干部要按審計(jì)機(jī)構(gòu)規(guī)定的時(shí)間和內(nèi)容要求及時(shí)提交書面述職報(bào)告。
    4、調(diào)查取證。
    （四）提交審計(jì)報(bào)告。
    審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，向有關(guān)部門提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告在報(bào)送前，應(yīng)當(dāng)征求被審單位和被審村干部的意見。
    （五）提出處理意見。
    對(duì)被審村干部或其所在單位存在的問題，提出處理意見。對(duì)于需要被審單位或被審村干部自行糾正的一般問題，由鎮(zhèn)黨委作出處理意見；需要進(jìn)行黨紀(jì)政紀(jì)處分的，要根據(jù)有關(guān)政策，分別情況及時(shí)處理到位；涉嫌犯罪的，及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)立案審理。
    審計(jì)工作計(jì)劃案例篇二十三
    201x年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
    緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
    (一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
    加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
    (二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
    加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
    (三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
    審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
    (20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)。
    擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
    中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
    (四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
    財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
    建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成。
    (二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
    (三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于201x年11月完成。
    (四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于201x年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
    (六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
    (七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
    (八)開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的'真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
    (九)對(duì)物資采購管理進(jìn)行審。
    計(jì)，特別是對(duì)印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
    (二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
    (三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
    201x審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工。
    作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。