在制定方案時(shí),我們要充分利用現(xiàn)有的資源和條件。在寫方案時(shí),我們需要充分考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn),并提前做好應(yīng)對措施。下面是一些行業(yè)領(lǐng)先者的成功方案案例,供大家參考學(xué)習(xí)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇一
婚姻狀況:未婚民族:漢族。
培訓(xùn)認(rèn)證:未參加身高:154cm。
誠信徽章:未申請?bào)w重:43kg。
人才測評:未測評。
我的特長:
求職意向。
人才類型:應(yīng)屆畢業(yè)生。
應(yīng)聘職位:財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù):會計(jì)助理/會計(jì)文員。
工作年限:0職稱:無職稱。
求職類型:實(shí)習(xí)可到職日期:隨時(shí)
月薪要求:1000--1500希望工作地區(qū):廣州,,。
工作經(jīng)歷。
公司性質(zhì):外商獨(dú)資所屬行業(yè):
擔(dān)任職位:市場推廣員。
工作描述:
離職原因:
公司性質(zhì):所屬行業(yè):
擔(dān)任職位:前臺文員。
工作描述:
離職原因:
志愿者經(jīng)歷。
教育背景。
畢業(yè)院校:廣東技術(shù)師范學(xué)院。
專業(yè)一:會計(jì)電算化專業(yè)二:
起始年月終止年月學(xué)校(機(jī)構(gòu))所學(xué)專業(yè)獲得證書證書編號。
語言能力。
外語:英語一般粵語水平:優(yōu)秀。
其它外語能力:
國語水平:優(yōu)秀。
工作能力及其他專長。
在校期間參加會計(jì)專業(yè)實(shí)訓(xùn),曾任協(xié)會財(cái)務(wù)部長。
詳細(xì)個(gè)人自傳。
我畢業(yè)于廣東技術(shù)師范學(xué)院,那是從前的民族學(xué)院。在這間歷史悠久的學(xué)院里面不但令我學(xué)習(xí)到會計(jì)的.專業(yè)知識,而且令我學(xué)會了做人的道理。在這個(gè)競爭激烈的社會了,不僅需要知識,而且更加需要懂得為人處事。
在大學(xué)期間,曾擔(dān)任學(xué)院跆拳協(xié)會的財(cái)務(wù)部長,管理社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作。在練習(xí)跆拳道的時(shí)候訓(xùn)練了我堅(jiān)韌的意志,磨練了我的性格,讓我學(xué)會了“堅(jiān)持忍耐”。為我的人生道路上添上精彩的一筆。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇二
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計(jì)局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計(jì)工作取得了新的成績。
一、上半年全市內(nèi)部審計(jì)概況。
xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè),專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示:全年完成審計(jì)項(xiàng)目6534個(gè)(其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)546個(gè)、基建審計(jì)139個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè),內(nèi)控審計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評估4個(gè)、其他審計(jì)1516個(gè)),查出損失浪費(fèi)8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計(jì)建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè)。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)(其中送省參評7個(gè),獲獎6個(gè)),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作。
上半年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項(xiàng)工作:
1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會,通報(bào)二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《常德市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰-xx年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人;通報(bào)表彰省、市評選的優(yōu)秀項(xiàng)目;通報(bào)表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計(jì)局召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置xx年cia考試報(bào)名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置xx年《中國內(nèi)部審計(jì)》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計(jì)局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個(gè)區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報(bào)工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財(cái)政局、桃源縣財(cái)政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機(jī)、常德煙機(jī)、華南光電等絕大多數(shù)會員單位,加強(qiáng)與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇三
新年伊始,百事待舉,回顧過去的,工作中取得了一些成績,當(dāng)然也存在著一些不足,在新的一年里將以學(xué)習(xí)和貫徹黨的十八大會議精神為指針,以不斷提高財(cái)務(wù)工作效率為目的,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的科學(xué)化、規(guī)范化建設(shè)。
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要積極服從組織安排,努力學(xué)習(xí)黨的十八屆五中全會精神,搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的'文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。
二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點(diǎn),要真抓實(shí)干,堅(jiān)持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項(xiàng)惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實(shí)惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實(shí)好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項(xiàng)工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項(xiàng)工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實(shí)現(xiàn),2xxx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,2xxx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個(gè)公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以胡錦濤為核心的黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個(gè)新的臺階。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇四
我局的審計(jì)工作,要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對xx年審計(jì)工作做如下安排。
結(jié)合,凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,注重審計(jì)執(zhí)法效果,加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,促進(jìn)整改和糾正,加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,財(cái)政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大,政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對規(guī)范建設(shè)資金使用,加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序,提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,不斷完善以審計(jì)機(jī)關(guān)為主,社會審計(jì),內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,發(fā)揮審計(jì)的職能優(yōu)勢,社會審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢,加大審計(jì)力量,提高工作效率,重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,有力地保障政府投資效益的最大化,最大限度的為地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等x個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,促進(jìn)廉政建設(shè),保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,具有十分重要的作用。xx年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新思路,改進(jìn)方法,積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。
努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),探索開展任前審計(jì),將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等x個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇五
為把握發(fā)展大局,突出審計(jì)重點(diǎn),xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是:“一深化、兩加強(qiáng)”。即:深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),加強(qiáng)政府投資審計(jì),加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面:
安排對縣財(cái)政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動和社會保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),共涉及22個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合,與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì)、多項(xiàng)成果”的方法,努力從體制、機(jī)制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,加強(qiáng)整改,促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。
對縣城建局xx年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序,資金使用的合法合規(guī)性,核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性,揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題,注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議。
重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,安排對縣科技局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì),按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中,一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來,減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面,對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價(jià),為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。
重點(diǎn)對社保、低保、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì),涉及民政局、勞動和社會保障局、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí),提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議。
一是圍繞新農(nóng)村建設(shè),對重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);。
三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì),促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處,使農(nóng)民真正得到實(shí)惠。
一是對x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)xx年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,防止國有資產(chǎn)流失。
對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì),要審計(jì)調(diào)查到戶,調(diào)查面不低于30%。
本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,對審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇六
公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2014年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、2014年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
(一)對2014年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2014年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:全年。
審計(jì)目標(biāo):2014年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的'內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
(三)固定資產(chǎn)審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇七
主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)。
規(guī)章制度。
結(jié)合實(shí)際加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇八
工作計(jì)劃網(wǎng)發(fā)布學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃,更多學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃相關(guān)信息請?jiān)L問工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃頻道。
主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作(),將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的.監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇九
逝者如斯,轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計(jì)部已經(jīng)渡過了半年,在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年x月是我從學(xué)校踏入社會的一個(gè)轉(zhuǎn)型期,在總行匆匆的培訓(xùn)后,我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上,入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上,在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個(gè)半年,在營業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里,我忙碌而又充實(shí),學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理,這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜,兄弟姐妹們熱情又朝氣,我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時(shí)間,來學(xué)習(xí)和體會,來成長和提高,我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”,而當(dāng)時(shí)的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。
然而20xx年x月x日,我接到了人事變動的通知,讓我到審計(jì)部報(bào)到。當(dāng)時(shí)的我真的是茫然無措,審計(jì)對于我來說一直是一個(gè)神秘的職業(yè),從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,我反復(fù)的思量,一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,必有這樣安排的道理,這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任;另一方面,從自身長遠(yuǎn)的發(fā)展審計(jì)工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計(jì)員的道路。
初入審計(jì)部,我感到深深的茫然和挫敗,僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,作為一名內(nèi)審人員,必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù),然后才是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控。所幸的是,審計(jì)部的同事并非我以前想象的.那樣神秘和令人畏懼,一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,我就主動請教部門同事,同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開始參與審計(jì)工作了,盡管開始之時(shí),速度往往根本上團(tuán)隊(duì)的進(jìn)度,某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,同隊(duì)的同事總是耐心的等待和委婉的指正,就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計(jì)戰(zhàn)線的一員合格的員工,能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計(jì)工作,撰寫真實(shí)準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告。這半年來,我們對我們支行的信貸部,公司業(yè)務(wù)部,會計(jì)出納,2個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn),按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),并按照上級提出的要求展開了多次專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見,為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時(shí)還按季對郵政的二類網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),我負(fù)責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計(jì)意見書,及時(shí)的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問題報(bào)告給郵政領(lǐng)導(dǎo),并提出了合理的整改意見。
審計(jì)部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也沒有實(shí)實(shí)在在的成績光環(huán),我們默默的為支行付出,的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件,確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對于檢查存在的問題,沒有引起足夠的重視,也沒能按要求及時(shí)整改。在檢查中,有些問題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個(gè)問題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。
前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來消除劇痛的根源。
對于目前的審計(jì)工作,我覺得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大,對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上,對于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力。審計(jì)為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒有必要再做回答。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十
審計(jì)師是指一個(gè)具資格為公司進(jìn)行帳目審核的專業(yè)人仕。
他可能是內(nèi)部的核數(shù)師(其主要工作職能是他或她在自己受聘的公司進(jìn)行審計(jì))或外部核數(shù)師(來自公司以外,通常為處理許多不同客戶的審計(jì)事務(wù)所)。
全國審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試一般安排在每年10月中旬舉行,報(bào)名時(shí)間約為4月上旬。
審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試由審計(jì)署和人事部共同負(fù)責(zé)。
審計(jì)署負(fù)責(zé)擬定考試科目,編寫考試大綱,組織考試命題,實(shí)施考試工作,統(tǒng)一規(guī)劃并組織或授權(quán)組織培訓(xùn)等工作。
人事部負(fù)責(zé)審定考試科目、考試大綱和試題,會同審計(jì)署對考試工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、制度和確定考試合格標(biāo)準(zhǔn)。
各地的考試工作由當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門和人事部門共同負(fù)責(zé),具體職責(zé)分工,由各地協(xié)商確定。
根據(jù)《審計(jì)署、人事部關(guān)于修訂印發(fā)〈審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試規(guī)定〉及其實(shí)施辦法的通知》(審人發(fā)〔2003〕4號)、人事部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)高級審計(jì)師資格評價(jià)辦法(試行)的通知的通知》(人發(fā)〔〕58號)精神和審計(jì)署、人事部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試辦公室的安排,結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況,現(xiàn)將審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試和高級審計(jì)師資格評價(jià)工作的有關(guān)問題通知如下:。
一)參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試人員應(yīng)具備下列基本條件:1、遵守國家法律,具有良好職業(yè)道德;2、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國審計(jì)法》以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為;3、認(rèn)真履行崗位職責(zé),熱愛本職工作;4、從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作。
(二)參加初級資格考試人員除具備上述基本條件外,還必須具備教育部門認(rèn)可的中專以上學(xué)歷。
根據(jù)人事部辦公廳《關(guān)于部分專業(yè)技術(shù)人員資格考試安排和考試工作有關(guān)問題的通知》(國人廳發(fā)〔2004〕45號)文件精神,應(yīng)屆畢業(yè)生參加本年度審計(jì)專業(yè)初級資格考試的,報(bào)名時(shí)尚未獲得學(xué)歷證書的應(yīng)屆畢業(yè)生,應(yīng)持能夠證明其在考試年度可畢業(yè)的有效證件(如學(xué)生證等)和學(xué)校出具的應(yīng)屆畢業(yè)證明,到指定報(bào)名點(diǎn)辦理報(bào)名手續(xù)。
(三)參加中級資格考試人員除具備報(bào)考條件中規(guī)定的基本條件外,還必須具備下列條件之一:1、取得大學(xué)專科學(xué)歷,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿5年;2、取得大學(xué)本科學(xué)歷,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿4年;3、取得雙學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè),從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿2年;4、取得碩士學(xué)位,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿1年;5、取得博士學(xué)位。
(四)參加高級資格評價(jià)考試人員應(yīng)遵守《中華人民共和國憲法》和各項(xiàng)法律,具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神,并符合下列條件之一:1、獲得博士學(xué)位,取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿2年;2、獲得碩士學(xué)位,取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿4年;3、大學(xué)本科畢業(yè),取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿5年;4、大學(xué)??飘厴I(yè),取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿6年。
上述相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格是指會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計(jì)師、工程師等。
報(bào)考條件中有關(guān)學(xué)歷的要求是指經(jīng)國家教育行政主管部門承認(rèn)的正規(guī)學(xué)歷或?qū)W位;從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)相關(guān)工作年限是指取得規(guī)定學(xué)歷前、后從事該項(xiàng)工作時(shí)間的總和,截止日期為年底。
(五)根據(jù)人事部《關(guān)于做好香港、澳門居民參加內(nèi)地統(tǒng)一舉行的專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問題的通知》(國人部發(fā)〔2005〕9號)文件精神,自起,凡符合審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試有關(guān)規(guī)定的香港、澳門居民,均可按照規(guī)定的程序和要求,報(bào)名參加相應(yīng)專業(yè)考試。
香港、澳門居民申請參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試,在報(bào)名時(shí)應(yīng)向報(bào)名點(diǎn)提交本人身份證明、國務(wù)院教育行政部門認(rèn)可的相應(yīng)專業(yè)學(xué)歷或?qū)W位證書,以及相應(yīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)從事相關(guān)專業(yè)工作年限的證明。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十一
日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝,我們的工作又將迎來新的進(jìn)步,是時(shí)候開始寫工作計(jì)劃了。相信許多人會覺得工作計(jì)劃很難寫吧,下面是小編為大家收集的公司審計(jì)師工作計(jì)劃,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí),更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類,均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
20xx年,公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),完善的`生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,則會給企業(yè)帶來重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此,重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時(shí)俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià),幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識,及時(shí)識別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺,公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,真抓實(shí)干,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十二
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十三
2021年,新的一年,我們固定資產(chǎn)投資審計(jì)科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下,以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障,認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī),緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支?,F(xiàn)將2021工作計(jì)劃如下:
2021年主要對政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院、水利、水保、交通等工程進(jìn)行審計(jì),并對其建設(shè)和管理情況實(shí)施跟蹤審計(jì),及時(shí)糾正可能出現(xiàn)的投資損失浪費(fèi)。揭示了投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問題。同時(shí),加大投資審計(jì)力度,完善工作程序,嚴(yán)把投資審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
審計(jì)關(guān)口前移,從過去的事后竣工結(jié)算審計(jì)逐步過渡到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的全過程審計(jì)監(jiān)督。
針對建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn),建設(shè)過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費(fèi),從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性。我們進(jìn)行了積極探索,本著真實(shí)、合法、有效的原則,對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過程、全方位監(jiān)督。
2021年,市政府轉(zhuǎn)給我局相關(guān)部門提出的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)請求報(bào)告45余份,要求我局提出意見。我局高度重視,認(rèn)真對待,對每一事項(xiàng)都進(jìn)行深入的調(diào)查研究,在此基礎(chǔ)上,依法、依規(guī)提出了切實(shí)可行的審計(jì)建議,全部得到政府的采納,可為政府節(jié)約投資。參加市委、市政府及相關(guān)建設(shè)部門組織的工程建設(shè)工作會議xx人次,積極建言獻(xiàn)策,為政府投資決策提供依據(jù)。
我局的投資審計(jì)工作安排緊湊,工作進(jìn)度快,效率高。近年來,隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和國家對固定資產(chǎn)投資的擴(kuò)大,政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷增加,民生工程普遍實(shí)施,審計(jì)項(xiàng)目迅速增加,審計(jì)力量不足與工程竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目多的矛盾日益突出。為此,我局委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司審核基建項(xiàng)目。有效緩解了審計(jì)壓力。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十四
秀審計(jì)項(xiàng)目為抓手,強(qiáng)化質(zhì)量控制,堅(jiān)持依法審計(jì),不斷提高依法行政的工作能力和水平,促進(jìn)我縣審計(jì)法制工作全面進(jìn)步和發(fā)展,為全縣著力改善“兩個(gè)環(huán)境”和實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、跨越趕超、建設(shè)幸福正定目標(biāo)提供法治保障。
一、強(qiáng)化法律法規(guī)的貫徹落實(shí),全面推進(jìn)依法行政工作。
隨著建設(shè)法治政府工作的不斷深化和審計(jì)法規(guī)體系的逐步完善,依法審計(jì)、提高質(zhì)量,依然是全縣審計(jì)法制工作的主題和重點(diǎn)。縣審計(jì)局和審計(jì)工作人員應(yīng)當(dāng)著力推進(jìn)以下主要工作:
1、深入開展以學(xué)習(xí)貫徹《國家審計(jì)準(zhǔn)則》為中心內(nèi)容的審計(jì)質(zhì)量提升年活動。實(shí)施新審計(jì)準(zhǔn)則有效推動了審計(jì)工作質(zhì)量控制體系和內(nèi)部操作規(guī)程的全面升級,提升了審計(jì)質(zhì)量的核心價(jià)值,對于審計(jì)人員轉(zhuǎn)變審計(jì)理念、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、抓住審計(jì)重點(diǎn)和提高審計(jì)效果作用顯著。加強(qiáng)對《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握,是審計(jì)人員落實(shí)依法行政、依法審計(jì)工作的一項(xiàng)重要工作任務(wù),審計(jì)局要加強(qiáng)對干部職工的宣傳、培訓(xùn),確保新準(zhǔn)則扎扎實(shí)實(shí)落實(shí)到位。
2、加強(qiáng)對執(zhí)法人員的培訓(xùn)和考試。年內(nèi),組織全體審計(jì)人員進(jìn)行一次審計(jì)業(yè)務(wù)法律知識培訓(xùn)和考試,重點(diǎn)解決審計(jì)執(zhí)法和審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行中存在的共性問題和疑難問題,強(qiáng)化準(zhǔn)則的執(zhí)行效果,通過培訓(xùn)考試,進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)工作人員依法行政、依法辦事的能力和水平。
3、充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)的職能作用,為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀和助手。局法制機(jī)構(gòu)干部職工要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),加強(qiáng)對國家、省、市、縣重大決策部署和法律法規(guī)知識的學(xué)習(xí),不斷提高工作能力和水平;不斷提高審理的質(zhì)量和效率,對審理中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)不清,定性不準(zhǔn),適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確,處理處罰不當(dāng)?shù)膯栴},要及時(shí)指出,嚴(yán)格把關(guān),切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制水平。
二、開展精品審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建活動,提升審計(jì)工作質(zhì)量。
嚴(yán)格按照國家審計(jì)準(zhǔn)則要求衡量每一個(gè)項(xiàng)目,做好優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目培育和評選工作。對審計(jì)成果顯著的項(xiàng)目在審理時(shí)予以重點(diǎn)關(guān)注,對具有優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目潛質(zhì)的項(xiàng)目,及時(shí)提出提升審計(jì)成果的建議,實(shí)現(xiàn)從優(yōu)秀到“精品”的轉(zhuǎn)化。同時(shí),注重總結(jié)獲優(yōu)項(xiàng)目的好思路、好經(jīng)驗(yàn)、好做法,并在全局加以推廣,以推動、促進(jìn)全縣審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。
三、加強(qiáng)“六五”普法宣傳,營造依法審計(jì)的良好氛圍。
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的精神,緊密結(jié)合審計(jì)實(shí)際,全面貫徹落實(shí)“六五”普法規(guī)劃,認(rèn)真組織機(jī)關(guān)干部開展“法律八進(jìn)”活動,扎實(shí)開展法制宣傳教育主題活動,進(jìn)一步完善制度,規(guī)范內(nèi)容,創(chuàng)新方式,深入開展法制宣傳教育,弘揚(yáng)法治精神,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能和在國家治理中的作用,當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”,努力為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、跨越趕超和建設(shè)幸福正定營造良好的法制環(huán)境。
四、認(rèn)真做好依法行政工作。
1、認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見》要求,進(jìn)一步提高全縣審計(jì)干部依法行政的意識和能力。要結(jié)合審計(jì)執(zhí)法工作實(shí)際,制定和進(jìn)一步完善依法行政、依法審計(jì)的相關(guān)制度,形成強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任為目的的制度體系,努力推進(jìn)依法行政工作開展。
2、認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度。今年重點(diǎn)學(xué)習(xí)《審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《行政強(qiáng)制法》等有關(guān)法規(guī),通過干部學(xué)法活動,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自覺學(xué)法、遵法、守法,努力提高運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定能力。
3、強(qiáng)化對審計(jì)人員的培訓(xùn)考試。要認(rèn)真落實(shí)全員培訓(xùn)制度,通過舉辦法規(guī)培訓(xùn)和自學(xué)的方式,學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和準(zhǔn)則,集中全員進(jìn)行業(yè)務(wù)考試。同時(shí)要積極組織所屬人員參加縣政府法制辦組織的通用法律法規(guī)培訓(xùn),適時(shí)完成行政執(zhí)法證件的年檢工作。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十五
我局的審計(jì)工作,要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對x年審計(jì)工作做如下安排。
結(jié)合,凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,注重審計(jì)執(zhí)法效果,加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,促進(jìn)整改和糾正,加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
優(yōu)勢,加大審計(jì)力量,提高工作效率,重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,有力地保障政府投資效益的化,限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xx個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,具有十分重要的作用。x年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新思路,改進(jìn)方法,積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。
要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),探索開展任前審計(jì),將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xx個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十六
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制。
1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十七
本文是由工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃書頻道為大家提供的《審計(jì)師工作計(jì)劃書》,希望對大家有所幫助。
公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2015年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、2015年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
(一)對2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2014年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)目標(biāo):2015年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
(三)固定資產(chǎn)審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的'規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
(四)常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)級次:二級。
審計(jì)安排:按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行。
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制。
1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
(五)突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)。
根據(jù)公司實(shí)際需要,按照公司董事會、審計(jì)委員會、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評價(jià)。
五、后續(xù)審計(jì)的必要安排。
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。
我們有責(zé)任對審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施,并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
同時(shí),我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十八
審計(jì)師是專門從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會計(jì)賬目和報(bào)告的正確性、合理性和可接受性的專業(yè)人員。審計(jì)師是公司的高級職員。那么關(guān)于審計(jì)師的。
怎么寫呢?下面是小編給大家推薦的相關(guān)范文,歡迎借鑒。
新年伊始,百事待舉,回顧過去的20xx年,工作中取得了一些成績,當(dāng)然也存在著一些不足,在新的一年里將以學(xué)習(xí)和貫徹黨的xx大會議精神為指針,以不斷提高財(cái)務(wù)工作效率為目的,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的科學(xué)化、規(guī)范化建設(shè)。
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要在思想上要積極相應(yīng)黨的號召,服從組織安排,努力學(xué)習(xí)黨的xx屆五中全會精神,搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。
二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點(diǎn),要真抓實(shí)干,堅(jiān)持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項(xiàng)惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實(shí)惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實(shí)好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項(xiàng)工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項(xiàng)工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實(shí)現(xiàn),2x年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,2x年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個(gè)公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以為核心的黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個(gè)新的臺階。
規(guī)章制度。
制訂20xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度。
工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大。
合同。
對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性合規(guī)性正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:全年。
審計(jì)目標(biāo):20xx年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股。
說明書。
是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇一
婚姻狀況:未婚民族:漢族。
培訓(xùn)認(rèn)證:未參加身高:154cm。
誠信徽章:未申請?bào)w重:43kg。
人才測評:未測評。
我的特長:
求職意向。
人才類型:應(yīng)屆畢業(yè)生。
應(yīng)聘職位:財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù):會計(jì)助理/會計(jì)文員。
工作年限:0職稱:無職稱。
求職類型:實(shí)習(xí)可到職日期:隨時(shí)
月薪要求:1000--1500希望工作地區(qū):廣州,,。
工作經(jīng)歷。
公司性質(zhì):外商獨(dú)資所屬行業(yè):
擔(dān)任職位:市場推廣員。
工作描述:
離職原因:
公司性質(zhì):所屬行業(yè):
擔(dān)任職位:前臺文員。
工作描述:
離職原因:
志愿者經(jīng)歷。
教育背景。
畢業(yè)院校:廣東技術(shù)師范學(xué)院。
專業(yè)一:會計(jì)電算化專業(yè)二:
起始年月終止年月學(xué)校(機(jī)構(gòu))所學(xué)專業(yè)獲得證書證書編號。
語言能力。
外語:英語一般粵語水平:優(yōu)秀。
其它外語能力:
國語水平:優(yōu)秀。
工作能力及其他專長。
在校期間參加會計(jì)專業(yè)實(shí)訓(xùn),曾任協(xié)會財(cái)務(wù)部長。
詳細(xì)個(gè)人自傳。
我畢業(yè)于廣東技術(shù)師范學(xué)院,那是從前的民族學(xué)院。在這間歷史悠久的學(xué)院里面不但令我學(xué)習(xí)到會計(jì)的.專業(yè)知識,而且令我學(xué)會了做人的道理。在這個(gè)競爭激烈的社會了,不僅需要知識,而且更加需要懂得為人處事。
在大學(xué)期間,曾擔(dān)任學(xué)院跆拳協(xié)會的財(cái)務(wù)部長,管理社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作。在練習(xí)跆拳道的時(shí)候訓(xùn)練了我堅(jiān)韌的意志,磨練了我的性格,讓我學(xué)會了“堅(jiān)持忍耐”。為我的人生道路上添上精彩的一筆。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇二
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計(jì)局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計(jì)工作取得了新的成績。
一、上半年全市內(nèi)部審計(jì)概況。
xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè),專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示:全年完成審計(jì)項(xiàng)目6534個(gè)(其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)546個(gè)、基建審計(jì)139個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè),內(nèi)控審計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評估4個(gè)、其他審計(jì)1516個(gè)),查出損失浪費(fèi)8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計(jì)建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè)。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)(其中送省參評7個(gè),獲獎6個(gè)),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作。
上半年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項(xiàng)工作:
1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會,通報(bào)二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《常德市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰-xx年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人;通報(bào)表彰省、市評選的優(yōu)秀項(xiàng)目;通報(bào)表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計(jì)局召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置xx年cia考試報(bào)名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置xx年《中國內(nèi)部審計(jì)》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計(jì)局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個(gè)區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報(bào)工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財(cái)政局、桃源縣財(cái)政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機(jī)、常德煙機(jī)、華南光電等絕大多數(shù)會員單位,加強(qiáng)與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇三
新年伊始,百事待舉,回顧過去的,工作中取得了一些成績,當(dāng)然也存在著一些不足,在新的一年里將以學(xué)習(xí)和貫徹黨的十八大會議精神為指針,以不斷提高財(cái)務(wù)工作效率為目的,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的科學(xué)化、規(guī)范化建設(shè)。
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要積極服從組織安排,努力學(xué)習(xí)黨的十八屆五中全會精神,搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的'文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。
二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點(diǎn),要真抓實(shí)干,堅(jiān)持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項(xiàng)惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實(shí)惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實(shí)好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項(xiàng)工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項(xiàng)工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實(shí)現(xiàn),2xxx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,2xxx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個(gè)公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以胡錦濤為核心的黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個(gè)新的臺階。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇四
我局的審計(jì)工作,要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對xx年審計(jì)工作做如下安排。
結(jié)合,凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,注重審計(jì)執(zhí)法效果,加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,促進(jìn)整改和糾正,加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,財(cái)政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大,政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對規(guī)范建設(shè)資金使用,加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序,提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,不斷完善以審計(jì)機(jī)關(guān)為主,社會審計(jì),內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,發(fā)揮審計(jì)的職能優(yōu)勢,社會審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢,加大審計(jì)力量,提高工作效率,重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,有力地保障政府投資效益的最大化,最大限度的為地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等x個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,促進(jìn)廉政建設(shè),保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,具有十分重要的作用。xx年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新思路,改進(jìn)方法,積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。
努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),探索開展任前審計(jì),將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等x個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇五
為把握發(fā)展大局,突出審計(jì)重點(diǎn),xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是:“一深化、兩加強(qiáng)”。即:深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),加強(qiáng)政府投資審計(jì),加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面:
安排對縣財(cái)政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動和社會保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),共涉及22個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合,與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì)、多項(xiàng)成果”的方法,努力從體制、機(jī)制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,加強(qiáng)整改,促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。
對縣城建局xx年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序,資金使用的合法合規(guī)性,核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性,揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題,注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議。
重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,安排對縣科技局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì),按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中,一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來,減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面,對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價(jià),為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。
重點(diǎn)對社保、低保、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì),涉及民政局、勞動和社會保障局、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí),提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議。
一是圍繞新農(nóng)村建設(shè),對重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);。
三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì),促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處,使農(nóng)民真正得到實(shí)惠。
一是對x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)xx年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,防止國有資產(chǎn)流失。
對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì),要審計(jì)調(diào)查到戶,調(diào)查面不低于30%。
本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,對審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇六
公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2014年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、2014年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
(一)對2014年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2014年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:全年。
審計(jì)目標(biāo):2014年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的'內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
(三)固定資產(chǎn)審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇七
主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)。
規(guī)章制度。
結(jié)合實(shí)際加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇八
工作計(jì)劃網(wǎng)發(fā)布學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃,更多學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃相關(guān)信息請?jiān)L問工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃頻道。
主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作(),將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的.監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇九
逝者如斯,轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計(jì)部已經(jīng)渡過了半年,在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年x月是我從學(xué)校踏入社會的一個(gè)轉(zhuǎn)型期,在總行匆匆的培訓(xùn)后,我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上,入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上,在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個(gè)半年,在營業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里,我忙碌而又充實(shí),學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理,這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜,兄弟姐妹們熱情又朝氣,我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時(shí)間,來學(xué)習(xí)和體會,來成長和提高,我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”,而當(dāng)時(shí)的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。
然而20xx年x月x日,我接到了人事變動的通知,讓我到審計(jì)部報(bào)到。當(dāng)時(shí)的我真的是茫然無措,審計(jì)對于我來說一直是一個(gè)神秘的職業(yè),從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,我反復(fù)的思量,一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,必有這樣安排的道理,這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任;另一方面,從自身長遠(yuǎn)的發(fā)展審計(jì)工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計(jì)員的道路。
初入審計(jì)部,我感到深深的茫然和挫敗,僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,作為一名內(nèi)審人員,必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù),然后才是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控。所幸的是,審計(jì)部的同事并非我以前想象的.那樣神秘和令人畏懼,一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,我就主動請教部門同事,同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開始參與審計(jì)工作了,盡管開始之時(shí),速度往往根本上團(tuán)隊(duì)的進(jìn)度,某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,同隊(duì)的同事總是耐心的等待和委婉的指正,就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計(jì)戰(zhàn)線的一員合格的員工,能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計(jì)工作,撰寫真實(shí)準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告。這半年來,我們對我們支行的信貸部,公司業(yè)務(wù)部,會計(jì)出納,2個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn),按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),并按照上級提出的要求展開了多次專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見,為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時(shí)還按季對郵政的二類網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),我負(fù)責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計(jì)意見書,及時(shí)的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問題報(bào)告給郵政領(lǐng)導(dǎo),并提出了合理的整改意見。
審計(jì)部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也沒有實(shí)實(shí)在在的成績光環(huán),我們默默的為支行付出,的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件,確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對于檢查存在的問題,沒有引起足夠的重視,也沒能按要求及時(shí)整改。在檢查中,有些問題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個(gè)問題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。
前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來消除劇痛的根源。
對于目前的審計(jì)工作,我覺得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大,對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上,對于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力。審計(jì)為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒有必要再做回答。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十
審計(jì)師是指一個(gè)具資格為公司進(jìn)行帳目審核的專業(yè)人仕。
他可能是內(nèi)部的核數(shù)師(其主要工作職能是他或她在自己受聘的公司進(jìn)行審計(jì))或外部核數(shù)師(來自公司以外,通常為處理許多不同客戶的審計(jì)事務(wù)所)。
全國審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試一般安排在每年10月中旬舉行,報(bào)名時(shí)間約為4月上旬。
審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試由審計(jì)署和人事部共同負(fù)責(zé)。
審計(jì)署負(fù)責(zé)擬定考試科目,編寫考試大綱,組織考試命題,實(shí)施考試工作,統(tǒng)一規(guī)劃并組織或授權(quán)組織培訓(xùn)等工作。
人事部負(fù)責(zé)審定考試科目、考試大綱和試題,會同審計(jì)署對考試工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、制度和確定考試合格標(biāo)準(zhǔn)。
各地的考試工作由當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門和人事部門共同負(fù)責(zé),具體職責(zé)分工,由各地協(xié)商確定。
根據(jù)《審計(jì)署、人事部關(guān)于修訂印發(fā)〈審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試規(guī)定〉及其實(shí)施辦法的通知》(審人發(fā)〔2003〕4號)、人事部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)高級審計(jì)師資格評價(jià)辦法(試行)的通知的通知》(人發(fā)〔〕58號)精神和審計(jì)署、人事部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試辦公室的安排,結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況,現(xiàn)將審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試和高級審計(jì)師資格評價(jià)工作的有關(guān)問題通知如下:。
一)參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級資格考試人員應(yīng)具備下列基本條件:1、遵守國家法律,具有良好職業(yè)道德;2、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國審計(jì)法》以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為;3、認(rèn)真履行崗位職責(zé),熱愛本職工作;4、從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作。
(二)參加初級資格考試人員除具備上述基本條件外,還必須具備教育部門認(rèn)可的中專以上學(xué)歷。
根據(jù)人事部辦公廳《關(guān)于部分專業(yè)技術(shù)人員資格考試安排和考試工作有關(guān)問題的通知》(國人廳發(fā)〔2004〕45號)文件精神,應(yīng)屆畢業(yè)生參加本年度審計(jì)專業(yè)初級資格考試的,報(bào)名時(shí)尚未獲得學(xué)歷證書的應(yīng)屆畢業(yè)生,應(yīng)持能夠證明其在考試年度可畢業(yè)的有效證件(如學(xué)生證等)和學(xué)校出具的應(yīng)屆畢業(yè)證明,到指定報(bào)名點(diǎn)辦理報(bào)名手續(xù)。
(三)參加中級資格考試人員除具備報(bào)考條件中規(guī)定的基本條件外,還必須具備下列條件之一:1、取得大學(xué)專科學(xué)歷,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿5年;2、取得大學(xué)本科學(xué)歷,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿4年;3、取得雙學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè),從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿2年;4、取得碩士學(xué)位,從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿1年;5、取得博士學(xué)位。
(四)參加高級資格評價(jià)考試人員應(yīng)遵守《中華人民共和國憲法》和各項(xiàng)法律,具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神,并符合下列條件之一:1、獲得博士學(xué)位,取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿2年;2、獲得碩士學(xué)位,取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿4年;3、大學(xué)本科畢業(yè),取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿5年;4、大學(xué)??飘厴I(yè),取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后,從事審計(jì)工作滿6年。
上述相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格是指會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計(jì)師、工程師等。
報(bào)考條件中有關(guān)學(xué)歷的要求是指經(jīng)國家教育行政主管部門承認(rèn)的正規(guī)學(xué)歷或?qū)W位;從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)相關(guān)工作年限是指取得規(guī)定學(xué)歷前、后從事該項(xiàng)工作時(shí)間的總和,截止日期為年底。
(五)根據(jù)人事部《關(guān)于做好香港、澳門居民參加內(nèi)地統(tǒng)一舉行的專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問題的通知》(國人部發(fā)〔2005〕9號)文件精神,自起,凡符合審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試有關(guān)規(guī)定的香港、澳門居民,均可按照規(guī)定的程序和要求,報(bào)名參加相應(yīng)專業(yè)考試。
香港、澳門居民申請參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試,在報(bào)名時(shí)應(yīng)向報(bào)名點(diǎn)提交本人身份證明、國務(wù)院教育行政部門認(rèn)可的相應(yīng)專業(yè)學(xué)歷或?qū)W位證書,以及相應(yīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)從事相關(guān)專業(yè)工作年限的證明。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十一
日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝,我們的工作又將迎來新的進(jìn)步,是時(shí)候開始寫工作計(jì)劃了。相信許多人會覺得工作計(jì)劃很難寫吧,下面是小編為大家收集的公司審計(jì)師工作計(jì)劃,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí),更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類,均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
20xx年,公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),完善的`生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,則會給企業(yè)帶來重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此,重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時(shí)俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià),幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識,及時(shí)識別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺,公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,真抓實(shí)干,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十二
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十三
2021年,新的一年,我們固定資產(chǎn)投資審計(jì)科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下,以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障,認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī),緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支?,F(xiàn)將2021工作計(jì)劃如下:
2021年主要對政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院、水利、水保、交通等工程進(jìn)行審計(jì),并對其建設(shè)和管理情況實(shí)施跟蹤審計(jì),及時(shí)糾正可能出現(xiàn)的投資損失浪費(fèi)。揭示了投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問題。同時(shí),加大投資審計(jì)力度,完善工作程序,嚴(yán)把投資審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
審計(jì)關(guān)口前移,從過去的事后竣工結(jié)算審計(jì)逐步過渡到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的全過程審計(jì)監(jiān)督。
針對建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn),建設(shè)過程中的決策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能導(dǎo)致無法挽回的損失浪費(fèi),從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性。我們進(jìn)行了積極探索,本著真實(shí)、合法、有效的原則,對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過程、全方位監(jiān)督。
2021年,市政府轉(zhuǎn)給我局相關(guān)部門提出的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)請求報(bào)告45余份,要求我局提出意見。我局高度重視,認(rèn)真對待,對每一事項(xiàng)都進(jìn)行深入的調(diào)查研究,在此基礎(chǔ)上,依法、依規(guī)提出了切實(shí)可行的審計(jì)建議,全部得到政府的采納,可為政府節(jié)約投資。參加市委、市政府及相關(guān)建設(shè)部門組織的工程建設(shè)工作會議xx人次,積極建言獻(xiàn)策,為政府投資決策提供依據(jù)。
我局的投資審計(jì)工作安排緊湊,工作進(jìn)度快,效率高。近年來,隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和國家對固定資產(chǎn)投資的擴(kuò)大,政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷增加,民生工程普遍實(shí)施,審計(jì)項(xiàng)目迅速增加,審計(jì)力量不足與工程竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目多的矛盾日益突出。為此,我局委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司審核基建項(xiàng)目。有效緩解了審計(jì)壓力。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十四
秀審計(jì)項(xiàng)目為抓手,強(qiáng)化質(zhì)量控制,堅(jiān)持依法審計(jì),不斷提高依法行政的工作能力和水平,促進(jìn)我縣審計(jì)法制工作全面進(jìn)步和發(fā)展,為全縣著力改善“兩個(gè)環(huán)境”和實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、跨越趕超、建設(shè)幸福正定目標(biāo)提供法治保障。
一、強(qiáng)化法律法規(guī)的貫徹落實(shí),全面推進(jìn)依法行政工作。
隨著建設(shè)法治政府工作的不斷深化和審計(jì)法規(guī)體系的逐步完善,依法審計(jì)、提高質(zhì)量,依然是全縣審計(jì)法制工作的主題和重點(diǎn)。縣審計(jì)局和審計(jì)工作人員應(yīng)當(dāng)著力推進(jìn)以下主要工作:
1、深入開展以學(xué)習(xí)貫徹《國家審計(jì)準(zhǔn)則》為中心內(nèi)容的審計(jì)質(zhì)量提升年活動。實(shí)施新審計(jì)準(zhǔn)則有效推動了審計(jì)工作質(zhì)量控制體系和內(nèi)部操作規(guī)程的全面升級,提升了審計(jì)質(zhì)量的核心價(jià)值,對于審計(jì)人員轉(zhuǎn)變審計(jì)理念、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、抓住審計(jì)重點(diǎn)和提高審計(jì)效果作用顯著。加強(qiáng)對《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握,是審計(jì)人員落實(shí)依法行政、依法審計(jì)工作的一項(xiàng)重要工作任務(wù),審計(jì)局要加強(qiáng)對干部職工的宣傳、培訓(xùn),確保新準(zhǔn)則扎扎實(shí)實(shí)落實(shí)到位。
2、加強(qiáng)對執(zhí)法人員的培訓(xùn)和考試。年內(nèi),組織全體審計(jì)人員進(jìn)行一次審計(jì)業(yè)務(wù)法律知識培訓(xùn)和考試,重點(diǎn)解決審計(jì)執(zhí)法和審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行中存在的共性問題和疑難問題,強(qiáng)化準(zhǔn)則的執(zhí)行效果,通過培訓(xùn)考試,進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)工作人員依法行政、依法辦事的能力和水平。
3、充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)的職能作用,為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀和助手。局法制機(jī)構(gòu)干部職工要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),加強(qiáng)對國家、省、市、縣重大決策部署和法律法規(guī)知識的學(xué)習(xí),不斷提高工作能力和水平;不斷提高審理的質(zhì)量和效率,對審理中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)不清,定性不準(zhǔn),適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確,處理處罰不當(dāng)?shù)膯栴},要及時(shí)指出,嚴(yán)格把關(guān),切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制水平。
二、開展精品審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建活動,提升審計(jì)工作質(zhì)量。
嚴(yán)格按照國家審計(jì)準(zhǔn)則要求衡量每一個(gè)項(xiàng)目,做好優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目培育和評選工作。對審計(jì)成果顯著的項(xiàng)目在審理時(shí)予以重點(diǎn)關(guān)注,對具有優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目潛質(zhì)的項(xiàng)目,及時(shí)提出提升審計(jì)成果的建議,實(shí)現(xiàn)從優(yōu)秀到“精品”的轉(zhuǎn)化。同時(shí),注重總結(jié)獲優(yōu)項(xiàng)目的好思路、好經(jīng)驗(yàn)、好做法,并在全局加以推廣,以推動、促進(jìn)全縣審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。
三、加強(qiáng)“六五”普法宣傳,營造依法審計(jì)的良好氛圍。
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的精神,緊密結(jié)合審計(jì)實(shí)際,全面貫徹落實(shí)“六五”普法規(guī)劃,認(rèn)真組織機(jī)關(guān)干部開展“法律八進(jìn)”活動,扎實(shí)開展法制宣傳教育主題活動,進(jìn)一步完善制度,規(guī)范內(nèi)容,創(chuàng)新方式,深入開展法制宣傳教育,弘揚(yáng)法治精神,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能和在國家治理中的作用,當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”,努力為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、跨越趕超和建設(shè)幸福正定營造良好的法制環(huán)境。
四、認(rèn)真做好依法行政工作。
1、認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見》要求,進(jìn)一步提高全縣審計(jì)干部依法行政的意識和能力。要結(jié)合審計(jì)執(zhí)法工作實(shí)際,制定和進(jìn)一步完善依法行政、依法審計(jì)的相關(guān)制度,形成強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任為目的的制度體系,努力推進(jìn)依法行政工作開展。
2、認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度。今年重點(diǎn)學(xué)習(xí)《審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《行政強(qiáng)制法》等有關(guān)法規(guī),通過干部學(xué)法活動,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自覺學(xué)法、遵法、守法,努力提高運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定能力。
3、強(qiáng)化對審計(jì)人員的培訓(xùn)考試。要認(rèn)真落實(shí)全員培訓(xùn)制度,通過舉辦法規(guī)培訓(xùn)和自學(xué)的方式,學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和準(zhǔn)則,集中全員進(jìn)行業(yè)務(wù)考試。同時(shí)要積極組織所屬人員參加縣政府法制辦組織的通用法律法規(guī)培訓(xùn),適時(shí)完成行政執(zhí)法證件的年檢工作。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十五
我局的審計(jì)工作,要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對x年審計(jì)工作做如下安排。
結(jié)合,凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,注重審計(jì)執(zhí)法效果,加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,促進(jìn)整改和糾正,加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
優(yōu)勢,加大審計(jì)力量,提高工作效率,重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,有力地保障政府投資效益的化,限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xx個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,具有十分重要的作用。x年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新思路,改進(jìn)方法,積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。
要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),探索開展任前審計(jì),將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xx個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十六
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制。
1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十七
本文是由工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃書頻道為大家提供的《審計(jì)師工作計(jì)劃書》,希望對大家有所幫助。
公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2015年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、2015年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。
(一)對2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2014年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)目標(biāo):2015年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
(三)固定資產(chǎn)審計(jì)。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的'規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
(四)常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)級次:二級。
審計(jì)安排:按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行。
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制。
1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
(五)突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)。
根據(jù)公司實(shí)際需要,按照公司董事會、審計(jì)委員會、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評價(jià)。
五、后續(xù)審計(jì)的必要安排。
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。
我們有責(zé)任對審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施,并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
同時(shí),我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。
審計(jì)師工作計(jì)劃方案篇十八
審計(jì)師是專門從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會計(jì)賬目和報(bào)告的正確性、合理性和可接受性的專業(yè)人員。審計(jì)師是公司的高級職員。那么關(guān)于審計(jì)師的。
怎么寫呢?下面是小編給大家推薦的相關(guān)范文,歡迎借鑒。
新年伊始,百事待舉,回顧過去的20xx年,工作中取得了一些成績,當(dāng)然也存在著一些不足,在新的一年里將以學(xué)習(xí)和貫徹黨的xx大會議精神為指針,以不斷提高財(cái)務(wù)工作效率為目的,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的科學(xué)化、規(guī)范化建設(shè)。
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要在思想上要積極相應(yīng)黨的號召,服從組織安排,努力學(xué)習(xí)黨的xx屆五中全會精神,搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。
二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點(diǎn),要真抓實(shí)干,堅(jiān)持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項(xiàng)惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實(shí)惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實(shí)好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項(xiàng)工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項(xiàng)工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實(shí)現(xiàn),2x年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,2x年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個(gè)公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以為核心的黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個(gè)新的臺階。
規(guī)章制度。
制訂20xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度。
工作報(bào)告。
(二)對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對重大。
合同。
對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性合規(guī)性正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理。
文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
審計(jì)級次:一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:全年。
審計(jì)目標(biāo):20xx年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股。
說明書。
是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次。
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。