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風(fēng)險調(diào)研報告篇一
為貫徹落實十七屆中央紀委第七次全會、國務(wù)院第五次廉政工作會議和總、分行紀檢監(jiān)察工作會議精神，進一步增強廉政風(fēng)險防控工作的針對性和有效性，強化干部員工廉潔從業(yè)意識，規(guī)范權(quán)力運行，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，富順縣支行黨委在全縣農(nóng)行開展了一系列的調(diào)研活動，通過總結(jié)，形成調(diào)研情況報告如下：
一、調(diào)研目的
全面了解當前本行廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀，掌握當前廉政風(fēng)險的特點、成因及防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，有針對性的研究制定相應(yīng)的防控對策、措施或制度方法，有效遏制由此誘發(fā)的案件和事故。
二、調(diào)研方法
召開座談會、聽取報告、剖析典型事例、調(diào)查和綜合分析、查閱歷史資料檔案等多種方法并行，力爭深入徹底的對廉政風(fēng)險進行控制。
三、本行當前廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀
各項防控工作正在積極努力的開展，按照實施方案有條不紊的進行著：例如開展了“加強廉政文化建設(shè)，推進廉政風(fēng)險防控”教育實踐活動。
（1）2012年4月26日，我行組織了相關(guān)人員參加了總、分行召開的案件防控工作暨四項重點活動動員視頻會議，通過會議方式抓好動員和部署工作，提高-干部員工的認識。
（2）2012年6月1日至7月10日，進行了學(xué)習(xí)討論，營造氛圍。學(xué)習(xí)內(nèi)容為：1、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》及其實施辦法、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等廉政相關(guān)規(guī)定。2、學(xué)習(xí)教育實踐活動實施意見、《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見》、《中國農(nóng)業(yè)四川省分行銀行關(guān)于加強廉政文化建設(shè)的實施意見》等廉政文化建設(shè)和風(fēng)險防控相關(guān)制度文件。3、學(xué)行黨委書記、董事長蔣超良同志，黨委委員、紀委書記、副行長龔超同志等在2012年總分行紀檢監(jiān)察工作會議上的講話等。4、學(xué)習(xí)《員工行為準則》、本崗位相關(guān)基本制度、管理辦法、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的規(guī)章制度，學(xué)習(xí)有關(guān)廉政文化和廉政風(fēng)險防控相關(guān)知識。
（3）從7月11日至今，正在進行梳理職權(quán)，查找風(fēng)險點的工作。
（4）未來的9月11日至10月31日，強化措施落實，不斷完善廉政風(fēng)險防控機制。
四、當前廉政風(fēng)險的類型及成因
1、思想道德風(fēng)險。思想道德風(fēng)險與人的不正當社會行為和個人的品德修養(yǎng)、性格特點有關(guān)。主要成因為：放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質(zhì)低；背離社會主義榮辱觀；不思進取、得過且過，漠視群眾、脫離實際，形式主義、官僚主義，弄虛作假、虛報浮夸，鋪張浪費、貪圖享受，陽奉陰為、我行我素，獨斷專行、軟弱渙散，以權(quán)謀私、驕奢淫逸等。
2、制度機制風(fēng)險。主要成因為：不能根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢需要，及時完善和認真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的監(jiān)督和制約措施。
3、崗位職責(zé)風(fēng)險。主要成因為：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位；權(quán)力分配不清，自由裁量空間過大；權(quán)力運行不透明，暗箱操作現(xiàn)象頻繁；違反民主集中制，獨斷專行或軟弱渙散；利用職務(wù)上的便利謀取私利；失職瀆職、不作為或濫用職權(quán)等。
私等。
五、防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題
反腐保廉責(zé)任機制、工作機制、考核機制、檢查監(jiān)督機制不夠完善，一些干部對基層廉政建設(shè)工作的重要性認識不夠，緊迫感和責(zé)任感不強，工作力度不夠，廉政意識淡薄，造成廉政工作存在著許多薄弱環(huán)節(jié)因而造成了以下存在的問題:部分干部員工執(zhí)行上級行黨委戰(zhàn)略部署不堅定；缺乏學(xué)習(xí)鉆研精神；亂開支費用，揮霍浪費嚴重；為員工服務(wù)、為基層服務(wù)的意識淡薄慵懶現(xiàn)象突出，工作部署無措施，或有了措施無人落實，部門和崗位間聯(lián)動不夠，推諉扯皮等問題。
六、對策措施或建議
教育學(xué)習(xí)不到位，可能產(chǎn)生思想道德風(fēng)險，產(chǎn)生想腐敗的動機；制度不健全、執(zhí)行不到位，可能產(chǎn)生制度機制風(fēng)險，創(chuàng)造產(chǎn)生腐敗的機會；權(quán)力的監(jiān)督和制約不到位，可能產(chǎn)生崗位職責(zé)風(fēng)險，制造腐敗產(chǎn)生的條件；工作程序不規(guī)范、不嚴謹，自由裁量權(quán)大，可能產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，留下腐敗產(chǎn)生的空間；業(yè)務(wù)往來中利益誘惑或其他非正常影響，可能產(chǎn)生外部環(huán)境風(fēng)險，滋生腐敗產(chǎn)生的溫床。所以，從廉政風(fēng)險的各種類型的預(yù)測可能及根據(jù)調(diào)研所發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題，建議采取以下措施：
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風(fēng)險調(diào)研報告篇二
摘要：隨著社會和經(jīng)濟的發(fā)展，任中審計將逐漸成為經(jīng)濟責(zé)任審計的重要形式，開展任中經(jīng)濟責(zé)任審計是強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟權(quán)力監(jiān)督的客觀要求，與離任審計相比，任中審計更具特色，是未來審計機關(guān)進行經(jīng)濟責(zé)任審計的主流。本文在將任中審計與離任審計進行對比的基礎(chǔ)上，找出具有任中經(jīng)濟責(zé)任審計特點的審計風(fēng)險，以幫助審計人員在進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計工作時，更有針對性的識別和應(yīng)對審計風(fēng)險。
任中經(jīng)濟責(zé)任審計風(fēng)險是指審計人員對領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間進行經(jīng)濟責(zé)任審計的過程中，所收集的會計資料不可靠、不真實、未能全面了解責(zé)任者所在單位的情況而做出了錯誤的估計和判斷，從而導(dǎo)致對責(zé)任者的經(jīng)濟責(zé)任審計評價不準確或發(fā)表了不恰當?shù)膶徲嬕庖?，引起不良后果的可能性?BR> 從審計工作量和審計力量來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的工作量比離任審計少，由于工作量少，因此需要的審計力量也就相對少。任中經(jīng)濟責(zé)任審計的時點可以根據(jù)相關(guān)部門的需要靈活確定。比如一個任期五年的領(lǐng)導(dǎo)干部，可以在任期對其內(nèi)進行一至兩次任中經(jīng)濟責(zé)任審計，也可以在這五年期間，對其作出的重大決策及時進行專項經(jīng)濟責(zé)任審計。這樣一來，在領(lǐng)導(dǎo)干部離任時，可以極大的減輕審計人員的工作量。而離任審計卻是在領(lǐng)導(dǎo)干部離任時，要對其長達五年的經(jīng)濟責(zé)任進行全部審計，需要眾多的審計人員和審計人員工作量大也是可想而知的。
從審計時效性來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的時效性比離任審計更強。任中審計可以對領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間經(jīng)濟責(zé)任進行及時的審計，如發(fā)現(xiàn)問題，相關(guān)部門可以進行時事監(jiān)督，還可有效的幫助領(lǐng)導(dǎo)干部糾正錯誤，為國家減少損失。就算領(lǐng)導(dǎo)干部錯誤已成，進行任中審計也能很好的分清責(zé)任，找到相關(guān)責(zé)任人，解決問題。離任審計審查的事項時間跨度大，要對領(lǐng)導(dǎo)干部離任后所有重大和不重大事項進行統(tǒng)一審計，因此不能做到像任中經(jīng)濟責(zé)任審計一樣如此的具有針對性和時效性，如果再加之單位財務(wù)部門人員如有變化，則對所審計的事項難度就會加大，那么對領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計效力就會大打折扣，其效率和效果也自然不如任中經(jīng)濟責(zé)任審計。
從經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的作用來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的結(jié)果側(cè)重于監(jiān)督，離任審計的結(jié)果更側(cè)重于評價。離任審計的審計結(jié)果在領(lǐng)導(dǎo)干部離任后，對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行評價的作用大于監(jiān)督的作用，因為領(lǐng)導(dǎo)干部已離任，之前與領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)的事項已成定局，這時審計結(jié)果只能對其以前的事項進行評價和作為以后任用、考核的依據(jù)。而任中審計的審計結(jié)果不但能動態(tài)的對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任進行評價，更重要的是能對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的行為進行監(jiān)督、規(guī)范，有助于廉政建設(shè)。
從審計難度來看，任中審計和離任審計各有其難度。離任審計由于時間跨度大，涉及的相關(guān)人、事、物也多，因此組織和開展離任審計工作難度自然也就大。任中經(jīng)濟責(zé)任審計由于近幾年才逐漸被重視，很多被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部對其認識度還不夠，多少帶有抵觸情緒，如在獲取任中審計資料時，由于領(lǐng)導(dǎo)干部還在職，不配合任中審計而不提供完整的審計資料也是有可能的'，由此給任中審計帶來一定難度。同時，由于經(jīng)濟責(zé)任審計缺乏統(tǒng)一的評價標準，因此對任中審計和離任審計進行評價時，也存在一定難度，但離任審計在我國已開展十幾年，在進行結(jié)果評價時，其難度總體小于任中審計。
經(jīng)過任中審計與離任審計的對比，作者發(fā)現(xiàn)了以下具有任中審計特點的審計風(fēng)險。
首先，從審計難度來看，存在被審計對象不配合甚至阻礙審計工作，從而導(dǎo)致相關(guān)審計風(fēng)險的可能性。比如，由于任中審計并沒有得到領(lǐng)導(dǎo)干部普遍認可，甚至存在抵觸情緒，在被審計過程中有可能故意刁難審計人員，導(dǎo)致審計人員不能獲取完整的審計資料，審計范圍受到限制，從而引起審計風(fēng)險。這時，我們就需要被審計對象為任中審計工作營造一個良好的審計環(huán)境，領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，提高認識，積極配合工作，自覺接受監(jiān)督。同時，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)積極主動配合審計工作，對被審計對象的違法違規(guī)行為就及時查處，絕不留情，保證審計工作正常進行。
其次，由于考核壓力而帶來的審計風(fēng)險。有些領(lǐng)導(dǎo)干部想急于提高政績或達到考核要求而進行造假，在明知道會被進行任中審計的情況下，其造假手法則會更加隱避和高超，由此增加審計難度而加大審計風(fēng)險。這時，可以加強對被審計對象的職業(yè)道德教育，經(jīng)常對其進行相關(guān)培訓(xùn)，還可以加大違法違規(guī)的處罰力度，對以后想造假的人員起到警示作用。
首先，從任中審計工作量來看，由于其比離任審計少。就容易給審計人員造成一種錯覺――工作量少，工作難度就小，則不需要投入過多的時間和精力。這樣一來，審計人員就容易掉以輕心，工作易出錯，就可能增加審計風(fēng)險。其次，從任中審計結(jié)果的作用來看，審計人員可能因監(jiān)督不到位而引起審計風(fēng)險。如上述提到的，被審計對象更高超和隱避的造假手法，需要審計人員更認真和小心的去識別這些風(fēng)險;再如，被審計對象做出從長遠來看不利于發(fā)展的決策，這時需要審計人員在審計或評價時結(jié)合現(xiàn)在和未來考慮更多的因素，以防未來該決策出現(xiàn)問題后再來問責(zé)，這也需要審計人員加強監(jiān)督。對于這兩方面風(fēng)險，可以從加強審計人員責(zé)任心、提高職業(yè)道德水平和自身業(yè)務(wù)素質(zhì)來預(yù)防。
從審計難度可知，任中審計結(jié)果的評價難度比離任審計大。從這方面來說，雖然我國經(jīng)濟責(zé)任審計普遍缺乏統(tǒng)一的評價標準，但是離任審計在我國也開展十幾年了，多少還是有一些固定化和程序化的評價標準。而任中審計開展時間短，總體不如離任審計成熟，由此因評價失誤而帶來的審計風(fēng)險也較大。在這一點上，審計人員可以在離任審計的評價體系下，適當增加適合任中審計的指標，同時刪除不適用指標，以適應(yīng)實際情況。當然，最根本的還是盡快完善任中經(jīng)濟責(zé)任審計評價標準。
三、結(jié)語。
總之，隨著改革開放、社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和審計環(huán)境日趨復(fù)雜化，審計風(fēng)險已成為一個不可避免的問題，特別是任中經(jīng)濟責(zé)任審計的特殊性決定了其審計風(fēng)險突出性。因此，審計機關(guān)、審計人員及被審計對象都應(yīng)積極參與到任中審計風(fēng)險識別和防范中，從根本上有效控制審計過程中的風(fēng)險。
參考文獻：
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風(fēng)險調(diào)研報告篇三
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)、落實責(zé)任。我局高度重視廉政風(fēng)險防控工作，把廉政風(fēng)險防控管理作為一項政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強領(lǐng)導(dǎo)、周密布置、認真實施局《關(guān)于進一步加強廉政風(fēng)險防控的實施意見》。局主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、負總責(zé)，局分管領(lǐng)導(dǎo)要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，切實履行“一崗雙責(zé)”，認真抓好廉政風(fēng)險防控管理工作。領(lǐng)導(dǎo)干部以身作則，帶頭查找廉政風(fēng)險點，帶頭制定防控措施，帶頭落實防控責(zé)任，確保預(yù)防腐敗各項要求落實到處。局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組要把加強廉政風(fēng)險防控管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，建制堵漏。
（二）加強學(xué)習(xí)宣傳，提升廉政風(fēng)險防控能力。我局緊密結(jié)合工作實際，切實加強宣傳教育，提高全局干部職工的思想認識，形成工作合力，積極組織廣大干部職工集中學(xué)習(xí)中央、省、和市關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的一系列要求和部署，充分認識開展廉政風(fēng)險防控重要性、緊迫性，把思想統(tǒng)一到中央、省、和市委的要求上來，增強抓好廉政風(fēng)險防控的'責(zé)任感、自覺性。同時，召開了座談會，廣大干部職工對如何加強廉政風(fēng)險防控工作進行討論。通過集中學(xué)習(xí)和召開座談會的形式，使全體黨員干部進一步加強了責(zé)任感、自覺性。同時，也為深入開展好廉政風(fēng)險防控工作奠定了良好的基礎(chǔ)。在深入學(xué)習(xí)的同時，我局黨總支召開了意見征求大會，我局全體干部職工共計81人參加征求意見會，為下步工作的開展打下基礎(chǔ)。
（三)突出重點，全面推進廉政風(fēng)險防控工作。局把重點領(lǐng)域、要害部門，關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險防控管理工作重點來抓。在范圍上，突出市容管理、兩違整治、人財物管理、棄土管理等重要崗位。在內(nèi)容上，突出涉及民生和人民群眾切身利益的重點、難點、熱點和“三重一大”等問題。以重點帶全面，抓關(guān)鍵促整體。全面落實廉政風(fēng)險防控工作流程、廉政風(fēng)險點流程、防控措施流程、個人廉政風(fēng)險點查找及防控措施、科室(大隊）廉政風(fēng)險源及防控措施等制度，扎實推進廉政風(fēng)險防控管理工作有效開展。
（四）建立廉政風(fēng)險防控機制。完善措施，在查準、查全、查深廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，整合資源，建立我局廉政風(fēng)險信息庫，對可能在行政、管理、崗位等環(huán)節(jié)上發(fā)生的廉政風(fēng)險情況進行常態(tài)化分析，建立廉政風(fēng)險分析機制；完善預(yù)防廉政風(fēng)險的工作機制，在認真梳理單位職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)工作實際，分層次建立廉政風(fēng)險防控機制，領(lǐng)導(dǎo)層建立健全在重大決策、重要人事任免、重大事項、大額資金使用和發(fā)展黨員等方面的議事規(guī)則、工作程序和規(guī)章制度建立廉政風(fēng)險防控機制，一般的干部職工重點就是在執(zhí)法過程中的公正性、透明度，如是否有藏案、窩案、不作為、亂作為現(xiàn)象，建立廉政風(fēng)險防控機制。要求干部職工在廉政方面做出廉政承諾，風(fēng)險等級評估，組織全體干部職工進行自查自糾，將廉政工作情況進行公開，對梳理出來的問題和業(yè)務(wù)流程、辦事程序，向單位職工和群眾進行公示，實行“陽光”操作；建立問責(zé)制，對已經(jīng)審核的廉政風(fēng)險，凡因制度不健全、工作不到位，導(dǎo)致廉政風(fēng)險發(fā)生的，將一律按照黨風(fēng)廉政的有關(guān)規(guī)定嚴格問責(zé)處理。
通過開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，我局工作人員減少了工作失誤，在黨紀觀念、工作作風(fēng)、工作效率上都取得了明顯成效。
（一）黨紀觀念和風(fēng)險防范意識明顯增強。通過廉政風(fēng)險防控工作中經(jīng)常性的黨紀教育，領(lǐng)導(dǎo)黨員干部的宗旨意識和黨紀觀念進一步增強。同時通過查找風(fēng)險點、公開風(fēng)險點，制定風(fēng)險防范措施，增強了黨員干部的風(fēng)險意識和廉政意識。
（二）工作作風(fēng)明顯改善。領(lǐng)導(dǎo)黨員干部能做到以身作則，帶頭落實各項管理制度，創(chuàng)新工作方法，服務(wù)意識不斷增強。不以權(quán)謀私，不向居民索要或暗示索要禮物、禮券，不私自收費，不接受宴請。
（三）工作效能進一步提高。通過廉政風(fēng)險點的查找，各崗位職責(zé)更加明確，制度進一步完善，進一步避免了工作中的相互推諉、扯皮現(xiàn)象，工作效率得到明顯提高。
（一）進一步加強我局廉政風(fēng)險防控管理工作，采取形式多樣的方式方法，加強與其鄰里單位在廉政風(fēng)險管理方面的交流學(xué)習(xí)，筑牢每個干部職工的思想防線。
（二）不斷創(chuàng)新和完善廉政風(fēng)險管理工作的方法手段，努力提高其科學(xué)化、規(guī)范化水平。
（三）進一步從查找廉政風(fēng)險上下功夫、從健全防控機制上做文章、從務(wù)實管用上想辦法。把推進廉政風(fēng)險防控管理工作與加強懲防體系建設(shè)、與貫徹落實《廉政準則》、與城市管理工作緊密結(jié)合起來，確保廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)取得實效。
風(fēng)險調(diào)研報告篇四
專家指出，*醫(yī)*市場遠未飽和，但競爭業(yè)已開始。目前，*每年人均醫(yī)療消費水平只是美國人的1/130，當一般發(fā)達國家年人均醫(yī)療衛(wèi)生消費支出達到xx美元、美國人均突破4000美元的時候，*年人均醫(yī)療衛(wèi)生消費支出只有31美元。但在另一方面，國內(nèi)醫(yī)療用品的銷售量持續(xù)增加，在今后3～5年的時間里每年將以12%的速度增長。xx年的*醫(yī)*，面對的將是一個蓬勃發(fā)展和慘烈競爭共存的局面。這是值得每一個醫(yī)*人認真思考的問題。
二、醫(yī)院市場分析。
如何做好醫(yī)院市場，在一定程度上決定了醫(yī)*營銷的成敗，同時也是醫(yī)*營銷的主要內(nèi)容。我在實踐中摸索到推銷*品的竅門，那就是必須打點好一些“關(guān)鍵人物”。
第一是醫(yī)生，他們手里有處方權(quán)，用哪種*，用多少，全由他們說了算；第二是醫(yī)院的庫房，從醫(yī)*公司進*全由他們負責(zé)：第三是*房，他們有一個“小賬本”，每個醫(yī)生用了多少*，該得多少提成，全是由他們提供給我的；第四是醫(yī)*公司，醫(yī)院從他們那里進*，我憑*款拿提成。
“打點”這些人的方法也簡單，不過是根據(jù)各人的“重要*”給予不同檔次的提成。有些人難打發(fā)，那么就給他多送點禮，多請他吃幾次飯。推銷同一種*品的醫(yī)*代表是競爭對手，常?；ハ唷按烫?情”，如果哪家公司給醫(yī)生的提成高，另一家公司的醫(yī)*代表就會向上匯報，要求提高給醫(yī)生的提成。
三、otc市場或社區(qū)醫(yī)*市場分析。
otc市場或社區(qū)醫(yī)*市場的開發(fā)，已經(jīng)成為了現(xiàn)代醫(yī)*營銷的一個新的經(jīng)濟增長點。社區(qū)治療的疾病，購買感冒*的比例在所有購買的*品類別中居首位，其次為咳嗽、咽喉疼痛、發(fā)燒及心血管病等疾病。隨著otc市場和社區(qū)醫(yī)療市場的逐漸壯大，使得廣告、店員成為影響消費者購*的主要因素，店員的作用僅次于電視廣告。
研究發(fā)現(xiàn)，一旦店員向消費者主動推薦某種*品時，有％的消費者會接受店員的意見。特別需要指出的是，在明確具體品牌的消費者中，當?shù)陠T向他推薦其他品牌的*品時，有％的消費者改變了主意。研究還發(fā)現(xiàn)，店員在向消費者介紹*品時，大多將*品的療效、價格作為促銷工具，而對生產(chǎn)廠商的知名度卻不做太多說明，這一點至今似乎未被經(jīng)營*品的生產(chǎn)廠家重視。
四、醫(yī)*代表工作的總體思路。
由于醫(yī)*代表工作對象的特殊*，決定了醫(yī)*代表的*知識水平及個人素質(zhì)都比普通推銷員要求更高。善于運用推銷之術(shù)，對醫(yī)*代表工作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。學(xué)會自我推介，贏得客戶真誠、友好的合作。良好的自我推介，是讓對方接納你和你的產(chǎn)品的首要條件。
1.要保持充沛的精神與活力，以整潔得體的儀容，彬彬有禮而不卑恭的形象面對自己的客戶，并不斷塑造自身良好的氣質(zhì)與穩(wěn)健的風(fēng)度；其次，培養(yǎng)真誠、友善、豁達、樂觀的生活態(tài)度，磨煉自己的意志；再次，樹立不斷學(xué)習(xí)的思想，努力涉足包括醫(yī)**在內(nèi)的各種知識，不斷提高自己的知識含量與*化水準。
風(fēng)險調(diào)研報告篇五
為了認真貫徹落實區(qū)廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作會議精神，深入推進廉政風(fēng)險防范機制的建立，我校深入分析了廉政風(fēng)險防控方面存在的不足和問題，并針對這些問題進行了總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：
一、思想道德方面
（一）細查思想道德風(fēng)險點。為了避免查找的風(fēng)險點不準、不實，黨員干部自覺做到三個緊密聯(lián)系實際，即緊密聯(lián)系自己的思想實際，緊密聯(lián)系自己的作風(fēng)實際，緊密聯(lián)系自己的日常表現(xiàn)實際。這樣就使每名黨員干部查找的廉政風(fēng)險既具體、又實在。主要表現(xiàn)是：理論學(xué)習(xí)不夠，政治素質(zhì)低；工作不夠扎實，組織觀念不強；工作作風(fēng)不夠深入，開拓進取意識不強。
職能、履行職責(zé)、用好權(quán)力的能力，全面推進廉政文化建設(shè)。幫助廣大黨員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，堅持“立黨為公、執(zhí)政為民”的理念。進一步增強黨的宗旨意識和群眾觀念，努力做到 “權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”，為提高黨的執(zhí)政能力、保持黨的先進性，提供文化的滋養(yǎng)，為構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系提供重要支撐。三是堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)納入日常工作的重要內(nèi)容，與精神文明建設(shè)和其它業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，一起部署，一起落實，一起檢查，一起考核。做到集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負責(zé)相結(jié)合，誰主管，誰負責(zé)，一級抓一級，層層抓落實。四是成立了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況的考核工作。五是實行“群眾監(jiān)督”制度。領(lǐng)導(dǎo)班子成員做到經(jīng)常聽取干部和職工關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)工作方面的建議和批評，自覺接受群眾、黨組織和紀、監(jiān)部門的監(jiān)督。
二、制度機制方面
（一）重點關(guān)注制度若干風(fēng)險點。隨著改革的不斷深入，有些制度機制出現(xiàn)漏洞，約束力和監(jiān)督力不明顯，就會產(chǎn)生隱患，形成風(fēng)險點。
2
(二)采取的應(yīng)對機制措施。一是建立廉政風(fēng)險教育長效機制。通過開展建立廉政風(fēng)險防控機制工作，讓黨員干部和員工接受普遍的反腐倡廉教育，提高廉政風(fēng)險意識，切實增強責(zé)任感、使命感和緊迫感。充分認識到查“風(fēng)險”不是查“問題”，而是要堵住腐敗問題發(fā)生的源頭，更好地預(yù)防腐敗。 二是建立崗位和部門廉政風(fēng)險提醒機制。按照全員參與的要求，組織黨員干部和員工對照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定等多種方式，認真分析并查找出個人在思想道德、崗位職責(zé)和外部環(huán)境等方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容及其表現(xiàn)形式。重點查找在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重要項目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式。三是建立防控制度審查機制。堅持用制度管權(quán)、管事、管人，以發(fā)展的思路和改革的辦法解決滋生腐敗的深層次問題，不斷加大從源頭上防治腐敗力度。同時，加強監(jiān)督檢查，著手對學(xué)校的規(guī)章制度，特別是對擁有審批權(quán)以及人、財、物管理權(quán)等重點部門和重點崗位制度落實情況進行一次全面梳理?？雌涫欠翊嬖诟瘮ぷ饪臻g，是否有預(yù)防腐敗措施，努力構(gòu)建防控制度審查機制。
三、崗位職責(zé)方面
（一）崗位職責(zé)方面整體存在廉政風(fēng)險點。在廉政風(fēng)險防范工作中我們做到廉政風(fēng)險查到崗，風(fēng)險隱患界到點。具體實施中，我們始終堅持以崗位為點，以分管業(yè)務(wù)為線，環(huán)環(huán)相扣查找廉政風(fēng)險點，確保風(fēng)險點查得準、找得全、定得實。主要從財務(wù)資金使用、食品采購、經(jīng)營管理入手，逐一排查廉政風(fēng)險點。
（二）針對崗位職責(zé)廉政風(fēng)險點實施相應(yīng)措施。對于本單位的廉政風(fēng)險點，我們都對每個部門和崗位逐一認真進行了調(diào)研和總結(jié)，也針對不同的崗位，明確的做出了實施措施。
幼兒學(xué)校支部委員會
2011年4月20日
為貫徹落實十七屆中央紀委第七次全會、國務(wù)院第五次廉政工作會議和總、分行紀檢監(jiān)察工作會議精神，進一步增強廉政風(fēng)險防控工作的針對性和有效性，強化干部員工廉潔從業(yè)意識，規(guī)范權(quán)力運行，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，富順縣支行黨委在全縣農(nóng)行開展了一系列的調(diào)研活動，通過總結(jié)，形成調(diào)研情況報告如下：
一、調(diào)研目的
全面了解當前本行廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀，掌握當前廉政風(fēng)險的特點、成因及防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，有針對性的研究制定相應(yīng)的防控對策、措施或制度方法，有效遏制由此誘發(fā)的案件和事故。
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風(fēng)險調(diào)研報告篇六
根據(jù)區(qū)紀委通知要求，結(jié)合全區(qū)財政系統(tǒng)工作實際，我們對開展廉政風(fēng)險防范管理工作進行了深入調(diào)研，現(xiàn)匯報如下，望各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正。
一、科學(xué)把握廉政風(fēng)險防范管理的主要內(nèi)容，深刻領(lǐng)會開展防范管理工作的重要意義
廉政風(fēng)險是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。廉政風(fēng)險防范管理就是針對廉政教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部自律自警自省意識不夠強而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險，利用現(xiàn)代化管理科學(xué)，通過采取事前預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，有效加以防范，使腐敗的可能性及時得以化解，是實施科學(xué)化管理預(yù)防腐敗行為的重要途徑和手段。
開展廉政風(fēng)險防范管理是新形勢下黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的創(chuàng)新舉措，是紀檢部門在實踐中摸索出的預(yù)防腐敗的新途徑、新方法，對財政部門預(yù)防腐敗具有重要的指導(dǎo)作用和現(xiàn)實意義。
從源頭上預(yù)防腐敗，符合科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，是反腐倡廉工作的具體體現(xiàn)，也是構(gòu)建充滿活力、富有效率、更加開放、有利于科學(xué)發(fā)展的財政體制機制的重要一環(huán)。
其次，開展廉政風(fēng)險防范管理工作是扎實推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要舉措。開展廉政風(fēng)險防范管理工作就是以創(chuàng)新的思路和改革的辦法抓好教育、制度和監(jiān)督工作，是加強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是提升預(yù)防腐敗工作水平的重要手段。
第三，開展廉政風(fēng)險防范管理工作是關(guān)心愛護黨員干部的具體措施。許多腐敗問題的發(fā)生，是因為一些黨員干部的理想信念出現(xiàn)偏差、不能正確行使手中的權(quán)力、監(jiān)督制約不力和制度落實不到位導(dǎo)致的。實施廉政風(fēng)險防范管理，就是要通過人人查找風(fēng)險、人人公開風(fēng)險、人人制定防控措施，不斷強化風(fēng)險意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線，確保大家不犯錯誤或少犯錯誤。推行廉政風(fēng)險防范管理工作，就是防止我們的干部少犯錯誤，就是對大家最好的關(guān)心和愛護。
二、財政部門開展廉政風(fēng)險防范工作的目標任務(wù)、工作方法及步驟
根據(jù)2017年省市區(qū)財政系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)工作重點，結(jié)合我 —2—
區(qū)財政工作實際，我們認為，財政部門開展廉政風(fēng)險防范工作的目標任務(wù)是：
以健全財政懲治和預(yù)防腐敗體系為總抓手，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針，突出四項重點，為全區(qū)財政事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展提供紀檢保障。
四項重點：一是加強對中央、省市區(qū)重大決策部署的執(zhí)行力度，積極開展財政政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項決策部署落到實處；二是深入學(xué)習(xí)貫徹《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》，切實提高財政干部自覺求廉、求進、求勤、求雅的意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線；三是健全完善財政紀檢檢查工作領(lǐng)導(dǎo)機制、財政權(quán)力運行監(jiān)督機制、信息溝通協(xié)作配合機制、財政預(yù)防腐敗長效機制等制度，切實規(guī)范制約財政權(quán)力運行；四是深入推進財政管理制度改革，通過構(gòu)建資金分配、使用、監(jiān)督各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管體系，強化對腐敗的“源頭控制”，杜絕腐敗現(xiàn)象發(fā)生。
部分干部宗旨意識還比較薄弱，群眾觀念還需要進一步增強；三是對權(quán)力運行的約束機制還不夠健全，監(jiān)督制約力度還需要進一步加大；四是個別干部自律意識還不夠強，廉潔教育工作還需要進一步加強；五是財政財務(wù)管理精細化還不夠高，體制機制改革還需要進一步深化等。
這些風(fēng)險點表明，堅持警鐘長鳴，持之以恒地加強反腐倡廉工作，對于保障財政工作順利開展、促進財政經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展具有重要意義，下一步我們將通過以下幾項措施，加強廉政風(fēng)險防范管理，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)取得新突破。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。以落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，強化領(lǐng)導(dǎo)班子的主體意識和“一把手”的第一責(zé)任人意識，堅持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，紀檢組協(xié)調(diào)，“一把手”負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各負其責(zé)，科室單位具體負責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機制和工作格局，把反腐倡廉建設(shè)與財政業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核，確保反腐倡廉建設(shè)各項任務(wù)的完成。
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風(fēng)險調(diào)研報告篇七
在市場經(jīng)濟條件下，每個企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營的，電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)也不例外。當前國家電力體制改革正在穩(wěn)步推進，“廠網(wǎng)分離”迫使電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)把主要利潤來源從發(fā)電側(cè)轉(zhuǎn)向售電側(cè)，電力市場營銷的核心地位日益凸顯，相關(guān)的風(fēng)險不容忽視。
據(jù)中國能源網(wǎng)轉(zhuǎn)引中國電力網(wǎng)7月1日的報道，電費拖欠問題使得印度國家電力委員會破產(chǎn)，今年已經(jīng)虧空51億美元。由于大面積竊電，消費者拒絕交費，可觀的補貼和為農(nóng)民無償供電，國電委員會的財政一直飄紅，一些省的輸配電損失高達50。這是電力市場營銷風(fēng)險的生動例證。
當前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)遇到的最大問題是電費回收困難，以河南省電力公司為例，截止20xx年底，新欠和歷欠電費達7.95億元，約占全年應(yīng)收三項電費162.26億元的4.9。巨額電力欠費造成電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)虛贏實虧、資金周轉(zhuǎn)困難，形成了很大的財務(wù)風(fēng)險。
巨額電力欠費的形成，有用電企業(yè)經(jīng)營困難、社會法制不完善等外部原因，特別是近年來，國有企業(yè)以破產(chǎn)、改制方式“金蟬脫殼”、偷逃電費的情況日益嚴重，此外，農(nóng)電體制改革期間，被解聘的農(nóng)村電工大量拖欠電費甚至攜款外逃也時有發(fā)生。從內(nèi)因看，長期以來實行以資金結(jié)零“硬指標”考核電費回收，忽視對電費回收過程的規(guī)范管理，瞞報欠費、墊交電費、挪用電費等違規(guī)行為屢禁不止，也是造成電力欠費居高不下的重要原因。
竊電已經(jīng)成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)效益流失的主要原因之一。據(jù)國內(nèi)有關(guān)媒體報道，東北電網(wǎng)每年被竊電量約20億千瓦時，其中遼寧省達10億千瓦時，折合損失3億元。業(yè)內(nèi)人士指出，省級電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)因竊電受到的全部損失，可達到總供電量的1左右。
竊電之所以成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的頑疾，主要是竊電具有“高收益”，同時由于對竊電分子的打擊不夠有力和不夠一貫，竊電又具有“低風(fēng)險”。
一般來說，竊電損失可以歸于管理線損的范疇，相對于竊電形成的損失，線損管理的粗放和對企業(yè)造成的潛在損失沒有得到得到足夠和充分的認識。以河南省電力公司為例，20xx年售電量為386。99億千瓦時，線損率為8.83，如按上年線損率10.73計算，相當于少損電量8.07億千瓦時，按20xx年售電均價395.12元計算，相當于少損電費3.19億元。這一方面說明河南省電力公司20xx年線損管理工作取得了重大成果，另一方面也確實反映了線損管理中的巨大潛力。
當前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的線損風(fēng)險，突出表現(xiàn)在基層單位線損指標不真實上，主要原因有基層單位線損考核點計量裝置誤差超標，供、售電量統(tǒng)計和抄表時間上的不對應(yīng)，線損率“四分”考核不落實，為完成上級線損考核指標而人為造假等。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)面臨的市場風(fēng)險主要來自電價和售電量兩方面。
當前對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)電價產(chǎn)生推高效應(yīng)的主要因素有：獨立發(fā)電企業(yè)投入巨資進行環(huán)保改造等引起上網(wǎng)電價上漲，國家電價體系中新增輸、配電價，貼費取消后輸配電網(wǎng)絡(luò)建設(shè)資金缺口，多年來累積下來的巨額欠費風(fēng)險尚未釋放，城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造的巨額投資貸款還本付息，城鄉(xiāng)居民“一戶一表”后運行維護、勞動定員和人工成本、商業(yè)投保等費用的增加，以及國家要求逐年增加利潤和調(diào)高電力稅收等政策的影響等。相應(yīng)的電價降低因素不足。
電價是由國家管制的，降低電價是電力市場化改革的既定目標，如果電價水平低于電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)正常運營的成本，企業(yè)風(fēng)險會特別巨大而深遠。
由于電能的需求彈性較小，現(xiàn)階段可能導(dǎo)致企業(yè)售電量下滑的主要影響因素有：地方經(jīng)濟不景氣、營業(yè)區(qū)劃轉(zhuǎn)或大用電客戶轉(zhuǎn)向獨立發(fā)電企業(yè)直接購電等。
主要有產(chǎn)權(quán)移交后增加的安全風(fēng)險和兩網(wǎng)改造的資金還貸風(fēng)險等。
隨著農(nóng)村電力資產(chǎn)的移交和城市居民“一戶一表”的推行，供電企業(yè)的安全責(zé)任也隨著產(chǎn)權(quán)延伸，因觸電人身傷亡等電力事故對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的索賠會越來越多，一次賠償少則幾萬元，多則十幾萬甚至幾十萬、上百萬元。
從荊州局幾個農(nóng)村縣市局的情況看，盡管當前農(nóng)村居民實行的過渡期電價比城鎮(zhèn)居民生活用電電價高出0.3元左右，但由于線損較大、運行維護費用偏高，如支付貸款本息就形成虧損。
此外，農(nóng)用電力設(shè)施被盜也時有發(fā)生，如荊州局所屬公安縣電力局20xx年10月以來2年多時間，被盜低壓線路價值達100多萬元。
近幾年來，基層電力職工因抄表收費、查處竊電以及停電催費等工作原因，受到謾罵、圍攻、毆打等人身威脅和傷害事件呈現(xiàn)上升趨勢。
基層營銷職工普遍呼吁加強電力執(zhí)法工作，在對“你最希望解決的實際困難”進行問卷調(diào)查時，近一半的職工選擇了“強化電力執(zhí)法”。
從本質(zhì)上說，電力市場營銷風(fēng)險的形成可以歸納為兩大方面的原因：從內(nèi)部看，是由于企業(yè)管理體制的不適應(yīng)和經(jīng)營管理的粗放，如欠費風(fēng)險、竊電及線損風(fēng)險等，這是下一步電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)自身努力的主要方向；從外部看，宏觀經(jīng)濟、法制環(huán)境和國家電力改革相關(guān)政策的影響，也給電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)帶來潛在的市場風(fēng)險和“兩改一同價”相關(guān)風(fēng)險、電力職工人身傷害風(fēng)險等，需要社會各界的共同努力。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)高度重視企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的研究、制訂和實施，確立電力市場營銷作為核心業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，大力培育核心競爭力。企業(yè)決策層要徹底改變“重發(fā)、輕供、不管用”思維定勢，樹立從電網(wǎng)規(guī)劃、設(shè)計到電網(wǎng)調(diào)度及運行都為市場營銷服務(wù)的“大營銷”觀念，加大對營銷部門的現(xiàn)代化投入，強化培訓(xùn)引入激勵機制，提高營銷人員整體素質(zhì)和待遇，不斷提高營銷工作質(zhì)量，大力推進電力市場營銷實現(xiàn)機制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)培育核心競爭力，還可以導(dǎo)入企業(yè)形象綜合識別系統(tǒng)（cis系統(tǒng)），一方面要倡導(dǎo)品牌意識，扎實開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，樹立富有親和力的企業(yè)形象。另一方面，要全方位開展行業(yè)“公關(guān)”，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的紐帶和溝通作用，在修改“電力法”、強化電力供應(yīng)和使用的法制秩序、“兩改一同價”、電價政策等重大問題上，積極爭取政府和社會各界的支持，為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)創(chuàng)造良好的外部經(jīng)營環(huán)境。
在電力市場化改革的轉(zhuǎn)軌時期，不少電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)由于長期的壟斷地位和行政權(quán)力，還沒有把自己與用電客戶擺在同等的地位，沒有意識到供用電合同是供電企業(yè)與用電客戶之間建立民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的唯一契約，不簽訂合同、合同要素不全、合同涂改、不按合同執(zhí)行等不規(guī)范情況十分普遍。因此供用電合同的管理問題要擺在營銷工作的突出位置。
要加大對合同管理的考核力度，把沒有與客戶簽訂供用電合同、不履行合同等導(dǎo)致企業(yè)重大損失的行為列為營業(yè)事故，嚴肅處理。
對電力客戶的違約用電、竊電以及拖欠電費、故意傷害電力職工等行為，要更多地運用合同法、電力法、擔(dān)保法、刑事訴訟法等法律武器，有力地維護企業(yè)合法利益不受侵害。
要理順農(nóng)村電力市場營銷的內(nèi)部管理體制，逐步由市場營銷部門開展城鄉(xiāng)一體化市場營銷工作，實現(xiàn)農(nóng)電工與系統(tǒng)職工同工同酬，或者由農(nóng)電工組建抄表公司實現(xiàn)獨立核算。要有計劃地提高農(nóng)電工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作待遇，要加強對農(nóng)電工電費風(fēng)險金的管理，對農(nóng)村大用電客戶的電費宜直接交基層供電所收取或銀行代收，對每月電費較多的農(nóng)電工，還應(yīng)實行分次向農(nóng)電工給付發(fā)票和回收電費的辦法，最好每次給付發(fā)票不超過該電工所交風(fēng)險金，同時積極向農(nóng)村居民宣傳憑發(fā)票交付電費防止欺詐的問題。要加強農(nóng)電工工作質(zhì)量的審核和稽查，可以推廣農(nóng)電工交叉抄表，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督機制，防止可能的電量電費流失。要扎實開展線損“四分”管理工作，認真查處線損管理上的人為造假問題。
當前防范欠費風(fēng)險要把重點放在營銷第一線的基層營業(yè)站所，可以采取以下措施：
嚴格執(zhí)行電費抄核收管理的有關(guān)規(guī)定，實行收支兩條線管理辦法，加大對隱瞞欠費、截留、挪用電費等違規(guī)行為的查處力度。
定期對各基層營業(yè)站（所）的電費發(fā)票與欠費情況進行全面的清理、與收費人員對帳，明確追繳欠費的責(zé)任人員和時限，認真進行獎懲考核并形成制度。
禁止用電客戶用欠條領(lǐng)走電費發(fā)票，發(fā)生視同給付發(fā)票職工的個人借款進行追繳；禁止收錢不給用電客戶等額發(fā)票行為；采取有力措施，促使用電客戶優(yōu)先領(lǐng)取欠費期1年以上的電費發(fā)票，防止形成呆死電費。
接收網(wǎng)改完成村前，必須與村組電工結(jié)清電費。
落實專人負責(zé)對重點用電客戶的欠費及其生產(chǎn)、破產(chǎn)、改制情況進行監(jiān)控，防止企業(yè)借改制偷逃電費。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)要建立健全風(fēng)險防范機制，要落實專業(yè)部門，負責(zé)及時跟蹤研究外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來的影響，對潛在的風(fēng)險能夠進行科學(xué)的評估、及時的預(yù)警和有效的控制。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)在對風(fēng)險進行全面研判的基礎(chǔ)上，可根據(jù)風(fēng)險類別，主動積極地與保險公司進行合作，采取集中投保方式，重點防范觸電人身傷害事故、設(shè)施被盜、自然災(zāi)害、電力運行事故導(dǎo)致客戶損失、職工因工受傷等風(fēng)險。
風(fēng)險調(diào)研報告篇八
商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內(nèi)控的一項基礎(chǔ)性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風(fēng)險管理顯得尤為重要。
風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎(chǔ)上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設(shè)施、人員配制及組織管理結(jié)構(gòu)，部門設(shè)置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術(shù)手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進合規(guī)管理機制建設(shè)。
風(fēng)險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，對合規(guī)風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不夠，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險管理意識沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。
內(nèi)控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內(nèi)控制度，且內(nèi)控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，直接影響了內(nèi)控的運行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)時，沒有相應(yīng)地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實發(fā)生的風(fēng)險，導(dǎo)致操作性不強。
建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行。結(jié)合郵儲銀行的實際，合規(guī)風(fēng)險管理機制包括以下幾點：
建立合規(guī)風(fēng)險組織體系。組建獨立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風(fēng)險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險合規(guī)管理隊伍。建立起合規(guī)責(zé)任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)。此外，業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估。
創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險管理制度建設(shè)，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是要切實建立扁平化、流程管理、崗責(zé)體系的合規(guī)風(fēng)險管理機制，確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責(zé)機制。嚴格對違規(guī)行為責(zé)任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。
培育合規(guī)風(fēng)險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實。二是提高員工合規(guī)能力。加強合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識和風(fēng)險識別能力，了解自己在操作中的風(fēng)險點，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務(wù)操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險大討論活動，鼓勵員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。
梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。加強梳理各項業(yè)務(wù)流程，對可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等制定防范措施，抓好內(nèi)部的協(xié)作配合，做到業(yè)務(wù)線、風(fēng)險合規(guī)線、內(nèi)部審計線“三線把關(guān)，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴密配合，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效控制。
風(fēng)險調(diào)研報告篇九
內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為。是金融機構(gòu)為完成既定的工作目標和防范化解風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)內(nèi)控制度不斷完善，不僅有效地遏制了不良信貸資產(chǎn)的增長勢頭，同時也促進了內(nèi)部經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的提高。但由于多種原因，個別行還暴露出一些經(jīng)濟案件。如20__年11月17日某旗農(nóng)行發(fā)現(xiàn)一起案件，案件發(fā)生在基層營業(yè)網(wǎng)點，嫌疑人是營業(yè)室綜合柜員，在任職期間存在挪用開戶單位存款嫌疑。涉案金額200余萬元，其中：據(jù)初步核實已定性挪用金額78.3萬元，嫌疑人交待的其它涉案金額正在進一步核實中，這起金融案件是內(nèi)盜。20__年11月16日上午10點，某開戶單位要求上劃錫盟某局200萬元資金。支行營業(yè)室柜員受理后發(fā)現(xiàn)該開戶單位帳戶只有178萬元余額，不夠上劃金額。該行迅速組成工作組到該開戶單位進行帳務(wù)核實，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬面實際應(yīng)有余額257萬元。經(jīng)核查涉案嫌疑人于20__年4月至20__年5月采取不入賬的手段分多次挪用現(xiàn)金合計78.3萬元。被挪用的資金被嫌疑人分三次到某市交給其丈夫56萬元，其余以銀行卡多次匯入其丈夫卡中。目前該案件正在進一步審理中。
案件的啟示：這起案件作案過程持續(xù)時間長，初步調(diào)查竟長達3年之久。犯罪分子之所以敢在內(nèi)控制度逐步完善的今天頂風(fēng)作案，充分暴露出有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控薄弱，可見，邊牧旗縣加強銀行業(yè)內(nèi)控風(fēng)險防范刻不容緩。
加強銀行業(yè)內(nèi)控的對策建議。
一是切實整章建制，規(guī)范和完善內(nèi)控制度。邊牧旗縣銀行業(yè)應(yīng)按照有關(guān)金融法律法規(guī)和《金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求，實行一把手負責(zé)制，對本單位的各項內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章、機構(gòu)和崗位設(shè)置、決策與管理系統(tǒng)以及議事規(guī)程、民主決策程序等方面進行一次認真檢查清理，找出問題和差距，加以嚴格規(guī)范，該建立的建立，該補充的補充，該廢止的廢止，該調(diào)整的調(diào)整。要結(jié)合自己的特點，制定本單位清理措施、步驟和具體時間，以保證清理工作的成效。在全面清理現(xiàn)行管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位、本部門實際，借鑒內(nèi)控建設(shè)卓有成效的經(jīng)驗，切實建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制，把經(jīng)營風(fēng)險和大案要案的發(fā)生，達到從制度上、源頭上防范金融風(fēng)險的安全經(jīng)營目標，最大限度地減少不必要損失。
二是建立計算機風(fēng)險管理制度，加快內(nèi)控方面的電子化建設(shè)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。要對計算機系統(tǒng)管理、計算機操作和數(shù)據(jù)保管三個不相容職務(wù)實行分離，嚴防內(nèi)部犯罪。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、輸出制定具體的操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，建立一套先進的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。制定計算機操作環(huán)境安全防護措施，確保系統(tǒng)的可靠、穩(wěn)定、安全運行。
三是以人為本，加強干部職工的素質(zhì)教育。預(yù)防案件的發(fā)生，做好員工的思想工作是關(guān)鍵。因此，邊牧旗縣銀行業(yè)要持之以恒抓教育，培養(yǎng)政治強人，筑牢思想防線，讓員工不想踏雷區(qū)。要經(jīng)常性的開展以黨的基本路線、理想觀念、市場經(jīng)濟理論、金融專業(yè)知識為主要內(nèi)容的教育，幫助員工樹立正確而崇高的人生觀、價值觀和世界觀。要經(jīng)常性地開展法律和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，把法律法規(guī)和各項規(guī)章制度作為組織學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容進行教育；要經(jīng)常性地對員工開展革命傳統(tǒng)、職業(yè)道德教育，增強他們的政治意識。抓教育強素質(zhì)，不斷提高干部職工的思想政治素質(zhì)和道德法紀觀念，為有效預(yù)防違法違紀案件的發(fā)生奠定良好的人員素質(zhì)基礎(chǔ)。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十
學(xué)校食品安全直接關(guān)系到廣大師生的身體健康和生命安全，關(guān)系到學(xué)校的正常教學(xué)秩序。近年來，學(xué)校食品安全工作倍受社會的關(guān)注和重視，食品安全狀況有了很大改善，但隨著學(xué)校生源的增加和寄宿制學(xué)生的增多，部份學(xué)校食堂管理的后勤工作社會化，食品安全隱患依然嚴重，加之網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，學(xué)校食堂飯菜質(zhì)量的負面輿情很易被學(xué)生在論壇、貼吧等發(fā)布迅速被轉(zhuǎn)發(fā)，引起家長的強烈反響，處置不好極易引發(fā)不穩(wěn)定的事件，因此，學(xué)校的食品安全不容忽視。
目前，我市有大中小學(xué)校、幼兒園和托幼機構(gòu)共xxxx所，其中建立了食堂或伙房共有xxx個。全市實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃學(xué)校xxx所（含教學(xué)點），營養(yǎng)餐涉及學(xué)生xxxxxx人，目前，營養(yǎng)改善計劃已由“牛奶+火腿”模式改為食堂供餐的約xxx所學(xué)校，xxxx年，市政府要求在秋季開學(xué)時，農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃全部改為食堂供餐模式。由于學(xué)校食品安全涉及人員眾多，涉及人群敏感，全市食品藥品監(jiān)管系統(tǒng)一直以來將學(xué)校食品安全監(jiān)管工作作為食品安全監(jiān)管工作的重中之重，嚴格按照規(guī)范和要求進行監(jiān)管，市、縣兩級每年對學(xué)校都要開展x次以上專項檢查。
xxxx年以來，我市因為學(xué)校食品安全問題發(fā)生幾起事件，x起某鄉(xiāng)鎮(zhèn)小學(xué)因營養(yǎng)餐牛奶問題引起學(xué)生身體不適突發(fā)事件；抽檢學(xué)校自制食品不合格引發(fā)x起黃色輿情事件；食品安全突發(fā)事故x起。監(jiān)測到涉及學(xué)校食品輿情xx起，通過監(jiān)管和日常工作情況及輿情發(fā)現(xiàn)學(xué)校食品安全主要存在如下問題：
（一）學(xué)校管理責(zé)任落實不到位。一是個別學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)對學(xué)校食堂食品安全工作重視不夠，對學(xué)校承擔(dān)食品安全主體責(zé)任、校長是學(xué)校食品安全第一責(zé)任人認識不清，管理不到位，食堂從業(yè)人員食品安全意識淡薄。二是日常管理制度未全面落實，部分學(xué)校食品安全管理制度落實不到位。食堂存在食品原料及食品相關(guān)產(chǎn)品采購中沒有堅持索取并存留相關(guān)的證明文件（或索存不全）、冷藏食品沒有分類且生熟未分開儲存、食品留樣不規(guī)范、存在超加工經(jīng)營能力供餐的現(xiàn)象；三是部分學(xué)校存在無證經(jīng)營和從業(yè)人員無健康證明情況，不少食堂管理人員和工作人員對消毒方式和具體操作不清楚，未建立或執(zhí)行從業(yè)人員晨檢制度，造成從業(yè)人員易帶病上崗，存在安全隱患。
（二）學(xué)校食堂設(shè)施設(shè)備不齊全。部分學(xué)校食堂設(shè)施設(shè)備欠缺、老化、不規(guī)范。如食堂備餐間沒有設(shè)置具有洗手消毒更衣設(shè)施的通過式預(yù)進間，未安裝或有效安裝紫外線燈等消毒設(shè)施，餐飲具清洗池與洗菜池、洗肉池混用，部分餐飲具消毒保潔設(shè)施未正常運轉(zhuǎn)，防護設(shè)施欠缺。
（三）食堂流程布局不合理。部分學(xué)校食堂的功能布局、操作流程不合理，特別農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃由“牛奶+火腿腸”方式向食堂供餐轉(zhuǎn)變，監(jiān)管對象增多，安全隱患更多，監(jiān)管壓力倍增。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)新建的學(xué)校食堂，未報請當?shù)厥称匪幤繁O(jiān)督管理局進行規(guī)劃指導(dǎo)，沒有按照原料進入、粗加工、半成品制作、成品供應(yīng)的流程合理布局，使食品在粗加工、切配、成品制作、儲存過程中存在著交叉污染的可能，即使執(zhí)法人員要求學(xué)校重新布局整改，因房屋結(jié)構(gòu)限制和前期投入較大，學(xué)校難以配合，導(dǎo)致存在不同程度的食品安全隱患,可能導(dǎo)致食源性疾病或細菌性食物中毒事件的發(fā)生。
（三）部分食堂原輔材料及成品檢驗不合格。一是購進原料不合格，在近年一次監(jiān)督抽檢中，發(fā)現(xiàn)有學(xué)校食堂學(xué)校食堂大米和調(diào)味品（醬油、醋）有不合格情況，暴露出學(xué)校食堂進貨把關(guān)不嚴，索證索票形同虛設(shè)，同時也反映出食品生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品自檢也沒有任何實質(zhì)作用；二是超范圍使用食品添加劑，xxxx年，省局專項抽檢中，檢出我市某學(xué)校包子樣品中使用了含鋁食品添加劑，暴露出個別學(xué)校食堂沒有認真學(xué)習(xí)食品安全相關(guān)法律法規(guī)，在培訓(xùn)時未仔細聽取監(jiān)管部門的要求，且使用食品添加劑隨意性大。
（四）食堂員工操作不規(guī)范。我市在近年網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測處置中，涉及學(xué)校食堂食品混有異物的x起，主要是反映食堂使用變質(zhì)原料，如紫菜湯有蛆、菜里有蟲、有毛發(fā)等，主要原因就是員工操作不規(guī)范，蔬菜清洗和加工不認真檢查。
（五）學(xué)校飲用水問題。部分農(nóng)村小學(xué)沒有安裝自來水，采用的是自打井自備水源，雖然飲用水這塊工作由衛(wèi)計部門負責(zé)監(jiān)管，據(jù)了解也存在飲用水源不合格現(xiàn)象。市政府要求區(qū)市縣政府和教育部門加強不合格自備水源學(xué)校進行整改，購買了凈水設(shè)備。隨著農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)改善計劃向食堂供餐模式轉(zhuǎn)變，農(nóng)村學(xué)校食堂增多，對學(xué)校自備水源管理還需要進一步加強。
（六）校園內(nèi)小賣部和學(xué)校周邊食品安全隱患較多。一是個別學(xué)校內(nèi)小賣部存在過期食品未清理、防鼠防蟲設(shè)施欠缺、食品與其他用品混放、進貨臺賬建立不全等問題；二是校外的個別食品經(jīng)營門店存在無證經(jīng)營現(xiàn)象，未辦理《食品流通許可證》，從業(yè)人員無健康證明，大部分單位未建立并執(zhí)行進貨查驗記錄制度，有經(jīng)營過期食品等問題；三是校園周邊食品流動攤販多，存在一定的安全隱患，很多家長質(zhì)疑攤販加工使用的食品原料是否合格，xxxx年發(fā)生x起反映流動攤販食品隱患問題的輿情。
（一）加強部門聯(lián)動，開展學(xué)校食品安全專項檢查。各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門與教育體育部門將學(xué)校食堂食品安全工作作為重點工作來抓，充分利用監(jiān)管部門專業(yè)優(yōu)勢和主管部門行政資源優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，防止政出多門。每年春秋兩季開學(xué)前，市、縣（區(qū)市）兩級食品藥品監(jiān)管局聯(lián)合教體部門對學(xué)校食堂安排專項檢查工作，同時成立聯(lián)合檢查組和督導(dǎo)組，制定聯(lián)合執(zhí)法檢查方案，將監(jiān)管責(zé)任和任務(wù)分解到人，確保人員到位、檢查到位、督促整改到位、處罰措施到位。同時，市級部門成立督導(dǎo)檢查組對學(xué)校食堂食品安全工作進行抽查，檢查結(jié)果形成督查通報，要以抽查發(fā)現(xiàn)的學(xué)校問題舉一反三，督促縣級食品藥品監(jiān)管部門、教育體育部門強化轄區(qū)內(nèi)學(xué)校食品安全工作，確保安全。
（二）強化監(jiān)管，嚴厲查處違法行為。一是各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門和教育行政主管部門深入強化學(xué)校食品安全主體責(zé)任，明確校長是學(xué)校食堂食品安全第一責(zé)任人，要求建立學(xué)校食堂食品安全責(zé)任追究制度，對玩忽職守、疏于管理，導(dǎo)致學(xué)校發(fā)生食品安全事故的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究學(xué)校和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二是食品藥品監(jiān)督管理局加強對學(xué)校食堂、小賣部的監(jiān)督檢查，加強學(xué)校食堂食品抽檢監(jiān)測，對學(xué)校食堂食品及食品原料開展抽檢，嚴防不符合安全標準的食品和食品原料進入校園。三是加大對校園周邊餐飲店、食品攤販的整治力度,對存在過期食品、無證經(jīng)營、無健康證、超經(jīng)營范圍的依法處理。
（三）開展規(guī)范化食堂建設(shè)。教育部門在學(xué)校新建、擴建、改建學(xué)校食堂時要按照《關(guān)于進一步做好農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃有關(guān)工作的通知》（全國學(xué)生營養(yǎng)辦〔xxxx〕x號）要求，提前通報食品藥品監(jiān)管部門，食品藥品監(jiān)管部門提前進行現(xiàn)場指導(dǎo)，按要求規(guī)范流程布局并提出設(shè)施設(shè)備要求。要求使用自備水源的學(xué)校，必須進行水質(zhì)檢測，不合格的必須購買安裝凈水設(shè)施后，才能使用。
各區(qū)市縣局可以利用寒暑假指導(dǎo)督促部分布局流程不合理、設(shè)施設(shè)備簡陋老化的學(xué)校食堂升級改造，與教育部門聯(lián)合制定整改方案并嚴格檢查驗收，在開學(xué)之際兩部門聯(lián)合印發(fā)檢查方案，進行認真細致的監(jiān)督檢查。
（四）加強學(xué)生教育引導(dǎo)，學(xué)校開設(shè)食品安全課。教體部門貫徹落實省上開設(shè)“生態(tài)生命與安全課”的要求，將食品安全內(nèi)容納入課程學(xué)習(xí)，強化對學(xué)生的宣傳教育，增強學(xué)生食品安全意識，不購買校外流動攤販的三無食品、過期變質(zhì)食品。
（五）加強學(xué)校食品安全突發(fā)事件的應(yīng)急處置。學(xué)校要制訂突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，遇突發(fā)事件時，要及時向監(jiān)管部門報告，盡早提前處置輿情、事故，防控輿情、事故蔓延擴大，造成更大影響。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十一
隨著新國庫核算體系的推行和財政國庫管理制度改革的深入，國庫業(yè)務(wù)內(nèi)容已發(fā)生并將繼續(xù)發(fā)生重大變化。國庫資金清算由過去單一的行庫往來方式轉(zhuǎn)換為行庫往來、支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和同城票據(jù)交換等多種形式并存的多渠道資金清算方式；從一個相對封閉、相對間接的資金清算體系轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€開放的、直接的資金清算體系。國庫部門直接參加資金清算，風(fēng)險點增多，風(fēng)險的隱蔽性更強，防范風(fēng)險的難度也隨之加大。在這種新形勢下，中央銀行國庫部門應(yīng)該如何適應(yīng)新的要求，防范風(fēng)險，保證國庫資金安全運行，筆者就此作一些探討。
（一）領(lǐng)導(dǎo)不重視形成的組織風(fēng)險。具體表現(xiàn)在有些行領(lǐng)導(dǎo)對有形的貨幣發(fā)行庫安全很關(guān)心，經(jīng)常過問、檢查，對人員配備和安全設(shè)施的投入也相對傾斜。而對國庫則相對關(guān)注、重視不夠，以至于在決策考慮工作時對國庫工作研究過少，在人員配備和設(shè)備投入上，存在職數(shù)偏少、素質(zhì)偏差、投入不足等現(xiàn)象。新的國庫業(yè)務(wù)操作流程需要人員間相互制約且分工較細，思想上的麻痹必然會造成組織上的分工不合理和業(yè)務(wù)處理上的差錯風(fēng)險。
（二）內(nèi)控執(zhí)行不到位形成的管理風(fēng)險。具體表現(xiàn)在業(yè)務(wù)不熟悉難于管理和風(fēng)險意識不強疏于管理兩方面。如會計核算和操作制度設(shè)置不嚴密、不規(guī)范或不符合會計核算要求、要害崗位不進行輪換，內(nèi)控監(jiān)督機制不完善，未進行分級審批、重大會計事項報告制度，未進行會計事后監(jiān)督或事后監(jiān)督制度未嚴格執(zhí)行，部門領(lǐng)導(dǎo)、會計主管未定期或不定期檢查制度是否嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制約出現(xiàn)真空地帶。
（三）規(guī)章制度不完善形成的制度風(fēng)險。一是制度建設(shè)滯后。隨著金融電子化、信息化的快速發(fā)展，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用于國庫業(yè)務(wù)中。對業(yè)務(wù)運行中出現(xiàn)的電子信息、電子票據(jù)如何進行安全操作與管理，至今還沒有一項正式的切合實際的制度來加以規(guī)范。使國庫業(yè)務(wù)信息技術(shù)的應(yīng)用在一定程度上存在風(fēng)險隱患；二是某些制度可操作性差。如：國庫對延壓稅款問題的制約上，從《國家金庫條例》、《國家金庫條例實施細則》到《金融違法行為處罰辦法》，以及《商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，只對金融機構(gòu)有監(jiān)管處罰措施，而對當前經(jīng)常延壓稅款的征收機關(guān)只有明確的監(jiān)督要求，沒有具體的可操作性強的制約措施，使國庫資金不能及時入庫，形成風(fēng)險；三是某些規(guī)定不切實際。如：《國庫會計管理規(guī)定》第十六條要求：國庫會計需設(shè)置資金清算、明細核算、綜合核算等16個國庫會計崗位，同時第十八條對崗位分工提出了五條具體要求，規(guī)定各崗位可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但其中六個崗位相互不能兼任，三個崗位不得參與會計賬務(wù)處理。在實際工作中，即使按照“一人多崗，一崗多人”的要求設(shè)置崗位，會計核算和資金清算至少也需要8—10人的編制，再加上財政國庫改革的不斷深化、強制休假等因素的影響，國庫會計核算的要求更高，任務(wù)更重，對人員的配備要求更多。顯然，各級國庫部門現(xiàn)有編制是達不到要求的，特別是縣級支庫和代理支庫人員編制較少，必然造成這些支庫為完成日常核算工作任務(wù)，無法按照此項規(guī)定的要求進行崗位的合理配置，以至于不按要求兼崗，出現(xiàn)違反規(guī)定交叉業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。
（四）制度執(zhí)行不嚴格形成的操作風(fēng)險。國庫業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)操作過程中有章不循，違反制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，如會計科目使用不正確，帳務(wù)處理混亂；各崗位人員不嚴格執(zhí)行職責(zé)，憑證審核不嚴，會計帳務(wù)處理“一手清”；各項檢查走過場，形式主義嚴重；不認真審查更正憑證，存在匯總更正、對帳不認真等。這雖不是故意犯罪，但主觀上已為犯罪分子提供了作案的機會，導(dǎo)致國庫資金出現(xiàn)被盜被挪的風(fēng)險隱患。
（五）信息技術(shù)薄弱形成的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。由于銀行全方位、全開放服務(wù)體系的確立和電子銀行的開通，使金融電子化系統(tǒng)更具有開放性，使各種金融網(wǎng)絡(luò)的互連程度進一步提高，網(wǎng)絡(luò)管理更加復(fù)雜，網(wǎng)絡(luò)上的金融信息傳輸、金融服務(wù)的安全受到更大威脅。目前各級基層國庫，特別是縣鄉(xiāng)級支庫，由于計算機等設(shè)備投入的限制，存在國庫核算操作系統(tǒng)與人民銀行局域網(wǎng)沒有從物理上進行隔離的情況，給國庫資金安全帶來極大的安全隱患。國庫核算系統(tǒng)和計算機網(wǎng)絡(luò)安全措施比較薄弱，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的選用及其安全可靠性成為影響國庫資金安全的重要環(huán)節(jié)，任何一個漏洞只要被他人利用進行攻擊，均會造成系統(tǒng)毀滅性的打擊或重要數(shù)據(jù)丟失。
教育等。
（二）嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，著力規(guī)范業(yè)務(wù)操作。制度的生命力在于執(zhí)行。在現(xiàn)階段財政國庫體制改革不斷深化的情況下，為確保國庫資金安全，必須確保各項內(nèi)控制度不折不扣地加以嚴格執(zhí)行。嚴格按照規(guī)章制度，認真組織預(yù)算收入的收納、入庫、報解，認真辦理預(yù)算收入的撥付、退付，及時準確反映國庫收支情況。嚴格按照〈〈國庫會計管理規(guī)定〉〉，科學(xué)合理地配置崗位。在人數(shù)不足的情況下，可以“一人多崗”，一些重要崗位要絕對杜絕兼崗，如“印、押、證”必須“三分管、三分離”；記賬與復(fù)核必須分離。要嚴格按照國庫業(yè)務(wù)操作規(guī)程，認真組織好國庫資金的核算工作，嚴格審核核算憑證，落實各崗位責(zé)任，按日、月、年認真執(zhí)行對帳制度。落實計算機操作管理制度，加強操作員口令、密碼的管理。按照制度要求開展國庫資金管理工作，認真組織開展對轄內(nèi)國庫分支機構(gòu)、商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的檢查工作，認真履行法律授予的對財政、征收機關(guān)的監(jiān)督管理職責(zé)，保證管理績效。經(jīng)常開展對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，落實重大事項分級審批制度和報告制度。加強外部審計監(jiān)督力度，發(fā)揮財政監(jiān)察、審計和人民銀行內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。
（三）加強計算機信息聯(lián)網(wǎng)，建立風(fēng)險監(jiān)控體系，確保資金安全。財、稅、庫、行電子化、網(wǎng)絡(luò)化的實行，是解決國庫業(yè)務(wù)操作中稅票量多，勞動強度大，易出差錯，柜臺積壓，跨行交換速度慢等問題的最有效辦法。目前，財、稅、庫、行均已自成體系初步實現(xiàn)電子化，但各自體系與外部各不相容，沒有達到真正電子化的要求，既浪費資源和資金，又歇制了工作效率的提高，因此必須加快財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)的進程，盡快開發(fā)全國統(tǒng)一的財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)程序。這樣不僅可使財、稅、庫、行及時實現(xiàn)資源共享，避免重復(fù)勞動，加快資金報解，提高工作效率，而且有利于國庫部門及時掌握各納稅單位應(yīng)繳款項、應(yīng)退款項的動態(tài)情況。在此基礎(chǔ)上，要建立財、稅、庫、行管理信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對資金的來源、運用進行全程不間斷監(jiān)控，特別是對異常劃撥、可疑支付進行及時預(yù)警，便于財、稅、庫、行各部門聯(lián)手采取措施化解風(fēng)險，從而實現(xiàn)國庫資金的規(guī)?；⒁?guī)范化管理。不斷升級和完善國庫核算系統(tǒng)，提高防御網(wǎng)絡(luò)惡意攻擊的能力，以保證國庫數(shù)據(jù)完整和國庫資金安全。
（四）加強學(xué)習(xí)，提高國庫人員的整體素質(zhì)。隨著國庫新業(yè)務(wù)的拓展，國庫網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，對國庫人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高更新的要求。因此要對國庫人員進行經(jīng)常性的職業(yè)道德教育，使之樹立正確的世界觀、人生觀。同時要通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、制度培訓(xùn)等方式，使他們盡快地對財稅知識和政策全面了解，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?？傊瑧?yīng)將國庫隊伍建設(shè)成為一支既懂業(yè)務(wù)核算，又懂財稅、金融政策及相關(guān)法律的復(fù)合型人才隊伍，以保證國庫資金的安全高效運行。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十二
國家林業(yè)局舉行局廉政風(fēng)險防控工作動員部署大會。按照《國家林業(yè)局廉政風(fēng)險防控工作實施方案》的統(tǒng)一安排，國家林業(yè)局將集中2011年9月至12月3個月的時間，分統(tǒng)一思想認識、排查廉政風(fēng)險、制定防控措施、總結(jié)提高4個階段深入開展廉政風(fēng)險防控工作。
國家林業(yè)局黨組書記、局長、局廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長賈治邦，局黨組副書記、副局長趙樹叢出席會議。局黨組成員、副局長孫扎根主持會議，局黨組成員、中央紀委駐局紀檢組組長陳述賢傳達中共中央政治局常委、中央紀委書記賀國強重要講話精神。
賈治邦指出，加強廉政風(fēng)險防控工作，是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系、推動黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容；是規(guī)范權(quán)力運行、提升林業(yè)服務(wù)水平的重要舉措；是提高干部拒腐防變能力、確保干部能干事不出事的重要手段。各司局、各單位務(wù)必要高度重視，切實提高思想認識，本著對黨、對事業(yè)、對干部負責(zé)的態(tài)度自覺做好廉政風(fēng)險防控工作，把國家林業(yè)局機關(guān)反腐倡廉建設(shè)不斷推向前進。
賈治邦說，國家林業(yè)局開展廉政風(fēng)險防控工作要牢牢把握“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的工作方針，緊緊圍繞林業(yè)建設(shè)發(fā)展的中心任務(wù)，以明確崗位職權(quán)為基礎(chǔ)，以排查廉政風(fēng)險點為核心，以健全制度為保障，以規(guī)范權(quán)力運行為目標，著力提高廉潔從政意識，著力規(guī)范崗位權(quán)力，著力規(guī)范工作流程，著力降低廉政風(fēng)險，努力構(gòu)建林業(yè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防控網(wǎng)絡(luò)。
賈治邦說，把握這一總體要求，各單位要重點抓好5項工作。一是明確崗位職權(quán)。要對現(xiàn)有的職權(quán)進行分項梳理和規(guī)范，合理界定權(quán)力運行邊界，科學(xué)配置行政權(quán)力。二是深入排查廉政風(fēng)險。要明確查找方向，明確具體標準，找準風(fēng)險點，定準風(fēng)險等級。三是著力制定防控措施。要確定防控管理責(zé)任，查遺補漏，注重制定防控措施的針對性、系統(tǒng)性和條理性。四是實施動態(tài)跟蹤。要實施預(yù)警處置，加強對廉政風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控，注重檢查評估。五是建立健全長效機制。要建立健全優(yōu)化權(quán)力結(jié)構(gòu)的各項機制、規(guī)范行政裁量權(quán)的各項機制和推進權(quán)力公開透明運行機制。
賈治邦要求，各單位要高度重視加強廉政風(fēng)險防控工作，從3個方面采取有力措施，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實施，確保抓出成效。
一要加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各單位要把開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)列入領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程，精心制訂具體方案，周密部署安排，認真組織實施；要明確相應(yīng)的工作機構(gòu)和人員，建立一把手負總責(zé)、黨政齊抓共管、多部門聯(lián)動、上下協(xié)同的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。
二要統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進。要與業(yè)務(wù)工作有機結(jié)合，促進林業(yè)科學(xué)發(fā)展；與“兩建”工作有機結(jié)合，促進機關(guān)干部作風(fēng)建設(shè)；與反腐倡廉工作有機結(jié)合，促進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。
三要創(chuàng)新觀念，注重實效。在推進工作中，要根據(jù)各單位實際特點，創(chuàng)造性地提出防控風(fēng)險的具體內(nèi)容、措施和方法；已經(jīng)建立的廉政風(fēng)險防控機制也要隨著形勢任務(wù)的變化，不斷補充和調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容，不斷豐富和完善防控措施；要大力推進電子政務(wù)建設(shè)，建立權(quán)力網(wǎng)上公開運行和電子監(jiān)察系統(tǒng)，把廉政風(fēng)險點納入電子監(jiān)察范圍，實現(xiàn)網(wǎng)上動態(tài)實時監(jiān)控。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十三
廢舊物資經(jīng)營企業(yè)在增值稅轉(zhuǎn)型中，由原來的免稅改成由財政還，有人認為該類企業(yè)收購發(fā)票與增值稅關(guān)系不大，只成了企業(yè)所得稅稅前成本扣除的合法憑證，銷售的'又都開票銷售，已無風(fēng)險點，但其實其原有的風(fēng)險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痹、疏于管理的涉稅風(fēng)險。
1、未設(shè)立收購站的風(fēng)險點的分析。
作為廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，它的經(jīng)營流程是收購廢舊物資和廢舊物資?，F(xiàn)在的許多廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，都沒有自己下設(shè)的收購站，而是由許多收購人員自行收購后，由自行收購人員再賣給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)。而《江蘇省國家稅務(wù)局收購發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定，下列情況一律不得開具廢舊物資統(tǒng)一收購發(fā)票：（一）購進生產(chǎn)、經(jīng)營單位和個體工商戶（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在稅務(wù)登記過程中經(jīng)調(diào)查未設(shè)有收購站的，都存在此風(fēng)險。大都的做法是廢舊物資經(jīng)營企業(yè)自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經(jīng)營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。
2、違章開具收購發(fā)票的風(fēng)險點的分析。
許多制造類企業(yè)銷售工業(yè)廢料、廢品、下腳料或商業(yè)企業(yè)銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，借用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)執(zhí)行政策規(guī)定有松有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷稅，不開票給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，而廢舊物資經(jīng)營企業(yè)利用自行填開廢舊物資收購發(fā)票的便利條件，自行填開收購發(fā)票入賬，造成了為銷廢企業(yè)開票的涉稅風(fēng)險。
3、經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的風(fēng)險點的分析。
具有關(guān)聯(lián)性或其他利益關(guān)系的廢舊物資經(jīng)營企業(yè)和用廢企業(yè)，因為政策原因，用廢企業(yè)可以用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)開具的銷售發(fā)票抵扣10%的增值稅額，用廢企業(yè)為了偷稅，可能要求經(jīng)營企業(yè)多開銷售發(fā)票，因為稅務(wù)部門近年來加強了用廢企業(yè)的納稅評估，對其投入產(chǎn)出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數(shù)量的虛開，而為經(jīng)營企業(yè)銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的增值稅，新政策可由財政按比例返還，所以應(yīng)注意經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的涉稅風(fēng)險點。
4、經(jīng)營虧損的風(fēng)險點的分析。
由于對用廢企業(yè)高開銷售額的需要，而經(jīng)營企業(yè)又不想交納企業(yè)所得稅，所以，經(jīng)營企業(yè)存在提高收購單價、虛提收購金額的涉稅風(fēng)險，如果經(jīng)營企業(yè)提高了收購單價，其主營業(yè)務(wù)利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務(wù)費用）”的列支，就造成了企業(yè)的經(jīng)營虧損。
5、關(guān)聯(lián)交易銷售單價偏高的風(fēng)險點的分析。
如果關(guān)聯(lián)交易銷售單價偏高，高于同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經(jīng)營企業(yè)虛提銷售單價，用廢企業(yè)虛抵進項稅額的現(xiàn)象。
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負下降的風(fēng)險點的分析。
如果用廢企業(yè)通過虛提購進金額、虛抵進項稅額，關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負就會下降，所以，關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負同比下降，就有可能存在涉稅風(fēng)險。
1、加強收購發(fā)票票、貨、款一致性的調(diào)查。采取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數(shù)量、銷售單價和發(fā)票所列數(shù)據(jù)進行一致性的調(diào)查。
2、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)是否設(shè)立收購站進行調(diào)查。對未設(shè)立收購站的企業(yè)多次重復(fù)出現(xiàn)的出售人進行票、貨、款一致性的調(diào)查。
3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由于廢舊物資經(jīng)營企業(yè)收購環(huán)節(jié)不像農(nóng)產(chǎn)品收購存在收購季節(jié)忙的現(xiàn)象，所以銷售人應(yīng)提供身份證明，并在收購發(fā)票上簽字確認，同時經(jīng)營企業(yè)應(yīng)設(shè)立實名支付臺賬，注明收款人、收款地址和聯(lián)系方式，以備稅務(wù)機關(guān)巡查、核實。
4、分析行業(yè)風(fēng)險。對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負高于去年同期稅負20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負持續(xù)上升的、對關(guān)聯(lián)交易銷售單價高于其他同行正常交易價格20%以上的、對關(guān)聯(lián)用廢企業(yè)值稅稅負同比下降20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)出現(xiàn)大額虧損的，應(yīng)進行風(fēng)險點的分析，實施納稅評估或發(fā)現(xiàn)偷稅的稽查。
5、建立《廢舊物資經(jīng)營企業(yè)管理辦法》。根據(jù)政策規(guī)定和管理要求，建立規(guī)范性的管理辦法，使經(jīng)營企業(yè)守法經(jīng)營，提高對稅收的遵從度。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十四
為進一步加強對地區(qū)企業(yè)法律風(fēng)險崗位防控工作的督促和指導(dǎo)，經(jīng)總同意，我們于6月中下旬先后赴大慶油田、大慶石化、吉林石化、西南油氣田、四川銷售、川慶鉆探6家單位進行了專題調(diào)研。調(diào)研之前下發(fā)通知明確了調(diào)研重點，6家單位做了認真準備。調(diào)研期間分別聽取了各單位情況匯報，與企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問、法律機構(gòu)負責(zé)人、相關(guān)法律人員、部分機關(guān)處室及基層單位負責(zé)人進行了座談和研討，查閱了相關(guān)工作資料?？傮w感到，6家單位按照總部部署都在積極推進法律風(fēng)險崗位防控工作，已取得了一定進展和成效，但也存在一些問題，有些問題在地區(qū)企業(yè)中還具有一定的普遍性，需要認真研究解決。現(xiàn)將有關(guān)情況簡要報告如下:。
目前，6家單位都完成了本部機關(guān)層面重點涉法崗位防控指引編制，大慶石化、西南油氣田和四川銷售還全面或部分完成了基層單位指引編制；各單位均程度不同地開始組織指引培訓(xùn)和實施工作?？偨Y(jié)6家單位工作組織及推進情況，主要有4個方面的亮點：
一是各單位對法律風(fēng)險崗位防控工作認識比較到位，并給予了高度重視。大家普遍認為，將法律風(fēng)險防控要求對應(yīng)到崗位、落實到人頭的思路，較好地解決了“有思路沒抓手”，“有要求沒落實”等問題，對提高崗位員工法律意識和技能、依法規(guī)范崗位履職行為、從源頭避免違法違規(guī)事件具有重要意義。為確保工作有效開展，6家單位研究制定了推進方案，組建了工作團隊，企業(yè)總法律顧問和法律機構(gòu)負責(zé)人定期組織研究解決工作中出現(xiàn)的重點問題，在工作上投入了較大精力。其中，吉林石化邱克副總經(jīng)理、西南油氣田康建國副總經(jīng)理、四川銷售劉華治總會計師多次組織專題會議，部署、研究和解決工作推進中的各類問題，在工作組織、橫向協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)等方面較好地發(fā)揮了作用。
二是在加強法律與業(yè)務(wù)融合方面采取了很多切實有效的措施，并見到了較好的效果。6家單位將加強法律部門與業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)動貫穿于法律風(fēng)險崗位防控工作的全過程，通過組織業(yè)務(wù)人員開展法律風(fēng)險寫實、法律人員與業(yè)務(wù)人員“一對一”訪談、要求業(yè)務(wù)部門明確法律風(fēng)險崗位防控分管領(lǐng)導(dǎo)和聯(lián)絡(luò)員并定期聯(lián)席會議等措施，較好地調(diào)動了業(yè)務(wù)部門的積極性，避免了法律風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)管理“兩張皮”的情況，確保了工作的實效性。
特別是通過吉林石化人事、財務(wù)、商務(wù)、安全環(huán)保等部門負責(zé)人在座談會上的發(fā)言，我們切實感受到這些部門對法律風(fēng)險崗位防控工作高度認同，并已經(jīng)將其作為本部門一項重要的常規(guī)性工作，針對主要風(fēng)險源點采取了很多管理舉措，有的已經(jīng)見到了初步效果。四川銷售營銷處、質(zhì)量安全處、財務(wù)處、加油站管理處等相關(guān)處室負責(zé)人，不僅對法律風(fēng)險崗位防控工作非常重視，而且能夠熟練掌握業(yè)務(wù)管理涉及的法律法規(guī)，體現(xiàn)出較高的法律素質(zhì)，從一個側(cè)面也反映四川銷售在加強法律與業(yè)務(wù)融合上已初步取得了較好的成效。
三是在指引培訓(xùn)和實施上結(jié)合自身管理實際做了大量探索實踐工作，指引培訓(xùn)和實施工作有了一個好的開端。大慶石化結(jié)合普法工作，按照組織自學(xué)、集中培訓(xùn)和組織考試相結(jié)合的方式加強指引培訓(xùn)，先后于今年3-4月份對機關(guān)200余名重要涉法崗位人員分兩期組織了集中培訓(xùn)，對二級單位相關(guān)人員組織了法律風(fēng)險防控知識考試，提高了相關(guān)人員法律風(fēng)險防控意識和技能。
吉林石化從持續(xù)加強現(xiàn)代企業(yè)法治理念培育入手，積極營造依法經(jīng)營管理氛圍，在此基礎(chǔ)上通過綜合培訓(xùn)、法律專業(yè)培訓(xùn)、處室業(yè)務(wù)培訓(xùn)三個層面抓實抓好指引培訓(xùn)工作，按領(lǐng)域組織編制交易、勞動、工程建設(shè)等專題培訓(xùn)教材22套，舉辦培訓(xùn)班36期，培訓(xùn)重點涉法崗位人員4100人次。在各業(yè)務(wù)部門建立部門領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織、法律協(xié)管員負責(zé)法律風(fēng)險崗位防控工作綜合管理、相關(guān)涉法崗位分工負責(zé)的法律風(fēng)險防控實施機制。為確保防控要求落實到位，吉林石化組織442名重點涉法崗位員工簽訂了遵守指引的書面承諾，同時將法律風(fēng)險防控納入公司績效考核體系，實行“月度量化考核、季度總結(jié)講評、年度嚴格兌現(xiàn)”。
西南油氣田將法律風(fēng)險防控培訓(xùn)確定為公司“每月一講”第5個專題，對機關(guān)各處室和成都片區(qū)單位的法律人員和重點涉法崗位人員共160余人組織培訓(xùn)，宣貫了公司法律風(fēng)險防控工作制度，提出了法律風(fēng)險崗位防控指引實施的具體要求。截至6月底，西南油氣田公司機關(guān)和二級單位通過現(xiàn)場和視頻會等形式積極開展法律風(fēng)險防控培訓(xùn)，共培訓(xùn)員工2500余人次，培訓(xùn)基本覆蓋公司和二級單位兩級機關(guān)重點涉險崗位。
四川銷售將法律風(fēng)險崗位防控指引培訓(xùn)和考核納入公司技術(shù)“大比武”活動安排。從2月份開始，四川銷售以法律風(fēng)險崗位防控指引為主要培訓(xùn)教材，組織法律崗位人員加強學(xué)習(xí)。6月8日，四川銷售舉行法律崗位“大比武”活動，組織25家地市分公司的49名法律人員進行了法律風(fēng)險防控知識競賽，對成績優(yōu)秀者進行了表彰。
四是組織重大風(fēng)險專題研究，進一步深化了對法律風(fēng)險防控的認識。特別是大慶油田成立項目組對法律風(fēng)險概念、特點、分級分類、管理模式等進行了系統(tǒng)研究；同時針對油田土地補償爭議糾紛頻發(fā)的實際，重點分析了地震勘探業(yè)務(wù)土地補償重大法律風(fēng)險防控問題，研究制定了具體防控措施，并結(jié)合業(yè)務(wù)實際形成了操作手冊。這些研究對今后更好地開展工作具有一定的借鑒意義。
法律風(fēng)險崗位防控工作從去年5月份全面啟動到現(xiàn)在已有一年多時間。對前一階段的工作，在肯定6家單位所作的努力和取得的成效的同時，我們也看到，不同單位工作開展不平衡的問題比較突出，同時6家單位還程度不同地存在一些共性問題，比較突出的包括：
一是指引質(zhì)量有待提高。尤其是遺漏重要法律風(fēng)險源點和重點涉法崗位；法律風(fēng)險源點與崗位對應(yīng)不準確，“張冠李戴”；防控措施過于原則，不少是籠統(tǒng)的、抽象的、目標性的要求，缺乏操作性等問題依然存在。如有的單位現(xiàn)有指引僅涵蓋部分機關(guān)部室和少數(shù)崗位，且重要涉法崗位局限在科員層面，未包括科級、處級崗位，在覆蓋面上有較大欠缺，難以很好地滿足防控法律風(fēng)險的客觀需要。有的單位編制的指引，部分處室僅有處長崗一個涉法崗位而沒有其他涉法崗位，部分處室僅在工作人員層面有涉法崗位而沒有處長崗，除極特殊的例外情況外，明顯與管理實際不符。
二是對指引培訓(xùn)工作，有的尚未開展，有的只停留在面上而缺乏針對性。有的單位在指引培訓(xùn)方面采取的措施和做的工作相對較少。其他單位組織的指引培訓(xùn)活動，形式以集中講座為主，內(nèi)容以講解法律風(fēng)險崗位防控的意義和基本要求為主。這些活動是必要的，但僅僅在面上泛泛地提出一般性要求，沒有將培訓(xùn)工作落實到具體崗位，難以使相關(guān)崗位人員真正掌握本崗位法律風(fēng)險防控的相關(guān)內(nèi)容和要求。
三是在實施檢查、測評等方面沒有形成長效機制。雖然部分單位在指引實施檢查、測評方面有了一些實踐，但總體處于持續(xù)探索階段，在如何更好地發(fā)揮業(yè)務(wù)部門作為防控主體的作用、如何加強法律部門對指引實施的支持和督促等方面還沒有建立起有效的常規(guī)管理模式和制度性保障。
四是部分單位在向基層單位延伸上抓得不緊，效果不明顯。部分單位法律風(fēng)險崗位防控工作仍然停留在機關(guān)層面，沒能及時向基層單位延伸，工作節(jié)奏略顯緩慢，影響了整體工作效果。
根據(jù)我們掌握的情況，上述問題在大部分地區(qū)企業(yè)中都程度不同地存在，具有一定的普遍性，需要在以后的工作中高度關(guān)注并著力解決。針對這些問題，下步重點要抓好以下5方面的工作：
一是，組織地區(qū)企業(yè)持續(xù)優(yōu)化法律風(fēng)險防控指引，要求地區(qū)企業(yè)結(jié)合油氣田、銷售企業(yè)指引示范文本，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及崗位調(diào)整等情況，不斷組織指引修訂完善工作，解決法律風(fēng)險源點與崗位職責(zé)不匹配、防控措施操作性不強等突出問題，切實提高指引質(zhì)量。
二是，組織地區(qū)企業(yè)開展“自上而下”、“一對一”的指引培訓(xùn)工作，基本思路是上級崗位要按照管理隸屬關(guān)系，對下屬涉法崗位逐條講解指引內(nèi)容，確保其熟練掌握指引各項要求。
三是，組織地區(qū)企業(yè)根據(jù)本單位實際，按照法律與業(yè)務(wù)融合、科學(xué)高效的原則，加緊建立一套行之有效的指引實施檢查和測評機制。
四是，在持續(xù)推進機關(guān)層面工作的基礎(chǔ)上，組織地區(qū)企業(yè)抓緊將法律風(fēng)險崗位防控工作向基層單位延伸，今年年底前主要生產(chǎn)經(jīng)營單位要全面完成基層單位重點崗位防控指引編制工作，并在機關(guān)和基層單位全面啟動指引培訓(xùn)和實施。
五是，加強地區(qū)企業(yè)之間的信息交流和經(jīng)驗共享。按照抓點帶面、抓強促弱的基本思路，進一步強化對重點企業(yè)的指導(dǎo)督促，通過組織調(diào)研、座談等形式總結(jié)地區(qū)企業(yè)典型做法并及時向其他地區(qū)企業(yè)推廣，更好地發(fā)揮典型引路作用。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十五
為了更加深入細致地開展好林場的廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，進一步增強林場廣大干部職工抓好廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的責(zé)任感和自覺性。我場利用集中學(xué)習(xí)、召開座談會等形式，組織干部職工認真學(xué)習(xí)中央和省、市、區(qū)關(guān)于反腐倡廉建設(shè)的一系列方針政策和重大部署，學(xué)習(xí)了胡錦濤總書記在十七屆中央紀委六次全會上的重要講話，學(xué)習(xí)全區(qū)廉政風(fēng)險機制建設(shè)動員會議和區(qū)紀委劉利君書記的重要講話精神。堅持理論聯(lián)系實際，學(xué)習(xí)與調(diào)研相結(jié)合的工作方法，深入分析了南溝林場廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)方面存在的現(xiàn)狀和問題，并針對這些問題進行了總結(jié)研判，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：
一是思想道德缺失。一些領(lǐng)導(dǎo)干部和個別工作人員由于放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，沒有樹立正確的權(quán)力觀、政績觀、利益觀，導(dǎo)致思想道德缺失嚴重，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
二是崗位職責(zé)缺位。由于一些工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)，導(dǎo)致崗位職責(zé)缺位、錯位，最終導(dǎo)致權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
四是機制制度不完善。個別崗位機制制度缺失或極不健全，自由裁量空間較大，缺乏有效的制約監(jiān)督，導(dǎo)致一些權(quán)力崗位運行過程中自以為是，隨意性大，有的憑個人好惡和心情好壞開展工作，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
五是外部環(huán)境不優(yōu)。受行業(yè)“潛規(guī)則”、生活圈和社交圈對個人的不利影響，工作、生活中貪圖享受，攀比、奢侈之風(fēng)嚴重，追求個人利益最大化，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
二、廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)存在的主要問題。
二是思想認識不到位。廉政風(fēng)險是國家工作人員在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中存在腐敗的可能。廉政風(fēng)險機制是針對可能出現(xiàn)的腐敗行為建立的預(yù)警制度，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，把腐敗程度降到最低，提前化解權(quán)力運行中腐敗的風(fēng)險。但有的領(lǐng)導(dǎo)和個別工作人員對廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)不重視，沒有認真地研究它的作用和效果，在單位的工作中注重個人的得失，注重政績，對廉政建設(shè)“說起來重要，做起來不要”。有的從思想上就對廉政風(fēng)險機制建設(shè)有反感情緒，助長了腐敗現(xiàn)象的滋生。
從源頭上預(yù)防腐敗的發(fā)生，導(dǎo)致反腐的力度不強。
三是科學(xué)履職不到位。建立科學(xué)的廉政風(fēng)險防控機制，對預(yù)防腐敗行為的發(fā)生起到很好的抑制作用，方法運用得當，掌握得恰到好處可以起到事半功倍的效果。多年來，形成了固有的思維模式，工作中沿用老的辦法，只要完成任務(wù)，不講完成質(zhì)量。特別是社會的發(fā)展，許多的腐敗行為更難發(fā)現(xiàn)，有的運用高科技、投資等手段進行腐敗。
三、加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的主要措施。
二是找準廉政風(fēng)險點。防控廉政風(fēng)險，找出風(fēng)險點是關(guān)鍵。查找廉政風(fēng)險是將權(quán)力公開化的行為，一般是采用自己找、互相查、群眾提、領(lǐng)導(dǎo)點、組織審等方法進行。一是查找領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險。重點查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用以及監(jiān)督權(quán)、審批權(quán)使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險。二是查找中層崗位風(fēng)險。查找行政、管理、執(zhí)紀、執(zhí)法等重要環(huán)節(jié)，排查發(fā)生或可能發(fā)生的廉政風(fēng)險。三是查找其他重要崗位風(fēng)險。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使自由裁量權(quán)、內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的廉政風(fēng)險。
生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風(fēng)險意識。三是要不斷創(chuàng)新風(fēng)險教育方式。積極探索形式多樣的廉政教育模式，使黨員干部對違反黨紀條規(guī)行為的性質(zhì)、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透。
等級、風(fēng)險點及制定的預(yù)控措施要通過各種渠道公示、公開。同時還要發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監(jiān)管服務(wù)對象述職述廉制度，充分發(fā)揮社會各層面、各方面代表，尤其是利益相關(guān)人的作用，進一步暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督在風(fēng)險防控體系建設(shè)中的作用。
四是.建立防控長效機制。建立健全評價評估系統(tǒng)，推進廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)。一是完善考核機制。將崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)作為推進懲防體系建設(shè)的重要抓手，作為落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的主要內(nèi)容，在黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中加以體現(xiàn)，增加持續(xù)完善的動力。二是強化糾偏機制。通過加大公眾參與力度，及早發(fā)現(xiàn)不良傾向和苗頭，及時糾正存在的問題。三是加快推進行政體制改革。崗位廉政風(fēng)險的產(chǎn)生，離不開行政權(quán)力的土壤。要進一步規(guī)范公職人員自由裁量權(quán)的行使，營造有利于崗位廉政風(fēng)險防控的社會環(huán)境。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十六
在大力推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，切實增加農(nóng)民收入過程中，農(nóng)村信用社擔(dān)負起了搞活農(nóng)村金融的重任?？梢哉f，農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)大調(diào)整的進程。而農(nóng)村信用社要生存要發(fā)展，又離不開它的主要業(yè)務(wù)――信貸業(yè)務(wù)。由于農(nóng)信社所處的特殊地理位置和社會環(huán)境，如何防范貸款風(fēng)險，就成了當前農(nóng)村信用社必須高度重視和認真研究的問題。下面就新時期農(nóng)信社貸款風(fēng)險的成因及化解對策淺談點個人看法，以求共同探討。
（一）擔(dān)保失（低）效，擔(dān)保責(zé)任難以履行。擔(dān)保人（單位）的擔(dān)保能力弱小或資格有疑。表現(xiàn)在：一是村委與企業(yè)相互擔(dān)保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個人擔(dān)保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔(dān)保。四是村民與村民相互擔(dān)保。
（二）鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務(wù)。由于法制不健全和社會信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)進行兼并、合資、分立、轉(zhuǎn)租等改革、改組、改造、轉(zhuǎn)制之機，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。
（三）鄉(xiāng)村干部更迭和財稅任務(wù)影響貸款清收。村委干部更換，加上村經(jīng)濟的落后，一些新上任的村干部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，采取認賬不還或者不聞不問的態(tài)度，拖欠貸款。為完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達的財稅指標，有些村干部片面追求所謂“政績”，將本應(yīng)還貸的資金轉(zhuǎn)交財稅任務(wù)，導(dǎo)致貸款不能清收。
（四）信用社內(nèi)控制度欠完善，留下漏洞而形成的風(fēng)險。由于長期以來形成的一種慣性，對發(fā)放農(nóng)村集體貸款沒有制定過系統(tǒng)的村集體經(jīng)濟貸款管理辦法和內(nèi)控制度，造成清收責(zé)任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。
（五）自身素質(zhì)的不高存在的風(fēng)險。一些基層信用社在制度執(zhí)行和操作上不到位，對“三查”不嚴，抵押、擔(dān)保名不符實，“三防一?！绷饔谛问降?。
（一）建立農(nóng)戶信用檔案制度，加強跟蹤監(jiān)管。針對農(nóng)村信用社所轄范圍面廣人雜，對貸款戶信息資料不全的缺陷，組織力量對轄區(qū)內(nèi)村集體經(jīng)濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調(diào)查摸底建檔。在此基礎(chǔ)上，制定一個循序漸進、便于操作的信貸收放的方案。同時，為有效地化解貸款風(fēng)險，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的手段，逐步實現(xiàn)以現(xiàn)場稽核為主過渡到非現(xiàn)場稽核為主的轉(zhuǎn)變。在內(nèi)容上，應(yīng)跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實現(xiàn)由經(jīng)濟手段為主到以法制手段為主的轉(zhuǎn)變。
（二）實行信貸限額審批小組制度，避免審批權(quán)力過于集中，建立風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機制。在信用社內(nèi)部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責(zé)任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責(zé)任終身制，將審批權(quán)與風(fēng)險權(quán)掛鉤，強化成員和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任意識。對大額的信貸發(fā)放，可采取對上負責(zé)制，即同上一級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)簽訂責(zé)任狀，明確責(zé)任人的責(zé)任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定?？山梃b國外經(jīng)驗，建立貸款風(fēng)險金制度，就是在大額貸款的農(nóng)戶或企業(yè)的賬戶上按貸款數(shù)額保留一定比例的存款作為風(fēng)險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。
（三）摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續(xù)支持小額農(nóng)戶貸款的同時，農(nóng)信社應(yīng)對在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中出現(xiàn)的個私大戶、專業(yè)大戶等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條中非常重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是農(nóng)信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農(nóng)信社今后的發(fā)展，增強自身的市場競爭能力，提高內(nèi)在的抗風(fēng)險能力都有戰(zhàn)略性的意義。
（四）開展職業(yè)道德教育和金融法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高農(nóng)信社員工的道德水平，通過崗位技能訓(xùn)練和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。健全自我約束機制，制定嚴格的科學(xué)的風(fēng)險管理制度。建立和完善內(nèi)部風(fēng)險防范體系，及時掌握信貸風(fēng)險狀況。同時，加強和當?shù)卣臏贤?，爭取支持，請求政府部門在財稅政策執(zhí)行過程中將村集體信貸債務(wù)作為一項支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農(nóng)信社協(xié)調(diào)村集體新舊領(lǐng)導(dǎo)班子關(guān)系，落實農(nóng)村信用社的債權(quán)，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性循環(huán)。
風(fēng)險調(diào)研報告篇一
為貫徹落實十七屆中央紀委第七次全會、國務(wù)院第五次廉政工作會議和總、分行紀檢監(jiān)察工作會議精神，進一步增強廉政風(fēng)險防控工作的針對性和有效性，強化干部員工廉潔從業(yè)意識，規(guī)范權(quán)力運行，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，富順縣支行黨委在全縣農(nóng)行開展了一系列的調(diào)研活動，通過總結(jié)，形成調(diào)研情況報告如下：
一、調(diào)研目的
全面了解當前本行廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀，掌握當前廉政風(fēng)險的特點、成因及防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，有針對性的研究制定相應(yīng)的防控對策、措施或制度方法，有效遏制由此誘發(fā)的案件和事故。
二、調(diào)研方法
召開座談會、聽取報告、剖析典型事例、調(diào)查和綜合分析、查閱歷史資料檔案等多種方法并行，力爭深入徹底的對廉政風(fēng)險進行控制。
三、本行當前廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀
各項防控工作正在積極努力的開展，按照實施方案有條不紊的進行著：例如開展了“加強廉政文化建設(shè)，推進廉政風(fēng)險防控”教育實踐活動。
（1）2012年4月26日，我行組織了相關(guān)人員參加了總、分行召開的案件防控工作暨四項重點活動動員視頻會議，通過會議方式抓好動員和部署工作，提高-干部員工的認識。
（2）2012年6月1日至7月10日，進行了學(xué)習(xí)討論，營造氛圍。學(xué)習(xí)內(nèi)容為：1、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》及其實施辦法、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等廉政相關(guān)規(guī)定。2、學(xué)習(xí)教育實踐活動實施意見、《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見》、《中國農(nóng)業(yè)四川省分行銀行關(guān)于加強廉政文化建設(shè)的實施意見》等廉政文化建設(shè)和風(fēng)險防控相關(guān)制度文件。3、學(xué)行黨委書記、董事長蔣超良同志，黨委委員、紀委書記、副行長龔超同志等在2012年總分行紀檢監(jiān)察工作會議上的講話等。4、學(xué)習(xí)《員工行為準則》、本崗位相關(guān)基本制度、管理辦法、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的規(guī)章制度，學(xué)習(xí)有關(guān)廉政文化和廉政風(fēng)險防控相關(guān)知識。
（3）從7月11日至今，正在進行梳理職權(quán)，查找風(fēng)險點的工作。
（4）未來的9月11日至10月31日，強化措施落實，不斷完善廉政風(fēng)險防控機制。
四、當前廉政風(fēng)險的類型及成因
1、思想道德風(fēng)險。思想道德風(fēng)險與人的不正當社會行為和個人的品德修養(yǎng)、性格特點有關(guān)。主要成因為：放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質(zhì)低；背離社會主義榮辱觀；不思進取、得過且過，漠視群眾、脫離實際，形式主義、官僚主義，弄虛作假、虛報浮夸，鋪張浪費、貪圖享受，陽奉陰為、我行我素，獨斷專行、軟弱渙散，以權(quán)謀私、驕奢淫逸等。
2、制度機制風(fēng)險。主要成因為：不能根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢需要，及時完善和認真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的監(jiān)督和制約措施。
3、崗位職責(zé)風(fēng)險。主要成因為：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位；權(quán)力分配不清，自由裁量空間過大；權(quán)力運行不透明，暗箱操作現(xiàn)象頻繁；違反民主集中制，獨斷專行或軟弱渙散；利用職務(wù)上的便利謀取私利；失職瀆職、不作為或濫用職權(quán)等。
私等。
五、防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題
反腐保廉責(zé)任機制、工作機制、考核機制、檢查監(jiān)督機制不夠完善，一些干部對基層廉政建設(shè)工作的重要性認識不夠，緊迫感和責(zé)任感不強，工作力度不夠，廉政意識淡薄，造成廉政工作存在著許多薄弱環(huán)節(jié)因而造成了以下存在的問題:部分干部員工執(zhí)行上級行黨委戰(zhàn)略部署不堅定；缺乏學(xué)習(xí)鉆研精神；亂開支費用，揮霍浪費嚴重；為員工服務(wù)、為基層服務(wù)的意識淡薄慵懶現(xiàn)象突出，工作部署無措施，或有了措施無人落實，部門和崗位間聯(lián)動不夠，推諉扯皮等問題。
六、對策措施或建議
教育學(xué)習(xí)不到位，可能產(chǎn)生思想道德風(fēng)險，產(chǎn)生想腐敗的動機；制度不健全、執(zhí)行不到位，可能產(chǎn)生制度機制風(fēng)險，創(chuàng)造產(chǎn)生腐敗的機會；權(quán)力的監(jiān)督和制約不到位，可能產(chǎn)生崗位職責(zé)風(fēng)險，制造腐敗產(chǎn)生的條件；工作程序不規(guī)范、不嚴謹，自由裁量權(quán)大，可能產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，留下腐敗產(chǎn)生的空間；業(yè)務(wù)往來中利益誘惑或其他非正常影響，可能產(chǎn)生外部環(huán)境風(fēng)險，滋生腐敗產(chǎn)生的溫床。所以，從廉政風(fēng)險的各種類型的預(yù)測可能及根據(jù)調(diào)研所發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題，建議采取以下措施：
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風(fēng)險調(diào)研報告篇二
摘要：隨著社會和經(jīng)濟的發(fā)展，任中審計將逐漸成為經(jīng)濟責(zé)任審計的重要形式，開展任中經(jīng)濟責(zé)任審計是強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟權(quán)力監(jiān)督的客觀要求，與離任審計相比，任中審計更具特色，是未來審計機關(guān)進行經(jīng)濟責(zé)任審計的主流。本文在將任中審計與離任審計進行對比的基礎(chǔ)上，找出具有任中經(jīng)濟責(zé)任審計特點的審計風(fēng)險，以幫助審計人員在進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計工作時，更有針對性的識別和應(yīng)對審計風(fēng)險。
任中經(jīng)濟責(zé)任審計風(fēng)險是指審計人員對領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間進行經(jīng)濟責(zé)任審計的過程中，所收集的會計資料不可靠、不真實、未能全面了解責(zé)任者所在單位的情況而做出了錯誤的估計和判斷，從而導(dǎo)致對責(zé)任者的經(jīng)濟責(zé)任審計評價不準確或發(fā)表了不恰當?shù)膶徲嬕庖?，引起不良后果的可能性?BR> 從審計工作量和審計力量來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的工作量比離任審計少，由于工作量少，因此需要的審計力量也就相對少。任中經(jīng)濟責(zé)任審計的時點可以根據(jù)相關(guān)部門的需要靈活確定。比如一個任期五年的領(lǐng)導(dǎo)干部，可以在任期對其內(nèi)進行一至兩次任中經(jīng)濟責(zé)任審計，也可以在這五年期間，對其作出的重大決策及時進行專項經(jīng)濟責(zé)任審計。這樣一來，在領(lǐng)導(dǎo)干部離任時，可以極大的減輕審計人員的工作量。而離任審計卻是在領(lǐng)導(dǎo)干部離任時，要對其長達五年的經(jīng)濟責(zé)任進行全部審計，需要眾多的審計人員和審計人員工作量大也是可想而知的。
從審計時效性來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的時效性比離任審計更強。任中審計可以對領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間經(jīng)濟責(zé)任進行及時的審計，如發(fā)現(xiàn)問題，相關(guān)部門可以進行時事監(jiān)督，還可有效的幫助領(lǐng)導(dǎo)干部糾正錯誤，為國家減少損失。就算領(lǐng)導(dǎo)干部錯誤已成，進行任中審計也能很好的分清責(zé)任，找到相關(guān)責(zé)任人，解決問題。離任審計審查的事項時間跨度大，要對領(lǐng)導(dǎo)干部離任后所有重大和不重大事項進行統(tǒng)一審計，因此不能做到像任中經(jīng)濟責(zé)任審計一樣如此的具有針對性和時效性，如果再加之單位財務(wù)部門人員如有變化，則對所審計的事項難度就會加大，那么對領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計效力就會大打折扣，其效率和效果也自然不如任中經(jīng)濟責(zé)任審計。
從經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的作用來看，任中經(jīng)濟責(zé)任審計的結(jié)果側(cè)重于監(jiān)督，離任審計的結(jié)果更側(cè)重于評價。離任審計的審計結(jié)果在領(lǐng)導(dǎo)干部離任后，對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行評價的作用大于監(jiān)督的作用，因為領(lǐng)導(dǎo)干部已離任，之前與領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)的事項已成定局，這時審計結(jié)果只能對其以前的事項進行評價和作為以后任用、考核的依據(jù)。而任中審計的審計結(jié)果不但能動態(tài)的對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任進行評價，更重要的是能對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的行為進行監(jiān)督、規(guī)范，有助于廉政建設(shè)。
從審計難度來看，任中審計和離任審計各有其難度。離任審計由于時間跨度大，涉及的相關(guān)人、事、物也多，因此組織和開展離任審計工作難度自然也就大。任中經(jīng)濟責(zé)任審計由于近幾年才逐漸被重視，很多被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部對其認識度還不夠，多少帶有抵觸情緒，如在獲取任中審計資料時，由于領(lǐng)導(dǎo)干部還在職，不配合任中審計而不提供完整的審計資料也是有可能的'，由此給任中審計帶來一定難度。同時，由于經(jīng)濟責(zé)任審計缺乏統(tǒng)一的評價標準，因此對任中審計和離任審計進行評價時，也存在一定難度，但離任審計在我國已開展十幾年，在進行結(jié)果評價時，其難度總體小于任中審計。
經(jīng)過任中審計與離任審計的對比，作者發(fā)現(xiàn)了以下具有任中審計特點的審計風(fēng)險。
首先，從審計難度來看，存在被審計對象不配合甚至阻礙審計工作，從而導(dǎo)致相關(guān)審計風(fēng)險的可能性。比如，由于任中審計并沒有得到領(lǐng)導(dǎo)干部普遍認可，甚至存在抵觸情緒，在被審計過程中有可能故意刁難審計人員，導(dǎo)致審計人員不能獲取完整的審計資料，審計范圍受到限制，從而引起審計風(fēng)險。這時，我們就需要被審計對象為任中審計工作營造一個良好的審計環(huán)境，領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，提高認識，積極配合工作，自覺接受監(jiān)督。同時，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)積極主動配合審計工作，對被審計對象的違法違規(guī)行為就及時查處，絕不留情，保證審計工作正常進行。
其次，由于考核壓力而帶來的審計風(fēng)險。有些領(lǐng)導(dǎo)干部想急于提高政績或達到考核要求而進行造假，在明知道會被進行任中審計的情況下，其造假手法則會更加隱避和高超，由此增加審計難度而加大審計風(fēng)險。這時，可以加強對被審計對象的職業(yè)道德教育，經(jīng)常對其進行相關(guān)培訓(xùn)，還可以加大違法違規(guī)的處罰力度，對以后想造假的人員起到警示作用。
首先，從任中審計工作量來看，由于其比離任審計少。就容易給審計人員造成一種錯覺――工作量少，工作難度就小，則不需要投入過多的時間和精力。這樣一來，審計人員就容易掉以輕心，工作易出錯，就可能增加審計風(fēng)險。其次，從任中審計結(jié)果的作用來看，審計人員可能因監(jiān)督不到位而引起審計風(fēng)險。如上述提到的，被審計對象更高超和隱避的造假手法，需要審計人員更認真和小心的去識別這些風(fēng)險;再如，被審計對象做出從長遠來看不利于發(fā)展的決策，這時需要審計人員在審計或評價時結(jié)合現(xiàn)在和未來考慮更多的因素，以防未來該決策出現(xiàn)問題后再來問責(zé)，這也需要審計人員加強監(jiān)督。對于這兩方面風(fēng)險，可以從加強審計人員責(zé)任心、提高職業(yè)道德水平和自身業(yè)務(wù)素質(zhì)來預(yù)防。
從審計難度可知，任中審計結(jié)果的評價難度比離任審計大。從這方面來說，雖然我國經(jīng)濟責(zé)任審計普遍缺乏統(tǒng)一的評價標準，但是離任審計在我國也開展十幾年了，多少還是有一些固定化和程序化的評價標準。而任中審計開展時間短，總體不如離任審計成熟，由此因評價失誤而帶來的審計風(fēng)險也較大。在這一點上，審計人員可以在離任審計的評價體系下，適當增加適合任中審計的指標，同時刪除不適用指標，以適應(yīng)實際情況。當然，最根本的還是盡快完善任中經(jīng)濟責(zé)任審計評價標準。
三、結(jié)語。
總之，隨著改革開放、社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和審計環(huán)境日趨復(fù)雜化，審計風(fēng)險已成為一個不可避免的問題，特別是任中經(jīng)濟責(zé)任審計的特殊性決定了其審計風(fēng)險突出性。因此，審計機關(guān)、審計人員及被審計對象都應(yīng)積極參與到任中審計風(fēng)險識別和防范中，從根本上有效控制審計過程中的風(fēng)險。
參考文獻：
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風(fēng)險調(diào)研報告篇三
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)、落實責(zé)任。我局高度重視廉政風(fēng)險防控工作，把廉政風(fēng)險防控管理作為一項政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強領(lǐng)導(dǎo)、周密布置、認真實施局《關(guān)于進一步加強廉政風(fēng)險防控的實施意見》。局主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、負總責(zé)，局分管領(lǐng)導(dǎo)要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，切實履行“一崗雙責(zé)”，認真抓好廉政風(fēng)險防控管理工作。領(lǐng)導(dǎo)干部以身作則，帶頭查找廉政風(fēng)險點，帶頭制定防控措施，帶頭落實防控責(zé)任，確保預(yù)防腐敗各項要求落實到處。局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組要把加強廉政風(fēng)險防控管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，建制堵漏。
（二）加強學(xué)習(xí)宣傳，提升廉政風(fēng)險防控能力。我局緊密結(jié)合工作實際，切實加強宣傳教育，提高全局干部職工的思想認識，形成工作合力，積極組織廣大干部職工集中學(xué)習(xí)中央、省、和市關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的一系列要求和部署，充分認識開展廉政風(fēng)險防控重要性、緊迫性，把思想統(tǒng)一到中央、省、和市委的要求上來，增強抓好廉政風(fēng)險防控的'責(zé)任感、自覺性。同時，召開了座談會，廣大干部職工對如何加強廉政風(fēng)險防控工作進行討論。通過集中學(xué)習(xí)和召開座談會的形式，使全體黨員干部進一步加強了責(zé)任感、自覺性。同時，也為深入開展好廉政風(fēng)險防控工作奠定了良好的基礎(chǔ)。在深入學(xué)習(xí)的同時，我局黨總支召開了意見征求大會，我局全體干部職工共計81人參加征求意見會，為下步工作的開展打下基礎(chǔ)。
（三)突出重點，全面推進廉政風(fēng)險防控工作。局把重點領(lǐng)域、要害部門，關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為廉政風(fēng)險防控管理工作重點來抓。在范圍上，突出市容管理、兩違整治、人財物管理、棄土管理等重要崗位。在內(nèi)容上，突出涉及民生和人民群眾切身利益的重點、難點、熱點和“三重一大”等問題。以重點帶全面，抓關(guān)鍵促整體。全面落實廉政風(fēng)險防控工作流程、廉政風(fēng)險點流程、防控措施流程、個人廉政風(fēng)險點查找及防控措施、科室(大隊）廉政風(fēng)險源及防控措施等制度，扎實推進廉政風(fēng)險防控管理工作有效開展。
（四）建立廉政風(fēng)險防控機制。完善措施，在查準、查全、查深廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，整合資源，建立我局廉政風(fēng)險信息庫，對可能在行政、管理、崗位等環(huán)節(jié)上發(fā)生的廉政風(fēng)險情況進行常態(tài)化分析，建立廉政風(fēng)險分析機制；完善預(yù)防廉政風(fēng)險的工作機制，在認真梳理單位職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)工作實際，分層次建立廉政風(fēng)險防控機制，領(lǐng)導(dǎo)層建立健全在重大決策、重要人事任免、重大事項、大額資金使用和發(fā)展黨員等方面的議事規(guī)則、工作程序和規(guī)章制度建立廉政風(fēng)險防控機制，一般的干部職工重點就是在執(zhí)法過程中的公正性、透明度，如是否有藏案、窩案、不作為、亂作為現(xiàn)象，建立廉政風(fēng)險防控機制。要求干部職工在廉政方面做出廉政承諾，風(fēng)險等級評估，組織全體干部職工進行自查自糾，將廉政工作情況進行公開，對梳理出來的問題和業(yè)務(wù)流程、辦事程序，向單位職工和群眾進行公示，實行“陽光”操作；建立問責(zé)制，對已經(jīng)審核的廉政風(fēng)險，凡因制度不健全、工作不到位，導(dǎo)致廉政風(fēng)險發(fā)生的，將一律按照黨風(fēng)廉政的有關(guān)規(guī)定嚴格問責(zé)處理。
通過開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，我局工作人員減少了工作失誤，在黨紀觀念、工作作風(fēng)、工作效率上都取得了明顯成效。
（一）黨紀觀念和風(fēng)險防范意識明顯增強。通過廉政風(fēng)險防控工作中經(jīng)常性的黨紀教育，領(lǐng)導(dǎo)黨員干部的宗旨意識和黨紀觀念進一步增強。同時通過查找風(fēng)險點、公開風(fēng)險點，制定風(fēng)險防范措施，增強了黨員干部的風(fēng)險意識和廉政意識。
（二）工作作風(fēng)明顯改善。領(lǐng)導(dǎo)黨員干部能做到以身作則，帶頭落實各項管理制度，創(chuàng)新工作方法，服務(wù)意識不斷增強。不以權(quán)謀私，不向居民索要或暗示索要禮物、禮券，不私自收費，不接受宴請。
（三）工作效能進一步提高。通過廉政風(fēng)險點的查找，各崗位職責(zé)更加明確，制度進一步完善，進一步避免了工作中的相互推諉、扯皮現(xiàn)象，工作效率得到明顯提高。
（一）進一步加強我局廉政風(fēng)險防控管理工作，采取形式多樣的方式方法，加強與其鄰里單位在廉政風(fēng)險管理方面的交流學(xué)習(xí)，筑牢每個干部職工的思想防線。
（二）不斷創(chuàng)新和完善廉政風(fēng)險管理工作的方法手段，努力提高其科學(xué)化、規(guī)范化水平。
（三）進一步從查找廉政風(fēng)險上下功夫、從健全防控機制上做文章、從務(wù)實管用上想辦法。把推進廉政風(fēng)險防控管理工作與加強懲防體系建設(shè)、與貫徹落實《廉政準則》、與城市管理工作緊密結(jié)合起來，確保廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)取得實效。
風(fēng)險調(diào)研報告篇四
專家指出，*醫(yī)*市場遠未飽和，但競爭業(yè)已開始。目前，*每年人均醫(yī)療消費水平只是美國人的1/130，當一般發(fā)達國家年人均醫(yī)療衛(wèi)生消費支出達到xx美元、美國人均突破4000美元的時候，*年人均醫(yī)療衛(wèi)生消費支出只有31美元。但在另一方面，國內(nèi)醫(yī)療用品的銷售量持續(xù)增加，在今后3～5年的時間里每年將以12%的速度增長。xx年的*醫(yī)*，面對的將是一個蓬勃發(fā)展和慘烈競爭共存的局面。這是值得每一個醫(yī)*人認真思考的問題。
二、醫(yī)院市場分析。
如何做好醫(yī)院市場，在一定程度上決定了醫(yī)*營銷的成敗，同時也是醫(yī)*營銷的主要內(nèi)容。我在實踐中摸索到推銷*品的竅門，那就是必須打點好一些“關(guān)鍵人物”。
第一是醫(yī)生，他們手里有處方權(quán)，用哪種*，用多少，全由他們說了算；第二是醫(yī)院的庫房，從醫(yī)*公司進*全由他們負責(zé)：第三是*房，他們有一個“小賬本”，每個醫(yī)生用了多少*，該得多少提成，全是由他們提供給我的；第四是醫(yī)*公司，醫(yī)院從他們那里進*，我憑*款拿提成。
“打點”這些人的方法也簡單，不過是根據(jù)各人的“重要*”給予不同檔次的提成。有些人難打發(fā)，那么就給他多送點禮，多請他吃幾次飯。推銷同一種*品的醫(yī)*代表是競爭對手，常?；ハ唷按烫?情”，如果哪家公司給醫(yī)生的提成高，另一家公司的醫(yī)*代表就會向上匯報，要求提高給醫(yī)生的提成。
三、otc市場或社區(qū)醫(yī)*市場分析。
otc市場或社區(qū)醫(yī)*市場的開發(fā)，已經(jīng)成為了現(xiàn)代醫(yī)*營銷的一個新的經(jīng)濟增長點。社區(qū)治療的疾病，購買感冒*的比例在所有購買的*品類別中居首位，其次為咳嗽、咽喉疼痛、發(fā)燒及心血管病等疾病。隨著otc市場和社區(qū)醫(yī)療市場的逐漸壯大，使得廣告、店員成為影響消費者購*的主要因素，店員的作用僅次于電視廣告。
研究發(fā)現(xiàn)，一旦店員向消費者主動推薦某種*品時，有％的消費者會接受店員的意見。特別需要指出的是，在明確具體品牌的消費者中，當?shù)陠T向他推薦其他品牌的*品時，有％的消費者改變了主意。研究還發(fā)現(xiàn)，店員在向消費者介紹*品時，大多將*品的療效、價格作為促銷工具，而對生產(chǎn)廠商的知名度卻不做太多說明，這一點至今似乎未被經(jīng)營*品的生產(chǎn)廠家重視。
四、醫(yī)*代表工作的總體思路。
由于醫(yī)*代表工作對象的特殊*，決定了醫(yī)*代表的*知識水平及個人素質(zhì)都比普通推銷員要求更高。善于運用推銷之術(shù)，對醫(yī)*代表工作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。學(xué)會自我推介，贏得客戶真誠、友好的合作。良好的自我推介，是讓對方接納你和你的產(chǎn)品的首要條件。
1.要保持充沛的精神與活力，以整潔得體的儀容，彬彬有禮而不卑恭的形象面對自己的客戶，并不斷塑造自身良好的氣質(zhì)與穩(wěn)健的風(fēng)度；其次，培養(yǎng)真誠、友善、豁達、樂觀的生活態(tài)度，磨煉自己的意志；再次，樹立不斷學(xué)習(xí)的思想，努力涉足包括醫(yī)**在內(nèi)的各種知識，不斷提高自己的知識含量與*化水準。
風(fēng)險調(diào)研報告篇五
為了認真貫徹落實區(qū)廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作會議精神，深入推進廉政風(fēng)險防范機制的建立，我校深入分析了廉政風(fēng)險防控方面存在的不足和問題，并針對這些問題進行了總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：
一、思想道德方面
（一）細查思想道德風(fēng)險點。為了避免查找的風(fēng)險點不準、不實，黨員干部自覺做到三個緊密聯(lián)系實際，即緊密聯(lián)系自己的思想實際，緊密聯(lián)系自己的作風(fēng)實際，緊密聯(lián)系自己的日常表現(xiàn)實際。這樣就使每名黨員干部查找的廉政風(fēng)險既具體、又實在。主要表現(xiàn)是：理論學(xué)習(xí)不夠，政治素質(zhì)低；工作不夠扎實，組織觀念不強；工作作風(fēng)不夠深入，開拓進取意識不強。
職能、履行職責(zé)、用好權(quán)力的能力，全面推進廉政文化建設(shè)。幫助廣大黨員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，堅持“立黨為公、執(zhí)政為民”的理念。進一步增強黨的宗旨意識和群眾觀念，努力做到 “權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”，為提高黨的執(zhí)政能力、保持黨的先進性，提供文化的滋養(yǎng)，為構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系提供重要支撐。三是堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)納入日常工作的重要內(nèi)容，與精神文明建設(shè)和其它業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，一起部署，一起落實，一起檢查，一起考核。做到集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負責(zé)相結(jié)合，誰主管，誰負責(zé)，一級抓一級，層層抓落實。四是成立了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況的考核工作。五是實行“群眾監(jiān)督”制度。領(lǐng)導(dǎo)班子成員做到經(jīng)常聽取干部和職工關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)工作方面的建議和批評，自覺接受群眾、黨組織和紀、監(jiān)部門的監(jiān)督。
二、制度機制方面
（一）重點關(guān)注制度若干風(fēng)險點。隨著改革的不斷深入，有些制度機制出現(xiàn)漏洞，約束力和監(jiān)督力不明顯，就會產(chǎn)生隱患，形成風(fēng)險點。
2
(二)采取的應(yīng)對機制措施。一是建立廉政風(fēng)險教育長效機制。通過開展建立廉政風(fēng)險防控機制工作，讓黨員干部和員工接受普遍的反腐倡廉教育，提高廉政風(fēng)險意識，切實增強責(zé)任感、使命感和緊迫感。充分認識到查“風(fēng)險”不是查“問題”，而是要堵住腐敗問題發(fā)生的源頭，更好地預(yù)防腐敗。 二是建立崗位和部門廉政風(fēng)險提醒機制。按照全員參與的要求，組織黨員干部和員工對照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定等多種方式，認真分析并查找出個人在思想道德、崗位職責(zé)和外部環(huán)境等方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容及其表現(xiàn)形式。重點查找在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重要項目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式。三是建立防控制度審查機制。堅持用制度管權(quán)、管事、管人，以發(fā)展的思路和改革的辦法解決滋生腐敗的深層次問題，不斷加大從源頭上防治腐敗力度。同時，加強監(jiān)督檢查，著手對學(xué)校的規(guī)章制度，特別是對擁有審批權(quán)以及人、財、物管理權(quán)等重點部門和重點崗位制度落實情況進行一次全面梳理?？雌涫欠翊嬖诟瘮ぷ饪臻g，是否有預(yù)防腐敗措施，努力構(gòu)建防控制度審查機制。
三、崗位職責(zé)方面
（一）崗位職責(zé)方面整體存在廉政風(fēng)險點。在廉政風(fēng)險防范工作中我們做到廉政風(fēng)險查到崗，風(fēng)險隱患界到點。具體實施中，我們始終堅持以崗位為點，以分管業(yè)務(wù)為線，環(huán)環(huán)相扣查找廉政風(fēng)險點，確保風(fēng)險點查得準、找得全、定得實。主要從財務(wù)資金使用、食品采購、經(jīng)營管理入手，逐一排查廉政風(fēng)險點。
（二）針對崗位職責(zé)廉政風(fēng)險點實施相應(yīng)措施。對于本單位的廉政風(fēng)險點，我們都對每個部門和崗位逐一認真進行了調(diào)研和總結(jié)，也針對不同的崗位，明確的做出了實施措施。
幼兒學(xué)校支部委員會
2011年4月20日
為貫徹落實十七屆中央紀委第七次全會、國務(wù)院第五次廉政工作會議和總、分行紀檢監(jiān)察工作會議精神，進一步增強廉政風(fēng)險防控工作的針對性和有效性，強化干部員工廉潔從業(yè)意識，規(guī)范權(quán)力運行，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，富順縣支行黨委在全縣農(nóng)行開展了一系列的調(diào)研活動，通過總結(jié)，形成調(diào)研情況報告如下：
一、調(diào)研目的
全面了解當前本行廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀，掌握當前廉政風(fēng)險的特點、成因及防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，有針對性的研究制定相應(yīng)的防控對策、措施或制度方法，有效遏制由此誘發(fā)的案件和事故。
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風(fēng)險調(diào)研報告篇六
根據(jù)區(qū)紀委通知要求，結(jié)合全區(qū)財政系統(tǒng)工作實際，我們對開展廉政風(fēng)險防范管理工作進行了深入調(diào)研，現(xiàn)匯報如下，望各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正。
一、科學(xué)把握廉政風(fēng)險防范管理的主要內(nèi)容，深刻領(lǐng)會開展防范管理工作的重要意義
廉政風(fēng)險是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。廉政風(fēng)險防范管理就是針對廉政教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部自律自警自省意識不夠強而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險，利用現(xiàn)代化管理科學(xué)，通過采取事前預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，有效加以防范，使腐敗的可能性及時得以化解，是實施科學(xué)化管理預(yù)防腐敗行為的重要途徑和手段。
開展廉政風(fēng)險防范管理是新形勢下黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的創(chuàng)新舉措，是紀檢部門在實踐中摸索出的預(yù)防腐敗的新途徑、新方法，對財政部門預(yù)防腐敗具有重要的指導(dǎo)作用和現(xiàn)實意義。
從源頭上預(yù)防腐敗，符合科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，是反腐倡廉工作的具體體現(xiàn)，也是構(gòu)建充滿活力、富有效率、更加開放、有利于科學(xué)發(fā)展的財政體制機制的重要一環(huán)。
其次，開展廉政風(fēng)險防范管理工作是扎實推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要舉措。開展廉政風(fēng)險防范管理工作就是以創(chuàng)新的思路和改革的辦法抓好教育、制度和監(jiān)督工作，是加強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是提升預(yù)防腐敗工作水平的重要手段。
第三，開展廉政風(fēng)險防范管理工作是關(guān)心愛護黨員干部的具體措施。許多腐敗問題的發(fā)生，是因為一些黨員干部的理想信念出現(xiàn)偏差、不能正確行使手中的權(quán)力、監(jiān)督制約不力和制度落實不到位導(dǎo)致的。實施廉政風(fēng)險防范管理，就是要通過人人查找風(fēng)險、人人公開風(fēng)險、人人制定防控措施，不斷強化風(fēng)險意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線，確保大家不犯錯誤或少犯錯誤。推行廉政風(fēng)險防范管理工作，就是防止我們的干部少犯錯誤，就是對大家最好的關(guān)心和愛護。
二、財政部門開展廉政風(fēng)險防范工作的目標任務(wù)、工作方法及步驟
根據(jù)2017年省市區(qū)財政系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)工作重點，結(jié)合我 —2—
區(qū)財政工作實際，我們認為，財政部門開展廉政風(fēng)險防范工作的目標任務(wù)是：
以健全財政懲治和預(yù)防腐敗體系為總抓手，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針，突出四項重點，為全區(qū)財政事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展提供紀檢保障。
四項重點：一是加強對中央、省市區(qū)重大決策部署的執(zhí)行力度，積極開展財政政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項決策部署落到實處；二是深入學(xué)習(xí)貫徹《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》，切實提高財政干部自覺求廉、求進、求勤、求雅的意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線；三是健全完善財政紀檢檢查工作領(lǐng)導(dǎo)機制、財政權(quán)力運行監(jiān)督機制、信息溝通協(xié)作配合機制、財政預(yù)防腐敗長效機制等制度，切實規(guī)范制約財政權(quán)力運行；四是深入推進財政管理制度改革，通過構(gòu)建資金分配、使用、監(jiān)督各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管體系，強化對腐敗的“源頭控制”，杜絕腐敗現(xiàn)象發(fā)生。
部分干部宗旨意識還比較薄弱，群眾觀念還需要進一步增強；三是對權(quán)力運行的約束機制還不夠健全，監(jiān)督制約力度還需要進一步加大；四是個別干部自律意識還不夠強，廉潔教育工作還需要進一步加強；五是財政財務(wù)管理精細化還不夠高，體制機制改革還需要進一步深化等。
這些風(fēng)險點表明，堅持警鐘長鳴，持之以恒地加強反腐倡廉工作，對于保障財政工作順利開展、促進財政經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展具有重要意義，下一步我們將通過以下幾項措施，加強廉政風(fēng)險防范管理，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)取得新突破。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。以落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，強化領(lǐng)導(dǎo)班子的主體意識和“一把手”的第一責(zé)任人意識，堅持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，紀檢組協(xié)調(diào)，“一把手”負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各負其責(zé)，科室單位具體負責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機制和工作格局，把反腐倡廉建設(shè)與財政業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核，確保反腐倡廉建設(shè)各項任務(wù)的完成。
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風(fēng)險調(diào)研報告篇七
在市場經(jīng)濟條件下，每個企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營的，電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)也不例外。當前國家電力體制改革正在穩(wěn)步推進，“廠網(wǎng)分離”迫使電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)把主要利潤來源從發(fā)電側(cè)轉(zhuǎn)向售電側(cè)，電力市場營銷的核心地位日益凸顯，相關(guān)的風(fēng)險不容忽視。
據(jù)中國能源網(wǎng)轉(zhuǎn)引中國電力網(wǎng)7月1日的報道，電費拖欠問題使得印度國家電力委員會破產(chǎn)，今年已經(jīng)虧空51億美元。由于大面積竊電，消費者拒絕交費，可觀的補貼和為農(nóng)民無償供電，國電委員會的財政一直飄紅，一些省的輸配電損失高達50。這是電力市場營銷風(fēng)險的生動例證。
當前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)遇到的最大問題是電費回收困難，以河南省電力公司為例，截止20xx年底，新欠和歷欠電費達7.95億元，約占全年應(yīng)收三項電費162.26億元的4.9。巨額電力欠費造成電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)虛贏實虧、資金周轉(zhuǎn)困難，形成了很大的財務(wù)風(fēng)險。
巨額電力欠費的形成，有用電企業(yè)經(jīng)營困難、社會法制不完善等外部原因，特別是近年來，國有企業(yè)以破產(chǎn)、改制方式“金蟬脫殼”、偷逃電費的情況日益嚴重，此外，農(nóng)電體制改革期間，被解聘的農(nóng)村電工大量拖欠電費甚至攜款外逃也時有發(fā)生。從內(nèi)因看，長期以來實行以資金結(jié)零“硬指標”考核電費回收，忽視對電費回收過程的規(guī)范管理，瞞報欠費、墊交電費、挪用電費等違規(guī)行為屢禁不止，也是造成電力欠費居高不下的重要原因。
竊電已經(jīng)成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)效益流失的主要原因之一。據(jù)國內(nèi)有關(guān)媒體報道，東北電網(wǎng)每年被竊電量約20億千瓦時，其中遼寧省達10億千瓦時，折合損失3億元。業(yè)內(nèi)人士指出，省級電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)因竊電受到的全部損失，可達到總供電量的1左右。
竊電之所以成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的頑疾，主要是竊電具有“高收益”，同時由于對竊電分子的打擊不夠有力和不夠一貫，竊電又具有“低風(fēng)險”。
一般來說，竊電損失可以歸于管理線損的范疇，相對于竊電形成的損失，線損管理的粗放和對企業(yè)造成的潛在損失沒有得到得到足夠和充分的認識。以河南省電力公司為例，20xx年售電量為386。99億千瓦時，線損率為8.83，如按上年線損率10.73計算，相當于少損電量8.07億千瓦時，按20xx年售電均價395.12元計算，相當于少損電費3.19億元。這一方面說明河南省電力公司20xx年線損管理工作取得了重大成果，另一方面也確實反映了線損管理中的巨大潛力。
當前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的線損風(fēng)險，突出表現(xiàn)在基層單位線損指標不真實上，主要原因有基層單位線損考核點計量裝置誤差超標，供、售電量統(tǒng)計和抄表時間上的不對應(yīng)，線損率“四分”考核不落實，為完成上級線損考核指標而人為造假等。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)面臨的市場風(fēng)險主要來自電價和售電量兩方面。
當前對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)電價產(chǎn)生推高效應(yīng)的主要因素有：獨立發(fā)電企業(yè)投入巨資進行環(huán)保改造等引起上網(wǎng)電價上漲，國家電價體系中新增輸、配電價，貼費取消后輸配電網(wǎng)絡(luò)建設(shè)資金缺口，多年來累積下來的巨額欠費風(fēng)險尚未釋放，城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造的巨額投資貸款還本付息，城鄉(xiāng)居民“一戶一表”后運行維護、勞動定員和人工成本、商業(yè)投保等費用的增加，以及國家要求逐年增加利潤和調(diào)高電力稅收等政策的影響等。相應(yīng)的電價降低因素不足。
電價是由國家管制的，降低電價是電力市場化改革的既定目標，如果電價水平低于電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)正常運營的成本，企業(yè)風(fēng)險會特別巨大而深遠。
由于電能的需求彈性較小，現(xiàn)階段可能導(dǎo)致企業(yè)售電量下滑的主要影響因素有：地方經(jīng)濟不景氣、營業(yè)區(qū)劃轉(zhuǎn)或大用電客戶轉(zhuǎn)向獨立發(fā)電企業(yè)直接購電等。
主要有產(chǎn)權(quán)移交后增加的安全風(fēng)險和兩網(wǎng)改造的資金還貸風(fēng)險等。
隨著農(nóng)村電力資產(chǎn)的移交和城市居民“一戶一表”的推行，供電企業(yè)的安全責(zé)任也隨著產(chǎn)權(quán)延伸，因觸電人身傷亡等電力事故對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的索賠會越來越多，一次賠償少則幾萬元，多則十幾萬甚至幾十萬、上百萬元。
從荊州局幾個農(nóng)村縣市局的情況看，盡管當前農(nóng)村居民實行的過渡期電價比城鎮(zhèn)居民生活用電電價高出0.3元左右，但由于線損較大、運行維護費用偏高，如支付貸款本息就形成虧損。
此外，農(nóng)用電力設(shè)施被盜也時有發(fā)生，如荊州局所屬公安縣電力局20xx年10月以來2年多時間，被盜低壓線路價值達100多萬元。
近幾年來，基層電力職工因抄表收費、查處竊電以及停電催費等工作原因，受到謾罵、圍攻、毆打等人身威脅和傷害事件呈現(xiàn)上升趨勢。
基層營銷職工普遍呼吁加強電力執(zhí)法工作，在對“你最希望解決的實際困難”進行問卷調(diào)查時，近一半的職工選擇了“強化電力執(zhí)法”。
從本質(zhì)上說，電力市場營銷風(fēng)險的形成可以歸納為兩大方面的原因：從內(nèi)部看，是由于企業(yè)管理體制的不適應(yīng)和經(jīng)營管理的粗放，如欠費風(fēng)險、竊電及線損風(fēng)險等，這是下一步電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)自身努力的主要方向；從外部看，宏觀經(jīng)濟、法制環(huán)境和國家電力改革相關(guān)政策的影響，也給電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)帶來潛在的市場風(fēng)險和“兩改一同價”相關(guān)風(fēng)險、電力職工人身傷害風(fēng)險等，需要社會各界的共同努力。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)高度重視企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的研究、制訂和實施，確立電力市場營銷作為核心業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，大力培育核心競爭力。企業(yè)決策層要徹底改變“重發(fā)、輕供、不管用”思維定勢，樹立從電網(wǎng)規(guī)劃、設(shè)計到電網(wǎng)調(diào)度及運行都為市場營銷服務(wù)的“大營銷”觀念，加大對營銷部門的現(xiàn)代化投入，強化培訓(xùn)引入激勵機制，提高營銷人員整體素質(zhì)和待遇，不斷提高營銷工作質(zhì)量，大力推進電力市場營銷實現(xiàn)機制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)培育核心競爭力，還可以導(dǎo)入企業(yè)形象綜合識別系統(tǒng)（cis系統(tǒng)），一方面要倡導(dǎo)品牌意識，扎實開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，樹立富有親和力的企業(yè)形象。另一方面，要全方位開展行業(yè)“公關(guān)”，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的紐帶和溝通作用，在修改“電力法”、強化電力供應(yīng)和使用的法制秩序、“兩改一同價”、電價政策等重大問題上，積極爭取政府和社會各界的支持，為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)創(chuàng)造良好的外部經(jīng)營環(huán)境。
在電力市場化改革的轉(zhuǎn)軌時期，不少電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)由于長期的壟斷地位和行政權(quán)力，還沒有把自己與用電客戶擺在同等的地位，沒有意識到供用電合同是供電企業(yè)與用電客戶之間建立民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的唯一契約，不簽訂合同、合同要素不全、合同涂改、不按合同執(zhí)行等不規(guī)范情況十分普遍。因此供用電合同的管理問題要擺在營銷工作的突出位置。
要加大對合同管理的考核力度，把沒有與客戶簽訂供用電合同、不履行合同等導(dǎo)致企業(yè)重大損失的行為列為營業(yè)事故，嚴肅處理。
對電力客戶的違約用電、竊電以及拖欠電費、故意傷害電力職工等行為，要更多地運用合同法、電力法、擔(dān)保法、刑事訴訟法等法律武器，有力地維護企業(yè)合法利益不受侵害。
要理順農(nóng)村電力市場營銷的內(nèi)部管理體制，逐步由市場營銷部門開展城鄉(xiāng)一體化市場營銷工作，實現(xiàn)農(nóng)電工與系統(tǒng)職工同工同酬，或者由農(nóng)電工組建抄表公司實現(xiàn)獨立核算。要有計劃地提高農(nóng)電工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作待遇，要加強對農(nóng)電工電費風(fēng)險金的管理，對農(nóng)村大用電客戶的電費宜直接交基層供電所收取或銀行代收，對每月電費較多的農(nóng)電工，還應(yīng)實行分次向農(nóng)電工給付發(fā)票和回收電費的辦法，最好每次給付發(fā)票不超過該電工所交風(fēng)險金，同時積極向農(nóng)村居民宣傳憑發(fā)票交付電費防止欺詐的問題。要加強農(nóng)電工工作質(zhì)量的審核和稽查，可以推廣農(nóng)電工交叉抄表，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督機制，防止可能的電量電費流失。要扎實開展線損“四分”管理工作，認真查處線損管理上的人為造假問題。
當前防范欠費風(fēng)險要把重點放在營銷第一線的基層營業(yè)站所，可以采取以下措施：
嚴格執(zhí)行電費抄核收管理的有關(guān)規(guī)定，實行收支兩條線管理辦法，加大對隱瞞欠費、截留、挪用電費等違規(guī)行為的查處力度。
定期對各基層營業(yè)站（所）的電費發(fā)票與欠費情況進行全面的清理、與收費人員對帳，明確追繳欠費的責(zé)任人員和時限，認真進行獎懲考核并形成制度。
禁止用電客戶用欠條領(lǐng)走電費發(fā)票，發(fā)生視同給付發(fā)票職工的個人借款進行追繳；禁止收錢不給用電客戶等額發(fā)票行為；采取有力措施，促使用電客戶優(yōu)先領(lǐng)取欠費期1年以上的電費發(fā)票，防止形成呆死電費。
接收網(wǎng)改完成村前，必須與村組電工結(jié)清電費。
落實專人負責(zé)對重點用電客戶的欠費及其生產(chǎn)、破產(chǎn)、改制情況進行監(jiān)控，防止企業(yè)借改制偷逃電費。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)要建立健全風(fēng)險防范機制，要落實專業(yè)部門，負責(zé)及時跟蹤研究外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來的影響，對潛在的風(fēng)險能夠進行科學(xué)的評估、及時的預(yù)警和有效的控制。
電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)在對風(fēng)險進行全面研判的基礎(chǔ)上，可根據(jù)風(fēng)險類別，主動積極地與保險公司進行合作，采取集中投保方式，重點防范觸電人身傷害事故、設(shè)施被盜、自然災(zāi)害、電力運行事故導(dǎo)致客戶損失、職工因工受傷等風(fēng)險。
風(fēng)險調(diào)研報告篇八
商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內(nèi)控的一項基礎(chǔ)性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風(fēng)險管理顯得尤為重要。
風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎(chǔ)上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設(shè)施、人員配制及組織管理結(jié)構(gòu)，部門設(shè)置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術(shù)手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進合規(guī)管理機制建設(shè)。
風(fēng)險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，對合規(guī)風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不夠，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險管理意識沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。
內(nèi)控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內(nèi)控制度，且內(nèi)控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，直接影響了內(nèi)控的運行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)時，沒有相應(yīng)地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實發(fā)生的風(fēng)險，導(dǎo)致操作性不強。
建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行。結(jié)合郵儲銀行的實際，合規(guī)風(fēng)險管理機制包括以下幾點：
建立合規(guī)風(fēng)險組織體系。組建獨立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風(fēng)險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險合規(guī)管理隊伍。建立起合規(guī)責(zé)任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)。此外，業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估。
創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險管理制度建設(shè)，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是要切實建立扁平化、流程管理、崗責(zé)體系的合規(guī)風(fēng)險管理機制，確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責(zé)機制。嚴格對違規(guī)行為責(zé)任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。
培育合規(guī)風(fēng)險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實。二是提高員工合規(guī)能力。加強合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識和風(fēng)險識別能力，了解自己在操作中的風(fēng)險點，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務(wù)操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險大討論活動，鼓勵員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。
梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。加強梳理各項業(yè)務(wù)流程，對可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等制定防范措施，抓好內(nèi)部的協(xié)作配合，做到業(yè)務(wù)線、風(fēng)險合規(guī)線、內(nèi)部審計線“三線把關(guān)，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴密配合，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效控制。
風(fēng)險調(diào)研報告篇九
內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為。是金融機構(gòu)為完成既定的工作目標和防范化解風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)內(nèi)控制度不斷完善，不僅有效地遏制了不良信貸資產(chǎn)的增長勢頭，同時也促進了內(nèi)部經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的提高。但由于多種原因，個別行還暴露出一些經(jīng)濟案件。如20__年11月17日某旗農(nóng)行發(fā)現(xiàn)一起案件，案件發(fā)生在基層營業(yè)網(wǎng)點，嫌疑人是營業(yè)室綜合柜員，在任職期間存在挪用開戶單位存款嫌疑。涉案金額200余萬元，其中：據(jù)初步核實已定性挪用金額78.3萬元，嫌疑人交待的其它涉案金額正在進一步核實中，這起金融案件是內(nèi)盜。20__年11月16日上午10點，某開戶單位要求上劃錫盟某局200萬元資金。支行營業(yè)室柜員受理后發(fā)現(xiàn)該開戶單位帳戶只有178萬元余額，不夠上劃金額。該行迅速組成工作組到該開戶單位進行帳務(wù)核實，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬面實際應(yīng)有余額257萬元。經(jīng)核查涉案嫌疑人于20__年4月至20__年5月采取不入賬的手段分多次挪用現(xiàn)金合計78.3萬元。被挪用的資金被嫌疑人分三次到某市交給其丈夫56萬元，其余以銀行卡多次匯入其丈夫卡中。目前該案件正在進一步審理中。
案件的啟示：這起案件作案過程持續(xù)時間長，初步調(diào)查竟長達3年之久。犯罪分子之所以敢在內(nèi)控制度逐步完善的今天頂風(fēng)作案，充分暴露出有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控薄弱，可見，邊牧旗縣加強銀行業(yè)內(nèi)控風(fēng)險防范刻不容緩。
加強銀行業(yè)內(nèi)控的對策建議。
一是切實整章建制，規(guī)范和完善內(nèi)控制度。邊牧旗縣銀行業(yè)應(yīng)按照有關(guān)金融法律法規(guī)和《金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求，實行一把手負責(zé)制，對本單位的各項內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章、機構(gòu)和崗位設(shè)置、決策與管理系統(tǒng)以及議事規(guī)程、民主決策程序等方面進行一次認真檢查清理，找出問題和差距，加以嚴格規(guī)范，該建立的建立，該補充的補充，該廢止的廢止，該調(diào)整的調(diào)整。要結(jié)合自己的特點，制定本單位清理措施、步驟和具體時間，以保證清理工作的成效。在全面清理現(xiàn)行管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位、本部門實際，借鑒內(nèi)控建設(shè)卓有成效的經(jīng)驗，切實建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制，把經(jīng)營風(fēng)險和大案要案的發(fā)生，達到從制度上、源頭上防范金融風(fēng)險的安全經(jīng)營目標，最大限度地減少不必要損失。
二是建立計算機風(fēng)險管理制度，加快內(nèi)控方面的電子化建設(shè)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。要對計算機系統(tǒng)管理、計算機操作和數(shù)據(jù)保管三個不相容職務(wù)實行分離，嚴防內(nèi)部犯罪。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、輸出制定具體的操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，建立一套先進的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。制定計算機操作環(huán)境安全防護措施，確保系統(tǒng)的可靠、穩(wěn)定、安全運行。
三是以人為本，加強干部職工的素質(zhì)教育。預(yù)防案件的發(fā)生，做好員工的思想工作是關(guān)鍵。因此，邊牧旗縣銀行業(yè)要持之以恒抓教育，培養(yǎng)政治強人，筑牢思想防線，讓員工不想踏雷區(qū)。要經(jīng)常性的開展以黨的基本路線、理想觀念、市場經(jīng)濟理論、金融專業(yè)知識為主要內(nèi)容的教育，幫助員工樹立正確而崇高的人生觀、價值觀和世界觀。要經(jīng)常性地開展法律和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，把法律法規(guī)和各項規(guī)章制度作為組織學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容進行教育；要經(jīng)常性地對員工開展革命傳統(tǒng)、職業(yè)道德教育，增強他們的政治意識。抓教育強素質(zhì)，不斷提高干部職工的思想政治素質(zhì)和道德法紀觀念，為有效預(yù)防違法違紀案件的發(fā)生奠定良好的人員素質(zhì)基礎(chǔ)。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十
學(xué)校食品安全直接關(guān)系到廣大師生的身體健康和生命安全，關(guān)系到學(xué)校的正常教學(xué)秩序。近年來，學(xué)校食品安全工作倍受社會的關(guān)注和重視，食品安全狀況有了很大改善，但隨著學(xué)校生源的增加和寄宿制學(xué)生的增多，部份學(xué)校食堂管理的后勤工作社會化，食品安全隱患依然嚴重，加之網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，學(xué)校食堂飯菜質(zhì)量的負面輿情很易被學(xué)生在論壇、貼吧等發(fā)布迅速被轉(zhuǎn)發(fā)，引起家長的強烈反響，處置不好極易引發(fā)不穩(wěn)定的事件，因此，學(xué)校的食品安全不容忽視。
目前，我市有大中小學(xué)校、幼兒園和托幼機構(gòu)共xxxx所，其中建立了食堂或伙房共有xxx個。全市實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃學(xué)校xxx所（含教學(xué)點），營養(yǎng)餐涉及學(xué)生xxxxxx人，目前，營養(yǎng)改善計劃已由“牛奶+火腿”模式改為食堂供餐的約xxx所學(xué)校，xxxx年，市政府要求在秋季開學(xué)時，農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃全部改為食堂供餐模式。由于學(xué)校食品安全涉及人員眾多，涉及人群敏感，全市食品藥品監(jiān)管系統(tǒng)一直以來將學(xué)校食品安全監(jiān)管工作作為食品安全監(jiān)管工作的重中之重，嚴格按照規(guī)范和要求進行監(jiān)管，市、縣兩級每年對學(xué)校都要開展x次以上專項檢查。
xxxx年以來，我市因為學(xué)校食品安全問題發(fā)生幾起事件，x起某鄉(xiāng)鎮(zhèn)小學(xué)因營養(yǎng)餐牛奶問題引起學(xué)生身體不適突發(fā)事件；抽檢學(xué)校自制食品不合格引發(fā)x起黃色輿情事件；食品安全突發(fā)事故x起。監(jiān)測到涉及學(xué)校食品輿情xx起，通過監(jiān)管和日常工作情況及輿情發(fā)現(xiàn)學(xué)校食品安全主要存在如下問題：
（一）學(xué)校管理責(zé)任落實不到位。一是個別學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)對學(xué)校食堂食品安全工作重視不夠，對學(xué)校承擔(dān)食品安全主體責(zé)任、校長是學(xué)校食品安全第一責(zé)任人認識不清，管理不到位，食堂從業(yè)人員食品安全意識淡薄。二是日常管理制度未全面落實，部分學(xué)校食品安全管理制度落實不到位。食堂存在食品原料及食品相關(guān)產(chǎn)品采購中沒有堅持索取并存留相關(guān)的證明文件（或索存不全）、冷藏食品沒有分類且生熟未分開儲存、食品留樣不規(guī)范、存在超加工經(jīng)營能力供餐的現(xiàn)象；三是部分學(xué)校存在無證經(jīng)營和從業(yè)人員無健康證明情況，不少食堂管理人員和工作人員對消毒方式和具體操作不清楚，未建立或執(zhí)行從業(yè)人員晨檢制度，造成從業(yè)人員易帶病上崗，存在安全隱患。
（二）學(xué)校食堂設(shè)施設(shè)備不齊全。部分學(xué)校食堂設(shè)施設(shè)備欠缺、老化、不規(guī)范。如食堂備餐間沒有設(shè)置具有洗手消毒更衣設(shè)施的通過式預(yù)進間，未安裝或有效安裝紫外線燈等消毒設(shè)施，餐飲具清洗池與洗菜池、洗肉池混用，部分餐飲具消毒保潔設(shè)施未正常運轉(zhuǎn)，防護設(shè)施欠缺。
（三）食堂流程布局不合理。部分學(xué)校食堂的功能布局、操作流程不合理，特別農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃由“牛奶+火腿腸”方式向食堂供餐轉(zhuǎn)變，監(jiān)管對象增多，安全隱患更多，監(jiān)管壓力倍增。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)新建的學(xué)校食堂，未報請當?shù)厥称匪幤繁O(jiān)督管理局進行規(guī)劃指導(dǎo)，沒有按照原料進入、粗加工、半成品制作、成品供應(yīng)的流程合理布局，使食品在粗加工、切配、成品制作、儲存過程中存在著交叉污染的可能，即使執(zhí)法人員要求學(xué)校重新布局整改，因房屋結(jié)構(gòu)限制和前期投入較大，學(xué)校難以配合，導(dǎo)致存在不同程度的食品安全隱患,可能導(dǎo)致食源性疾病或細菌性食物中毒事件的發(fā)生。
（三）部分食堂原輔材料及成品檢驗不合格。一是購進原料不合格，在近年一次監(jiān)督抽檢中，發(fā)現(xiàn)有學(xué)校食堂學(xué)校食堂大米和調(diào)味品（醬油、醋）有不合格情況，暴露出學(xué)校食堂進貨把關(guān)不嚴，索證索票形同虛設(shè)，同時也反映出食品生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品自檢也沒有任何實質(zhì)作用；二是超范圍使用食品添加劑，xxxx年，省局專項抽檢中，檢出我市某學(xué)校包子樣品中使用了含鋁食品添加劑，暴露出個別學(xué)校食堂沒有認真學(xué)習(xí)食品安全相關(guān)法律法規(guī)，在培訓(xùn)時未仔細聽取監(jiān)管部門的要求，且使用食品添加劑隨意性大。
（四）食堂員工操作不規(guī)范。我市在近年網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測處置中，涉及學(xué)校食堂食品混有異物的x起，主要是反映食堂使用變質(zhì)原料，如紫菜湯有蛆、菜里有蟲、有毛發(fā)等，主要原因就是員工操作不規(guī)范，蔬菜清洗和加工不認真檢查。
（五）學(xué)校飲用水問題。部分農(nóng)村小學(xué)沒有安裝自來水，采用的是自打井自備水源，雖然飲用水這塊工作由衛(wèi)計部門負責(zé)監(jiān)管，據(jù)了解也存在飲用水源不合格現(xiàn)象。市政府要求區(qū)市縣政府和教育部門加強不合格自備水源學(xué)校進行整改，購買了凈水設(shè)備。隨著農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)改善計劃向食堂供餐模式轉(zhuǎn)變，農(nóng)村學(xué)校食堂增多，對學(xué)校自備水源管理還需要進一步加強。
（六）校園內(nèi)小賣部和學(xué)校周邊食品安全隱患較多。一是個別學(xué)校內(nèi)小賣部存在過期食品未清理、防鼠防蟲設(shè)施欠缺、食品與其他用品混放、進貨臺賬建立不全等問題；二是校外的個別食品經(jīng)營門店存在無證經(jīng)營現(xiàn)象，未辦理《食品流通許可證》，從業(yè)人員無健康證明，大部分單位未建立并執(zhí)行進貨查驗記錄制度，有經(jīng)營過期食品等問題；三是校園周邊食品流動攤販多，存在一定的安全隱患，很多家長質(zhì)疑攤販加工使用的食品原料是否合格，xxxx年發(fā)生x起反映流動攤販食品隱患問題的輿情。
（一）加強部門聯(lián)動，開展學(xué)校食品安全專項檢查。各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門與教育體育部門將學(xué)校食堂食品安全工作作為重點工作來抓，充分利用監(jiān)管部門專業(yè)優(yōu)勢和主管部門行政資源優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，防止政出多門。每年春秋兩季開學(xué)前，市、縣（區(qū)市）兩級食品藥品監(jiān)管局聯(lián)合教體部門對學(xué)校食堂安排專項檢查工作，同時成立聯(lián)合檢查組和督導(dǎo)組，制定聯(lián)合執(zhí)法檢查方案，將監(jiān)管責(zé)任和任務(wù)分解到人，確保人員到位、檢查到位、督促整改到位、處罰措施到位。同時，市級部門成立督導(dǎo)檢查組對學(xué)校食堂食品安全工作進行抽查，檢查結(jié)果形成督查通報，要以抽查發(fā)現(xiàn)的學(xué)校問題舉一反三，督促縣級食品藥品監(jiān)管部門、教育體育部門強化轄區(qū)內(nèi)學(xué)校食品安全工作，確保安全。
（二）強化監(jiān)管，嚴厲查處違法行為。一是各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門和教育行政主管部門深入強化學(xué)校食品安全主體責(zé)任，明確校長是學(xué)校食堂食品安全第一責(zé)任人，要求建立學(xué)校食堂食品安全責(zé)任追究制度，對玩忽職守、疏于管理，導(dǎo)致學(xué)校發(fā)生食品安全事故的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究學(xué)校和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二是食品藥品監(jiān)督管理局加強對學(xué)校食堂、小賣部的監(jiān)督檢查，加強學(xué)校食堂食品抽檢監(jiān)測，對學(xué)校食堂食品及食品原料開展抽檢，嚴防不符合安全標準的食品和食品原料進入校園。三是加大對校園周邊餐飲店、食品攤販的整治力度,對存在過期食品、無證經(jīng)營、無健康證、超經(jīng)營范圍的依法處理。
（三）開展規(guī)范化食堂建設(shè)。教育部門在學(xué)校新建、擴建、改建學(xué)校食堂時要按照《關(guān)于進一步做好農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃有關(guān)工作的通知》（全國學(xué)生營養(yǎng)辦〔xxxx〕x號）要求，提前通報食品藥品監(jiān)管部門，食品藥品監(jiān)管部門提前進行現(xiàn)場指導(dǎo)，按要求規(guī)范流程布局并提出設(shè)施設(shè)備要求。要求使用自備水源的學(xué)校，必須進行水質(zhì)檢測，不合格的必須購買安裝凈水設(shè)施后，才能使用。
各區(qū)市縣局可以利用寒暑假指導(dǎo)督促部分布局流程不合理、設(shè)施設(shè)備簡陋老化的學(xué)校食堂升級改造，與教育部門聯(lián)合制定整改方案并嚴格檢查驗收，在開學(xué)之際兩部門聯(lián)合印發(fā)檢查方案，進行認真細致的監(jiān)督檢查。
（四）加強學(xué)生教育引導(dǎo)，學(xué)校開設(shè)食品安全課。教體部門貫徹落實省上開設(shè)“生態(tài)生命與安全課”的要求，將食品安全內(nèi)容納入課程學(xué)習(xí)，強化對學(xué)生的宣傳教育，增強學(xué)生食品安全意識，不購買校外流動攤販的三無食品、過期變質(zhì)食品。
（五）加強學(xué)校食品安全突發(fā)事件的應(yīng)急處置。學(xué)校要制訂突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，遇突發(fā)事件時，要及時向監(jiān)管部門報告，盡早提前處置輿情、事故，防控輿情、事故蔓延擴大，造成更大影響。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十一
隨著新國庫核算體系的推行和財政國庫管理制度改革的深入，國庫業(yè)務(wù)內(nèi)容已發(fā)生并將繼續(xù)發(fā)生重大變化。國庫資金清算由過去單一的行庫往來方式轉(zhuǎn)換為行庫往來、支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和同城票據(jù)交換等多種形式并存的多渠道資金清算方式；從一個相對封閉、相對間接的資金清算體系轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€開放的、直接的資金清算體系。國庫部門直接參加資金清算，風(fēng)險點增多，風(fēng)險的隱蔽性更強，防范風(fēng)險的難度也隨之加大。在這種新形勢下，中央銀行國庫部門應(yīng)該如何適應(yīng)新的要求，防范風(fēng)險，保證國庫資金安全運行，筆者就此作一些探討。
（一）領(lǐng)導(dǎo)不重視形成的組織風(fēng)險。具體表現(xiàn)在有些行領(lǐng)導(dǎo)對有形的貨幣發(fā)行庫安全很關(guān)心，經(jīng)常過問、檢查，對人員配備和安全設(shè)施的投入也相對傾斜。而對國庫則相對關(guān)注、重視不夠，以至于在決策考慮工作時對國庫工作研究過少，在人員配備和設(shè)備投入上，存在職數(shù)偏少、素質(zhì)偏差、投入不足等現(xiàn)象。新的國庫業(yè)務(wù)操作流程需要人員間相互制約且分工較細，思想上的麻痹必然會造成組織上的分工不合理和業(yè)務(wù)處理上的差錯風(fēng)險。
（二）內(nèi)控執(zhí)行不到位形成的管理風(fēng)險。具體表現(xiàn)在業(yè)務(wù)不熟悉難于管理和風(fēng)險意識不強疏于管理兩方面。如會計核算和操作制度設(shè)置不嚴密、不規(guī)范或不符合會計核算要求、要害崗位不進行輪換，內(nèi)控監(jiān)督機制不完善，未進行分級審批、重大會計事項報告制度，未進行會計事后監(jiān)督或事后監(jiān)督制度未嚴格執(zhí)行，部門領(lǐng)導(dǎo)、會計主管未定期或不定期檢查制度是否嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制約出現(xiàn)真空地帶。
（三）規(guī)章制度不完善形成的制度風(fēng)險。一是制度建設(shè)滯后。隨著金融電子化、信息化的快速發(fā)展，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用于國庫業(yè)務(wù)中。對業(yè)務(wù)運行中出現(xiàn)的電子信息、電子票據(jù)如何進行安全操作與管理，至今還沒有一項正式的切合實際的制度來加以規(guī)范。使國庫業(yè)務(wù)信息技術(shù)的應(yīng)用在一定程度上存在風(fēng)險隱患；二是某些制度可操作性差。如：國庫對延壓稅款問題的制約上，從《國家金庫條例》、《國家金庫條例實施細則》到《金融違法行為處罰辦法》，以及《商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，只對金融機構(gòu)有監(jiān)管處罰措施，而對當前經(jīng)常延壓稅款的征收機關(guān)只有明確的監(jiān)督要求，沒有具體的可操作性強的制約措施，使國庫資金不能及時入庫，形成風(fēng)險；三是某些規(guī)定不切實際。如：《國庫會計管理規(guī)定》第十六條要求：國庫會計需設(shè)置資金清算、明細核算、綜合核算等16個國庫會計崗位，同時第十八條對崗位分工提出了五條具體要求，規(guī)定各崗位可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但其中六個崗位相互不能兼任，三個崗位不得參與會計賬務(wù)處理。在實際工作中，即使按照“一人多崗，一崗多人”的要求設(shè)置崗位，會計核算和資金清算至少也需要8—10人的編制，再加上財政國庫改革的不斷深化、強制休假等因素的影響，國庫會計核算的要求更高，任務(wù)更重，對人員的配備要求更多。顯然，各級國庫部門現(xiàn)有編制是達不到要求的，特別是縣級支庫和代理支庫人員編制較少，必然造成這些支庫為完成日常核算工作任務(wù)，無法按照此項規(guī)定的要求進行崗位的合理配置，以至于不按要求兼崗，出現(xiàn)違反規(guī)定交叉業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。
（四）制度執(zhí)行不嚴格形成的操作風(fēng)險。國庫業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)操作過程中有章不循，違反制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，如會計科目使用不正確，帳務(wù)處理混亂；各崗位人員不嚴格執(zhí)行職責(zé)，憑證審核不嚴，會計帳務(wù)處理“一手清”；各項檢查走過場，形式主義嚴重；不認真審查更正憑證，存在匯總更正、對帳不認真等。這雖不是故意犯罪，但主觀上已為犯罪分子提供了作案的機會，導(dǎo)致國庫資金出現(xiàn)被盜被挪的風(fēng)險隱患。
（五）信息技術(shù)薄弱形成的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。由于銀行全方位、全開放服務(wù)體系的確立和電子銀行的開通，使金融電子化系統(tǒng)更具有開放性，使各種金融網(wǎng)絡(luò)的互連程度進一步提高，網(wǎng)絡(luò)管理更加復(fù)雜，網(wǎng)絡(luò)上的金融信息傳輸、金融服務(wù)的安全受到更大威脅。目前各級基層國庫，特別是縣鄉(xiāng)級支庫，由于計算機等設(shè)備投入的限制，存在國庫核算操作系統(tǒng)與人民銀行局域網(wǎng)沒有從物理上進行隔離的情況，給國庫資金安全帶來極大的安全隱患。國庫核算系統(tǒng)和計算機網(wǎng)絡(luò)安全措施比較薄弱，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的選用及其安全可靠性成為影響國庫資金安全的重要環(huán)節(jié)，任何一個漏洞只要被他人利用進行攻擊，均會造成系統(tǒng)毀滅性的打擊或重要數(shù)據(jù)丟失。
教育等。
（二）嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，著力規(guī)范業(yè)務(wù)操作。制度的生命力在于執(zhí)行。在現(xiàn)階段財政國庫體制改革不斷深化的情況下，為確保國庫資金安全，必須確保各項內(nèi)控制度不折不扣地加以嚴格執(zhí)行。嚴格按照規(guī)章制度，認真組織預(yù)算收入的收納、入庫、報解，認真辦理預(yù)算收入的撥付、退付，及時準確反映國庫收支情況。嚴格按照〈〈國庫會計管理規(guī)定〉〉，科學(xué)合理地配置崗位。在人數(shù)不足的情況下，可以“一人多崗”，一些重要崗位要絕對杜絕兼崗，如“印、押、證”必須“三分管、三分離”；記賬與復(fù)核必須分離。要嚴格按照國庫業(yè)務(wù)操作規(guī)程，認真組織好國庫資金的核算工作，嚴格審核核算憑證，落實各崗位責(zé)任，按日、月、年認真執(zhí)行對帳制度。落實計算機操作管理制度，加強操作員口令、密碼的管理。按照制度要求開展國庫資金管理工作，認真組織開展對轄內(nèi)國庫分支機構(gòu)、商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的檢查工作，認真履行法律授予的對財政、征收機關(guān)的監(jiān)督管理職責(zé)，保證管理績效。經(jīng)常開展對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，落實重大事項分級審批制度和報告制度。加強外部審計監(jiān)督力度，發(fā)揮財政監(jiān)察、審計和人民銀行內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。
（三）加強計算機信息聯(lián)網(wǎng)，建立風(fēng)險監(jiān)控體系，確保資金安全。財、稅、庫、行電子化、網(wǎng)絡(luò)化的實行，是解決國庫業(yè)務(wù)操作中稅票量多，勞動強度大，易出差錯，柜臺積壓，跨行交換速度慢等問題的最有效辦法。目前，財、稅、庫、行均已自成體系初步實現(xiàn)電子化，但各自體系與外部各不相容，沒有達到真正電子化的要求，既浪費資源和資金，又歇制了工作效率的提高，因此必須加快財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)的進程，盡快開發(fā)全國統(tǒng)一的財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)程序。這樣不僅可使財、稅、庫、行及時實現(xiàn)資源共享，避免重復(fù)勞動，加快資金報解，提高工作效率，而且有利于國庫部門及時掌握各納稅單位應(yīng)繳款項、應(yīng)退款項的動態(tài)情況。在此基礎(chǔ)上，要建立財、稅、庫、行管理信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對資金的來源、運用進行全程不間斷監(jiān)控，特別是對異常劃撥、可疑支付進行及時預(yù)警，便于財、稅、庫、行各部門聯(lián)手采取措施化解風(fēng)險，從而實現(xiàn)國庫資金的規(guī)?；⒁?guī)范化管理。不斷升級和完善國庫核算系統(tǒng)，提高防御網(wǎng)絡(luò)惡意攻擊的能力，以保證國庫數(shù)據(jù)完整和國庫資金安全。
（四）加強學(xué)習(xí)，提高國庫人員的整體素質(zhì)。隨著國庫新業(yè)務(wù)的拓展，國庫網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，對國庫人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高更新的要求。因此要對國庫人員進行經(jīng)常性的職業(yè)道德教育，使之樹立正確的世界觀、人生觀。同時要通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、制度培訓(xùn)等方式，使他們盡快地對財稅知識和政策全面了解，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?？傊瑧?yīng)將國庫隊伍建設(shè)成為一支既懂業(yè)務(wù)核算，又懂財稅、金融政策及相關(guān)法律的復(fù)合型人才隊伍，以保證國庫資金的安全高效運行。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十二
國家林業(yè)局舉行局廉政風(fēng)險防控工作動員部署大會。按照《國家林業(yè)局廉政風(fēng)險防控工作實施方案》的統(tǒng)一安排，國家林業(yè)局將集中2011年9月至12月3個月的時間，分統(tǒng)一思想認識、排查廉政風(fēng)險、制定防控措施、總結(jié)提高4個階段深入開展廉政風(fēng)險防控工作。
國家林業(yè)局黨組書記、局長、局廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長賈治邦，局黨組副書記、副局長趙樹叢出席會議。局黨組成員、副局長孫扎根主持會議，局黨組成員、中央紀委駐局紀檢組組長陳述賢傳達中共中央政治局常委、中央紀委書記賀國強重要講話精神。
賈治邦指出，加強廉政風(fēng)險防控工作，是構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系、推動黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容；是規(guī)范權(quán)力運行、提升林業(yè)服務(wù)水平的重要舉措；是提高干部拒腐防變能力、確保干部能干事不出事的重要手段。各司局、各單位務(wù)必要高度重視，切實提高思想認識，本著對黨、對事業(yè)、對干部負責(zé)的態(tài)度自覺做好廉政風(fēng)險防控工作，把國家林業(yè)局機關(guān)反腐倡廉建設(shè)不斷推向前進。
賈治邦說，國家林業(yè)局開展廉政風(fēng)險防控工作要牢牢把握“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的工作方針，緊緊圍繞林業(yè)建設(shè)發(fā)展的中心任務(wù)，以明確崗位職權(quán)為基礎(chǔ)，以排查廉政風(fēng)險點為核心，以健全制度為保障，以規(guī)范權(quán)力運行為目標，著力提高廉潔從政意識，著力規(guī)范崗位權(quán)力，著力規(guī)范工作流程，著力降低廉政風(fēng)險，努力構(gòu)建林業(yè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防控網(wǎng)絡(luò)。
賈治邦說，把握這一總體要求，各單位要重點抓好5項工作。一是明確崗位職權(quán)。要對現(xiàn)有的職權(quán)進行分項梳理和規(guī)范，合理界定權(quán)力運行邊界，科學(xué)配置行政權(quán)力。二是深入排查廉政風(fēng)險。要明確查找方向，明確具體標準，找準風(fēng)險點，定準風(fēng)險等級。三是著力制定防控措施。要確定防控管理責(zé)任，查遺補漏，注重制定防控措施的針對性、系統(tǒng)性和條理性。四是實施動態(tài)跟蹤。要實施預(yù)警處置，加強對廉政風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控，注重檢查評估。五是建立健全長效機制。要建立健全優(yōu)化權(quán)力結(jié)構(gòu)的各項機制、規(guī)范行政裁量權(quán)的各項機制和推進權(quán)力公開透明運行機制。
賈治邦要求，各單位要高度重視加強廉政風(fēng)險防控工作，從3個方面采取有力措施，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實施，確保抓出成效。
一要加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各單位要把開展廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)列入領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程，精心制訂具體方案，周密部署安排，認真組織實施；要明確相應(yīng)的工作機構(gòu)和人員，建立一把手負總責(zé)、黨政齊抓共管、多部門聯(lián)動、上下協(xié)同的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。
二要統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進。要與業(yè)務(wù)工作有機結(jié)合，促進林業(yè)科學(xué)發(fā)展；與“兩建”工作有機結(jié)合，促進機關(guān)干部作風(fēng)建設(shè)；與反腐倡廉工作有機結(jié)合，促進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。
三要創(chuàng)新觀念，注重實效。在推進工作中，要根據(jù)各單位實際特點，創(chuàng)造性地提出防控風(fēng)險的具體內(nèi)容、措施和方法；已經(jīng)建立的廉政風(fēng)險防控機制也要隨著形勢任務(wù)的變化，不斷補充和調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容，不斷豐富和完善防控措施；要大力推進電子政務(wù)建設(shè)，建立權(quán)力網(wǎng)上公開運行和電子監(jiān)察系統(tǒng)，把廉政風(fēng)險點納入電子監(jiān)察范圍，實現(xiàn)網(wǎng)上動態(tài)實時監(jiān)控。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十三
廢舊物資經(jīng)營企業(yè)在增值稅轉(zhuǎn)型中，由原來的免稅改成由財政還，有人認為該類企業(yè)收購發(fā)票與增值稅關(guān)系不大，只成了企業(yè)所得稅稅前成本扣除的合法憑證，銷售的'又都開票銷售，已無風(fēng)險點，但其實其原有的風(fēng)險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痹、疏于管理的涉稅風(fēng)險。
1、未設(shè)立收購站的風(fēng)險點的分析。
作為廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，它的經(jīng)營流程是收購廢舊物資和廢舊物資?，F(xiàn)在的許多廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，都沒有自己下設(shè)的收購站，而是由許多收購人員自行收購后，由自行收購人員再賣給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)。而《江蘇省國家稅務(wù)局收購發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定，下列情況一律不得開具廢舊物資統(tǒng)一收購發(fā)票：（一）購進生產(chǎn)、經(jīng)營單位和個體工商戶（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在稅務(wù)登記過程中經(jīng)調(diào)查未設(shè)有收購站的，都存在此風(fēng)險。大都的做法是廢舊物資經(jīng)營企業(yè)自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經(jīng)營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。
2、違章開具收購發(fā)票的風(fēng)險點的分析。
許多制造類企業(yè)銷售工業(yè)廢料、廢品、下腳料或商業(yè)企業(yè)銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，借用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)執(zhí)行政策規(guī)定有松有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷稅，不開票給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，而廢舊物資經(jīng)營企業(yè)利用自行填開廢舊物資收購發(fā)票的便利條件，自行填開收購發(fā)票入賬，造成了為銷廢企業(yè)開票的涉稅風(fēng)險。
3、經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的風(fēng)險點的分析。
具有關(guān)聯(lián)性或其他利益關(guān)系的廢舊物資經(jīng)營企業(yè)和用廢企業(yè)，因為政策原因，用廢企業(yè)可以用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)開具的銷售發(fā)票抵扣10%的增值稅額，用廢企業(yè)為了偷稅，可能要求經(jīng)營企業(yè)多開銷售發(fā)票，因為稅務(wù)部門近年來加強了用廢企業(yè)的納稅評估，對其投入產(chǎn)出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數(shù)量的虛開，而為經(jīng)營企業(yè)銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的增值稅，新政策可由財政按比例返還，所以應(yīng)注意經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的涉稅風(fēng)險點。
4、經(jīng)營虧損的風(fēng)險點的分析。
由于對用廢企業(yè)高開銷售額的需要，而經(jīng)營企業(yè)又不想交納企業(yè)所得稅，所以，經(jīng)營企業(yè)存在提高收購單價、虛提收購金額的涉稅風(fēng)險，如果經(jīng)營企業(yè)提高了收購單價，其主營業(yè)務(wù)利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務(wù)費用）”的列支，就造成了企業(yè)的經(jīng)營虧損。
5、關(guān)聯(lián)交易銷售單價偏高的風(fēng)險點的分析。
如果關(guān)聯(lián)交易銷售單價偏高，高于同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經(jīng)營企業(yè)虛提銷售單價，用廢企業(yè)虛抵進項稅額的現(xiàn)象。
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負下降的風(fēng)險點的分析。
如果用廢企業(yè)通過虛提購進金額、虛抵進項稅額，關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負就會下降，所以，關(guān)聯(lián)企業(yè)增值稅稅負同比下降，就有可能存在涉稅風(fēng)險。
1、加強收購發(fā)票票、貨、款一致性的調(diào)查。采取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數(shù)量、銷售單價和發(fā)票所列數(shù)據(jù)進行一致性的調(diào)查。
2、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)是否設(shè)立收購站進行調(diào)查。對未設(shè)立收購站的企業(yè)多次重復(fù)出現(xiàn)的出售人進行票、貨、款一致性的調(diào)查。
3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由于廢舊物資經(jīng)營企業(yè)收購環(huán)節(jié)不像農(nóng)產(chǎn)品收購存在收購季節(jié)忙的現(xiàn)象，所以銷售人應(yīng)提供身份證明，并在收購發(fā)票上簽字確認，同時經(jīng)營企業(yè)應(yīng)設(shè)立實名支付臺賬，注明收款人、收款地址和聯(lián)系方式，以備稅務(wù)機關(guān)巡查、核實。
4、分析行業(yè)風(fēng)險。對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負高于去年同期稅負20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負持續(xù)上升的、對關(guān)聯(lián)交易銷售單價高于其他同行正常交易價格20%以上的、對關(guān)聯(lián)用廢企業(yè)值稅稅負同比下降20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)出現(xiàn)大額虧損的，應(yīng)進行風(fēng)險點的分析，實施納稅評估或發(fā)現(xiàn)偷稅的稽查。
5、建立《廢舊物資經(jīng)營企業(yè)管理辦法》。根據(jù)政策規(guī)定和管理要求，建立規(guī)范性的管理辦法，使經(jīng)營企業(yè)守法經(jīng)營，提高對稅收的遵從度。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十四
為進一步加強對地區(qū)企業(yè)法律風(fēng)險崗位防控工作的督促和指導(dǎo)，經(jīng)總同意，我們于6月中下旬先后赴大慶油田、大慶石化、吉林石化、西南油氣田、四川銷售、川慶鉆探6家單位進行了專題調(diào)研。調(diào)研之前下發(fā)通知明確了調(diào)研重點，6家單位做了認真準備。調(diào)研期間分別聽取了各單位情況匯報，與企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問、法律機構(gòu)負責(zé)人、相關(guān)法律人員、部分機關(guān)處室及基層單位負責(zé)人進行了座談和研討，查閱了相關(guān)工作資料?？傮w感到，6家單位按照總部部署都在積極推進法律風(fēng)險崗位防控工作，已取得了一定進展和成效，但也存在一些問題，有些問題在地區(qū)企業(yè)中還具有一定的普遍性，需要認真研究解決。現(xiàn)將有關(guān)情況簡要報告如下:。
目前，6家單位都完成了本部機關(guān)層面重點涉法崗位防控指引編制，大慶石化、西南油氣田和四川銷售還全面或部分完成了基層單位指引編制；各單位均程度不同地開始組織指引培訓(xùn)和實施工作?？偨Y(jié)6家單位工作組織及推進情況，主要有4個方面的亮點：
一是各單位對法律風(fēng)險崗位防控工作認識比較到位，并給予了高度重視。大家普遍認為，將法律風(fēng)險防控要求對應(yīng)到崗位、落實到人頭的思路，較好地解決了“有思路沒抓手”，“有要求沒落實”等問題，對提高崗位員工法律意識和技能、依法規(guī)范崗位履職行為、從源頭避免違法違規(guī)事件具有重要意義。為確保工作有效開展，6家單位研究制定了推進方案，組建了工作團隊，企業(yè)總法律顧問和法律機構(gòu)負責(zé)人定期組織研究解決工作中出現(xiàn)的重點問題，在工作上投入了較大精力。其中，吉林石化邱克副總經(jīng)理、西南油氣田康建國副總經(jīng)理、四川銷售劉華治總會計師多次組織專題會議，部署、研究和解決工作推進中的各類問題，在工作組織、橫向協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)等方面較好地發(fā)揮了作用。
二是在加強法律與業(yè)務(wù)融合方面采取了很多切實有效的措施，并見到了較好的效果。6家單位將加強法律部門與業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)動貫穿于法律風(fēng)險崗位防控工作的全過程，通過組織業(yè)務(wù)人員開展法律風(fēng)險寫實、法律人員與業(yè)務(wù)人員“一對一”訪談、要求業(yè)務(wù)部門明確法律風(fēng)險崗位防控分管領(lǐng)導(dǎo)和聯(lián)絡(luò)員并定期聯(lián)席會議等措施，較好地調(diào)動了業(yè)務(wù)部門的積極性，避免了法律風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)管理“兩張皮”的情況，確保了工作的實效性。
特別是通過吉林石化人事、財務(wù)、商務(wù)、安全環(huán)保等部門負責(zé)人在座談會上的發(fā)言，我們切實感受到這些部門對法律風(fēng)險崗位防控工作高度認同，并已經(jīng)將其作為本部門一項重要的常規(guī)性工作，針對主要風(fēng)險源點采取了很多管理舉措，有的已經(jīng)見到了初步效果。四川銷售營銷處、質(zhì)量安全處、財務(wù)處、加油站管理處等相關(guān)處室負責(zé)人，不僅對法律風(fēng)險崗位防控工作非常重視，而且能夠熟練掌握業(yè)務(wù)管理涉及的法律法規(guī)，體現(xiàn)出較高的法律素質(zhì)，從一個側(cè)面也反映四川銷售在加強法律與業(yè)務(wù)融合上已初步取得了較好的成效。
三是在指引培訓(xùn)和實施上結(jié)合自身管理實際做了大量探索實踐工作，指引培訓(xùn)和實施工作有了一個好的開端。大慶石化結(jié)合普法工作，按照組織自學(xué)、集中培訓(xùn)和組織考試相結(jié)合的方式加強指引培訓(xùn)，先后于今年3-4月份對機關(guān)200余名重要涉法崗位人員分兩期組織了集中培訓(xùn)，對二級單位相關(guān)人員組織了法律風(fēng)險防控知識考試，提高了相關(guān)人員法律風(fēng)險防控意識和技能。
吉林石化從持續(xù)加強現(xiàn)代企業(yè)法治理念培育入手，積極營造依法經(jīng)營管理氛圍，在此基礎(chǔ)上通過綜合培訓(xùn)、法律專業(yè)培訓(xùn)、處室業(yè)務(wù)培訓(xùn)三個層面抓實抓好指引培訓(xùn)工作，按領(lǐng)域組織編制交易、勞動、工程建設(shè)等專題培訓(xùn)教材22套，舉辦培訓(xùn)班36期，培訓(xùn)重點涉法崗位人員4100人次。在各業(yè)務(wù)部門建立部門領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織、法律協(xié)管員負責(zé)法律風(fēng)險崗位防控工作綜合管理、相關(guān)涉法崗位分工負責(zé)的法律風(fēng)險防控實施機制。為確保防控要求落實到位，吉林石化組織442名重點涉法崗位員工簽訂了遵守指引的書面承諾，同時將法律風(fēng)險防控納入公司績效考核體系，實行“月度量化考核、季度總結(jié)講評、年度嚴格兌現(xiàn)”。
西南油氣田將法律風(fēng)險防控培訓(xùn)確定為公司“每月一講”第5個專題，對機關(guān)各處室和成都片區(qū)單位的法律人員和重點涉法崗位人員共160余人組織培訓(xùn)，宣貫了公司法律風(fēng)險防控工作制度，提出了法律風(fēng)險崗位防控指引實施的具體要求。截至6月底，西南油氣田公司機關(guān)和二級單位通過現(xiàn)場和視頻會等形式積極開展法律風(fēng)險防控培訓(xùn)，共培訓(xùn)員工2500余人次，培訓(xùn)基本覆蓋公司和二級單位兩級機關(guān)重點涉險崗位。
四川銷售將法律風(fēng)險崗位防控指引培訓(xùn)和考核納入公司技術(shù)“大比武”活動安排。從2月份開始，四川銷售以法律風(fēng)險崗位防控指引為主要培訓(xùn)教材，組織法律崗位人員加強學(xué)習(xí)。6月8日，四川銷售舉行法律崗位“大比武”活動，組織25家地市分公司的49名法律人員進行了法律風(fēng)險防控知識競賽，對成績優(yōu)秀者進行了表彰。
四是組織重大風(fēng)險專題研究，進一步深化了對法律風(fēng)險防控的認識。特別是大慶油田成立項目組對法律風(fēng)險概念、特點、分級分類、管理模式等進行了系統(tǒng)研究；同時針對油田土地補償爭議糾紛頻發(fā)的實際，重點分析了地震勘探業(yè)務(wù)土地補償重大法律風(fēng)險防控問題，研究制定了具體防控措施，并結(jié)合業(yè)務(wù)實際形成了操作手冊。這些研究對今后更好地開展工作具有一定的借鑒意義。
法律風(fēng)險崗位防控工作從去年5月份全面啟動到現(xiàn)在已有一年多時間。對前一階段的工作，在肯定6家單位所作的努力和取得的成效的同時，我們也看到，不同單位工作開展不平衡的問題比較突出，同時6家單位還程度不同地存在一些共性問題，比較突出的包括：
一是指引質(zhì)量有待提高。尤其是遺漏重要法律風(fēng)險源點和重點涉法崗位；法律風(fēng)險源點與崗位對應(yīng)不準確，“張冠李戴”；防控措施過于原則，不少是籠統(tǒng)的、抽象的、目標性的要求，缺乏操作性等問題依然存在。如有的單位現(xiàn)有指引僅涵蓋部分機關(guān)部室和少數(shù)崗位，且重要涉法崗位局限在科員層面，未包括科級、處級崗位，在覆蓋面上有較大欠缺，難以很好地滿足防控法律風(fēng)險的客觀需要。有的單位編制的指引，部分處室僅有處長崗一個涉法崗位而沒有其他涉法崗位，部分處室僅在工作人員層面有涉法崗位而沒有處長崗，除極特殊的例外情況外，明顯與管理實際不符。
二是對指引培訓(xùn)工作，有的尚未開展，有的只停留在面上而缺乏針對性。有的單位在指引培訓(xùn)方面采取的措施和做的工作相對較少。其他單位組織的指引培訓(xùn)活動，形式以集中講座為主，內(nèi)容以講解法律風(fēng)險崗位防控的意義和基本要求為主。這些活動是必要的，但僅僅在面上泛泛地提出一般性要求，沒有將培訓(xùn)工作落實到具體崗位，難以使相關(guān)崗位人員真正掌握本崗位法律風(fēng)險防控的相關(guān)內(nèi)容和要求。
三是在實施檢查、測評等方面沒有形成長效機制。雖然部分單位在指引實施檢查、測評方面有了一些實踐，但總體處于持續(xù)探索階段，在如何更好地發(fā)揮業(yè)務(wù)部門作為防控主體的作用、如何加強法律部門對指引實施的支持和督促等方面還沒有建立起有效的常規(guī)管理模式和制度性保障。
四是部分單位在向基層單位延伸上抓得不緊，效果不明顯。部分單位法律風(fēng)險崗位防控工作仍然停留在機關(guān)層面，沒能及時向基層單位延伸，工作節(jié)奏略顯緩慢，影響了整體工作效果。
根據(jù)我們掌握的情況，上述問題在大部分地區(qū)企業(yè)中都程度不同地存在，具有一定的普遍性，需要在以后的工作中高度關(guān)注并著力解決。針對這些問題，下步重點要抓好以下5方面的工作：
一是，組織地區(qū)企業(yè)持續(xù)優(yōu)化法律風(fēng)險防控指引，要求地區(qū)企業(yè)結(jié)合油氣田、銷售企業(yè)指引示范文本，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及崗位調(diào)整等情況，不斷組織指引修訂完善工作，解決法律風(fēng)險源點與崗位職責(zé)不匹配、防控措施操作性不強等突出問題，切實提高指引質(zhì)量。
二是，組織地區(qū)企業(yè)開展“自上而下”、“一對一”的指引培訓(xùn)工作，基本思路是上級崗位要按照管理隸屬關(guān)系，對下屬涉法崗位逐條講解指引內(nèi)容，確保其熟練掌握指引各項要求。
三是，組織地區(qū)企業(yè)根據(jù)本單位實際，按照法律與業(yè)務(wù)融合、科學(xué)高效的原則，加緊建立一套行之有效的指引實施檢查和測評機制。
四是，在持續(xù)推進機關(guān)層面工作的基礎(chǔ)上，組織地區(qū)企業(yè)抓緊將法律風(fēng)險崗位防控工作向基層單位延伸，今年年底前主要生產(chǎn)經(jīng)營單位要全面完成基層單位重點崗位防控指引編制工作，并在機關(guān)和基層單位全面啟動指引培訓(xùn)和實施。
五是，加強地區(qū)企業(yè)之間的信息交流和經(jīng)驗共享。按照抓點帶面、抓強促弱的基本思路，進一步強化對重點企業(yè)的指導(dǎo)督促，通過組織調(diào)研、座談等形式總結(jié)地區(qū)企業(yè)典型做法并及時向其他地區(qū)企業(yè)推廣，更好地發(fā)揮典型引路作用。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十五
為了更加深入細致地開展好林場的廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，進一步增強林場廣大干部職工抓好廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的責(zé)任感和自覺性。我場利用集中學(xué)習(xí)、召開座談會等形式，組織干部職工認真學(xué)習(xí)中央和省、市、區(qū)關(guān)于反腐倡廉建設(shè)的一系列方針政策和重大部署，學(xué)習(xí)了胡錦濤總書記在十七屆中央紀委六次全會上的重要講話，學(xué)習(xí)全區(qū)廉政風(fēng)險機制建設(shè)動員會議和區(qū)紀委劉利君書記的重要講話精神。堅持理論聯(lián)系實際，學(xué)習(xí)與調(diào)研相結(jié)合的工作方法，深入分析了南溝林場廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)方面存在的現(xiàn)狀和問題，并針對這些問題進行了總結(jié)研判，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：
一是思想道德缺失。一些領(lǐng)導(dǎo)干部和個別工作人員由于放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，沒有樹立正確的權(quán)力觀、政績觀、利益觀，導(dǎo)致思想道德缺失嚴重，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
二是崗位職責(zé)缺位。由于一些工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)，導(dǎo)致崗位職責(zé)缺位、錯位，最終導(dǎo)致權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
四是機制制度不完善。個別崗位機制制度缺失或極不健全，自由裁量空間較大，缺乏有效的制約監(jiān)督，導(dǎo)致一些權(quán)力崗位運行過程中自以為是，隨意性大，有的憑個人好惡和心情好壞開展工作，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
五是外部環(huán)境不優(yōu)。受行業(yè)“潛規(guī)則”、生活圈和社交圈對個人的不利影響，工作、生活中貪圖享受，攀比、奢侈之風(fēng)嚴重，追求個人利益最大化，結(jié)果是造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。
二、廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)存在的主要問題。
二是思想認識不到位。廉政風(fēng)險是國家工作人員在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中存在腐敗的可能。廉政風(fēng)險機制是針對可能出現(xiàn)的腐敗行為建立的預(yù)警制度，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，把腐敗程度降到最低，提前化解權(quán)力運行中腐敗的風(fēng)險。但有的領(lǐng)導(dǎo)和個別工作人員對廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)不重視，沒有認真地研究它的作用和效果，在單位的工作中注重個人的得失，注重政績，對廉政建設(shè)“說起來重要，做起來不要”。有的從思想上就對廉政風(fēng)險機制建設(shè)有反感情緒，助長了腐敗現(xiàn)象的滋生。
從源頭上預(yù)防腐敗的發(fā)生，導(dǎo)致反腐的力度不強。
三是科學(xué)履職不到位。建立科學(xué)的廉政風(fēng)險防控機制，對預(yù)防腐敗行為的發(fā)生起到很好的抑制作用，方法運用得當，掌握得恰到好處可以起到事半功倍的效果。多年來，形成了固有的思維模式，工作中沿用老的辦法，只要完成任務(wù)，不講完成質(zhì)量。特別是社會的發(fā)展，許多的腐敗行為更難發(fā)現(xiàn)，有的運用高科技、投資等手段進行腐敗。
三、加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的主要措施。
二是找準廉政風(fēng)險點。防控廉政風(fēng)險，找出風(fēng)險點是關(guān)鍵。查找廉政風(fēng)險是將權(quán)力公開化的行為，一般是采用自己找、互相查、群眾提、領(lǐng)導(dǎo)點、組織審等方法進行。一是查找領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險。重點查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用以及監(jiān)督權(quán)、審批權(quán)使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險。二是查找中層崗位風(fēng)險。查找行政、管理、執(zhí)紀、執(zhí)法等重要環(huán)節(jié)，排查發(fā)生或可能發(fā)生的廉政風(fēng)險。三是查找其他重要崗位風(fēng)險。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使自由裁量權(quán)、內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的廉政風(fēng)險。
生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風(fēng)險意識。三是要不斷創(chuàng)新風(fēng)險教育方式。積極探索形式多樣的廉政教育模式，使黨員干部對違反黨紀條規(guī)行為的性質(zhì)、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透。
等級、風(fēng)險點及制定的預(yù)控措施要通過各種渠道公示、公開。同時還要發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監(jiān)管服務(wù)對象述職述廉制度，充分發(fā)揮社會各層面、各方面代表，尤其是利益相關(guān)人的作用，進一步暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督在風(fēng)險防控體系建設(shè)中的作用。
四是.建立防控長效機制。建立健全評價評估系統(tǒng)，推進廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)。一是完善考核機制。將崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)作為推進懲防體系建設(shè)的重要抓手，作為落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的主要內(nèi)容，在黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中加以體現(xiàn)，增加持續(xù)完善的動力。二是強化糾偏機制。通過加大公眾參與力度，及早發(fā)現(xiàn)不良傾向和苗頭，及時糾正存在的問題。三是加快推進行政體制改革。崗位廉政風(fēng)險的產(chǎn)生，離不開行政權(quán)力的土壤。要進一步規(guī)范公職人員自由裁量權(quán)的行使，營造有利于崗位廉政風(fēng)險防控的社會環(huán)境。
風(fēng)險調(diào)研報告篇十六
在大力推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，切實增加農(nóng)民收入過程中，農(nóng)村信用社擔(dān)負起了搞活農(nóng)村金融的重任?？梢哉f，農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)大調(diào)整的進程。而農(nóng)村信用社要生存要發(fā)展，又離不開它的主要業(yè)務(wù)――信貸業(yè)務(wù)。由于農(nóng)信社所處的特殊地理位置和社會環(huán)境，如何防范貸款風(fēng)險，就成了當前農(nóng)村信用社必須高度重視和認真研究的問題。下面就新時期農(nóng)信社貸款風(fēng)險的成因及化解對策淺談點個人看法，以求共同探討。
（一）擔(dān)保失（低）效，擔(dān)保責(zé)任難以履行。擔(dān)保人（單位）的擔(dān)保能力弱小或資格有疑。表現(xiàn)在：一是村委與企業(yè)相互擔(dān)保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個人擔(dān)保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔(dān)保。四是村民與村民相互擔(dān)保。
（二）鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務(wù)。由于法制不健全和社會信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)進行兼并、合資、分立、轉(zhuǎn)租等改革、改組、改造、轉(zhuǎn)制之機，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。
（三）鄉(xiāng)村干部更迭和財稅任務(wù)影響貸款清收。村委干部更換，加上村經(jīng)濟的落后，一些新上任的村干部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，采取認賬不還或者不聞不問的態(tài)度，拖欠貸款。為完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達的財稅指標，有些村干部片面追求所謂“政績”，將本應(yīng)還貸的資金轉(zhuǎn)交財稅任務(wù)，導(dǎo)致貸款不能清收。
（四）信用社內(nèi)控制度欠完善，留下漏洞而形成的風(fēng)險。由于長期以來形成的一種慣性，對發(fā)放農(nóng)村集體貸款沒有制定過系統(tǒng)的村集體經(jīng)濟貸款管理辦法和內(nèi)控制度，造成清收責(zé)任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。
（五）自身素質(zhì)的不高存在的風(fēng)險。一些基層信用社在制度執(zhí)行和操作上不到位，對“三查”不嚴，抵押、擔(dān)保名不符實，“三防一?！绷饔谛问降?。
（一）建立農(nóng)戶信用檔案制度，加強跟蹤監(jiān)管。針對農(nóng)村信用社所轄范圍面廣人雜，對貸款戶信息資料不全的缺陷，組織力量對轄區(qū)內(nèi)村集體經(jīng)濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調(diào)查摸底建檔。在此基礎(chǔ)上，制定一個循序漸進、便于操作的信貸收放的方案。同時，為有效地化解貸款風(fēng)險，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的手段，逐步實現(xiàn)以現(xiàn)場稽核為主過渡到非現(xiàn)場稽核為主的轉(zhuǎn)變。在內(nèi)容上，應(yīng)跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實現(xiàn)由經(jīng)濟手段為主到以法制手段為主的轉(zhuǎn)變。
（二）實行信貸限額審批小組制度，避免審批權(quán)力過于集中，建立風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機制。在信用社內(nèi)部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責(zé)任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責(zé)任終身制，將審批權(quán)與風(fēng)險權(quán)掛鉤，強化成員和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任意識。對大額的信貸發(fā)放，可采取對上負責(zé)制，即同上一級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)簽訂責(zé)任狀，明確責(zé)任人的責(zé)任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定?？山梃b國外經(jīng)驗，建立貸款風(fēng)險金制度，就是在大額貸款的農(nóng)戶或企業(yè)的賬戶上按貸款數(shù)額保留一定比例的存款作為風(fēng)險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。
（三）摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續(xù)支持小額農(nóng)戶貸款的同時，農(nóng)信社應(yīng)對在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中出現(xiàn)的個私大戶、專業(yè)大戶等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條中非常重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是農(nóng)信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農(nóng)信社今后的發(fā)展，增強自身的市場競爭能力，提高內(nèi)在的抗風(fēng)險能力都有戰(zhàn)略性的意義。
（四）開展職業(yè)道德教育和金融法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高農(nóng)信社員工的道德水平，通過崗位技能訓(xùn)練和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。健全自我約束機制，制定嚴格的科學(xué)的風(fēng)險管理制度。建立和完善內(nèi)部風(fēng)險防范體系，及時掌握信貸風(fēng)險狀況。同時，加強和當?shù)卣臏贤?，爭取支持，請求政府部門在財稅政策執(zhí)行過程中將村集體信貸債務(wù)作為一項支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農(nóng)信社協(xié)調(diào)村集體新舊領(lǐng)導(dǎo)班子關(guān)系，落實農(nóng)村信用社的債權(quán)，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性循環(huán)。