總結是對過去的沉淀，也是對未來的展望。寫一篇較為完美的總結，需要我們全面準確地反映自己在學習或工作中的表現和收獲。以下是小編為大家整理的邏輯思維訓練資料，希望能提高大家的思維能力。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇一
隨著世界經濟全球化進程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷“強強聯合”或“兼并收購”，其旨在擴大規(guī)模的同時以降低成本，實現全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經營戰(zhàn)略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農中建”四大國有銀行為代表，近幾年來，我國不斷進行經濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動、靈活高效的市場競爭和金融服務體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實際上正是社會主義市場經濟重要內容之一，是市場化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進一步推進，在國際銀行業(yè)務中引入競爭機制，這會促進和加速我國銀行向市場化的轉變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應對外資銀行挑戰(zhàn)的需要。
外資銀行機構的進入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)主要有三大方面：
(1)市場轉移的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質客戶爭奪戰(zhàn)，使得國內銀行機構的市場份額相應縮小。
(2)資本外流的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會使國內貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構，同時外資銀行機構進入中國國內市場業(yè)務，客觀上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現資金從國內銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰(zhàn)。外資銀行拓展中國市場，會以優(yōu)厚條件吸取大量高素質人才，結果會使中資銀行的業(yè)務骨干流失。
鑒于以上挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質和競爭能力。擴大業(yè)務范圍和客戶基礎，運用新產品和新技術，改善經營管理，學習和掌握外國先進的經營管理經驗和金融創(chuàng)新產品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉換經營機制，建立審慎會計制度，提高經營效率和服務水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應我國經濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進出口交易額迅速增長，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進出口貿易提供結算、外外匯買賣、互換交易、風險規(guī)避以及引進先進的技術設備、出口產品售匯等業(yè)務提供廣泛的服務。
在大力開拓海外市場，參與國際經濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務，促進我國外向型經濟的進一步發(fā)展。
1．銀行經營模式選擇不利于進行國際化發(fā)展。銀行的經營模式分為分業(yè)經營和混合經營兩種。分業(yè)經營有三個層次：第一個層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個子行業(yè)的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內部有關業(yè)務的進一步分離。我國則采取此經營模式。分業(yè)經營不利于銀行進行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據有利地位。而混業(yè)經營容易形成金融市場的壟斷，產生不公平競爭；過大的綜合性銀行集團會產生集團內競爭和內部協調困難的問題；可能會招致新的更大的金融風險。
2．業(yè)務品種少，種類單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍較窄，長期以來高度依賴于存貸款業(yè)務。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數據統計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據銀行總收入的40%以上。反觀我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務主要集中于加工業(yè)務，如支票加工、資金轉移、信用證托收、經紀代理等，其他類型的業(yè)務，包括交易業(yè)務和咨詢業(yè)務辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務的起步階段一般以加工業(yè)務這種最基本的業(yè)務為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務。我國銀行非利息收入業(yè)務是在借鑒發(fā)達國家經驗的基礎上起步的，應有較高的起點，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務目前受到一些主客觀條件的限制，但應盡力實現業(yè)務種類的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務人員的素質和能力對于此種業(yè)務的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經營之路。外資銀行機構非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務的擴張，市場份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務品種少，種類單一，這直接導致了我國商業(yè)銀行收入較低，實際資本金充足率不符合《巴塞爾協議》要求，資產質量不高，盈利能力較差。這在客觀上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務手段落后，金融產品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實力雄厚，有發(fā)達的國際業(yè)務網絡，先進的技術設備，電子化程度高，資金調撥靈活，同時，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng)新意識強，能夠廣泛采用國際金融領域已有的創(chuàng)新成果，服務意識強。與之相比，我國銀行服務手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng)新和服務意識，金融產品比較單一。
1．在現有經營模式的基礎上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng)新能力。盡管我國大多數大型商業(yè)銀行都進行了股份制改造，并且隨著引進國際知名金融機構作為戰(zhàn)略投資者和公開上市，我國大型商業(yè)銀行在產品創(chuàng)新、風險控制等方面有了很大的進步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產品創(chuàng)新能力、風險管理能力、決策能力等依然存在著很大的不足之處。特別是，我國仍然實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管，金融創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應該通過在發(fā)達國家設立分支機構、子公司、控股公司等來學習、借鑒、模仿它們的先進的管理經驗，反過來再來促進或帶動國內的金融創(chuàng)新和提高風險控制能力。
2．拓展業(yè)務領域，加強涉外業(yè)務，開辟海外市場，實現經營的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風險的活動上；有利于抑制金融危機的產生，為國家和世界經濟的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是混業(yè)經營使銀行可以兼營商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進社會總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經營已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內商業(yè)銀行應未雨綢繆，積極進行混業(yè)經營制度設計，逐步推進混業(yè)經營，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩(wěn)妥引進和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應擴大外資、合資金融機構設立的范圍，增加外資、合資金融機構的種類，既可以給國內金融機構帶來競爭壓力，又能使我國金融機構更進一步、更好地學習國外金融機構先進的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養(yǎng)，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務領域的同時，培養(yǎng)國際銀行業(yè)務人才。我國的銀行收入構成中，利息收入占據了絕大多數的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結構。同時，培養(yǎng)一些國際銀行業(yè)務人才，并盡可能地引進國際人才，在增加業(yè)務面的同時，提高服務質量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務的發(fā)展。
5．充分利用現有的國際業(yè)務網絡的同時，逐步建立自己的海外金融活動網絡，面向國際市場。作為一個發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進經驗和技術，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進來”。同時，我們還要大膽地“走出去”，要通過建立自身的國際業(yè)務網絡結構，能夠在國際貿易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區(qū)設立分支機構，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進自身更好更快的發(fā)展。
6．構建國際化的銀行金融監(jiān)控體系。在銀行國際化的同時，信息的不對稱程度也在進一步加深，在某種程度上會加大銀行的經營風險，不利于整個世界的金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經營中需要母國和東道國的共同監(jiān)管，構建一個國際化的銀行金融監(jiān)控體系。
我國商業(yè)銀行在國際化進程中依舊存在著很多不足之處，在金融創(chuàng)新不斷，金融風險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長一段路要走。
[1]田智哲:商業(yè)銀行科學領導與管理實踐[m].哈爾濱工程大學出版社,2005。
[2]羅杰斯:商業(yè)銀行的未來:組織機構、戰(zhàn)略及趨勢[m].新華出版社,2001。
[3]羅明忠:商業(yè)銀行人力資源供求及其均衡研究[m].經濟科學出版社,2004。
[4]赫弗南:商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理[m].海天出版社,2000。
[5]曹鳳岐:中國商業(yè)銀行改革與創(chuàng)新[m].中國金融出版社,2006。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇二
近幾年來，我國大多數商業(yè)銀行隨著經濟市場的發(fā)展獲得了更多進步空間，國際貿易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營業(yè)務。但是面臨國際經濟局勢的不斷變動，商業(yè)銀行在實施國際貿易融資業(yè)務的過程中存在巨大風險，不僅嚴重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經濟市場的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿易融資風險的管理措施。
自從加入wto之后，伴隨著經濟全球化的不斷發(fā)展，我國經濟市場愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應經濟市場的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內部機制，在進行國際貿易融資的過程中加強對風險的管控，在滿足融資需求的同時，加快資金的流動，實現商業(yè)銀行發(fā)展的社會效益，從而促進整個經濟市場的繁榮發(fā)展。
1.1國際貿易融資的基本概念。
國際貿易融資，顧名思義，就是指在國際貿易各環(huán)節(jié)中，通過對進出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國際金融結算而產生的，因此國際金融結算與國際貿易之間存在著必要的聯系，貿易只有真實存在，國際貿易融資才能實現，從而推出更加多元化的國際貿易融資產品。國際貿易融資本身具有流動性好、資本占用少以及自償性強等特點，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務類型，并不斷開拓國際市場。
1.2國際貿易融資的基本特點。
首先是自償性。國際貿易融資大都是以企業(yè)實際的貿易為核心，通過額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務的效益主要依靠貿易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現金流。在進口貿易中，主要以實際銷售的資金作為第一還款來源；在出口貿易中，主要以交易方的實力以及應收款的價值為主要判斷標準。同時，單個貿易的自償性以及借款人的交易方式直接影響著商業(yè)銀行需要承擔國際貿易融資金融風險的大小，其中進口出口貿易為第一還款來源，需要通過全封閉式的流程來控制資產，從而實現基本的自償性，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問題。
1.3周轉快、期限短。
商業(yè)銀行國際貿易融資是在國際結算各個階段推進的，并與定期的銷售活動緊密相連，一旦出現滯銷和銷售現象，商業(yè)銀行中就可以從預結算的回款中受到預期的本金和利息，從而獲得經濟及效益。在我國，國際貿易融資的期限一般為1年之內，大多數進口融資期限被限定在90天之內，出口限期則一般不就超過60天。
1.4綜合收益高、風險較低。
在國際結算中，由商業(yè)銀行控制物權憑證，并根據這些憑證行使必要所有權和質押權。在出口貿易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據與客戶之間的權利和協定，直接扣押利息和本金。在進口貿易中，大多數采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權利向購買者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見，國際貿易融資的風險易于控制，可以有效減少協定雙方的損失，提升經濟流通的有效性。
2.1信用風險。
國際貿易交易的雙方由于某一方沒有承擔合同內容中的條款；導致另一方債權人因此受到損失，就稱為信用風險。想要有效減少信用風險的出現，最基本的就是要求進出口方都能夠誠實守信，保證流通中真正存在貿易活動。一旦交易雙方中出現了違約的情況；就會為另一方造成嚴重的經濟損失，導致商業(yè)銀行的以貸款資金無法收回。當前還存在貿易雙方由于自身經營問題無法到期償還銀行貸款的情況，也會為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來阻礙。
2.2操作風險。
操作風險主要是針對人行為的風險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學性，其中包括內部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風險。大多數國際貿易的發(fā)生都是在第三方倉庫進行的，較少利用其自有的倉儲系統進行監(jiān)管。因此，很多融資客戶都是從自身出發(fā)，想方設法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價值與實際的監(jiān)管數量不統一，最終出現監(jiān)管風險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質較低，缺乏必要的風險防范意識和管理意識，也會出現一些操作風險。
2.3匯率風險。
由于經濟市場具有巨大的波動性，其中匯率的變動會直接導致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場中的價格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會出現大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場秩序。
2.4政策風險。
政策風險一般都是企業(yè)在實際進行國際貿易的過程中，由于國家政策的調整而需要承擔的一些風險。大多數國家政策風險一般都來自政府。因此，在衡量和考察政策風險的過程中還需要考察出口國家是否存在經濟不穩(wěn)定，還應該考慮出口或進口國家的法律體制，這些都是影響國際貿易融資是能順利展開的關鍵。
3.1操作風險失控導致信用風險暴露。
雖然與傳統的資金貸款相比，國際貿易融資具有自償性的特點，而且信用風險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產支持，才能實現預期的自償性。這一模式也意味著操作風險會隨著人為和周期的變動而不斷上升，如果沒有事先的操控和事后的為此還，貿易融資的自償性特點就會消失殆盡，使企業(yè)承擔必要的信用風險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的不對稱性重復質押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動到其他產業(yè)中去，指導該公司的產業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實，使其承擔巨大的經濟損失。
3.2國際貿易融資業(yè)務缺乏真實性。
當前，我國進出口企業(yè)的內部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開具證明，多家銀行負責同一家企業(yè)的融資業(yè)務，貿易融資和結算都存在相對嚴重的不合理性。具體表現為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標準。當前，國際融資業(yè)務占商業(yè)銀行業(yè)務中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來源。因此大多數銀行為了能夠盡早實現社會效益，會采取擴大放貸金額、業(yè)務形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標準的劃分，同時也加劇了銀行國際貿易融資業(yè)務的風險。其次，我國對外貿易監(jiān)管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶質量卻參差不齊，進出口海關關于經濟數據的審核標準逐漸簡化，銀行很難實際檢測企業(yè)貿易業(yè)務的真實性，這就為企業(yè)一些圈錢和套了現行為提供了可乘之機。
3.3商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理體制不健全。
就目前來講，商業(yè)銀行系統還沒有建立統一的風險管理系統，對國際貿易融資風險的管理依然采取傳統的管理模式，甚至相關部門沒有認識到抓住貿易融資風險點的重要性，缺乏有效的風險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問題沒有給予足夠的重視，也缺乏必要的調查，在掌握信息不足的情況下就貿然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴重的信用風險，信息的不對稱也會為銀行自身的發(fā)展帶來嚴重危害。
3.4商業(yè)銀行自身缺乏風險防范意識。
就當前來講，大多數商業(yè)銀行的主營業(yè)務依然以傳統的存貸款為主，獲取利潤的表現形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構作為辦理貸款服務的主要對象，對于主要辦理貿易融資的小型民營企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實力較為薄弱，缺乏必要的擔保物和抵押物，想要短期內獲取有效的融資金融相當困難。
4.1建立適應國際貿易融資的風險管理制度。
首先，應該建立有效的事前風險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時對國際金融市場中的風險進行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱性。同時，還應該加強對遠期貨融資合格性和真實性的考察，在積極響應經濟實體融資需求的同時，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現。其次，金融銀行需要始終關注發(fā)放資金的動向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現貿易融資過程資金流向不明，需要立即提高警覺，及時掌握好貨物和資金的物權，必要時要向法律機構申請支持。最后，加強貸后管理質量。商業(yè)銀行需要對國際貿易融資各環(huán)節(jié)進行即時跟蹤，建立國際貿易管理制度，完善貸后的各項檢測內容和重點，加強審查頻率，一旦發(fā)現企業(yè)有違規(guī)現象，就應該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔的風險。
4.2提升國際貿易融資業(yè)務相關人員的素質。
想要提升商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理質量，最重要的就是要全面提升相關人員的綜合素質，強化其風險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進高素質、高水平的融資人才，與社會中的培訓機構合作，為員工組織定期的融資專家講座，可以的話還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進融資機構學習進修，提升其綜合素質。其次，在實際的融資工作要注重總結經驗，主動學習國際貿易的融資知識，及時關注國際金融市場的動態(tài)發(fā)展，了解相關商品的走向和價格變動，提升警覺性，有效判斷融資過程中的潛在風險。
4.3充分認識國際貿易融資業(yè)務存在的風險。
商業(yè)銀行在危機中應該關注到自身受客戶影響的結果，關注客戶企業(yè)在經濟市場中實際的發(fā)展趨勢，并及時與銀行內部系統進行有效溝通，提升風險的排查效率。同時，銀行中的國際業(yè)務部還應該與風險管理部門保持定期的溝通，積極應對國際經濟市場變動和經濟危機對銀行國際貿易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風險，從而正確處理好業(yè)務和風險防范之間的關系，以全面掌握融資風險和風險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務的能力，促進經濟市場的繁榮發(fā)展。
隨著經濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿易融資業(yè)務的過程中，既面臨著巨大機遇，也迎接著嚴峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進各類經濟信息的對稱，提升國際貿易融資業(yè)務相關人員的素質，在滿足融資需求的同時，提升自身的社會效益，從而維護國際金融市場的建設和發(fā)展。
[1]周敏.建設銀行l(wèi)w分行國際貿易融資風險管理研究[d].山東財經大學,2015.
[2]趙琦.我國商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理研究[d].對外經濟貿易大學,2014.
[3]宋曉華.國內商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理研究[d].南京理工大學,2005.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇三
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經濟也在不斷發(fā)展，作為市場經濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現了“剛性兌付”現象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經營規(guī)模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產的模式已經遠遠不能滿足企業(yè)經營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內經濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業(yè)出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現象主要集中在信托、理財等資管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內的現實是當債券出現違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現代化支付方式的發(fā)展更是使得現金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確?，F金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協調，協調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規(guī)體系。
當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
[1]謝貴春.債券“剛性兌付”該一破了之嗎？——兼評《證券法》修訂草案[j].武漢金融,20xx(9).
[2]雷玉潔.中國上市商業(yè)銀行財務風險評價研究[d].20xx.
[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[n].
[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[j].法學評論(雙月刊),20xx(2).
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇四
摘要：
隨著經濟全球化的發(fā)展，我國的經濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產占據總資產的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經濟形勢越來越復雜，理財產品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數據可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經營。合理的擴大經營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產的監(jiān)管力度，完善銀行內部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖?？茖W的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統，分析子系統和報警子系統和中心控制子系統實現了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統，也可以根據信用風險指數，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產生不良資產而產生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據的規(guī)劃，并調研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經營和擴大營銷。調整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協議的基本框架，將逆周期因素考慮到協議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經營。調整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區(qū)分和風險控制的工作。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇五
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經濟增長減緩。
首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經營環(huán)境。銀行海外機構在當地開展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經營情況。
3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
[2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經濟師，20xx（2）.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇六
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩(wěn)定和協調發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現行偏重對經營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經常忽略對貸后監(jiān)管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經歷數次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統工程，它不僅以現代管理學、經濟學、數理統計學的知識為基礎，而且還引入了系統工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
[1]唐旭，《現代商業(yè)銀行信用風險管理》，中央廣播電視大學出版社，20xx年。
[2]魏國雄，《信貸風險管理》，中國金融出版社，20xx年。
[4]李賢，《治理我國商業(yè)銀行信貸風險的思考》，《商業(yè)文化》20xx年第12期。
[5]李平葉，《我國國有商業(yè)銀行信貸風險原因探析》，《經濟師》20xx年第12期。
[7]柴用棟，《商業(yè)銀行流動資金貸款的風險與方法》，《經營管理》20xx年第10期。
[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經營中風險預警機制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇七
［提要］在《新巴塞爾協議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現代金融信息，20xx.11.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇八
摘要：隨著近幾年全球經濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內銀行進行外匯風險管理的現狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經濟快速發(fā)展，國內更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。
隨著我國經濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調控在規(guī)定額度之內。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數據和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數據統計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力?？傊?，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經驗的同時，結合國內市場環(huán)境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
參考文獻：
[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
[4]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[j].現代經濟信息，20xx，18：229.
[5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
[6]徐林剛.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].金融經濟，20xx，12：57～58.
[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經大學，20xx.
[8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經濟貿易大學，20xx.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇九
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統一運用現代化信息技術，通過構建經濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風險調整后的收益上來，真正實現穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據新巴塞爾協議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統籌當前和長遠的關系，統籌局部和全局的關系，統籌速度、質量與效益的關系，統籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現，構建最具價值創(chuàng)造力的現代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的風險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數的研究，優(yōu)化風險預警系統，細化經濟資本分配系數，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數。
股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統計分析研究。
在傳統的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現問題和不足，為經營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十
中國郵政以“郵掌柜+”系統為代表的綜合便民服務平臺?！盎ヂ摼W+”行動機遇與挑戰(zhàn)并存?！盎ヂ摼W+”現代農業(yè)是整個行動最薄弱的環(huán)節(jié)。中國郵政通過整合系統、推廣平臺、強體展翼，大力推進農村電子商務發(fā)展。李總理就農村電商在國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上已經充分肯定了郵政在農村整個經濟社會發(fā)展中的重要支撐作用，郵政以其“倉儲+配送+供應鏈”，進一步增加農村地區(qū)就業(yè)機會，促進農民的消費，進一步擴大農村市場。
一、“郵掌柜+”線上線下一體化打造服務。
“三農”品牌服務“三農”是“互聯網+”的薄弱環(huán)節(jié)。一是物流、倉儲和配送。整個農村人口居住相對分散，廣大農村的商品需求也相對分散，電商業(yè)務要規(guī)?；?、集約化的經營發(fā)展在農村就顯得薄弱。二是廣大農村地區(qū)的消費結構、消費習慣有差異。三是服務“三農”電商的運作成本較大。諸多電商因為受到店面租金、人工成本過高等諸多因素的影響，無法及時培養(yǎng)起客戶的消費習慣，一定時期內較難形成消費規(guī)模?！盎ヂ摼W+”現代農業(yè)一直是“政府關心、社會聚焦”的難點、熱點問題?！班]掌柜+”平臺是郵政依托其郵樂網平臺為出發(fā)點，通過搭載多項郵政業(yè)務，以便于郵政快速切入到農村電商市場而形成線上線下一體化的綜合電商服務平臺?？蓪崿F線下代購、商品批發(fā)、進銷存管理、會員管理、便民服務等功能，可以直接普及農村小型超市以及便民服務店使用。一是線下代購。就是相關加盟商幫助農村地區(qū)不會上網或不具備上網條件的消費者，購買郵樂網的商品，并支付一定代購傭金的業(yè)務。二是商品批發(fā)。是通過互聯網平臺向線下渠道展示分銷商品，進一步簡化了購買流程，讓加盟商能夠方便、快捷地采購各地郵政供應的商品。線三是進銷存。是按照門店管理標準設計開發(fā)的進銷存管理軟件，提供了庫存管理、收銀管理、業(yè)績管理、店員管理等門店經營管理所需要的功能。原來的手工記賬，麻煩不說還容易出錯?，F在店里的商品還有多少庫存、當天營業(yè)額是多少，一目了然。四是會員管理。是按照門店管理會員的需求設計開發(fā)相關的管理系統，提供了會員信息管理、積分管理、積分兌換、賒賬管理等一系列會員管理所需要的功能。通過積分回饋拉住客戶，回頭客越多，生意也就越做越好。五是便民服務。通過便民服務站系統，具有代繳通信話費、水電費和代售票等公共服務功能。疊加代理車險、代投代攬快遞等一系列便民服務功能，進一步豐富業(yè)務種類，讓農村廣大市場得到更大的優(yōu)惠。中國郵政抓住“互聯網+”行動契機，通過遍布的實體店開展面向全方位市場的線上線下全新的服務模式，打造線上線下一體化的郵政綜合服務平臺--“郵掌柜+”系統，進而郵政實現“服務三農、通過線下帶動線上，農村包圍城市”的郵政農村市場戰(zhàn)略布局。并且“郵掌柜+”系統在“互聯網+”行動不斷豐富業(yè)務種類，充分發(fā)揮技術平臺、有線下網點、分銷和物流體系，塑造的品牌優(yōu)勢，讓農民享受到更多便利。在其他電商還沒有完全進入的農村“互聯網+”市場能夠創(chuàng)新出具有郵政特色的o2o農村電商發(fā)展模式，實現農村電商更加多樣化的服務。隨著智能手機和互聯網在廣大農村的廣泛使用，農村“互聯網+”市場在“三農”需求日趨巨大。中國郵政以其線下渠道規(guī)模龐大，運營體系健全，加之全國目前擁有25.3萬個便民服務站和5.2萬個郵政局所，這都是其成為國內規(guī)模最大的實體網絡。
二、郵政“金融翼”服務。
“三農”盤活“互聯網+”普惠金融“三農”面對“互聯網+”市場，突顯的問題是信用貸款難、融資渠道窄的問題，中國郵政要通過“金融翼”服務“三農”，盤活了“互聯網+”普惠金融。作為郵政“金融翼”主體的中國郵政儲蓄銀行依托其遍布城鄉(xiāng)的網點優(yōu)勢，堅持服務“三農”市場、服務諸多中小企業(yè)、服務社區(qū)的市場定位，自覺承擔“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的重大社會責任和義務，摸索出一條商業(yè)化可持續(xù)的快速發(fā)展道路，做到全國范圍內網點規(guī)模數量最大、網點覆蓋服務人口最廣、客戶最多。從而成為我國普惠金融的.先行者。中國郵政面向“互聯網+”普惠金融，要做普惠金融的推動者和引領者。一方面郵政要能擔當服務“三農”金融服務生力軍。廣大農村金融依然是我國金融體系中的最薄弱環(huán)節(jié)，中國郵政要始終將“三農”金融服務放在當前和以后發(fā)展的重要戰(zhàn)略位置上。通過自上而下成立三農金融服務部，依靠其“專門機構+專業(yè)團隊”，充分發(fā)揮資金、網絡、技術等方面的獨特優(yōu)勢，通過其產品與服務創(chuàng)新進一步提升“三農”金融服務水平。另一方面要做縣域范圍內的小微金融服務主力軍。郵政“金融翼”實體網點的70%以上分布在縣域及其以下地區(qū)，擁有為遍布城鄉(xiāng)的6000萬以上小微企業(yè)提供金融服務的天然基礎條件和優(yōu)勢。通過全國規(guī)模最大的金融流通網絡，為廣大城鄉(xiāng)人民群眾搭建起了資金流通的綠色通道。一是進一步做好代收代發(fā)、公共繳費等工作;一是面對全國不同地區(qū)代收代發(fā)工作特點，重點為老齡用戶、流動務工者等提供更加便捷服務。
三、結論。
發(fā)展“互聯網+”是當前大勢所趨，能得渠道者必得天下，互聯網市場競爭日趨激烈，郵政要進一步珍惜得天獨厚的優(yōu)勢，充分發(fā)揮郵政“一體”的根據地作用，做好窗口資源的管理。完善郵政“兩翼”服務網絡，進一步完善“郵掌柜+”系統，以最快的速度加入“互聯網+”行動中，做到立足市場、強化組織，優(yōu)化網絡、積累客戶、提供支撐、多方共贏，總結經驗、積累資源。搶占“三農”市場，以此確立中國郵政在“互聯網+”行動中的領頭羊、排頭兵地位。
參考文獻。
[1]國務院.國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見[z].國發(fā)〔〕40號.北京：內部發(fā)行,2015.
[2]中青辦聯發(fā).關于實施農村青年電商培育工程的通知[s].〔2015〕40號.北京：內部發(fā)行,2015.
[3]中國郵政.關于加快發(fā)展農村電子商務的決定[s].〔2015〕81號.北京：內部發(fā)行,2015.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十一
表外業(yè)務是商業(yè)銀行從事的不列入資產負債表、不形成現實資金負債的經營活動，然而該業(yè)務的經營效果卻影響著銀行的日常業(yè)務。我國表外業(yè)務的起步比較晚，所以在業(yè)務規(guī)模上、金融工具創(chuàng)新上都與國外的差距甚遠。就我國目前表外業(yè)務的發(fā)展趨勢來看，表外業(yè)務的迅猛發(fā)展，不僅滿足了企業(yè)融資的需要，而且推動了商業(yè)銀行轉型的步伐，扭轉了商業(yè)銀行的盈利虧損現狀。就目前而言，表外業(yè)務的增生已經對貨幣政策傳導及作用效果產生了嚴重的影響，同時產生了相應的財政金融風險。本文探討了表外業(yè)務的迅猛發(fā)展給金融調控帶來的挑戰(zhàn)，為更好規(guī)范表外業(yè)務的發(fā)展提供一些相關的建議。
1.對貨幣政策制定的挑戰(zhàn)。
目前，我國廣義貨幣供應量(m2)主要包括了m1、居民儲蓄存款以及企業(yè)定期存款，然而很多具有較強流動性的貨幣項目，例如商業(yè)匯票、基金款項、外匯業(yè)務等等都未在統計內。由于表內業(yè)務受到較多的限制，銀行通過表外業(yè)務的創(chuàng)新來彌補表內業(yè)務的虧損，并通過多元化、個性化的金融服務贏得顧客的青睞。所以，近幾年來銀行表外業(yè)務發(fā)展快速。表外業(yè)務迅猛發(fā)展的同時改變了原有銀行資產負債的結構，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結構，從而引起貨幣供應量的變化，加大了統計真實貨幣供應量的難度。然而實質上，銀行表外業(yè)務是表內業(yè)務的代替品，該業(yè)務不在統計資產負債表內，所以存款準備金政策、利率政策等金融調控手段都很難對其新增的貨幣量進行控制與預測，這就導致貨幣的供應量出現誤差，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的制定。加上表外業(yè)務的創(chuàng)新，給商業(yè)銀行帶來了很大的空間，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務的同時衍生了很多金融新產品，使得銀行業(yè)務非理l生發(fā)展。這一行為加快了貨幣的流通速度，進一步弱化了貨幣政策的'預期效果。
2.對貨幣政策效果的挑戰(zhàn)。
在中央銀行未見貨幣政策的調控下，由于產業(yè)政策的變動與調整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調控指導方面與商業(yè)銀行進行配合，使得部分企業(yè)無法從正規(guī)銀行信貸渠道進行融資，而部分優(yōu)質企業(yè)則紛紛推出信貸市場，尋求更低成本、更為便捷的表外融資業(yè)務等。這一變化，改變了貨幣政策傳導渠道，增加了調控部門對表外業(yè)務資金流向的準確把握度，使得信貸傳導渠道的作用減弱。與之相反的利率傳導渠道作用卻得到強化，迫使企業(yè)和居民持有更多高風險高利率彈性的金融產品，對利率的敏感度以及風險的意識不斷地加強。企業(yè)開始通過商業(yè)銀行開辟的表外業(yè)務的途徑渠道獲得新的資金來源，嚴重干擾到貨幣政策的資源配置功能。其次，表外業(yè)務創(chuàng)新一方面在總量上影響貨幣供應量統計加大了貨幣當局準確判斷貨幣政策效果的難度。另一方面在結構上也影響著貨幣供應量層次的劃分，使得貨幣供應量在結構上有所改變，貨幣流動性比例也發(fā)生了變化。再次，表外業(yè)務的發(fā)展加快了貨幣流通的速度，使得各種貨幣政策工具都開始面臨失效的危機，進一步削弱了貨幣政策的效果。
表外業(yè)務作為商業(yè)銀行業(yè)務的一種，為商業(yè)銀行帶來利潤的同時伴隨著極高的風險系數，集中體現在股票、商業(yè)匯票等高收益、高風險、密集度高度集中等業(yè)務上。加之金融市場本身具有較高的脆弱性，銀行表外業(yè)務給金融監(jiān)管帶來的風險越演越烈。
國際清算銀行通過巴塞爾協議把表外業(yè)務按照不同的信用風險轉移系數轉換成為相當的表內業(yè)務，再根據不同的比例法確定表外業(yè)務的風險權重。通過這種監(jiān)管方法達到約束商業(yè)銀行表外業(yè)務風險的過度擴張的目的。目前，我國銀行業(yè)對表外業(yè)務的統計還不是很全面，也不具備金融衍生工具可以對該業(yè)務帶來的隱蔽性風險，形成現實風險與潛在風險的不斷累積。概括來說，表外業(yè)務的風險主要包括幾個方面：(1)由于客戶不履行合約而使商業(yè)銀行在表外業(yè)務上遭受損失的信用風險;(2)由于商業(yè)銀行表外業(yè)務帶來銀行無法應對因負債以外資產下降或資產增加而導致的流動性風險;(3)由于銀行內部經驗管理及法規(guī)支付不健全、出現違規(guī)操作而導致的操作風險。
2.表外業(yè)務監(jiān)管的不足與缺陷。
在現代的金融監(jiān)管中，目前我國對表外業(yè)務的監(jiān)管存在著很多的缺陷。首先是銀行監(jiān)管的內控體制不健全，無法成為有效的金融監(jiān)管的重要內部制度保障。從而導致國內大多數銀行與其他的金融機構還未形成現代意義上的獨立監(jiān)管部門，也沒有專門負責業(yè)務的風險管制的人員。其次，由于我國的金融體系起步較晚，導致現行的金融工具缺乏、落后，無法及時有效的進行風險的轉移。目前西方發(fā)達國家的金融體系中多使用衍生金融工具來直接對沖風險的效果奇佳，但我國在衍生金融產品的市場還未起步，導致在金融風險監(jiān)管方面的市場工具缺乏，直接制約著我國表外業(yè)務的發(fā)展;再次，我國目前雖然具備著一些關于表外業(yè)務監(jiān)管的法律法規(guī)，但是隨著表外業(yè)務的快速發(fā)展，種類的繁多，現有的法律法規(guī)已經不能適用與實際的金融市場之中。規(guī)章制度的更新速度跟不上業(yè)務的發(fā)展，導致金融監(jiān)管方式僅停留在一般性、淺層次、靜態(tài)性的層面，而更深層的、動態(tài)性的風險監(jiān)管措施不足。
(一)加強金融法規(guī)建設。
由于表外業(yè)務本身不計入資本負債表之內，具有自由度高、透明度差、以及極高的風險隱蔽性，較難預測與評估等特點，因此，表外業(yè)務風險在一定條件下可能轉換為表內業(yè)務風險，該風險暴露出存在“多米諾骨牌效應”。貨幣政策當局和監(jiān)管機構應秉持積極引導、鼓勵創(chuàng)新、控制風險、規(guī)范發(fā)展的態(tài)度，根據實際情況的變化對銀行表外業(yè)務的發(fā)展進行規(guī)范引導和有效監(jiān)管。堅持把好表外業(yè)務準入條件，做到由里到外操作規(guī)范化，運行透明化的效果，最終實現表外業(yè)務發(fā)展“可知、可測、可控”。由于目前我國表外業(yè)務的發(fā)展缺乏專業(yè)有效的法制規(guī)范和法律依據;因此，根據表外業(yè)務未來的發(fā)展趨勢我們應順應市場環(huán)境的變化，盡快制定有關表外業(yè)務的法律法規(guī)建設。在商業(yè)銀行推出新的表外業(yè)務工具之前，由金融監(jiān)管部門對其市場功能進行評估，同時必須嚴格界定表外業(yè)務的范圍，新的表外業(yè)務工具也需要實現經過金融監(jiān)管部門的審查與備案。達到在政策上進一步寬松對金融業(yè)的限制，鼓勵銀行自主拓寬經營業(yè)務的種類和領域。同時，積極引進西方發(fā)達國家先進的金融工具以及現代化的交易方式，特別是對國外金融創(chuàng)新新產品與相關經驗要予以更多的重視，積極促進銀行表外業(yè)務在國內健康發(fā)展的同時可以與全球金融接軌，同步發(fā)展。
(二)加強商業(yè)銀行自身的自查能力。
銀行本身的監(jiān)管機制對于表外業(yè)務的發(fā)展也具有明顯的制約作用，而且提高商業(yè)銀行自身對其具有的表外業(yè)務的重視意識顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應當嚴格遵守央行關于表外業(yè)務的相關法律法規(guī)的制定要求，一方面制定相關的機制對該行相關業(yè)務進行管理，在申請辦理業(yè)務的許可條件也要加以限制與規(guī)范化，并對辦理者做好必要的資料備案手續(xù);另一方面同行業(yè)之間應做到互相監(jiān)督共同進步。其次，商業(yè)銀行必須增加表外業(yè)務的關注度，積極引導規(guī)范表外業(yè)務的發(fā)展，使其發(fā)揮對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，在“疏”與“導”同步進行的過程中，把握風險，降低表外業(yè)務對商業(yè)銀行帶來的不良影響。再次，商業(yè)銀行內部加大力度監(jiān)控銀行表外業(yè)務中各種復雜的金融工具的運用，把握銀行表內業(yè)務的整體杠桿，防止表外業(yè)務風險交叉?zhèn)魅尽?BR> (三)培養(yǎng)更多高技術、高素質人才。
一方面，由于銀行表外業(yè)務的操作復雜、技術含量高，導致當前國內的高技術人才遠遠無法滿足市場的需求;另一方面，我國的技術也與西方發(fā)達國家存在著較大的差距。創(chuàng)新是源泉，人才是根本。筆者認為，國家教育機構可以在各重點高校開設相關的專業(yè)，招收有興趣有能力的人員進行集中培訓，為社會的發(fā)展培養(yǎng)更多熟悉保證、承諾、理財、金融和法律等方面的優(yōu)秀人才。其次，多開設相關的研討會集思廣益，進一步完善表外業(yè)務在發(fā)展過程中暴露出來的缺陷。加之我國的技術較為落后，所以引入國外高端人才，輸送國內精英出外學習也不失為一種好辦法。再次，進一步更新我國商業(yè)銀行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方發(fā)達國家的先進經驗，引進發(fā)達國家相關的制度機制以及新開發(fā)的金融工具。根據我國的實際情況，對引進的機制制度以及新金融工具進一步改善，更好的為我國的金融事業(yè)服務?？v觀近年來該業(yè)務的發(fā)展情況，越來越多專家學者認為大力發(fā)展表外業(yè)務對商業(yè)銀行而言依然成為一種必然的趨勢。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十二
隨著社會的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經成為時代發(fā)展的必然趨勢。隨著金融會計的國際化，使得傳統會計理論的束縛得以突破，傳統的資產負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價值方法的應用，會對商業(yè)銀行產生重大的影響。本文主要圍繞金融會計國際化的發(fā)展趨勢進行簡要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進行探究。
當前，在我國的銀行會計業(yè)務中，大多都是在執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，隨著我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會計規(guī)范也有了相應的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會計制度，逐漸向國際財務報告準則發(fā)展。然而，金融會計的國際化會對我國的商業(yè)銀行產生較大的影響，本文就該問題進行簡要的分析。
首先，隨著我國金融會計的國際化，勢必會促使傳統的金融資產分類方式以及負債分類方式發(fā)生重大的改變，將金融資產劃分為以下幾種：
（1）交易性金融資產。
（2）持有至到期貸款。
（3）應收款項。
（4）可供出售的金融資產；
將負債劃分為以下幾種：
（1）交易性金融負債。
（2）其他金融負載，資產與負債的分類一旦經過了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著重要的幫助，有助于他們能夠對商業(yè)銀行的風險管理作出正確的判斷。
其次，金融會計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時，企業(yè)要在資產負債表上對以下幾方面進行確認，一個是金融資產，另一個是金融債。與此同時，在《金融資產轉移》的準則中，對金融工具的終止條件進行了確認，即金融資產所有權的有關回報或者是有關風險是否發(fā)生了實質上的轉移，而且未保留對金融資產的控制權。從這些規(guī)定上看，商業(yè)銀行要將各項權利、義務確認為資產或者是負債，資產負債表的內容會變得越來越豐富，所提供的信息也會越來越全面。
再次，金融工具是以公允價值為計量部分，其價值會以公允價值為基礎，隨著公允價值的變化而發(fā)生相應的變化，一方面，負債公允價值會發(fā)生變動，另一方面，公允價值的變動會計入到當期損益或者是當期權益之中，而這就使得權益的變動受到了極大的影響，故此，在沒有其他負債的變動情況下，若金融工具價值發(fā)生波動，那么勢必會導致資產負債率發(fā)生波動。與此同時，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產以外，其他的金融資產減值都一律運用“未來現金流量折現法”。而這種方法也對資產的質量提出了較高的要求，促使資產發(fā)生了劇烈的波動。
最后，對于從事套期活動的會計，準則做出了明確的規(guī)定，與此同時，為了防止銀行無節(jié)制的利用金融工具，通過金融工具來任意的調節(jié)利潤，套期保值準則做出了相應的規(guī)定，要求在套期開始時，要對套期的關系進行規(guī)定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會計的條件。故此，在近期內，在商業(yè)銀行的資產負債表方面，套期會計對其影響不會很大。
1.對銀行經營損益的影響。
以現行會計框架為基礎，金融工具的經濟價值如果發(fā)生變動，那也僅僅是在它們實際實現時確認收益，如此一來，銀行為了增加會計利潤，就有較大的可能去進行某項交易。例如，通過對潛在的剩余價值的資產進行銷售，以掩蓋一些業(yè)務活動中的不良業(yè)績。然而，準則對金融工具都做出了相應的要求，要求金融工具應該在資產負債表中進行確認，并且要根據金融工具所持有的目的，來使用不同的計量屬性，對交易性金融資產所產生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產公允價值變動，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過金融工具，來對利潤進行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應的要求，促使利用減值準備轉回來對利潤進行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進行確認的利得將會減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響。
隨著金融會計的逐漸國際化，也對傳統的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統的損益表中，主要是根據實現原則來對收益、利得等進行確認，而衍生金融工具的表內確認，勢必會造成大量的未實現的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統收益確定模式面臨著巨大的沖擊：
（1）歷史成本原則。
（2）實現原則。
（3）配比原則。
（4）穩(wěn)健原則等，面對一系列的問題，西方國家的準則制定結構都在致力于財務業(yè)績報表的改進。而我國金融會計的發(fā)展，也會促使我國的損益表得到不斷的改進。
1.公允價值的運用所帶來的影響。
采用公允價值計量衍生工具，有助于其在表內的反映，也符合當前的現代化管理風險技術，對財務報表使用者有著重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實財務狀況有著更好的了解。與此同時，采用公允價值計量還有一個作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會計信息的相關性得到了提高。但是公允價值的運用也有著不利的影響，對商業(yè)銀行會計信息會產生不利的影響。盡管在財務表表中，公允值劑量能夠提供相關的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動性、集合性，故此，很難滿足會計信息可靠性的要求。公允價值無論發(fā)生什么變化，都會在損益表中得到具體的呈現，會導致我國銀行的財務報告發(fā)生波動。由于受到市場發(fā)展程度的影響，非市場化資產價值確定就需要依賴于銀行，需要銀行所采用的估價模型較為科學。而最為關鍵的是，假使各金融結構以不同的假設為依據，采用不同的估價模型，其公允價值的變動對損益賬戶的影響會不同，銀行不同，對損益賬戶的影響也會不同，這就使得會計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來的影響。
對于上市商業(yè)銀行的金融資產減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產以外，其他以攤余成本計量的金融資產如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產的賬面價值進行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據未來現金流量折現法來進行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類法，”與這個方法相比，未來現金流量折現法有著更大的優(yōu)勢，折現法也更符合銀行監(jiān)管的以下幾種目標：
（1）防范并化解銀行風險。
（2）保護存款人的合法權益。
（3）促進銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
此外，與五級分類法相比，折現法也顯得更加客觀公正，符合會計信息對外披露的要求。
1.有助于銀行提升風險管理的能力。
為了更好的順應金融會計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內部的管理，在銀行內部建立起配套措施。此外，金融會計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會計處理規(guī)范轉換的一個過程，還是銀行內部管理水平逐漸提升的一個過程。因此，需要商業(yè)銀行做好風險管理工作，而這一工作就需要經過多方面的配合，在商業(yè)銀行風險管理過程中，主要包括以下幾種：
（1）風險識別機制。
（2）風險預警機制。
（3）風險規(guī)避機制等，這些都能夠促進風險的有效管理。
2.促使銀行監(jiān)管資本面臨著更大的挑戰(zhàn)。
商業(yè)銀行一方面要接受外部會計監(jiān)督，另一部分還要接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，在這當中，對監(jiān)管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產證券化是其常用的金融工具，主要是通過設立一個特殊的目的機構，促使信貸資產發(fā)生轉移，轉移至表外來進行。從風險的角度上分析，銀行仍然要對已經證券化的信貸資產所產生的風險進行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會對證券化資產提供信用支持。因此，金融會計的國際化，會使銀行監(jiān)管資本面臨著巨大的挑戰(zhàn)，銀行只有提升監(jiān)管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
綜上，金融會計的國際化發(fā)展趨勢勢必會對我國的商業(yè)影響產生重大的影響，對銀行的會計信息質量產生影響，會降低銀行的資本充足率，會對商業(yè)銀行的損益表帶來一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風險管理的能力，提升其信貸資產質量的能力，要不斷的提升監(jiān)督資本水平，這樣才能夠更好的應對金融國際化所帶來的影響。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十三
金融機構服務“三農”的難點決定了現階段有效解決農村金融供給不足的思路是：做出一種新的制度安排，在此制度框架內，能夠規(guī)范非正規(guī)金融機構,使其有條件地被納人正式金融機構之內，從而形成多層次的農村金融體系,使新型金融機構能夠兼具上述提及的三大類農村金融機構的優(yōu)勢，并引人競爭機制使各類金融機構之間形成明確的分工和有效的合作，互相彌補業(yè)務與能力的缺陷,有效避免各自的不足，從而擴大金融服務的范圍。在此思路下,著手建立一套新型的商業(yè)銀行型金融控股公司就成為新時期下農村金融改革的一種新的模式。
所謂“新模式”，是指新型金融機構的組建方式、業(yè)務模式和組織結構有別于以往。由于信貸業(yè)務目前仍然占據著農村金融業(yè)務相當大的比重，因此新型金融機構的建立可以考慮在強化和完善銀行信貸業(yè)務的基礎上加以實施和完成;同時，由于農業(yè)生產方式的特征以及“三農”事業(yè)的進步，我國農村金融需求日益多元化，因此也可以功能完善、機構健全為目標推進以金融控股公司為代表的新型金融機構的建立。
模式一，以現有大型商業(yè)銀行為主導，建立新型的村鎮(zhèn)銀行，同時完善審批、抵押登記、價值評估、信用評級、權證交易等信貸業(yè)務的配套性服務，以貸款發(fā)放為核心，同時向上、下游延伸業(yè)務鏈條，拓寬農村金融機構產品的創(chuàng)新空間，實現農村信貸業(yè)務的全面和高質量經營，打造新型的農村銀行經營平臺。事實上，目前我國大型商業(yè)銀行在此方面已進行了有益的嘗試。今年8月，中國農業(yè)銀行作為主發(fā)起人分別在內蒙古和湖北設立了克什克騰農銀村鎮(zhèn)銀行和漢川農銀村鎮(zhèn)銀行，開創(chuàng)了大型商業(yè)銀行發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的先河。
模式二，參考借鑒法農貸的發(fā)展思路，保留我國現有大型商業(yè)銀行一級法人的身份不變，充分利用其較強的資本和資金實力，在農村地區(qū)廣泛的營業(yè)網點以及相對先進的風險管理水平,以合作和參股的方式建立因地制宜、城鄉(xiāng)聯動、靈活高效的新型金融控股公司，參股僅在總行一級完成，將部分經營和決策權下放至各級分行特別是基層分支機構。
模式三，直接借鑒法農貸的成功經驗，嘗試采取多級控股的思路新設若干商業(yè)銀行，同時在總行、省級分行兩個層面參股經營包括農業(yè)保險公司、農業(yè)產業(yè)基金、信托公司、農業(yè)租賃公司等在內的多種地方性、基層性金融機構。向其派駐董事，合理影響參與其具體項目的'運作和整體經營。
上述三種模式新型金融機構所謂的“新”，體現在三個方面：
第一,組建方式新。傳統意義上的金融控股公司對子公司的控制通常在總公司及較高層次分支機構層面進行,綜合經營的優(yōu)勢在總公司層次體現得較為明顯,不同類別業(yè)務之間的相互聯動較為頻繁;隨著分支機構層次的降低和客戶層次的下降，不同類別業(yè)務之間的聯動不再緊密。與此不同的是，新型金融機構對不同類別新設機構的控股是在總部、省、市分行甚至經濟比較發(fā)達的縣域支行，在多個層面同時展開。另外,它還最大程度地保證了基層組織的合作性質和相對松散的參、控股結構，并將決策權和經營權下放至基層。這種新型的控股模式，一方面可以確保金融控股公司的綜合經營的優(yōu)勢,同時還能充分發(fā)現中小型金融機構經營靈活、信息充分、對客戶需求及其自身情況的變化反映靈敏等上述提及的優(yōu)勢;另一方面，也可以充分調動子公司自主參與經營管理以及開展中小規(guī)模業(yè)務的積極性。
以村鎮(zhèn)銀行為例，通過村鎮(zhèn)銀行的嶄新平臺,能夠將大型商業(yè)銀行的系統優(yōu)勢與村鎮(zhèn)銀行貼近農戶、經營機制靈活的特點有機結合，從而創(chuàng)新出服務‘三農’的新組織模式，增強大型商業(yè)銀行對‘三農’事業(yè)提供金融服務的針對性。更重要的是，從長遠看大型商業(yè)銀行可以通過控股、參股等形式，以相對較少的資金和人力投入，組建一批村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農村金融服務機構,搭建服務“三農”的綜合性金融平臺。而這種由大型商業(yè)銀行以股權投資的方式出資設立，并以相對松散的方式參與村鎮(zhèn)銀行經營管理的模式，就是未來新型金融控股公司的一種雛形。
第二,業(yè)務模式新。新型金融機構可以重點支持縣域有效金融需求,優(yōu)選重點產業(yè)、行業(yè)和客戶，提供本外幣結合、境內外聯動的資產負債和中間業(yè)務一攬子金融服務，集中力量發(fā)展有堅實基礎、有競爭能力、有市場需求的縣域業(yè)務。廣泛參與傳統的信貸和非傳統的證券、信托、基金等多種業(yè)務，并不斷推出綜合化、集成化、精細化和套餐化的新型金融產品。另外，由于不同區(qū)域的“三農”事業(yè)之間也存在著較大的差異性，對金融服務種類、數量和形式的要求也是參差不齊,因此可以推行差異化的業(yè)務發(fā)展思路,在某些相對落后的地區(qū)仍然以傳統的對公和個人信貸業(yè)務為核心，大力發(fā)展以小額信貸、互助信貸為代表的新型“三農”信貸業(yè)務，探索以支持農民組建專業(yè)合作社，向信用合作社發(fā)放批發(fā)貸款等多元的信貸業(yè)務方式,而不僅僅是多元的業(yè)務構建新型金融控股公司。
第三,組織結構新。通常而言，金融控股公司是以股權或委托管理權等其他權利為依托，對銀行、證券、保險和信托中至少兩個行業(yè)的金融機構具有絕對控制力，以發(fā)揮協同效應的提供“一站式”金融服務的集團公司。理論上說，金融控股公司對金融機構具有強大的誘惑力--內部發(fā)揮協同效應可以有效提高運營效率;外部則擴大市場勢力，通過價格歧視獲取壟斷利潤?？傮w而言，和其業(yè)務劃分相一致，目前大多數金融控股公司是以業(yè)務條線對內部的組織機構進行設置的。如果金融機構僅僅定位于為城市客戶提供服務,這種設置沒有問題;如果要同時對“三農”和城市客戶提供金融服務,在組織機構設置上金融機構不得不同時兼顧客戶群體的顯著差異和不同類別金融業(yè)務的風險隔離。這樣，不僅使金融控股公司“業(yè)務綜合、風險隔離”的優(yōu)勢無法體現，還大幅地增加了內部組織機構的數量，降低了決策效率。如何解決這一難題？必須引人新的制度安排，設計一種新型的金融控股公司的組織結構,使金融機構既能發(fā)揮金融控股公司的優(yōu)勢,同時為所有客戶提供服務,又要壓縮機構和人員數量，防范金融風險，不斷提高經營管理工作的效率和水平。
為了加強對“三農”事業(yè)的金融支持，目前一些大型商業(yè)銀行已經設立了包含“對公”“個人”等多個部門的“三農”板塊,各部門從整體上按照“事業(yè)部制”的模式運行和管理。應該說，這種設置充分考慮到“三農”事業(yè)對金融服務的特殊要求,是一種金融控股公司式改革的積極嘗試;但同時它也存在著一定的問題。首先,和商業(yè)銀行原有“對公”“個人”等部門或有一定的重復;其次，正因為突出了“三農”板塊的特殊性和相對獨立性，無論是在業(yè)務還是客戶方面，它與“非三農”板塊之間的協調和聯動都不可避免地減少了。這樣,仍然不能有效發(fā)揮金融控股公司特有的內部協同效應和綜合經營優(yōu)勢，為“三農”提供更加豐富和高效的金融服務?？晒﹨⒖嫉慕鉀Q辦法是，沿襲金融控股公司式改革的思路，打破“三農”與“非三農”板塊之間的界限，將現有事業(yè)部制的組織結構進行拓展和延伸。近期，建立全行單一的“對公”和“個人”事業(yè)部,在不同的事業(yè)部內部，根據客戶性質的差異選擇信貸、保險、租賃、投資銀行等不同金融業(yè)務加以組合和重點發(fā)展，未來，在前期改革的基礎上設立獨立的“公司金融”和“個人金融”子公司。這樣的設置能夠確保在總體組織機構數量最少的前提下，既有效地區(qū)分并尊重“三農”與“非三農”、“對公”與“個人”等多種客戶的差異性,又能夠最大限度地利用金融控股公司“業(yè)務綜合、風險隔離”的優(yōu)勢。
通過這種控股模式,能夠滿足金融機構商業(yè)化運作“三農”事業(yè)的需求,有效地解決大型商業(yè)銀行面向中小企業(yè)客戶時的規(guī)模經濟和比較優(yōu)勢的問題;在整個金融體系中，既堅持了自己的優(yōu)勢,形成了相對獨立的經營特色,又合理地避免了與同業(yè)的過度競爭。
當然，在進行我國服務“三農”金融機構改革時，還需要根據國情對上述三種模式加以選擇和靈活運用?，F階段，對于新設金融機構而言，可以參考法農貸的經驗和思路，試點多級控股模式;對于已有的特別是大型商業(yè)銀行而言，保持目前的一級法人體制，并更多地將控制權和決策權下放，是更有利于發(fā)揮銀行的整體性和系統性優(yōu)勢的現實選擇。
四、結論。
在金融混業(yè)經營趨勢不可避免的環(huán)境下，為了更好地服務“三農”事業(yè)，大型商業(yè)銀行必須緊密圍繞“商業(yè)化運做”這個核心,設計出一整套制度、業(yè)務體系和組織架構,建立適應“三農”事業(yè)發(fā)展的金融機構，以新型模式為其提供金融服務。由于中國農村經濟問題的復雜性，加之“三農”問題時時處于不斷變化之中，中國農村金融問題的解決不可能一職而就。未來應該繼續(xù)不斷加強對農村金融問題及其相關問題的研究，不斷調整金融體系、創(chuàng)新金融服務模式，以期能夠持續(xù)不斷地為“三農”事業(yè)提供強大的金融支持。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十四
科技成果轉化是由科技成果、成果轉化、成果需求和科技環(huán)境系統等構成的大系統，其運行要求建立健全相關的動力機制、收益分配機制、約束機制、激勵機制、考核機制、調控機制等[4]。農業(yè)科研院所在職工評職稱和職位晉升等方面要把科研成果轉化作為一個重要的參考指標，放棄以往的以發(fā)表文章的數量和質量為主的評價體系，在對科研工作者的獎勵方面要對科技成果轉化有貢獻的科研工作者予以獎勵并提高其工資水平。在科研院所體制建設方面要引導科研工作者從重視單純的以發(fā)表文章為目的向科技成果轉化方向引導，創(chuàng)造一種重視科技成果轉化的科研氛圍。鼓勵科研工作者在實踐中提升自己的科研素質，科研工作者要有市場意識，自己所做的科學研究要與農業(yè)的發(fā)展息息先關，以解決農業(yè)生產中的問題為出發(fā)點來進行科學研究。
2.2改革農業(yè)科研院所的管理體制。
農業(yè)科研院所的科研工作人員是科技創(chuàng)新的主要參與者，因此提高科研工作者的工作積極性至關重要。農業(yè)科研院所在管理方面要讓科研工作者能夠從科技成果轉化中分享到紅利，使科研工作者能從科技成果轉化中真正受益，只有這樣科研工作者工作才有積極性，從而改變以往干多干少一個樣的被動工作的局面。還有就是農業(yè)科研院所的科技工作者要把科學研究與實際生產以及市場緊密結合?？蒲泄ぷ髡邞摰交鶎愚r民中間了解農業(yè)現在面臨的問題，國家在基金審批方面要大力支持以解決實際生產應用為目標的科研項目。
2.3實行產學研一體化加快科技成果轉化。
任何農業(yè)科研院所的科學研究工作從立項、實驗、中試到最后的產業(yè)化都不能單獨依靠自己來完成，往往需要農業(yè)科研院所與政府、企業(yè)以及高校的合作才能夠順利進行。因此科研院所在科技成果轉化的過程中要積極尋求與外部的合作，發(fā)揮自己獨特的科研優(yōu)勢，利用與別的單位的合作來彌補自身的不足之處，各個單位之間應該積極合作，統籌配合，建立一個良性互動以及高效運轉的合作體系。農業(yè)科研院所應該利用企業(yè)對市場變化敏感的優(yōu)勢與企業(yè)展開合作，解決企業(yè)以及農民在實際生產中遇到的問題。政府在科研立項的時候要對科研成果轉化周期長的科研項目給予持續(xù)的資金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顧之憂。農業(yè)科研院所應該與市場接軌，根據市場變化適時的改變自己的研究方法與策略，使自己的科研成果能夠與時俱進，時時刻刻與市場變化緊密相連從而不會被市場所淘汰。
2.4提高農民的科學文化素質。
農民是科學技術的使用者和檢驗者，一個科學技術能不能轉化為生產力主要看農民能不能把他應用在實踐當中，即使是再高深再先進的科學技術如果不能為農民所掌握，最后也只是紙上談兵，因此提高農民的科學文化素養(yǎng)至關重要。農業(yè)科研院所的工作者在進行科學研究的時候首要考慮的問題就是這項科學技術能不能應用在實踐當中以及能不能為農民所掌握，因此農業(yè)科研院所的工作者應該深入田間地頭與農民深入交流，開展農業(yè)科學技術知識普及以及對農民進行科學技術應用的培訓，真正做到科技服務于農業(yè)。
3結論。
自從中國加入世界貿易組織之后，中國不僅面臨著工業(yè)與服務業(yè)與外部國家的競爭，還面臨著農業(yè)的殘酷競爭，而農業(yè)更是我國國民發(fā)展的基礎，因此發(fā)展農業(yè)對我國至關重要，農業(yè)科研院所的工作任重而道遠，農業(yè)科研院所應當解放思想，從自身定位、研發(fā)模式、團隊建立、研發(fā)管理模式等內部方面進行革新，掃除扼制農業(yè)科研院所技術成果轉化的障礙，從思想層面上解決好會不會服務，能不能服務以及如何服務三農的問題。
農業(yè)科研院所要以市場為導向，積極參與市場競爭，結合自己獨特的科研優(yōu)勢與技術優(yōu)勢，合理的定位自己的發(fā)展模式。農業(yè)科研院所應該積極吸收海內外科技精英，打造一流的科技創(chuàng)新團隊，為農業(yè)科學研究注入源源不斷的活力。農業(yè)科研院所應該與企業(yè)和農民緊密結合在一起，以農民增產豐收為己任，建立健全合理的收入分配以及獎懲制度，提高科技工作者的工作積極性。政府應該積極引導農業(yè)科研院所開展科技成果轉化的科技立項，大力扶持對實際生產應用有幫助的科研項目。農業(yè)科研院所的工作者應該強化“三農”科技下鄉(xiāng)活動，開展農業(yè)科學技術知識普及活動推進涉農創(chuàng)新平臺建設。從而實現農業(yè)科技成果轉化實現可持續(xù)發(fā)展，農業(yè)科技在現代化農業(yè)社會的效能得以提升[5]。
參考文獻。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十五
摘要：西方發(fā)達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。美國、日本、德國等一些經濟發(fā)達國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
一、國外財政對農村金融扶植政策的借鑒。
(一)各國把合作金融作為農業(yè)金融制度的基礎。
美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯合社不進行干預，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問題：一是單個信用社法人主體沒有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機構，缺乏自己的結算網絡，業(yè)務受到限制；二是單個信用社規(guī)模小，如果備付金過多，影響信用社的盈利水平；備付金過少，容易發(fā)生資金流動性不足問題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務合作關系。
(二)財政扶植農村金融進而間接補償農業(yè)成為重要通道。
各國政府制定了一整套扶持農村經濟、發(fā)展農村金融的政策和措施。由于財政的力量是有限的，各國政府制定農業(yè)金融法規(guī)，建立農村金融制度，對公營的農村金融機構進行直接管理和監(jiān)督，并通過他們貫徹農村金融政策。同時，為了保障農業(yè)信貸資金的投入，許多國家都建立了比較發(fā)達的農村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農村信貸協會和農村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過稅收、補貼、擔雹基金、信貸政策和利率等手段進行調控，引導金融機構增加農業(yè)信貸的資金總量，支持農業(yè)開發(fā)項目和農業(yè)現代化。
各國政府通過對農村金融的支持，其目的是以農村金融為渠道，把財政的'補償輸導給農村經濟。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息和無息貸款資金、提供擔保等等。例如，財政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅持合作金融組織基本特點和性質的國家仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機構增加對農業(yè)的投入，各國政府還對那些向農民提供優(yōu)惠貸款服務的銀行直接給予財政資助和補貼，并隨著貸款的增加，補貼的數量也隨之增加。
1．美國信用社享受免征聯邦收入所得稅的待遇。
[1][2][3][4][5]。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十六
黑龍江省作為全國第一產糧大省和商品糧輸出基地，農業(yè)生產需要承擔巨大風險。農村“信貸+保險”主要指農村金融機構在向農民發(fā)放生產貸款時，同步提供責任保險的金融服務方式，通過在農村信貸中引入保險機制，有效轉移農民因自然災害所承擔的風險。
農村信貸與農業(yè)保險的結合可有效分散貸款風險，并使農戶具備有效的貸款抵押品，但是涉農銀?；訖C制的建立需要政策法律及各相關金融機構的協調配合，農村信貸與農業(yè)保險的結合是改進三農金融服務和支持社會主義新農村建設的關鍵，涉農保險可以為涉農信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過保險業(yè)為農村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過程中仍存在著重重困境，主要是農業(yè)的脆弱性、系統風險過大導致保險公司內部無法消耗，保險成本相對保險收入過高。兩者如何進行有機結合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。
2涉農保險與涉農信貸機制存在的問題。
2.1涉農信貸覆蓋面窄。涉農保險險種單一。
當前農村市場中貸款銀行與保險公司的合作還處在初級階段。從貸款的角度看，與保險相結合的農業(yè)貸款占農業(yè)貸款總額的比例較低;從保險的`角度看，表現在信貸機構對農業(yè)政策性保險業(yè)務的支持力度太小，缺乏相應的信貸產品，有的地方根本就沒有開辦涉農保險業(yè)務。
2.2當前保險公司對農業(yè)信貸缺乏布局。不能滿足市場需求。
部分提供信貸的金融機構認為農業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務風險低，損失可以得到相應的控制，缺乏農業(yè)保險的意識。目前，黑龍江省的保險機構絕大多數分布在縣級以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒有保險機構，保險服務不能適應農民的需要。
2.3宣傳力度不夠.農民貸款難。
農業(yè)保險在農村的認知度有限，農民缺乏對保險產品的相關知識的了解，不愿購買相關保險，因此部分客戶對農業(yè)信貸及保險有抵觸心理?，F行的法律制度下，大規(guī)模長期貸款要求抵押擔保，而目前農村信用體系建設相對落后，“三農”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導致農民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。
2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。
縣域相關金融機構難以滿足現有涉農經濟多元化保險需求。由于農業(yè)產業(yè)脆弱，生產經營設施條件缺乏，涉農保險營運困難，農戶對農業(yè)保險支付能力不足。信息不對稱現象仍突出，由于缺乏農戶和中小企業(yè)征信平臺，農戶、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險公司居間出具保單，仍難以產生互相信任的機制，結果可能造成銀行對農戶和中小企業(yè)放款不積極。
3解決對策。
基于以上涉農信貸與涉農保險存在的問題，應該采取相應的措施來完善涉農信貸與涉農保險互動機制。
3.1完善法律法規(guī).加快建設立法進程。
應加快制定《涉農保險法》，明確政府的職責，保險的補貼力度，激發(fā)農民投保的積極性?！渡孓r保險法》的制定有利于涉農信貸與涉農保險穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎上，完善涉農保險與涉農信貸互動機制。
3.2涉農信貸與保險業(yè)務創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農信貸與涉農保險互動機制的重要支撐。
涉農信貸與保險創(chuàng)新和服務方式應當適應涉農業(yè)務快速發(fā)展的需求。加快建立農業(yè)政策性保險體系，從農業(yè)、保險業(yè)發(fā)展的客觀實際出發(fā)，以農業(yè)政策性保險業(yè)務為主線，完善政策性金融機構職能，建立保障有力、運營高效的農業(yè)政策體系。建立農業(yè)政策性保險機制，解除縣城金融機構涉農貸款之憂。
3.3聯動互惠機制是建立黑龍江省涉農信貸與涉農保險互動機制的前提基礎。
構建完善的涉農保險、涉農信貸互動機制，加大涉農信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農業(yè)保險品種的基礎上，加大涉農信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費等補貼標準。鼓勵銀行和保險公司積極主動倡導提供信貸資金支持，保險公司提供農業(yè)保險擔保公司提供貸款，涉農部門提供綜合服務保障的聯動機制。
3.4立足“三農”。加大涉農信貸與保險合作業(yè)務創(chuàng)新力度。
針對“三農”金融服務需求多元化、多層次特點，通過產品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和合作機制創(chuàng)新加快縣域農業(yè)信貸與保險互動機制的建立。加快推出更多適銷對路的信貸產品、保險產品和服務方式。建立必要的內部激勵約束機制，以解決創(chuàng)新的內部激勵問題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強信貸產品，對涉農產品進行開發(fā)，促進三農產品全面發(fā)展。
政府要加強財政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對農村金融產品與服務創(chuàng)新的支持，通過市場競爭推動金融產品與服務創(chuàng)新。建立涉農保險與涉農信貸互動機制，完善相關法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進黑龍江省農業(yè)又好又快發(fā)展。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十七
摘要：現如今互聯網已經與社會各個領域融合，不僅促進了新興產業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統產業(yè)的轉型速度。在新常態(tài)下，順應“互聯網+”的戰(zhàn)略導向，運用互聯網金融開拓市場，幫助我國農業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯網+金融”的戰(zhàn)略導向下服務“三農”的現狀進行了系統的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。
關鍵詞：互聯網+金融；三農；服務；現狀；趨勢；創(chuàng)新。
1農業(yè)產業(yè)“互聯網+”應用提速。
1.1生產環(huán)節(jié)提速。
這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術，這些技術手段改變了傳統的農業(yè)生產方式，企業(yè)一方通過生產監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術來完成對產業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現生產的精細化管理。隨著互聯網渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農戶和農業(yè)企業(yè)都在利用電子商務拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農電子商務在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學合理的涉農方法來全面提升農業(yè)發(fā)展水平。
1.2流通環(huán)節(jié)提速。
“互聯網+”使得供需雙方實現了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農民的經濟收益，除此之外，涉農物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。
2農村“互聯網+”基礎設施逐漸完善。
近幾年我國針對農村相繼開展了網絡下鄉(xiāng)、三網融合等一系列工程，農村的'信息化基礎設施建設也在不斷完善中，目前農村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農民上網群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農村的消費水平，智能手機等設備在農村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
3當前我國“互聯網+金融”服務“三農”的現狀分析。
3.1商業(yè)銀行運用互聯網技術來開展“三農”服務。
現階段，我國的很多傳統金融機構開始以物理網點經營為主的1.0重資產模式向線下網點+在線金融服務平臺的2.0輕資產模式進行轉型。
3.2互聯網巨頭以電商為切入點開展涉農金融服務。
現階段的互聯網巨頭為農民以及農業(yè)企業(yè)提供產品展示以及配送等服務于一體的電商服務平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。
4“互聯網+”影響下的“三農”金融創(chuàng)新建議。
隨著社會經濟的不斷發(fā)展，在互聯網影響下，我國農業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術及市場渠道都出現了極大的變化，“三農”產業(yè)化模式的轉變從某種程度上也體現在農民的生活逐漸由傳統的經營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農民產業(yè)組織的形式也越來越標準化、合理化、科學化，農業(yè)領域的金融需求重點體現在產業(yè)結合和實際發(fā)展的過程中，與農業(yè)相關的資產增值及農業(yè)生產資金需求也越來越多，而需要重點關注的是，金融需求與非金融需求在進行結合混搭的時候還需要注重以下幾點：
4.1實時順應農業(yè)規(guī)模化的生產趨勢。
我國的農業(yè)分布相對比較廣泛，在經濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農業(yè)生產的產業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現在各個行業(yè)的公司貸款、生產經營貸款以及產業(yè)鏈融資等等。“互聯網+金融”的創(chuàng)新要注意與當地的產業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經濟群體的實際生產需求進行有機整合，并在此基礎上以在線供應鏈金融模式來服務農業(yè)產業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。
4.2積極配合農產品銷售。
由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內的農產品銷售仍舊是以專業(yè)的農產品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農產品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導農業(yè)生產大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎上開展相關的金融服務。
4.3實時順應農業(yè)產業(yè)的融合趨勢。
我國的農業(yè)生產要積極促進多元產業(yè)的融合互動，將融資由傳統的農業(yè)生產經營貸款向多元化的消費類貸款轉變，并以電商為基礎，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農業(yè)領域的支付需求，從這一點來看，“互聯網+金融”的創(chuàng)新要充分關注這一點，發(fā)揮電商以及相關社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務。
4.4積極扶持“三農”實體經濟的發(fā)展。
由于受到農產品市場需求以及農業(yè)產業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現出了快速發(fā)展的趨勢，農民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農”領域內“互聯網+”的發(fā)展將極大地緩解農業(yè)領域的信息不對等現象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關政策的引導，再加上國家對涉農信息化建設的資金支持，相信“互聯網+金融+農業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。
5結語。
“互聯網+金融”服務“三農”是我國農業(yè)領域最為領先的發(fā)展模式，它的出現標志著我國傳統農業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農業(yè)發(fā)展也在積極地響應“互聯網+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯網金融來開拓農業(yè)市場，將農業(yè)市場引入到社會的各個領域中，并將農業(yè)大戶以及相關的農業(yè)生產企業(yè)與社會各個領域進行對接，全面推進農業(yè)領域的多元化發(fā)展。
參考文獻：
［1］黃守宏.當前農業(yè)農村發(fā)展中需要研究的幾個重大問題——在中國農業(yè)經濟學會年會上的講話(摘要)［a］.加大城鄉(xiāng)統籌力度協調推進工業(yè)化、城鎮(zhèn)化與農業(yè)農村現代化，.
［2］陳鵬.中國農村發(fā)展的三種生產理論視角［a］.循環(huán)農業(yè)與新農村建設——中國農學會學術年會論文集，.
［3］李遠行.經濟危機下的農村發(fā)展的戰(zhàn)略選擇［a］.第二屆湖湘三農論壇論文集，.
［4］劉傳明，段娟，鄭敏.城鄉(xiāng)信息網絡建設與農村發(fā)展［a］.認識地理過程關注人類家園——中國地理學會2003年學術年會文集，2003.
［5］楊新元.奮力抗震救災加快農村發(fā)展［a］.全國農村改革與發(fā)展座談會論文集，2008.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇一
隨著世界經濟全球化進程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷“強強聯合”或“兼并收購”，其旨在擴大規(guī)模的同時以降低成本，實現全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經營戰(zhàn)略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農中建”四大國有銀行為代表，近幾年來，我國不斷進行經濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動、靈活高效的市場競爭和金融服務體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實際上正是社會主義市場經濟重要內容之一，是市場化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進一步推進，在國際銀行業(yè)務中引入競爭機制，這會促進和加速我國銀行向市場化的轉變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應對外資銀行挑戰(zhàn)的需要。
外資銀行機構的進入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)主要有三大方面：
(1)市場轉移的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質客戶爭奪戰(zhàn)，使得國內銀行機構的市場份額相應縮小。
(2)資本外流的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會使國內貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構，同時外資銀行機構進入中國國內市場業(yè)務，客觀上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現資金從國內銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰(zhàn)。外資銀行拓展中國市場，會以優(yōu)厚條件吸取大量高素質人才，結果會使中資銀行的業(yè)務骨干流失。
鑒于以上挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質和競爭能力。擴大業(yè)務范圍和客戶基礎，運用新產品和新技術，改善經營管理，學習和掌握外國先進的經營管理經驗和金融創(chuàng)新產品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉換經營機制，建立審慎會計制度，提高經營效率和服務水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應我國經濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進出口交易額迅速增長，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進出口貿易提供結算、外外匯買賣、互換交易、風險規(guī)避以及引進先進的技術設備、出口產品售匯等業(yè)務提供廣泛的服務。
在大力開拓海外市場，參與國際經濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務，促進我國外向型經濟的進一步發(fā)展。
1．銀行經營模式選擇不利于進行國際化發(fā)展。銀行的經營模式分為分業(yè)經營和混合經營兩種。分業(yè)經營有三個層次：第一個層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個子行業(yè)的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內部有關業(yè)務的進一步分離。我國則采取此經營模式。分業(yè)經營不利于銀行進行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據有利地位。而混業(yè)經營容易形成金融市場的壟斷，產生不公平競爭；過大的綜合性銀行集團會產生集團內競爭和內部協調困難的問題；可能會招致新的更大的金融風險。
2．業(yè)務品種少，種類單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍較窄，長期以來高度依賴于存貸款業(yè)務。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數據統計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據銀行總收入的40%以上。反觀我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務主要集中于加工業(yè)務，如支票加工、資金轉移、信用證托收、經紀代理等，其他類型的業(yè)務，包括交易業(yè)務和咨詢業(yè)務辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務的起步階段一般以加工業(yè)務這種最基本的業(yè)務為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務。我國銀行非利息收入業(yè)務是在借鑒發(fā)達國家經驗的基礎上起步的，應有較高的起點，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務目前受到一些主客觀條件的限制，但應盡力實現業(yè)務種類的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務人員的素質和能力對于此種業(yè)務的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經營之路。外資銀行機構非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務的擴張，市場份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務品種少，種類單一，這直接導致了我國商業(yè)銀行收入較低，實際資本金充足率不符合《巴塞爾協議》要求，資產質量不高，盈利能力較差。這在客觀上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務手段落后，金融產品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實力雄厚，有發(fā)達的國際業(yè)務網絡，先進的技術設備，電子化程度高，資金調撥靈活，同時，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng)新意識強，能夠廣泛采用國際金融領域已有的創(chuàng)新成果，服務意識強。與之相比，我國銀行服務手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng)新和服務意識，金融產品比較單一。
1．在現有經營模式的基礎上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng)新能力。盡管我國大多數大型商業(yè)銀行都進行了股份制改造，并且隨著引進國際知名金融機構作為戰(zhàn)略投資者和公開上市，我國大型商業(yè)銀行在產品創(chuàng)新、風險控制等方面有了很大的進步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產品創(chuàng)新能力、風險管理能力、決策能力等依然存在著很大的不足之處。特別是，我國仍然實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管，金融創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應該通過在發(fā)達國家設立分支機構、子公司、控股公司等來學習、借鑒、模仿它們的先進的管理經驗，反過來再來促進或帶動國內的金融創(chuàng)新和提高風險控制能力。
2．拓展業(yè)務領域，加強涉外業(yè)務，開辟海外市場，實現經營的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風險的活動上；有利于抑制金融危機的產生，為國家和世界經濟的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是混業(yè)經營使銀行可以兼營商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進社會總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經營已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內商業(yè)銀行應未雨綢繆，積極進行混業(yè)經營制度設計，逐步推進混業(yè)經營，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩(wěn)妥引進和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應擴大外資、合資金融機構設立的范圍，增加外資、合資金融機構的種類，既可以給國內金融機構帶來競爭壓力，又能使我國金融機構更進一步、更好地學習國外金融機構先進的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養(yǎng)，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務領域的同時，培養(yǎng)國際銀行業(yè)務人才。我國的銀行收入構成中，利息收入占據了絕大多數的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結構。同時，培養(yǎng)一些國際銀行業(yè)務人才，并盡可能地引進國際人才，在增加業(yè)務面的同時，提高服務質量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務的發(fā)展。
5．充分利用現有的國際業(yè)務網絡的同時，逐步建立自己的海外金融活動網絡，面向國際市場。作為一個發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進經驗和技術，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進來”。同時，我們還要大膽地“走出去”，要通過建立自身的國際業(yè)務網絡結構，能夠在國際貿易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區(qū)設立分支機構，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進自身更好更快的發(fā)展。
6．構建國際化的銀行金融監(jiān)控體系。在銀行國際化的同時，信息的不對稱程度也在進一步加深，在某種程度上會加大銀行的經營風險，不利于整個世界的金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經營中需要母國和東道國的共同監(jiān)管，構建一個國際化的銀行金融監(jiān)控體系。
我國商業(yè)銀行在國際化進程中依舊存在著很多不足之處，在金融創(chuàng)新不斷，金融風險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長一段路要走。
[1]田智哲:商業(yè)銀行科學領導與管理實踐[m].哈爾濱工程大學出版社,2005。
[2]羅杰斯:商業(yè)銀行的未來:組織機構、戰(zhàn)略及趨勢[m].新華出版社,2001。
[3]羅明忠:商業(yè)銀行人力資源供求及其均衡研究[m].經濟科學出版社,2004。
[4]赫弗南:商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理[m].海天出版社,2000。
[5]曹鳳岐:中國商業(yè)銀行改革與創(chuàng)新[m].中國金融出版社,2006。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇二
近幾年來，我國大多數商業(yè)銀行隨著經濟市場的發(fā)展獲得了更多進步空間，國際貿易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營業(yè)務。但是面臨國際經濟局勢的不斷變動，商業(yè)銀行在實施國際貿易融資業(yè)務的過程中存在巨大風險，不僅嚴重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經濟市場的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿易融資風險的管理措施。
自從加入wto之后，伴隨著經濟全球化的不斷發(fā)展，我國經濟市場愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應經濟市場的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內部機制，在進行國際貿易融資的過程中加強對風險的管控，在滿足融資需求的同時，加快資金的流動，實現商業(yè)銀行發(fā)展的社會效益，從而促進整個經濟市場的繁榮發(fā)展。
1.1國際貿易融資的基本概念。
國際貿易融資，顧名思義，就是指在國際貿易各環(huán)節(jié)中，通過對進出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國際金融結算而產生的，因此國際金融結算與國際貿易之間存在著必要的聯系，貿易只有真實存在，國際貿易融資才能實現，從而推出更加多元化的國際貿易融資產品。國際貿易融資本身具有流動性好、資本占用少以及自償性強等特點，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務類型，并不斷開拓國際市場。
1.2國際貿易融資的基本特點。
首先是自償性。國際貿易融資大都是以企業(yè)實際的貿易為核心，通過額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務的效益主要依靠貿易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現金流。在進口貿易中，主要以實際銷售的資金作為第一還款來源；在出口貿易中，主要以交易方的實力以及應收款的價值為主要判斷標準。同時，單個貿易的自償性以及借款人的交易方式直接影響著商業(yè)銀行需要承擔國際貿易融資金融風險的大小，其中進口出口貿易為第一還款來源，需要通過全封閉式的流程來控制資產，從而實現基本的自償性，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問題。
1.3周轉快、期限短。
商業(yè)銀行國際貿易融資是在國際結算各個階段推進的，并與定期的銷售活動緊密相連，一旦出現滯銷和銷售現象，商業(yè)銀行中就可以從預結算的回款中受到預期的本金和利息，從而獲得經濟及效益。在我國，國際貿易融資的期限一般為1年之內，大多數進口融資期限被限定在90天之內，出口限期則一般不就超過60天。
1.4綜合收益高、風險較低。
在國際結算中，由商業(yè)銀行控制物權憑證，并根據這些憑證行使必要所有權和質押權。在出口貿易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據與客戶之間的權利和協定，直接扣押利息和本金。在進口貿易中，大多數采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權利向購買者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見，國際貿易融資的風險易于控制，可以有效減少協定雙方的損失，提升經濟流通的有效性。
2.1信用風險。
國際貿易交易的雙方由于某一方沒有承擔合同內容中的條款；導致另一方債權人因此受到損失，就稱為信用風險。想要有效減少信用風險的出現，最基本的就是要求進出口方都能夠誠實守信，保證流通中真正存在貿易活動。一旦交易雙方中出現了違約的情況；就會為另一方造成嚴重的經濟損失，導致商業(yè)銀行的以貸款資金無法收回。當前還存在貿易雙方由于自身經營問題無法到期償還銀行貸款的情況，也會為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來阻礙。
2.2操作風險。
操作風險主要是針對人行為的風險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學性，其中包括內部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風險。大多數國際貿易的發(fā)生都是在第三方倉庫進行的，較少利用其自有的倉儲系統進行監(jiān)管。因此，很多融資客戶都是從自身出發(fā)，想方設法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價值與實際的監(jiān)管數量不統一，最終出現監(jiān)管風險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質較低，缺乏必要的風險防范意識和管理意識，也會出現一些操作風險。
2.3匯率風險。
由于經濟市場具有巨大的波動性，其中匯率的變動會直接導致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場中的價格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會出現大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場秩序。
2.4政策風險。
政策風險一般都是企業(yè)在實際進行國際貿易的過程中，由于國家政策的調整而需要承擔的一些風險。大多數國家政策風險一般都來自政府。因此，在衡量和考察政策風險的過程中還需要考察出口國家是否存在經濟不穩(wěn)定，還應該考慮出口或進口國家的法律體制，這些都是影響國際貿易融資是能順利展開的關鍵。
3.1操作風險失控導致信用風險暴露。
雖然與傳統的資金貸款相比，國際貿易融資具有自償性的特點，而且信用風險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產支持，才能實現預期的自償性。這一模式也意味著操作風險會隨著人為和周期的變動而不斷上升，如果沒有事先的操控和事后的為此還，貿易融資的自償性特點就會消失殆盡，使企業(yè)承擔必要的信用風險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的不對稱性重復質押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動到其他產業(yè)中去，指導該公司的產業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實，使其承擔巨大的經濟損失。
3.2國際貿易融資業(yè)務缺乏真實性。
當前，我國進出口企業(yè)的內部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開具證明，多家銀行負責同一家企業(yè)的融資業(yè)務，貿易融資和結算都存在相對嚴重的不合理性。具體表現為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標準。當前，國際融資業(yè)務占商業(yè)銀行業(yè)務中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來源。因此大多數銀行為了能夠盡早實現社會效益，會采取擴大放貸金額、業(yè)務形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標準的劃分，同時也加劇了銀行國際貿易融資業(yè)務的風險。其次，我國對外貿易監(jiān)管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶質量卻參差不齊，進出口海關關于經濟數據的審核標準逐漸簡化，銀行很難實際檢測企業(yè)貿易業(yè)務的真實性，這就為企業(yè)一些圈錢和套了現行為提供了可乘之機。
3.3商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理體制不健全。
就目前來講，商業(yè)銀行系統還沒有建立統一的風險管理系統，對國際貿易融資風險的管理依然采取傳統的管理模式，甚至相關部門沒有認識到抓住貿易融資風險點的重要性，缺乏有效的風險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問題沒有給予足夠的重視，也缺乏必要的調查，在掌握信息不足的情況下就貿然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴重的信用風險，信息的不對稱也會為銀行自身的發(fā)展帶來嚴重危害。
3.4商業(yè)銀行自身缺乏風險防范意識。
就當前來講，大多數商業(yè)銀行的主營業(yè)務依然以傳統的存貸款為主，獲取利潤的表現形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構作為辦理貸款服務的主要對象，對于主要辦理貿易融資的小型民營企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實力較為薄弱，缺乏必要的擔保物和抵押物，想要短期內獲取有效的融資金融相當困難。
4.1建立適應國際貿易融資的風險管理制度。
首先，應該建立有效的事前風險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時對國際金融市場中的風險進行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱性。同時，還應該加強對遠期貨融資合格性和真實性的考察，在積極響應經濟實體融資需求的同時，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現。其次，金融銀行需要始終關注發(fā)放資金的動向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現貿易融資過程資金流向不明，需要立即提高警覺，及時掌握好貨物和資金的物權，必要時要向法律機構申請支持。最后，加強貸后管理質量。商業(yè)銀行需要對國際貿易融資各環(huán)節(jié)進行即時跟蹤，建立國際貿易管理制度，完善貸后的各項檢測內容和重點，加強審查頻率，一旦發(fā)現企業(yè)有違規(guī)現象，就應該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔的風險。
4.2提升國際貿易融資業(yè)務相關人員的素質。
想要提升商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理質量，最重要的就是要全面提升相關人員的綜合素質，強化其風險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進高素質、高水平的融資人才，與社會中的培訓機構合作，為員工組織定期的融資專家講座，可以的話還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進融資機構學習進修，提升其綜合素質。其次，在實際的融資工作要注重總結經驗，主動學習國際貿易的融資知識，及時關注國際金融市場的動態(tài)發(fā)展，了解相關商品的走向和價格變動，提升警覺性，有效判斷融資過程中的潛在風險。
4.3充分認識國際貿易融資業(yè)務存在的風險。
商業(yè)銀行在危機中應該關注到自身受客戶影響的結果，關注客戶企業(yè)在經濟市場中實際的發(fā)展趨勢，并及時與銀行內部系統進行有效溝通，提升風險的排查效率。同時，銀行中的國際業(yè)務部還應該與風險管理部門保持定期的溝通，積極應對國際經濟市場變動和經濟危機對銀行國際貿易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風險，從而正確處理好業(yè)務和風險防范之間的關系，以全面掌握融資風險和風險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務的能力，促進經濟市場的繁榮發(fā)展。
隨著經濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿易融資業(yè)務的過程中，既面臨著巨大機遇，也迎接著嚴峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進各類經濟信息的對稱，提升國際貿易融資業(yè)務相關人員的素質，在滿足融資需求的同時，提升自身的社會效益，從而維護國際金融市場的建設和發(fā)展。
[1]周敏.建設銀行l(wèi)w分行國際貿易融資風險管理研究[d].山東財經大學,2015.
[2]趙琦.我國商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理研究[d].對外經濟貿易大學,2014.
[3]宋曉華.國內商業(yè)銀行國際貿易融資風險管理研究[d].南京理工大學,2005.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇三
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經濟也在不斷發(fā)展，作為市場經濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現了“剛性兌付”現象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經營規(guī)模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產的模式已經遠遠不能滿足企業(yè)經營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內經濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業(yè)出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現象主要集中在信托、理財等資管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內的現實是當債券出現違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現代化支付方式的發(fā)展更是使得現金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確?，F金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協調，協調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規(guī)體系。
當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
[1]謝貴春.債券“剛性兌付”該一破了之嗎？——兼評《證券法》修訂草案[j].武漢金融,20xx(9).
[2]雷玉潔.中國上市商業(yè)銀行財務風險評價研究[d].20xx.
[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[n].
[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[j].法學評論(雙月刊),20xx(2).
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇四
摘要：
隨著經濟全球化的發(fā)展，我國的經濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產占據總資產的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經濟形勢越來越復雜，理財產品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數據可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經營。合理的擴大經營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產的監(jiān)管力度，完善銀行內部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖?？茖W的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統，分析子系統和報警子系統和中心控制子系統實現了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統，也可以根據信用風險指數，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產生不良資產而產生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據的規(guī)劃，并調研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經營和擴大營銷。調整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協議的基本框架，將逆周期因素考慮到協議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經營。調整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區(qū)分和風險控制的工作。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇五
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經濟增長減緩。
首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經營環(huán)境。銀行海外機構在當地開展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經營情況。
3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
[2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經濟師，20xx（2）.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇六
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩(wěn)定和協調發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現行偏重對經營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經常忽略對貸后監(jiān)管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經歷數次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統工程，它不僅以現代管理學、經濟學、數理統計學的知識為基礎，而且還引入了系統工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
[1]唐旭，《現代商業(yè)銀行信用風險管理》，中央廣播電視大學出版社，20xx年。
[2]魏國雄，《信貸風險管理》，中國金融出版社，20xx年。
[4]李賢，《治理我國商業(yè)銀行信貸風險的思考》，《商業(yè)文化》20xx年第12期。
[5]李平葉，《我國國有商業(yè)銀行信貸風險原因探析》，《經濟師》20xx年第12期。
[7]柴用棟，《商業(yè)銀行流動資金貸款的風險與方法》，《經營管理》20xx年第10期。
[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經營中風險預警機制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇七
［提要］在《新巴塞爾協議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現代金融信息，20xx.11.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇八
摘要：隨著近幾年全球經濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內銀行進行外匯風險管理的現狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經濟快速發(fā)展，國內更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。
隨著我國經濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調控在規(guī)定額度之內。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數據和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數據統計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力?？傊?，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經驗的同時，結合國內市場環(huán)境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
參考文獻：
[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
[4]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[j].現代經濟信息，20xx，18：229.
[5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
[6]徐林剛.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].金融經濟，20xx，12：57～58.
[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經大學，20xx.
[8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經濟貿易大學，20xx.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇九
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統一運用現代化信息技術，通過構建經濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風險調整后的收益上來，真正實現穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據新巴塞爾協議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統籌當前和長遠的關系，統籌局部和全局的關系，統籌速度、質量與效益的關系，統籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現，構建最具價值創(chuàng)造力的現代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的風險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數的研究，優(yōu)化風險預警系統，細化經濟資本分配系數，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數。
股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統計分析研究。
在傳統的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現問題和不足，為經營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十
中國郵政以“郵掌柜+”系統為代表的綜合便民服務平臺?！盎ヂ摼W+”行動機遇與挑戰(zhàn)并存?！盎ヂ摼W+”現代農業(yè)是整個行動最薄弱的環(huán)節(jié)。中國郵政通過整合系統、推廣平臺、強體展翼，大力推進農村電子商務發(fā)展。李總理就農村電商在國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上已經充分肯定了郵政在農村整個經濟社會發(fā)展中的重要支撐作用，郵政以其“倉儲+配送+供應鏈”，進一步增加農村地區(qū)就業(yè)機會，促進農民的消費，進一步擴大農村市場。
一、“郵掌柜+”線上線下一體化打造服務。
“三農”品牌服務“三農”是“互聯網+”的薄弱環(huán)節(jié)。一是物流、倉儲和配送。整個農村人口居住相對分散，廣大農村的商品需求也相對分散，電商業(yè)務要規(guī)?；?、集約化的經營發(fā)展在農村就顯得薄弱。二是廣大農村地區(qū)的消費結構、消費習慣有差異。三是服務“三農”電商的運作成本較大。諸多電商因為受到店面租金、人工成本過高等諸多因素的影響，無法及時培養(yǎng)起客戶的消費習慣，一定時期內較難形成消費規(guī)模?！盎ヂ摼W+”現代農業(yè)一直是“政府關心、社會聚焦”的難點、熱點問題?！班]掌柜+”平臺是郵政依托其郵樂網平臺為出發(fā)點，通過搭載多項郵政業(yè)務，以便于郵政快速切入到農村電商市場而形成線上線下一體化的綜合電商服務平臺?？蓪崿F線下代購、商品批發(fā)、進銷存管理、會員管理、便民服務等功能，可以直接普及農村小型超市以及便民服務店使用。一是線下代購。就是相關加盟商幫助農村地區(qū)不會上網或不具備上網條件的消費者，購買郵樂網的商品，并支付一定代購傭金的業(yè)務。二是商品批發(fā)。是通過互聯網平臺向線下渠道展示分銷商品，進一步簡化了購買流程，讓加盟商能夠方便、快捷地采購各地郵政供應的商品。線三是進銷存。是按照門店管理標準設計開發(fā)的進銷存管理軟件，提供了庫存管理、收銀管理、業(yè)績管理、店員管理等門店經營管理所需要的功能。原來的手工記賬，麻煩不說還容易出錯?，F在店里的商品還有多少庫存、當天營業(yè)額是多少，一目了然。四是會員管理。是按照門店管理會員的需求設計開發(fā)相關的管理系統，提供了會員信息管理、積分管理、積分兌換、賒賬管理等一系列會員管理所需要的功能。通過積分回饋拉住客戶，回頭客越多，生意也就越做越好。五是便民服務。通過便民服務站系統，具有代繳通信話費、水電費和代售票等公共服務功能。疊加代理車險、代投代攬快遞等一系列便民服務功能，進一步豐富業(yè)務種類，讓農村廣大市場得到更大的優(yōu)惠。中國郵政抓住“互聯網+”行動契機，通過遍布的實體店開展面向全方位市場的線上線下全新的服務模式，打造線上線下一體化的郵政綜合服務平臺--“郵掌柜+”系統，進而郵政實現“服務三農、通過線下帶動線上，農村包圍城市”的郵政農村市場戰(zhàn)略布局。并且“郵掌柜+”系統在“互聯網+”行動不斷豐富業(yè)務種類，充分發(fā)揮技術平臺、有線下網點、分銷和物流體系，塑造的品牌優(yōu)勢，讓農民享受到更多便利。在其他電商還沒有完全進入的農村“互聯網+”市場能夠創(chuàng)新出具有郵政特色的o2o農村電商發(fā)展模式，實現農村電商更加多樣化的服務。隨著智能手機和互聯網在廣大農村的廣泛使用，農村“互聯網+”市場在“三農”需求日趨巨大。中國郵政以其線下渠道規(guī)模龐大，運營體系健全，加之全國目前擁有25.3萬個便民服務站和5.2萬個郵政局所，這都是其成為國內規(guī)模最大的實體網絡。
二、郵政“金融翼”服務。
“三農”盤活“互聯網+”普惠金融“三農”面對“互聯網+”市場，突顯的問題是信用貸款難、融資渠道窄的問題，中國郵政要通過“金融翼”服務“三農”，盤活了“互聯網+”普惠金融。作為郵政“金融翼”主體的中國郵政儲蓄銀行依托其遍布城鄉(xiāng)的網點優(yōu)勢，堅持服務“三農”市場、服務諸多中小企業(yè)、服務社區(qū)的市場定位，自覺承擔“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的重大社會責任和義務，摸索出一條商業(yè)化可持續(xù)的快速發(fā)展道路，做到全國范圍內網點規(guī)模數量最大、網點覆蓋服務人口最廣、客戶最多。從而成為我國普惠金融的.先行者。中國郵政面向“互聯網+”普惠金融，要做普惠金融的推動者和引領者。一方面郵政要能擔當服務“三農”金融服務生力軍。廣大農村金融依然是我國金融體系中的最薄弱環(huán)節(jié)，中國郵政要始終將“三農”金融服務放在當前和以后發(fā)展的重要戰(zhàn)略位置上。通過自上而下成立三農金融服務部，依靠其“專門機構+專業(yè)團隊”，充分發(fā)揮資金、網絡、技術等方面的獨特優(yōu)勢，通過其產品與服務創(chuàng)新進一步提升“三農”金融服務水平。另一方面要做縣域范圍內的小微金融服務主力軍。郵政“金融翼”實體網點的70%以上分布在縣域及其以下地區(qū)，擁有為遍布城鄉(xiāng)的6000萬以上小微企業(yè)提供金融服務的天然基礎條件和優(yōu)勢。通過全國規(guī)模最大的金融流通網絡，為廣大城鄉(xiāng)人民群眾搭建起了資金流通的綠色通道。一是進一步做好代收代發(fā)、公共繳費等工作;一是面對全國不同地區(qū)代收代發(fā)工作特點，重點為老齡用戶、流動務工者等提供更加便捷服務。
三、結論。
發(fā)展“互聯網+”是當前大勢所趨，能得渠道者必得天下，互聯網市場競爭日趨激烈，郵政要進一步珍惜得天獨厚的優(yōu)勢，充分發(fā)揮郵政“一體”的根據地作用，做好窗口資源的管理。完善郵政“兩翼”服務網絡，進一步完善“郵掌柜+”系統，以最快的速度加入“互聯網+”行動中，做到立足市場、強化組織，優(yōu)化網絡、積累客戶、提供支撐、多方共贏，總結經驗、積累資源。搶占“三農”市場，以此確立中國郵政在“互聯網+”行動中的領頭羊、排頭兵地位。
參考文獻。
[1]國務院.國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見[z].國發(fā)〔〕40號.北京：內部發(fā)行,2015.
[2]中青辦聯發(fā).關于實施農村青年電商培育工程的通知[s].〔2015〕40號.北京：內部發(fā)行,2015.
[3]中國郵政.關于加快發(fā)展農村電子商務的決定[s].〔2015〕81號.北京：內部發(fā)行,2015.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十一
表外業(yè)務是商業(yè)銀行從事的不列入資產負債表、不形成現實資金負債的經營活動，然而該業(yè)務的經營效果卻影響著銀行的日常業(yè)務。我國表外業(yè)務的起步比較晚，所以在業(yè)務規(guī)模上、金融工具創(chuàng)新上都與國外的差距甚遠。就我國目前表外業(yè)務的發(fā)展趨勢來看，表外業(yè)務的迅猛發(fā)展，不僅滿足了企業(yè)融資的需要，而且推動了商業(yè)銀行轉型的步伐，扭轉了商業(yè)銀行的盈利虧損現狀。就目前而言，表外業(yè)務的增生已經對貨幣政策傳導及作用效果產生了嚴重的影響，同時產生了相應的財政金融風險。本文探討了表外業(yè)務的迅猛發(fā)展給金融調控帶來的挑戰(zhàn)，為更好規(guī)范表外業(yè)務的發(fā)展提供一些相關的建議。
1.對貨幣政策制定的挑戰(zhàn)。
目前，我國廣義貨幣供應量(m2)主要包括了m1、居民儲蓄存款以及企業(yè)定期存款，然而很多具有較強流動性的貨幣項目，例如商業(yè)匯票、基金款項、外匯業(yè)務等等都未在統計內。由于表內業(yè)務受到較多的限制，銀行通過表外業(yè)務的創(chuàng)新來彌補表內業(yè)務的虧損，并通過多元化、個性化的金融服務贏得顧客的青睞。所以，近幾年來銀行表外業(yè)務發(fā)展快速。表外業(yè)務迅猛發(fā)展的同時改變了原有銀行資產負債的結構，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結構，從而引起貨幣供應量的變化，加大了統計真實貨幣供應量的難度。然而實質上，銀行表外業(yè)務是表內業(yè)務的代替品，該業(yè)務不在統計資產負債表內，所以存款準備金政策、利率政策等金融調控手段都很難對其新增的貨幣量進行控制與預測，這就導致貨幣的供應量出現誤差，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的制定。加上表外業(yè)務的創(chuàng)新，給商業(yè)銀行帶來了很大的空間，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務的同時衍生了很多金融新產品，使得銀行業(yè)務非理l生發(fā)展。這一行為加快了貨幣的流通速度，進一步弱化了貨幣政策的'預期效果。
2.對貨幣政策效果的挑戰(zhàn)。
在中央銀行未見貨幣政策的調控下，由于產業(yè)政策的變動與調整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調控指導方面與商業(yè)銀行進行配合，使得部分企業(yè)無法從正規(guī)銀行信貸渠道進行融資，而部分優(yōu)質企業(yè)則紛紛推出信貸市場，尋求更低成本、更為便捷的表外融資業(yè)務等。這一變化，改變了貨幣政策傳導渠道，增加了調控部門對表外業(yè)務資金流向的準確把握度，使得信貸傳導渠道的作用減弱。與之相反的利率傳導渠道作用卻得到強化，迫使企業(yè)和居民持有更多高風險高利率彈性的金融產品，對利率的敏感度以及風險的意識不斷地加強。企業(yè)開始通過商業(yè)銀行開辟的表外業(yè)務的途徑渠道獲得新的資金來源，嚴重干擾到貨幣政策的資源配置功能。其次，表外業(yè)務創(chuàng)新一方面在總量上影響貨幣供應量統計加大了貨幣當局準確判斷貨幣政策效果的難度。另一方面在結構上也影響著貨幣供應量層次的劃分，使得貨幣供應量在結構上有所改變，貨幣流動性比例也發(fā)生了變化。再次，表外業(yè)務的發(fā)展加快了貨幣流通的速度，使得各種貨幣政策工具都開始面臨失效的危機，進一步削弱了貨幣政策的效果。
表外業(yè)務作為商業(yè)銀行業(yè)務的一種，為商業(yè)銀行帶來利潤的同時伴隨著極高的風險系數，集中體現在股票、商業(yè)匯票等高收益、高風險、密集度高度集中等業(yè)務上。加之金融市場本身具有較高的脆弱性，銀行表外業(yè)務給金融監(jiān)管帶來的風險越演越烈。
國際清算銀行通過巴塞爾協議把表外業(yè)務按照不同的信用風險轉移系數轉換成為相當的表內業(yè)務，再根據不同的比例法確定表外業(yè)務的風險權重。通過這種監(jiān)管方法達到約束商業(yè)銀行表外業(yè)務風險的過度擴張的目的。目前，我國銀行業(yè)對表外業(yè)務的統計還不是很全面，也不具備金融衍生工具可以對該業(yè)務帶來的隱蔽性風險，形成現實風險與潛在風險的不斷累積。概括來說，表外業(yè)務的風險主要包括幾個方面：(1)由于客戶不履行合約而使商業(yè)銀行在表外業(yè)務上遭受損失的信用風險;(2)由于商業(yè)銀行表外業(yè)務帶來銀行無法應對因負債以外資產下降或資產增加而導致的流動性風險;(3)由于銀行內部經驗管理及法規(guī)支付不健全、出現違規(guī)操作而導致的操作風險。
2.表外業(yè)務監(jiān)管的不足與缺陷。
在現代的金融監(jiān)管中，目前我國對表外業(yè)務的監(jiān)管存在著很多的缺陷。首先是銀行監(jiān)管的內控體制不健全，無法成為有效的金融監(jiān)管的重要內部制度保障。從而導致國內大多數銀行與其他的金融機構還未形成現代意義上的獨立監(jiān)管部門，也沒有專門負責業(yè)務的風險管制的人員。其次，由于我國的金融體系起步較晚，導致現行的金融工具缺乏、落后，無法及時有效的進行風險的轉移。目前西方發(fā)達國家的金融體系中多使用衍生金融工具來直接對沖風險的效果奇佳，但我國在衍生金融產品的市場還未起步，導致在金融風險監(jiān)管方面的市場工具缺乏，直接制約著我國表外業(yè)務的發(fā)展;再次，我國目前雖然具備著一些關于表外業(yè)務監(jiān)管的法律法規(guī)，但是隨著表外業(yè)務的快速發(fā)展，種類的繁多，現有的法律法規(guī)已經不能適用與實際的金融市場之中。規(guī)章制度的更新速度跟不上業(yè)務的發(fā)展，導致金融監(jiān)管方式僅停留在一般性、淺層次、靜態(tài)性的層面，而更深層的、動態(tài)性的風險監(jiān)管措施不足。
(一)加強金融法規(guī)建設。
由于表外業(yè)務本身不計入資本負債表之內，具有自由度高、透明度差、以及極高的風險隱蔽性，較難預測與評估等特點，因此，表外業(yè)務風險在一定條件下可能轉換為表內業(yè)務風險，該風險暴露出存在“多米諾骨牌效應”。貨幣政策當局和監(jiān)管機構應秉持積極引導、鼓勵創(chuàng)新、控制風險、規(guī)范發(fā)展的態(tài)度，根據實際情況的變化對銀行表外業(yè)務的發(fā)展進行規(guī)范引導和有效監(jiān)管。堅持把好表外業(yè)務準入條件，做到由里到外操作規(guī)范化，運行透明化的效果，最終實現表外業(yè)務發(fā)展“可知、可測、可控”。由于目前我國表外業(yè)務的發(fā)展缺乏專業(yè)有效的法制規(guī)范和法律依據;因此，根據表外業(yè)務未來的發(fā)展趨勢我們應順應市場環(huán)境的變化，盡快制定有關表外業(yè)務的法律法規(guī)建設。在商業(yè)銀行推出新的表外業(yè)務工具之前，由金融監(jiān)管部門對其市場功能進行評估，同時必須嚴格界定表外業(yè)務的范圍，新的表外業(yè)務工具也需要實現經過金融監(jiān)管部門的審查與備案。達到在政策上進一步寬松對金融業(yè)的限制，鼓勵銀行自主拓寬經營業(yè)務的種類和領域。同時，積極引進西方發(fā)達國家先進的金融工具以及現代化的交易方式，特別是對國外金融創(chuàng)新新產品與相關經驗要予以更多的重視，積極促進銀行表外業(yè)務在國內健康發(fā)展的同時可以與全球金融接軌，同步發(fā)展。
(二)加強商業(yè)銀行自身的自查能力。
銀行本身的監(jiān)管機制對于表外業(yè)務的發(fā)展也具有明顯的制約作用，而且提高商業(yè)銀行自身對其具有的表外業(yè)務的重視意識顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應當嚴格遵守央行關于表外業(yè)務的相關法律法規(guī)的制定要求，一方面制定相關的機制對該行相關業(yè)務進行管理，在申請辦理業(yè)務的許可條件也要加以限制與規(guī)范化，并對辦理者做好必要的資料備案手續(xù);另一方面同行業(yè)之間應做到互相監(jiān)督共同進步。其次，商業(yè)銀行必須增加表外業(yè)務的關注度，積極引導規(guī)范表外業(yè)務的發(fā)展，使其發(fā)揮對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，在“疏”與“導”同步進行的過程中，把握風險，降低表外業(yè)務對商業(yè)銀行帶來的不良影響。再次，商業(yè)銀行內部加大力度監(jiān)控銀行表外業(yè)務中各種復雜的金融工具的運用，把握銀行表內業(yè)務的整體杠桿，防止表外業(yè)務風險交叉?zhèn)魅尽?BR> (三)培養(yǎng)更多高技術、高素質人才。
一方面，由于銀行表外業(yè)務的操作復雜、技術含量高，導致當前國內的高技術人才遠遠無法滿足市場的需求;另一方面，我國的技術也與西方發(fā)達國家存在著較大的差距。創(chuàng)新是源泉，人才是根本。筆者認為，國家教育機構可以在各重點高校開設相關的專業(yè)，招收有興趣有能力的人員進行集中培訓，為社會的發(fā)展培養(yǎng)更多熟悉保證、承諾、理財、金融和法律等方面的優(yōu)秀人才。其次，多開設相關的研討會集思廣益，進一步完善表外業(yè)務在發(fā)展過程中暴露出來的缺陷。加之我國的技術較為落后，所以引入國外高端人才，輸送國內精英出外學習也不失為一種好辦法。再次，進一步更新我國商業(yè)銀行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方發(fā)達國家的先進經驗，引進發(fā)達國家相關的制度機制以及新開發(fā)的金融工具。根據我國的實際情況，對引進的機制制度以及新金融工具進一步改善，更好的為我國的金融事業(yè)服務?？v觀近年來該業(yè)務的發(fā)展情況，越來越多專家學者認為大力發(fā)展表外業(yè)務對商業(yè)銀行而言依然成為一種必然的趨勢。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十二
隨著社會的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經成為時代發(fā)展的必然趨勢。隨著金融會計的國際化，使得傳統會計理論的束縛得以突破，傳統的資產負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價值方法的應用，會對商業(yè)銀行產生重大的影響。本文主要圍繞金融會計國際化的發(fā)展趨勢進行簡要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進行探究。
當前，在我國的銀行會計業(yè)務中，大多都是在執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，隨著我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會計規(guī)范也有了相應的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會計制度，逐漸向國際財務報告準則發(fā)展。然而，金融會計的國際化會對我國的商業(yè)銀行產生較大的影響，本文就該問題進行簡要的分析。
首先，隨著我國金融會計的國際化，勢必會促使傳統的金融資產分類方式以及負債分類方式發(fā)生重大的改變，將金融資產劃分為以下幾種：
（1）交易性金融資產。
（2）持有至到期貸款。
（3）應收款項。
（4）可供出售的金融資產；
將負債劃分為以下幾種：
（1）交易性金融負債。
（2）其他金融負載，資產與負債的分類一旦經過了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著重要的幫助，有助于他們能夠對商業(yè)銀行的風險管理作出正確的判斷。
其次，金融會計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時，企業(yè)要在資產負債表上對以下幾方面進行確認，一個是金融資產，另一個是金融債。與此同時，在《金融資產轉移》的準則中，對金融工具的終止條件進行了確認，即金融資產所有權的有關回報或者是有關風險是否發(fā)生了實質上的轉移，而且未保留對金融資產的控制權。從這些規(guī)定上看，商業(yè)銀行要將各項權利、義務確認為資產或者是負債，資產負債表的內容會變得越來越豐富，所提供的信息也會越來越全面。
再次，金融工具是以公允價值為計量部分，其價值會以公允價值為基礎，隨著公允價值的變化而發(fā)生相應的變化，一方面，負債公允價值會發(fā)生變動，另一方面，公允價值的變動會計入到當期損益或者是當期權益之中，而這就使得權益的變動受到了極大的影響，故此，在沒有其他負債的變動情況下，若金融工具價值發(fā)生波動，那么勢必會導致資產負債率發(fā)生波動。與此同時，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產以外，其他的金融資產減值都一律運用“未來現金流量折現法”。而這種方法也對資產的質量提出了較高的要求，促使資產發(fā)生了劇烈的波動。
最后，對于從事套期活動的會計，準則做出了明確的規(guī)定，與此同時，為了防止銀行無節(jié)制的利用金融工具，通過金融工具來任意的調節(jié)利潤，套期保值準則做出了相應的規(guī)定，要求在套期開始時，要對套期的關系進行規(guī)定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會計的條件。故此，在近期內，在商業(yè)銀行的資產負債表方面，套期會計對其影響不會很大。
1.對銀行經營損益的影響。
以現行會計框架為基礎，金融工具的經濟價值如果發(fā)生變動，那也僅僅是在它們實際實現時確認收益，如此一來，銀行為了增加會計利潤，就有較大的可能去進行某項交易。例如，通過對潛在的剩余價值的資產進行銷售，以掩蓋一些業(yè)務活動中的不良業(yè)績。然而，準則對金融工具都做出了相應的要求，要求金融工具應該在資產負債表中進行確認，并且要根據金融工具所持有的目的，來使用不同的計量屬性，對交易性金融資產所產生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產公允價值變動，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過金融工具，來對利潤進行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應的要求，促使利用減值準備轉回來對利潤進行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進行確認的利得將會減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響。
隨著金融會計的逐漸國際化，也對傳統的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統的損益表中，主要是根據實現原則來對收益、利得等進行確認，而衍生金融工具的表內確認，勢必會造成大量的未實現的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統收益確定模式面臨著巨大的沖擊：
（1）歷史成本原則。
（2）實現原則。
（3）配比原則。
（4）穩(wěn)健原則等，面對一系列的問題，西方國家的準則制定結構都在致力于財務業(yè)績報表的改進。而我國金融會計的發(fā)展，也會促使我國的損益表得到不斷的改進。
1.公允價值的運用所帶來的影響。
采用公允價值計量衍生工具，有助于其在表內的反映，也符合當前的現代化管理風險技術，對財務報表使用者有著重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實財務狀況有著更好的了解。與此同時，采用公允價值計量還有一個作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會計信息的相關性得到了提高。但是公允價值的運用也有著不利的影響，對商業(yè)銀行會計信息會產生不利的影響。盡管在財務表表中，公允值劑量能夠提供相關的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動性、集合性，故此，很難滿足會計信息可靠性的要求。公允價值無論發(fā)生什么變化，都會在損益表中得到具體的呈現，會導致我國銀行的財務報告發(fā)生波動。由于受到市場發(fā)展程度的影響，非市場化資產價值確定就需要依賴于銀行，需要銀行所采用的估價模型較為科學。而最為關鍵的是，假使各金融結構以不同的假設為依據，采用不同的估價模型，其公允價值的變動對損益賬戶的影響會不同，銀行不同，對損益賬戶的影響也會不同，這就使得會計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來的影響。
對于上市商業(yè)銀行的金融資產減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產以外，其他以攤余成本計量的金融資產如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產的賬面價值進行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據未來現金流量折現法來進行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類法，”與這個方法相比，未來現金流量折現法有著更大的優(yōu)勢，折現法也更符合銀行監(jiān)管的以下幾種目標：
（1）防范并化解銀行風險。
（2）保護存款人的合法權益。
（3）促進銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
此外，與五級分類法相比，折現法也顯得更加客觀公正，符合會計信息對外披露的要求。
1.有助于銀行提升風險管理的能力。
為了更好的順應金融會計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內部的管理，在銀行內部建立起配套措施。此外，金融會計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會計處理規(guī)范轉換的一個過程，還是銀行內部管理水平逐漸提升的一個過程。因此，需要商業(yè)銀行做好風險管理工作，而這一工作就需要經過多方面的配合，在商業(yè)銀行風險管理過程中，主要包括以下幾種：
（1）風險識別機制。
（2）風險預警機制。
（3）風險規(guī)避機制等，這些都能夠促進風險的有效管理。
2.促使銀行監(jiān)管資本面臨著更大的挑戰(zhàn)。
商業(yè)銀行一方面要接受外部會計監(jiān)督，另一部分還要接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，在這當中，對監(jiān)管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產證券化是其常用的金融工具，主要是通過設立一個特殊的目的機構，促使信貸資產發(fā)生轉移，轉移至表外來進行。從風險的角度上分析，銀行仍然要對已經證券化的信貸資產所產生的風險進行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會對證券化資產提供信用支持。因此，金融會計的國際化，會使銀行監(jiān)管資本面臨著巨大的挑戰(zhàn)，銀行只有提升監(jiān)管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
綜上，金融會計的國際化發(fā)展趨勢勢必會對我國的商業(yè)影響產生重大的影響，對銀行的會計信息質量產生影響，會降低銀行的資本充足率，會對商業(yè)銀行的損益表帶來一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風險管理的能力，提升其信貸資產質量的能力，要不斷的提升監(jiān)督資本水平，這樣才能夠更好的應對金融國際化所帶來的影響。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十三
金融機構服務“三農”的難點決定了現階段有效解決農村金融供給不足的思路是：做出一種新的制度安排，在此制度框架內，能夠規(guī)范非正規(guī)金融機構,使其有條件地被納人正式金融機構之內，從而形成多層次的農村金融體系,使新型金融機構能夠兼具上述提及的三大類農村金融機構的優(yōu)勢，并引人競爭機制使各類金融機構之間形成明確的分工和有效的合作，互相彌補業(yè)務與能力的缺陷,有效避免各自的不足，從而擴大金融服務的范圍。在此思路下,著手建立一套新型的商業(yè)銀行型金融控股公司就成為新時期下農村金融改革的一種新的模式。
所謂“新模式”，是指新型金融機構的組建方式、業(yè)務模式和組織結構有別于以往。由于信貸業(yè)務目前仍然占據著農村金融業(yè)務相當大的比重，因此新型金融機構的建立可以考慮在強化和完善銀行信貸業(yè)務的基礎上加以實施和完成;同時，由于農業(yè)生產方式的特征以及“三農”事業(yè)的進步，我國農村金融需求日益多元化，因此也可以功能完善、機構健全為目標推進以金融控股公司為代表的新型金融機構的建立。
模式一，以現有大型商業(yè)銀行為主導，建立新型的村鎮(zhèn)銀行，同時完善審批、抵押登記、價值評估、信用評級、權證交易等信貸業(yè)務的配套性服務，以貸款發(fā)放為核心，同時向上、下游延伸業(yè)務鏈條，拓寬農村金融機構產品的創(chuàng)新空間，實現農村信貸業(yè)務的全面和高質量經營，打造新型的農村銀行經營平臺。事實上，目前我國大型商業(yè)銀行在此方面已進行了有益的嘗試。今年8月，中國農業(yè)銀行作為主發(fā)起人分別在內蒙古和湖北設立了克什克騰農銀村鎮(zhèn)銀行和漢川農銀村鎮(zhèn)銀行，開創(chuàng)了大型商業(yè)銀行發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的先河。
模式二，參考借鑒法農貸的發(fā)展思路，保留我國現有大型商業(yè)銀行一級法人的身份不變，充分利用其較強的資本和資金實力，在農村地區(qū)廣泛的營業(yè)網點以及相對先進的風險管理水平,以合作和參股的方式建立因地制宜、城鄉(xiāng)聯動、靈活高效的新型金融控股公司，參股僅在總行一級完成，將部分經營和決策權下放至各級分行特別是基層分支機構。
模式三，直接借鑒法農貸的成功經驗，嘗試采取多級控股的思路新設若干商業(yè)銀行，同時在總行、省級分行兩個層面參股經營包括農業(yè)保險公司、農業(yè)產業(yè)基金、信托公司、農業(yè)租賃公司等在內的多種地方性、基層性金融機構。向其派駐董事，合理影響參與其具體項目的'運作和整體經營。
上述三種模式新型金融機構所謂的“新”，體現在三個方面：
第一,組建方式新。傳統意義上的金融控股公司對子公司的控制通常在總公司及較高層次分支機構層面進行,綜合經營的優(yōu)勢在總公司層次體現得較為明顯,不同類別業(yè)務之間的相互聯動較為頻繁;隨著分支機構層次的降低和客戶層次的下降，不同類別業(yè)務之間的聯動不再緊密。與此不同的是，新型金融機構對不同類別新設機構的控股是在總部、省、市分行甚至經濟比較發(fā)達的縣域支行，在多個層面同時展開。另外,它還最大程度地保證了基層組織的合作性質和相對松散的參、控股結構，并將決策權和經營權下放至基層。這種新型的控股模式，一方面可以確保金融控股公司的綜合經營的優(yōu)勢,同時還能充分發(fā)現中小型金融機構經營靈活、信息充分、對客戶需求及其自身情況的變化反映靈敏等上述提及的優(yōu)勢;另一方面，也可以充分調動子公司自主參與經營管理以及開展中小規(guī)模業(yè)務的積極性。
以村鎮(zhèn)銀行為例，通過村鎮(zhèn)銀行的嶄新平臺,能夠將大型商業(yè)銀行的系統優(yōu)勢與村鎮(zhèn)銀行貼近農戶、經營機制靈活的特點有機結合，從而創(chuàng)新出服務‘三農’的新組織模式，增強大型商業(yè)銀行對‘三農’事業(yè)提供金融服務的針對性。更重要的是，從長遠看大型商業(yè)銀行可以通過控股、參股等形式，以相對較少的資金和人力投入，組建一批村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農村金融服務機構,搭建服務“三農”的綜合性金融平臺。而這種由大型商業(yè)銀行以股權投資的方式出資設立，并以相對松散的方式參與村鎮(zhèn)銀行經營管理的模式，就是未來新型金融控股公司的一種雛形。
第二,業(yè)務模式新。新型金融機構可以重點支持縣域有效金融需求,優(yōu)選重點產業(yè)、行業(yè)和客戶，提供本外幣結合、境內外聯動的資產負債和中間業(yè)務一攬子金融服務，集中力量發(fā)展有堅實基礎、有競爭能力、有市場需求的縣域業(yè)務。廣泛參與傳統的信貸和非傳統的證券、信托、基金等多種業(yè)務，并不斷推出綜合化、集成化、精細化和套餐化的新型金融產品。另外，由于不同區(qū)域的“三農”事業(yè)之間也存在著較大的差異性，對金融服務種類、數量和形式的要求也是參差不齊,因此可以推行差異化的業(yè)務發(fā)展思路,在某些相對落后的地區(qū)仍然以傳統的對公和個人信貸業(yè)務為核心，大力發(fā)展以小額信貸、互助信貸為代表的新型“三農”信貸業(yè)務，探索以支持農民組建專業(yè)合作社，向信用合作社發(fā)放批發(fā)貸款等多元的信貸業(yè)務方式,而不僅僅是多元的業(yè)務構建新型金融控股公司。
第三,組織結構新。通常而言，金融控股公司是以股權或委托管理權等其他權利為依托，對銀行、證券、保險和信托中至少兩個行業(yè)的金融機構具有絕對控制力，以發(fā)揮協同效應的提供“一站式”金融服務的集團公司。理論上說，金融控股公司對金融機構具有強大的誘惑力--內部發(fā)揮協同效應可以有效提高運營效率;外部則擴大市場勢力，通過價格歧視獲取壟斷利潤?？傮w而言，和其業(yè)務劃分相一致，目前大多數金融控股公司是以業(yè)務條線對內部的組織機構進行設置的。如果金融機構僅僅定位于為城市客戶提供服務,這種設置沒有問題;如果要同時對“三農”和城市客戶提供金融服務,在組織機構設置上金融機構不得不同時兼顧客戶群體的顯著差異和不同類別金融業(yè)務的風險隔離。這樣，不僅使金融控股公司“業(yè)務綜合、風險隔離”的優(yōu)勢無法體現，還大幅地增加了內部組織機構的數量，降低了決策效率。如何解決這一難題？必須引人新的制度安排，設計一種新型的金融控股公司的組織結構,使金融機構既能發(fā)揮金融控股公司的優(yōu)勢,同時為所有客戶提供服務,又要壓縮機構和人員數量，防范金融風險，不斷提高經營管理工作的效率和水平。
為了加強對“三農”事業(yè)的金融支持，目前一些大型商業(yè)銀行已經設立了包含“對公”“個人”等多個部門的“三農”板塊,各部門從整體上按照“事業(yè)部制”的模式運行和管理。應該說，這種設置充分考慮到“三農”事業(yè)對金融服務的特殊要求,是一種金融控股公司式改革的積極嘗試;但同時它也存在著一定的問題。首先,和商業(yè)銀行原有“對公”“個人”等部門或有一定的重復;其次，正因為突出了“三農”板塊的特殊性和相對獨立性，無論是在業(yè)務還是客戶方面，它與“非三農”板塊之間的協調和聯動都不可避免地減少了。這樣,仍然不能有效發(fā)揮金融控股公司特有的內部協同效應和綜合經營優(yōu)勢，為“三農”提供更加豐富和高效的金融服務?？晒﹨⒖嫉慕鉀Q辦法是，沿襲金融控股公司式改革的思路，打破“三農”與“非三農”板塊之間的界限，將現有事業(yè)部制的組織結構進行拓展和延伸。近期，建立全行單一的“對公”和“個人”事業(yè)部,在不同的事業(yè)部內部，根據客戶性質的差異選擇信貸、保險、租賃、投資銀行等不同金融業(yè)務加以組合和重點發(fā)展，未來，在前期改革的基礎上設立獨立的“公司金融”和“個人金融”子公司。這樣的設置能夠確保在總體組織機構數量最少的前提下，既有效地區(qū)分并尊重“三農”與“非三農”、“對公”與“個人”等多種客戶的差異性,又能夠最大限度地利用金融控股公司“業(yè)務綜合、風險隔離”的優(yōu)勢。
通過這種控股模式,能夠滿足金融機構商業(yè)化運作“三農”事業(yè)的需求,有效地解決大型商業(yè)銀行面向中小企業(yè)客戶時的規(guī)模經濟和比較優(yōu)勢的問題;在整個金融體系中，既堅持了自己的優(yōu)勢,形成了相對獨立的經營特色,又合理地避免了與同業(yè)的過度競爭。
當然，在進行我國服務“三農”金融機構改革時，還需要根據國情對上述三種模式加以選擇和靈活運用?，F階段，對于新設金融機構而言，可以參考法農貸的經驗和思路，試點多級控股模式;對于已有的特別是大型商業(yè)銀行而言，保持目前的一級法人體制，并更多地將控制權和決策權下放，是更有利于發(fā)揮銀行的整體性和系統性優(yōu)勢的現實選擇。
四、結論。
在金融混業(yè)經營趨勢不可避免的環(huán)境下，為了更好地服務“三農”事業(yè)，大型商業(yè)銀行必須緊密圍繞“商業(yè)化運做”這個核心,設計出一整套制度、業(yè)務體系和組織架構,建立適應“三農”事業(yè)發(fā)展的金融機構，以新型模式為其提供金融服務。由于中國農村經濟問題的復雜性，加之“三農”問題時時處于不斷變化之中，中國農村金融問題的解決不可能一職而就。未來應該繼續(xù)不斷加強對農村金融問題及其相關問題的研究，不斷調整金融體系、創(chuàng)新金融服務模式，以期能夠持續(xù)不斷地為“三農”事業(yè)提供強大的金融支持。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十四
科技成果轉化是由科技成果、成果轉化、成果需求和科技環(huán)境系統等構成的大系統，其運行要求建立健全相關的動力機制、收益分配機制、約束機制、激勵機制、考核機制、調控機制等[4]。農業(yè)科研院所在職工評職稱和職位晉升等方面要把科研成果轉化作為一個重要的參考指標，放棄以往的以發(fā)表文章的數量和質量為主的評價體系，在對科研工作者的獎勵方面要對科技成果轉化有貢獻的科研工作者予以獎勵并提高其工資水平。在科研院所體制建設方面要引導科研工作者從重視單純的以發(fā)表文章為目的向科技成果轉化方向引導，創(chuàng)造一種重視科技成果轉化的科研氛圍。鼓勵科研工作者在實踐中提升自己的科研素質，科研工作者要有市場意識，自己所做的科學研究要與農業(yè)的發(fā)展息息先關，以解決農業(yè)生產中的問題為出發(fā)點來進行科學研究。
2.2改革農業(yè)科研院所的管理體制。
農業(yè)科研院所的科研工作人員是科技創(chuàng)新的主要參與者，因此提高科研工作者的工作積極性至關重要。農業(yè)科研院所在管理方面要讓科研工作者能夠從科技成果轉化中分享到紅利，使科研工作者能從科技成果轉化中真正受益，只有這樣科研工作者工作才有積極性，從而改變以往干多干少一個樣的被動工作的局面。還有就是農業(yè)科研院所的科技工作者要把科學研究與實際生產以及市場緊密結合?？蒲泄ぷ髡邞摰交鶎愚r民中間了解農業(yè)現在面臨的問題，國家在基金審批方面要大力支持以解決實際生產應用為目標的科研項目。
2.3實行產學研一體化加快科技成果轉化。
任何農業(yè)科研院所的科學研究工作從立項、實驗、中試到最后的產業(yè)化都不能單獨依靠自己來完成，往往需要農業(yè)科研院所與政府、企業(yè)以及高校的合作才能夠順利進行。因此科研院所在科技成果轉化的過程中要積極尋求與外部的合作，發(fā)揮自己獨特的科研優(yōu)勢，利用與別的單位的合作來彌補自身的不足之處，各個單位之間應該積極合作，統籌配合，建立一個良性互動以及高效運轉的合作體系。農業(yè)科研院所應該利用企業(yè)對市場變化敏感的優(yōu)勢與企業(yè)展開合作，解決企業(yè)以及農民在實際生產中遇到的問題。政府在科研立項的時候要對科研成果轉化周期長的科研項目給予持續(xù)的資金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顧之憂。農業(yè)科研院所應該與市場接軌，根據市場變化適時的改變自己的研究方法與策略，使自己的科研成果能夠與時俱進，時時刻刻與市場變化緊密相連從而不會被市場所淘汰。
2.4提高農民的科學文化素質。
農民是科學技術的使用者和檢驗者，一個科學技術能不能轉化為生產力主要看農民能不能把他應用在實踐當中，即使是再高深再先進的科學技術如果不能為農民所掌握，最后也只是紙上談兵，因此提高農民的科學文化素養(yǎng)至關重要。農業(yè)科研院所的工作者在進行科學研究的時候首要考慮的問題就是這項科學技術能不能應用在實踐當中以及能不能為農民所掌握，因此農業(yè)科研院所的工作者應該深入田間地頭與農民深入交流，開展農業(yè)科學技術知識普及以及對農民進行科學技術應用的培訓，真正做到科技服務于農業(yè)。
3結論。
自從中國加入世界貿易組織之后，中國不僅面臨著工業(yè)與服務業(yè)與外部國家的競爭，還面臨著農業(yè)的殘酷競爭，而農業(yè)更是我國國民發(fā)展的基礎，因此發(fā)展農業(yè)對我國至關重要，農業(yè)科研院所的工作任重而道遠，農業(yè)科研院所應當解放思想，從自身定位、研發(fā)模式、團隊建立、研發(fā)管理模式等內部方面進行革新，掃除扼制農業(yè)科研院所技術成果轉化的障礙，從思想層面上解決好會不會服務，能不能服務以及如何服務三農的問題。
農業(yè)科研院所要以市場為導向，積極參與市場競爭，結合自己獨特的科研優(yōu)勢與技術優(yōu)勢，合理的定位自己的發(fā)展模式。農業(yè)科研院所應該積極吸收海內外科技精英，打造一流的科技創(chuàng)新團隊，為農業(yè)科學研究注入源源不斷的活力。農業(yè)科研院所應該與企業(yè)和農民緊密結合在一起，以農民增產豐收為己任，建立健全合理的收入分配以及獎懲制度，提高科技工作者的工作積極性。政府應該積極引導農業(yè)科研院所開展科技成果轉化的科技立項，大力扶持對實際生產應用有幫助的科研項目。農業(yè)科研院所的工作者應該強化“三農”科技下鄉(xiāng)活動，開展農業(yè)科學技術知識普及活動推進涉農創(chuàng)新平臺建設。從而實現農業(yè)科技成果轉化實現可持續(xù)發(fā)展，農業(yè)科技在現代化農業(yè)社會的效能得以提升[5]。
參考文獻。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十五
摘要：西方發(fā)達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。美國、日本、德國等一些經濟發(fā)達國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
一、國外財政對農村金融扶植政策的借鑒。
(一)各國把合作金融作為農業(yè)金融制度的基礎。
美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯合社不進行干預，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問題：一是單個信用社法人主體沒有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機構，缺乏自己的結算網絡，業(yè)務受到限制；二是單個信用社規(guī)模小，如果備付金過多，影響信用社的盈利水平；備付金過少，容易發(fā)生資金流動性不足問題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務合作關系。
(二)財政扶植農村金融進而間接補償農業(yè)成為重要通道。
各國政府制定了一整套扶持農村經濟、發(fā)展農村金融的政策和措施。由于財政的力量是有限的，各國政府制定農業(yè)金融法規(guī)，建立農村金融制度，對公營的農村金融機構進行直接管理和監(jiān)督，并通過他們貫徹農村金融政策。同時，為了保障農業(yè)信貸資金的投入，許多國家都建立了比較發(fā)達的農村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農村信貸協會和農村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過稅收、補貼、擔雹基金、信貸政策和利率等手段進行調控，引導金融機構增加農業(yè)信貸的資金總量，支持農業(yè)開發(fā)項目和農業(yè)現代化。
各國政府通過對農村金融的支持，其目的是以農村金融為渠道，把財政的'補償輸導給農村經濟。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息和無息貸款資金、提供擔保等等。例如，財政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅持合作金融組織基本特點和性質的國家仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機構增加對農業(yè)的投入，各國政府還對那些向農民提供優(yōu)惠貸款服務的銀行直接給予財政資助和補貼，并隨著貸款的增加，補貼的數量也隨之增加。
1．美國信用社享受免征聯邦收入所得稅的待遇。
[1][2][3][4][5]。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十六
黑龍江省作為全國第一產糧大省和商品糧輸出基地，農業(yè)生產需要承擔巨大風險。農村“信貸+保險”主要指農村金融機構在向農民發(fā)放生產貸款時，同步提供責任保險的金融服務方式，通過在農村信貸中引入保險機制，有效轉移農民因自然災害所承擔的風險。
農村信貸與農業(yè)保險的結合可有效分散貸款風險，并使農戶具備有效的貸款抵押品，但是涉農銀?；訖C制的建立需要政策法律及各相關金融機構的協調配合，農村信貸與農業(yè)保險的結合是改進三農金融服務和支持社會主義新農村建設的關鍵，涉農保險可以為涉農信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過保險業(yè)為農村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過程中仍存在著重重困境，主要是農業(yè)的脆弱性、系統風險過大導致保險公司內部無法消耗，保險成本相對保險收入過高。兩者如何進行有機結合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。
2涉農保險與涉農信貸機制存在的問題。
2.1涉農信貸覆蓋面窄。涉農保險險種單一。
當前農村市場中貸款銀行與保險公司的合作還處在初級階段。從貸款的角度看，與保險相結合的農業(yè)貸款占農業(yè)貸款總額的比例較低;從保險的`角度看，表現在信貸機構對農業(yè)政策性保險業(yè)務的支持力度太小，缺乏相應的信貸產品，有的地方根本就沒有開辦涉農保險業(yè)務。
2.2當前保險公司對農業(yè)信貸缺乏布局。不能滿足市場需求。
部分提供信貸的金融機構認為農業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務風險低，損失可以得到相應的控制，缺乏農業(yè)保險的意識。目前，黑龍江省的保險機構絕大多數分布在縣級以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒有保險機構，保險服務不能適應農民的需要。
2.3宣傳力度不夠.農民貸款難。
農業(yè)保險在農村的認知度有限，農民缺乏對保險產品的相關知識的了解，不愿購買相關保險，因此部分客戶對農業(yè)信貸及保險有抵觸心理?，F行的法律制度下，大規(guī)模長期貸款要求抵押擔保，而目前農村信用體系建設相對落后，“三農”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導致農民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。
2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。
縣域相關金融機構難以滿足現有涉農經濟多元化保險需求。由于農業(yè)產業(yè)脆弱，生產經營設施條件缺乏，涉農保險營運困難，農戶對農業(yè)保險支付能力不足。信息不對稱現象仍突出，由于缺乏農戶和中小企業(yè)征信平臺，農戶、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險公司居間出具保單，仍難以產生互相信任的機制，結果可能造成銀行對農戶和中小企業(yè)放款不積極。
3解決對策。
基于以上涉農信貸與涉農保險存在的問題，應該采取相應的措施來完善涉農信貸與涉農保險互動機制。
3.1完善法律法規(guī).加快建設立法進程。
應加快制定《涉農保險法》，明確政府的職責，保險的補貼力度，激發(fā)農民投保的積極性?！渡孓r保險法》的制定有利于涉農信貸與涉農保險穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎上，完善涉農保險與涉農信貸互動機制。
3.2涉農信貸與保險業(yè)務創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農信貸與涉農保險互動機制的重要支撐。
涉農信貸與保險創(chuàng)新和服務方式應當適應涉農業(yè)務快速發(fā)展的需求。加快建立農業(yè)政策性保險體系，從農業(yè)、保險業(yè)發(fā)展的客觀實際出發(fā)，以農業(yè)政策性保險業(yè)務為主線，完善政策性金融機構職能，建立保障有力、運營高效的農業(yè)政策體系。建立農業(yè)政策性保險機制，解除縣城金融機構涉農貸款之憂。
3.3聯動互惠機制是建立黑龍江省涉農信貸與涉農保險互動機制的前提基礎。
構建完善的涉農保險、涉農信貸互動機制，加大涉農信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農業(yè)保險品種的基礎上，加大涉農信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費等補貼標準。鼓勵銀行和保險公司積極主動倡導提供信貸資金支持，保險公司提供農業(yè)保險擔保公司提供貸款，涉農部門提供綜合服務保障的聯動機制。
3.4立足“三農”。加大涉農信貸與保險合作業(yè)務創(chuàng)新力度。
針對“三農”金融服務需求多元化、多層次特點，通過產品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和合作機制創(chuàng)新加快縣域農業(yè)信貸與保險互動機制的建立。加快推出更多適銷對路的信貸產品、保險產品和服務方式。建立必要的內部激勵約束機制，以解決創(chuàng)新的內部激勵問題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強信貸產品，對涉農產品進行開發(fā)，促進三農產品全面發(fā)展。
政府要加強財政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對農村金融產品與服務創(chuàng)新的支持，通過市場競爭推動金融產品與服務創(chuàng)新。建立涉農保險與涉農信貸互動機制，完善相關法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進黑龍江省農業(yè)又好又快發(fā)展。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十七
摘要：現如今互聯網已經與社會各個領域融合，不僅促進了新興產業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統產業(yè)的轉型速度。在新常態(tài)下，順應“互聯網+”的戰(zhàn)略導向，運用互聯網金融開拓市場，幫助我國農業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯網+金融”的戰(zhàn)略導向下服務“三農”的現狀進行了系統的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。
關鍵詞：互聯網+金融；三農；服務；現狀；趨勢；創(chuàng)新。
1農業(yè)產業(yè)“互聯網+”應用提速。
1.1生產環(huán)節(jié)提速。
這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術，這些技術手段改變了傳統的農業(yè)生產方式，企業(yè)一方通過生產監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術來完成對產業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現生產的精細化管理。隨著互聯網渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農戶和農業(yè)企業(yè)都在利用電子商務拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農電子商務在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學合理的涉農方法來全面提升農業(yè)發(fā)展水平。
1.2流通環(huán)節(jié)提速。
“互聯網+”使得供需雙方實現了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農民的經濟收益，除此之外，涉農物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。
2農村“互聯網+”基礎設施逐漸完善。
近幾年我國針對農村相繼開展了網絡下鄉(xiāng)、三網融合等一系列工程，農村的'信息化基礎設施建設也在不斷完善中，目前農村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農民上網群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農村的消費水平，智能手機等設備在農村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
3當前我國“互聯網+金融”服務“三農”的現狀分析。
3.1商業(yè)銀行運用互聯網技術來開展“三農”服務。
現階段，我國的很多傳統金融機構開始以物理網點經營為主的1.0重資產模式向線下網點+在線金融服務平臺的2.0輕資產模式進行轉型。
3.2互聯網巨頭以電商為切入點開展涉農金融服務。
現階段的互聯網巨頭為農民以及農業(yè)企業(yè)提供產品展示以及配送等服務于一體的電商服務平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。
4“互聯網+”影響下的“三農”金融創(chuàng)新建議。
隨著社會經濟的不斷發(fā)展，在互聯網影響下，我國農業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術及市場渠道都出現了極大的變化，“三農”產業(yè)化模式的轉變從某種程度上也體現在農民的生活逐漸由傳統的經營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農民產業(yè)組織的形式也越來越標準化、合理化、科學化，農業(yè)領域的金融需求重點體現在產業(yè)結合和實際發(fā)展的過程中，與農業(yè)相關的資產增值及農業(yè)生產資金需求也越來越多，而需要重點關注的是，金融需求與非金融需求在進行結合混搭的時候還需要注重以下幾點：
4.1實時順應農業(yè)規(guī)模化的生產趨勢。
我國的農業(yè)分布相對比較廣泛，在經濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農業(yè)生產的產業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現在各個行業(yè)的公司貸款、生產經營貸款以及產業(yè)鏈融資等等。“互聯網+金融”的創(chuàng)新要注意與當地的產業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經濟群體的實際生產需求進行有機整合，并在此基礎上以在線供應鏈金融模式來服務農業(yè)產業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。
4.2積極配合農產品銷售。
由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內的農產品銷售仍舊是以專業(yè)的農產品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農產品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導農業(yè)生產大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎上開展相關的金融服務。
4.3實時順應農業(yè)產業(yè)的融合趨勢。
我國的農業(yè)生產要積極促進多元產業(yè)的融合互動，將融資由傳統的農業(yè)生產經營貸款向多元化的消費類貸款轉變，并以電商為基礎，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農業(yè)領域的支付需求，從這一點來看，“互聯網+金融”的創(chuàng)新要充分關注這一點，發(fā)揮電商以及相關社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務。
4.4積極扶持“三農”實體經濟的發(fā)展。
由于受到農產品市場需求以及農業(yè)產業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現出了快速發(fā)展的趨勢，農民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農”領域內“互聯網+”的發(fā)展將極大地緩解農業(yè)領域的信息不對等現象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關政策的引導，再加上國家對涉農信息化建設的資金支持，相信“互聯網+金融+農業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。
5結語。
“互聯網+金融”服務“三農”是我國農業(yè)領域最為領先的發(fā)展模式，它的出現標志著我國傳統農業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農業(yè)發(fā)展也在積極地響應“互聯網+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯網金融來開拓農業(yè)市場，將農業(yè)市場引入到社會的各個領域中，并將農業(yè)大戶以及相關的農業(yè)生產企業(yè)與社會各個領域進行對接，全面推進農業(yè)領域的多元化發(fā)展。
參考文獻：
［1］黃守宏.當前農業(yè)農村發(fā)展中需要研究的幾個重大問題——在中國農業(yè)經濟學會年會上的講話(摘要)［a］.加大城鄉(xiāng)統籌力度協調推進工業(yè)化、城鎮(zhèn)化與農業(yè)農村現代化，.
［2］陳鵬.中國農村發(fā)展的三種生產理論視角［a］.循環(huán)農業(yè)與新農村建設——中國農學會學術年會論文集，.
［3］李遠行.經濟危機下的農村發(fā)展的戰(zhàn)略選擇［a］.第二屆湖湘三農論壇論文集，.
［4］劉傳明，段娟，鄭敏.城鄉(xiāng)信息網絡建設與農村發(fā)展［a］.認識地理過程關注人類家園——中國地理學會2003年學術年會文集，2003.
［5］楊新元.奮力抗震救災加快農村發(fā)展［a］.全國農村改革與發(fā)展座談會論文集，2008.