(三)月末處理
期末業(yè)務(wù)處理的主要工作是：期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理、對賬、結(jié)賬等工作。期末業(yè)務(wù)是會計部門在每個會計期末都需要完成的特定業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)數(shù)量不是太大但處理較復(fù)雜。由于期末業(yè)務(wù)處理的主要數(shù)據(jù)來源于賬簿記錄，各會計期間的多數(shù)期末業(yè)務(wù)處理具有很強的規(guī)律性，比較適合計算機自動進行處理。
因此在賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，期末業(yè)務(wù)的處理主要是由計算機根據(jù)用戶的設(shè)置自動進行的。
系統(tǒng)提供五種類型的轉(zhuǎn)賬定義：自定義轉(zhuǎn)賬、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。
1.自定義轉(zhuǎn)賬
(1)轉(zhuǎn)賬定義。轉(zhuǎn)賬定義是把憑證的摘要、會計科目、借貸方向以及金額的計算公式預(yù)先設(shè)置成憑證模板，稱為自動轉(zhuǎn)賬分錄，待需要轉(zhuǎn)賬時調(diào)用相應(yīng)的自動轉(zhuǎn)賬分錄生成憑證即可。
例4-19：
自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。
轉(zhuǎn)賬序號：0001
轉(zhuǎn)賬說明：計提短期借款利息
轉(zhuǎn)賬分錄：
借：財務(wù)費用/利息支出(660301) JG()
貸：應(yīng)付利息(2231) QM(2001,月)*0.01
操作演示：
(2)轉(zhuǎn)賬生成
定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可由計算機快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去，通過審核、記賬后才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。
例4-19-2：
自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成記賬憑證。
操作演示：
2.對賬
對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。一般說來，實行計算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應(yīng)正確、平衡，但由于非法操作或計算機病毒或其他原因，有時可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)經(jīng)常使用本功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。
3.結(jié)賬
結(jié)賬過程共分四步，在結(jié)賬向?qū)У囊龑?dǎo)下完成：
(1)顯示所要進行結(jié)賬的月份。
(2)核對賬簿。結(jié)賬前，系統(tǒng)自動進行賬簿核對，包括總賬與明細賬、科目余額與各輔助賬等，如果賬賬相符，可進行下一步結(jié)賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結(jié)賬工作。
(3)顯示月度工作報告。一般顯示四個方面的內(nèi)容：一是本月賬面試算平衡報告，二是本月賬賬核對報告，三是本月工作量報告(各類已審核憑證張數(shù)和未審核憑證張數(shù))，四是上月結(jié)賬狀態(tài)。
(4)點擊結(jié)賬。如果通過以上結(jié)賬步驟，單擊“結(jié)賬”按鈕，系統(tǒng)進行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。
例4-20：
對本賬套進行結(jié)賬操作。
操作演示：
關(guān)于結(jié)賬，有幾點需要注意：
(1)上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
(2)上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。
(3)本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。
(4)已結(jié)賬月份不能再填制憑證。
(5)結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行。
(6)賬賬核對不符，不能結(jié)賬。
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