如果說現(xiàn)代人類最偉大的發(fā)明是計(jì)算機(jī)，那么電算化會(huì)計(jì)就是計(jì)算機(jī)最偉大的應(yīng)用之一。隨著社會(huì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)工作從手工轉(zhuǎn)變成計(jì)算機(jī)，電算化會(huì)計(jì)已成為會(huì)計(jì)人員的必修課。獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，成為一名合格的會(huì)計(jì)工作者，學(xué)好會(huì)計(jì)電算化是必不可少的，下面是會(huì)計(jì)頻道為大家收集的相關(guān)知識(shí)講解，方便大家練習(xí)，其他試題真題都在出國(guó)留學(xué)會(huì)計(jì)頻道(https://www.liuxue86.com/kuaiji/)，歡迎大家收藏!
第三節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理
【學(xué)習(xí)目的與要求】
通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求掌握日常賬務(wù)處理中填制憑證、審核憑證、記賬的方法及注意事項(xiàng)，掌握查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬的方法及注意事項(xiàng)；理解并掌握期末銀行對(duì)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。
在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬。
日常賬務(wù)處理的操作流程是填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢
一、填制憑證
填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。
1.增加憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。如果輸入的會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。
（1）憑證頭內(nèi)容
①憑證類別?？梢暂斎霊{證類別字，也可以參照輸入
②憑證編號(hào)。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開始。系統(tǒng)也同時(shí)自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)，系統(tǒng)規(guī)定每頁(yè)憑證有五條記錄，當(dāng)某號(hào)憑證不只一頁(yè)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在憑證號(hào)后面標(biāo)上分單號(hào)，如：收-0001號(hào)0002/0003表示收款憑證第0001號(hào)憑證共有三張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時(shí)設(shè)置憑證編號(hào)的方式為“手工編號(hào)”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號(hào)。
③制單日期。即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。
④附單據(jù)數(shù)。即所輸入憑證的原始單據(jù)張數(shù)。
提示：
① 采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期；
② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。
（2）憑證正文內(nèi)容
①摘要。輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡(jiǎn)潔明了，不能為空。
②科目。必須輸入末級(jí)科目。輸入時(shí)，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。
③輔助信息。對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門核算、項(xiàng)目核算。如果需要對(duì)所輸入的輔助項(xiàng)進(jìn)行修改，可雙擊所要修改的項(xiàng)，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，然后進(jìn)行修改。
④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負(fù)數(shù)形式輸入。
提示：
① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空；
② 科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼；
③ 金額不能為零，紅字以“-”表示；
④ 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置；
⑤ 不能確定的輔助核算信息可不輸入。
（3）具體操作：
① 增加一張普通憑證借：管理費(fèi)用 2000
貸：銀行存款 2000