2015年第四次證券從業(yè)資格統(tǒng)考將于11月舉行，出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)頻道的發(fā)行與承銷一門推出了章節(jié)測試、模擬考試、名師精講等復(fù)習(xí)內(nèi)容，本文“2015證券發(fā)行與承銷第三章同步測試題（含答案）”對您的復(fù)習(xí)備考過程進(jìn)行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，幫助考生全面提升備考效果，考生可根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況，選擇適合自身特點(diǎn)的復(fù)習(xí)資料!
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一、單項(xiàng)選擇題
1.國有資產(chǎn)折股時(shí)，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股但其折股比率不得低于( )。
A.50%
B.60%
C.65%
D.70%
2.( )是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，重新核定企業(yè)實(shí)際占用的國有資本金數(shù)額。
A.資產(chǎn)評估
B.損益認(rèn)定
C.資金核實(shí)
D.賬務(wù)清理
3.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)是為了達(dá)到( )的要求。
A.人員獨(dú)立
B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立
C.資產(chǎn)獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
4.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請( )作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該公司(機(jī)構(gòu))提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國證監(jiān)會(huì)
B.中國人民銀行
C.具有改組經(jīng)驗(yàn)的證券公司
D.財(cái)政部
5.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。
A.國家股
B.出讓
C.社會(huì)公眾股
D.國有法人股
6.進(jìn)行公司改組一般應(yīng)按下列( )順序進(jìn)行。
A.選聘中介機(jī)構(gòu)→開展改組工作→擬訂改組方案→發(fā)起人出資→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會(huì)
B.選聘中介機(jī)構(gòu)→構(gòu)擬訂改組方案→發(fā)起人出資→開展改組工作→召開創(chuàng)立大會(huì)→工商注冊登記
C.選聘中介機(jī)構(gòu)→擬訂改組方案→開展改組工作→發(fā)起人出資→召開創(chuàng)立大會(huì)→工商注冊登記
D.擬訂改組方案→選聘中介機(jī)構(gòu)→發(fā)起人出資→開展改組工作→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會(huì)
7.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財(cái)產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值
8.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行的清產(chǎn)核資應(yīng)按下列( )順序進(jìn)行。
A.企業(yè)提出申請→審計(jì)核資結(jié)果→組織賬務(wù)清理→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報(bào)清產(chǎn)核資工作結(jié)
B.企業(yè)提出申請→組織賬務(wù)清理→審計(jì)核資結(jié)果→上報(bào)清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更
C.組織賬務(wù)清理→企業(yè)提出申請→審計(jì)核資結(jié)果→上報(bào)清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更
D.組織賬務(wù)清理→審計(jì)核資結(jié)果→企業(yè)提出申請→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報(bào)清產(chǎn)核資工作結(jié)果
9.國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的( )折為國有股股本。
A.總資產(chǎn)
B.固定資產(chǎn)
C.所有者權(quán)益
D.凈資產(chǎn)
10.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。
A.盡職調(diào)查
B.清產(chǎn)核資
C.財(cái)務(wù)審計(jì)
D.資產(chǎn)評估
二、多項(xiàng)選擇題
1.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在著( )關(guān)系。
A.對立關(guān)系
B.股權(quán)關(guān)系
C.人事關(guān)系
D.管理關(guān)系
2.會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程，一般包括( )。
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)復(fù)核階段
D.審計(jì)完成階段
3.滿足下列( )條件股份有限公司可以申請股票上市。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B.公司股本總額達(dá)到人民幣2000萬元
C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%
D.公司股本總額人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%
4.下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評估報(bào)告正文內(nèi)容的有( )。
A.評估資產(chǎn)的匯總表
B.評估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
C.評估目的與評估范圍
D.評估資產(chǎn)的明細(xì)表
5.發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，同時(shí)還應(yīng)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的( )。
A.商標(biāo)
B.特許經(jīng)營權(quán)
C.專利技術(shù)
D.產(chǎn)品
6.擬發(fā)行上市公司為了做到治理規(guī)范，必須保證( )。
A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
B.人員獨(dú)立
C.機(jī)構(gòu)獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
7.擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)，為了避免同業(yè)競爭，需要對下列( )方面進(jìn)行調(diào)查。
A.對手的產(chǎn)品質(zhì)量
B.業(yè)務(wù)的性質(zhì)
C.業(yè)務(wù)的客戶對象
D.產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性
8.無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括( )。
A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)
C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)
D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
9.上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括( )。
A.控股股東
B.其他股東
C.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
D.發(fā)行人參與的合營企業(yè)
10.資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法通常用于( )。
A.個(gè)別機(jī)器設(shè)備的評估
B.有收益企業(yè)的整體評估
C.無形資產(chǎn)評估
D.負(fù)債的評估
三、判斷題(正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)
1.產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財(cái)產(chǎn)收益權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬。( )
2.盈利預(yù)測審核報(bào)告應(yīng)對預(yù)測利潤實(shí)現(xiàn)的可能性做出保證。( )
3.發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭議及潛在糾紛且發(fā)起人能夠控制。( )
4.對承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，但該部分不得由國有股持股單位所分得的紅利予以支持。( )
5.審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理當(dāng)局確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。( )
6.發(fā)行人對前次募集資金投資項(xiàng)目的效益做出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。( )
7.需要由董事會(huì)、股東大會(huì)討論的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)股東或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)予以回避或作必要的公允聲明。( )
8.國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，在資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行清產(chǎn)核資。( )
9.企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作需向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。( )
10.企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。( )
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