一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.最低結(jié)算備付金限額的確定，與( )無關(guān)。[2015年5月真題]
A.上月買斷式回購到期購回金額 B.上月證券買人金額
C.最低結(jié)算備付金比例 D.上月交易天數(shù)
【答案】A
【解析】最低結(jié)算備付金限額計算公式為：
顯而易見，最低結(jié)算備付金限額與上月證券買人金額、最低結(jié)算備付金比例和上月交易天數(shù)有關(guān)，與上月買斷式回購到期購回金額無關(guān)。
2.某結(jié)算參與人3月份買入A股股票總金額為300萬元，3月份交易天數(shù)為22天，中國結(jié)算公司為其確定的最低結(jié)算備付金比例為20%，則4月份該結(jié)算參與人結(jié)算賬戶中的最低結(jié)算備付金應(yīng)為( )萬元。[2009年5月真題]
A.2.7568 B.2.7273 C.2.8926 D.2.9866
【答案】B
【解析】根據(jù)最低結(jié)算備付金公式計算可得：最低結(jié)算備付金=上月證券買入金額/上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例=300/22×20%=2.7273(萬元)。
3.結(jié)算公司向結(jié)算參與人計付結(jié)算備付金利息的利率是( )。
A.1年定期存款利率 B.金融同業(yè)活期存款利率
C.金融同業(yè)拆借利率 D.活期存款利率
【答案】B
【解析】結(jié)算公司按照中國人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計付結(jié)算備付金利息。
4.目前，證券登記結(jié)算公司( )把結(jié)算備付金的利息向結(jié)算參與人結(jié)息一次。
A.每月 B.每季度 C.每半年 D.每年
【答案】B
【解析】結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的20日，應(yīng)計利息
記人結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾人本金。
5.對于最低結(jié)算備付金比例，債券品種(包括現(xiàn)券交易和回購交易)按__________計收，債券以外的其他證券品種按__________計收。( )
A.10%：20% B.5%;10% C.10%;15% D.5%;15%
【答案】A
二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)
1.最低結(jié)算備付金限額的確定，包括( )的買人金額。[2015年5月真題]
A.債券 B.權(quán)證 C.B股 D.基金
【答案】ABD
【解析】最低結(jié)算備付金限額的計算公式中的上月證券買人金額包括在證券交易所上市交易的A股、基金、ETF、LOF、權(quán)證、債券以及未來新增的、采用凈額結(jié)算的證券品種的二級市場買入金額，債券回購初始融出資金金額和到期購回金額，但不包括買斷式回購到期購回金額。
2.結(jié)算備付金( )。
A.指資金交收賬戶中存放的用于資金交收的資金
B.指結(jié)算公司為資金交收賬戶設(shè)定的最低備付限額
C.其賬戶稱為資金交收賬戶
D.其賬戶稱為結(jié)算賬戶
【答案】AC
【解析】結(jié)算備付金指資金交收賬戶中存放的用于資金交收的資金，因此資金交收賬戶也稱為結(jié)算備付金賬戶。
3.在( )情況下，會員需要在中國證券登記結(jié)算公司上海分公司辦理席位清算路徑變更手續(xù)。
A.出租交易席位后 B.席位加入清算前
C.席位的清算路徑發(fā)生變化 D.退回交易席位
【答案】BC
4.關(guān)于結(jié)算賬戶的管理，以下說法正確的有( )。
A.結(jié)算系統(tǒng)參與人停止資金結(jié)算業(yè)務(wù)后，應(yīng)向中國結(jié)算公司提出申請撤銷其結(jié)算賬戶
B.結(jié)算參與人應(yīng)在中國結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶
C.結(jié)算參與人資金交收賬戶每日日末余額扣減凍結(jié)資金后，不得低于其最低結(jié)算備付金限額
D.結(jié)算備付金賬戶計息時，遇中國人民銀行調(diào)整存款利率的，中國結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計息，不分段計算
【答案】ABCD
三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)
1.結(jié)算賬戶不能撤銷，但可以按規(guī)定轉(zhuǎn)讓。( )[2009年5月真題]
【答案】B
【解析】結(jié)算系統(tǒng)參與人無對應(yīng)交易席位且已結(jié)清與中國結(jié)算公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請終止在中國結(jié)算公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。
2.結(jié)算備付金是指結(jié)算參與人根據(jù)規(guī)定，存放在其資金交收賬戶中并只能用于證券交易結(jié)算的資金。( )
【答案】B
【解析】結(jié)算備付金是指結(jié)算參與人根據(jù)規(guī)定，存放在其資金交收賬戶中用于證券交易及非交易結(jié)算的資金。
3.結(jié)算參與人的指定收款賬戶應(yīng)當(dāng)是在中國證監(jiān)會備案的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶，且賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱應(yīng)當(dāng)一致。( )
【答案】A
4.遇中國人民銀行調(diào)整存款利率的，中國結(jié)算公司按調(diào)整前后利率分段計算利息。( )
【答案】B
【解析】遇中國人民銀行調(diào)整存款利率的，中國結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計算利息，不分段計算。
5.結(jié)算公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額每季度進行重新核算、調(diào)整。( )
【答案】B
【解析】在每月前3個營業(yè)日內(nèi)，中國結(jié)算公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進行重新核算、調(diào)整，因此應(yīng)為每月調(diào)整。
6.結(jié)算參與人被認定為高風(fēng)險結(jié)算參與人的，中國結(jié)算公司有權(quán)隨時提高其最低結(jié)算備付金限額;而對于被認為風(fēng)險較低的結(jié)算參與人的，中國結(jié)算公司不降低其最低結(jié)算備付金限額。( )
【答案】B
【解析】結(jié)算參與人被認定為高風(fēng)險結(jié)算參與人的，中國結(jié)算公司有權(quán)隨時提高其最低結(jié)算備付金限額;而對于被認為風(fēng)險較低的結(jié)算參與人，中國結(jié)算公司可以降低其最低結(jié)算備付金限額。
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