(考試時間2小時，滿分100分)
一、單項選擇題(每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意)
1．以下現(xiàn)金流量表(表1)屬于()。
×××××××××x×現(xiàn)金流量表 表l
計算期
序號
項目
l
2
3
4
5
6
N 合計
l 現(xiàn)金流入(CI)
1.1 股利分配
1.2 資產(chǎn)處置收益分配
1.3 租賃費收入
1.4 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費收入
1.5 其他現(xiàn)金流入
2 現(xiàn)金流出(CO)
2.1 股權(quán)投資
2.2 租賃資產(chǎn)支出
2.3 其他現(xiàn)金流出
3 凈現(xiàn)金流量(CI－CO)
計算指標(biāo)：××××
A．項目財務(wù)現(xiàn)金流量表
B．資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表
C．投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表
D．項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表
2．某公司2003年生產(chǎn)成本24萬元，銷售費用6萬元，管理費用2萬元，財務(wù)費用1萬元，折舊費3萬元，維檢費0．5萬元，攤銷費1萬元，利息支出3萬元，則該年度該公司的經(jīng)營成本是( )。
A．24+6+2+1-3-0．5-1-3=25．5(萬元)
B．24+6+2+1+3+0．5+l+3=40．5(萬元)
C．24-6-2-1+3+0．5+1+3=2．5(萬元)
D．24-6-2-1-3-0．5-1-3=7．5(萬元)
3．現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示( )。
A．現(xiàn)金流出 B．現(xiàn)金流人 c．凈現(xiàn)金值 D．時間區(qū)段
4．年初有資金10萬元，年名義利率為12％，一年計息兩次，則年底一次支付終值為()。
A．11．2萬元 B．11．236萬元 C．12萬元 D．11．255萬元
5．下列不屬于靜態(tài)評價指標(biāo)的是( )。
A．總投資收益率
B．財務(wù)凈現(xiàn)值
c．借款償還期
D．靜態(tài)投資回收期
6．對逐年收益不等，長期方案，多方案進(jìn)行比較時，應(yīng)優(yōu)先采用( )。
A．靜態(tài)評價指標(biāo)
B．動態(tài)評價指標(biāo)
C．現(xiàn)金流評價指標(biāo)
D．效率優(yōu)先的評價指標(biāo)
7．總投資收益率用來衡量整個投資方案的獲利能力，一般應(yīng)當(dāng)大于行業(yè)的平均水平。z
公司年初投資150萬元，銷售利潤25萬元，年貸款利息2．2萬元，年折舊攤銷2．8萬元，則其該年的總投資收益率為()。
A．13．3％ B．17．1％ C．18．1％D．20％
8．上題中該公司的總投資利潤率為()。
A．20％ B．17．1％ C．18．1％D．13．3％
9．Z公司項目估計投資總金額為1600萬元，建成后年凈收益320萬元，則該項目靜態(tài)投資回收期為＿＿年，若年利率為10％，則動態(tài)投資回收期應(yīng)該＿＿靜態(tài)投資回收期。( )
A．5，大于 B．5，小于 C．6，小于 D．6，大于
10．在實際應(yīng)用中，我們用近似公式來計算動態(tài)投資回收期，如z公司現(xiàn)金流量表如表2，設(shè)基準(zhǔn)投資收益率i=8％，其動態(tài)投資回收期為( )年。
z公司現(xiàn)金流量裹 單位：萬元 表2
計算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8
1．凈現(xiàn)金流量 －600 －900 300 500 500 500 500 500
2．凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 －555.54 －771.57 238.14 367.5 340.3 315.1 291.75 270.15
3．累計凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值 －555.54 —1327.11 —1088.97 —721.47 —381.17 —66.07 225.68 495.83
A．5．5 B．6．2 C．7．1 D．8
11．下列說法中不正確的是( )。
A．投資回收期作為方案選振和項目排隊的評價準(zhǔn)則是不可靠的，只能作為輔助評價
指標(biāo)
B．靜態(tài)投資回收期因為沒有考慮到現(xiàn)金折現(xiàn)的問題，一般短于動態(tài)投資回收期
c．從經(jīng)濟(jì)角度考慮，F(xiàn)IRR(財務(wù)內(nèi)部收益率)越高，項目的可行性越大
D．若靜態(tài)投資回收期大于基準(zhǔn)投資回收期，則可以采納該項目
12．償債能力指標(biāo)中的借款償還期指標(biāo)，主要適用于( )。
A．不預(yù)先給定借款償還期限，按最大償還能力計算還本付息的項目
B．預(yù)先給定借款償還期限，每年償還指定金額的項目
c．周期較長、金額較大、風(fēng)險較高的項目
D．周期較短、金額較小、風(fēng)險較低的項目
13．利息備付率是靜態(tài)評價指標(biāo)中償債能力指標(biāo)之一，( )的利息備付率更能反映償債能力。
A．分項目的 B．分年度的
c．分借款期的 D．分項目階段的
14．對于正常經(jīng)營的項目，利息備付率應(yīng)當(dāng)()。
A．>2 B．<1 C．>1 D．<0
15．常規(guī)投資項目的凈現(xiàn)值函數(shù)曲線圖(圖1)中，i2表示的項目( )。
A．大于財務(wù)內(nèi)部收益率，可以接受
B．小于財務(wù)內(nèi)部收益率，不能接受
C．大于財務(wù)內(nèi)部收益率，不能接受
D．小于財務(wù)內(nèi)部收益率，可以接受
一、單項選擇題(每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意)
1．以下現(xiàn)金流量表(表1)屬于()。
×××××××××x×現(xiàn)金流量表 表l
計算期
序號
項目
l
2
3
4
5
6
N 合計
l 現(xiàn)金流入(CI)
1.1 股利分配
1.2 資產(chǎn)處置收益分配
1.3 租賃費收入
1.4 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費收入
1.5 其他現(xiàn)金流入
2 現(xiàn)金流出(CO)
2.1 股權(quán)投資
2.2 租賃資產(chǎn)支出
2.3 其他現(xiàn)金流出
3 凈現(xiàn)金流量(CI－CO)
計算指標(biāo)：××××
A．項目財務(wù)現(xiàn)金流量表
B．資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表
C．投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表
D．項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表
2．某公司2003年生產(chǎn)成本24萬元，銷售費用6萬元，管理費用2萬元，財務(wù)費用1萬元，折舊費3萬元，維檢費0．5萬元，攤銷費1萬元，利息支出3萬元，則該年度該公司的經(jīng)營成本是( )。
A．24+6+2+1-3-0．5-1-3=25．5(萬元)
B．24+6+2+1+3+0．5+l+3=40．5(萬元)
C．24-6-2-1+3+0．5+1+3=2．5(萬元)
D．24-6-2-1-3-0．5-1-3=7．5(萬元)
3．現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示( )。
A．現(xiàn)金流出 B．現(xiàn)金流人 c．凈現(xiàn)金值 D．時間區(qū)段
4．年初有資金10萬元，年名義利率為12％，一年計息兩次，則年底一次支付終值為()。
A．11．2萬元 B．11．236萬元 C．12萬元 D．11．255萬元
5．下列不屬于靜態(tài)評價指標(biāo)的是( )。
A．總投資收益率
B．財務(wù)凈現(xiàn)值
c．借款償還期
D．靜態(tài)投資回收期
6．對逐年收益不等，長期方案，多方案進(jìn)行比較時，應(yīng)優(yōu)先采用( )。
A．靜態(tài)評價指標(biāo)
B．動態(tài)評價指標(biāo)
C．現(xiàn)金流評價指標(biāo)
D．效率優(yōu)先的評價指標(biāo)
7．總投資收益率用來衡量整個投資方案的獲利能力，一般應(yīng)當(dāng)大于行業(yè)的平均水平。z
公司年初投資150萬元，銷售利潤25萬元，年貸款利息2．2萬元，年折舊攤銷2．8萬元，則其該年的總投資收益率為()。
A．13．3％ B．17．1％ C．18．1％D．20％
8．上題中該公司的總投資利潤率為()。
A．20％ B．17．1％ C．18．1％D．13．3％
9．Z公司項目估計投資總金額為1600萬元，建成后年凈收益320萬元，則該項目靜態(tài)投資回收期為＿＿年，若年利率為10％，則動態(tài)投資回收期應(yīng)該＿＿靜態(tài)投資回收期。( )
A．5，大于 B．5，小于 C．6，小于 D．6，大于
10．在實際應(yīng)用中，我們用近似公式來計算動態(tài)投資回收期，如z公司現(xiàn)金流量表如表2，設(shè)基準(zhǔn)投資收益率i=8％，其動態(tài)投資回收期為( )年。
z公司現(xiàn)金流量裹 單位：萬元 表2
計算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8
1．凈現(xiàn)金流量 －600 －900 300 500 500 500 500 500
2．凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 －555.54 －771.57 238.14 367.5 340.3 315.1 291.75 270.15
3．累計凈現(xiàn)值流量現(xiàn)值 －555.54 —1327.11 —1088.97 —721.47 —381.17 —66.07 225.68 495.83
A．5．5 B．6．2 C．7．1 D．8
11．下列說法中不正確的是( )。
A．投資回收期作為方案選振和項目排隊的評價準(zhǔn)則是不可靠的，只能作為輔助評價
指標(biāo)
B．靜態(tài)投資回收期因為沒有考慮到現(xiàn)金折現(xiàn)的問題，一般短于動態(tài)投資回收期
c．從經(jīng)濟(jì)角度考慮，F(xiàn)IRR(財務(wù)內(nèi)部收益率)越高，項目的可行性越大
D．若靜態(tài)投資回收期大于基準(zhǔn)投資回收期，則可以采納該項目
12．償債能力指標(biāo)中的借款償還期指標(biāo)，主要適用于( )。
A．不預(yù)先給定借款償還期限，按最大償還能力計算還本付息的項目
B．預(yù)先給定借款償還期限，每年償還指定金額的項目
c．周期較長、金額較大、風(fēng)險較高的項目
D．周期較短、金額較小、風(fēng)險較低的項目
13．利息備付率是靜態(tài)評價指標(biāo)中償債能力指標(biāo)之一，( )的利息備付率更能反映償債能力。
A．分項目的 B．分年度的
c．分借款期的 D．分項目階段的
14．對于正常經(jīng)營的項目，利息備付率應(yīng)當(dāng)()。
A．>2 B．<1 C．>1 D．<0
15．常規(guī)投資項目的凈現(xiàn)值函數(shù)曲線圖(圖1)中，i2表示的項目( )。
A．大于財務(wù)內(nèi)部收益率，可以接受
B．小于財務(wù)內(nèi)部收益率，不能接受
C．大于財務(wù)內(nèi)部收益率，不能接受
D．小于財務(wù)內(nèi)部收益率，可以接受
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