下面是出國留學網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)給大家整理的2015年證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點(八)，希望大家在最后的時間里能夠抓緊時機，好好查漏補缺。爭取在考試時發(fā)揮出最好的水平!
第二節(jié) 證券公司證券自營業(yè)務管理
要點三
一、證券自營業(yè)務的決策與授權(quán)
自營業(yè)務決策機構(gòu)的三級體制：董事會——投資決策機構(gòu)——白營業(yè)務部門。
1.董事會是自營業(yè)務的最高決策機構(gòu)。
2.投資決策機構(gòu)是自營業(yè)務投資運作的最高管理機構(gòu)。
3.自營業(yè)務部門是自營業(yè)務的執(zhí)行機構(gòu)。
【例題3·單選題】
證券公司的自營業(yè)務決策機構(gòu)原則上應當按照( )來設(shè)立。
A.“監(jiān)事會——投資決策機構(gòu)——自營業(yè)務部門”的三級體制
B.“投資決策機構(gòu)——自營業(yè)務部門”的二級體制
C.“董事會——投資決策機構(gòu)——自營業(yè)務部門”的三級體制
D.“董事會——投資決策部門”的二級體制
【答案】C
要點四
二、證券自營業(yè)務的運作管理
(一)控制運作風險
1.自營業(yè)務必須以證券公司自身名義，通過自營席位進行，并由非自營業(yè)務部門負責自營賬戶的管理，嚴禁將自營賬戶借給他人使用，嚴禁使用他人名義和非自營席位變相自營、賬外自營。
2.加強自營業(yè)務資金的調(diào)度管理和自營業(yè)務的會計核算，由非自營業(yè)務部門負責自營業(yè)務所需資金的調(diào)度和會計核算。
3.自營業(yè)務資金的出入必須以公司名義進行，禁止以個人名義從自營賬戶中調(diào)入調(diào)出資金，禁止從自營賬戶中提取現(xiàn)金。
(二)確定運作原則
(三)建立運作流程
(四)專人負責清算自營業(yè)務的清算應當由公司專門負責結(jié)算托管的部門指定專人完成。
【例題4·判斷題】
證券公司可以從自營賬戶中提取現(xiàn)金。( )
A.(對)
B.(錯)
【答案】B(錯)
要點五
三、證券自營業(yè)務的風險監(jiān)控
(一)自營業(yè)務的風險
1.合規(guī)風險
2.市場風險這是證券公司自營業(yè)務面臨的主要風險。所謂自營業(yè)務的風險性或高風險特點也主要是指這種風險。
3.經(jīng)營風險
【例題5.不定項選擇題】
自營業(yè)務的風險主要包括( )。
A.合規(guī)風險
B.經(jīng)營風險
C.市場風險
D.政策風險
【答案】ABC
要點六
(二)自營業(yè)務風險的防范
1.自營業(yè)務的規(guī)模及比例控制
(1)自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的l00%(權(quán)益類證券主要是指股票、股票基金)。
(2)自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。
(3)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
(4)持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。
2.自營業(yè)務的內(nèi)部控制
(1)建立“防火墻”制度。
(2)應加強自營賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制。
(3)應建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。
(4)證券公司應建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng)。
(5)通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營業(yè)務的風險，建立有效的風險監(jiān)控報告機制。
(6)建立健全自營業(yè)務風險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機制。
(7)建立完備的業(yè)績考核和激勵制度。
(8)稽核部門定期對自營業(yè)務的合規(guī)運作、盈虧、風險監(jiān)控等情況進行全面稽核，出具稽核報告。
(9)加強自營業(yè)務人員的職業(yè)道德和誠信教育，強化自營業(yè)務人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風險控制意識。自營業(yè)務關(guān)鍵崗位人員離任前，應當由稽核部門進行審計。
【例題6·單選題】
證券公司自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的( )。
A.20%
B.50%
C.70%
D.100%
【答案】D
要點七
(三)證券自營業(yè)務信息報告
1.建立健全自營業(yè)務內(nèi)部報告制度。
2.建立健全自營業(yè)務信息報告制度，自覺接受外部監(jiān)督。
3.明確自營業(yè)務信息報告的負責部門、報告流程和責任人。
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