下面是出國留學網證券從業(yè)資格考試網給大家整理的證券從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》：購買資產。希望大家都能獲得一個好的成績!
一、發(fā)行股份購買資產的條件(發(fā)股是1年報告)
(1)有利于提高上市公司資產質量、改善公司財務狀況和增強持續(xù)盈利能力;有利于上市公司減少關聯(lián)交易和避免同業(yè)競爭，增強獨立性。(2)上市公司最近1年及1期財務會計報告被注冊會計師出具無保留意見審計報告;出具了其他類型的審計意見的，須經注冊會計師專項核查確認，出具這些類型意見所涉及事項的重大影響已消除或將通過本次交易予以消除。(3)上市公司發(fā)行股份所購買的資產，應為權屬清晰的經營性資產，并能在約定期限內辦理完畢權屬轉移手續(xù)。(4)證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
二、發(fā)行股份價格的限制
不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：
三、特定對象以資產認購而取得上市公司股份的鎖定期限
12個月內不得轉讓。下列情形之一的，36個月內不得轉讓：特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人;特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權;特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產持續(xù)擁有權益的時間不足12個月。
四、審核與實施
上市公司申請發(fā)行股份購買資產，應提交并購重組委員會審核。
特定對象因認購上市公司發(fā)行股份導致其持有或控制的股份比例超過30%或在30%以上繼續(xù)增加，且上市公司股東大會同意其免于發(fā)出要約的，可以在上市公司向證監(jiān)會報送發(fā)行股份申請的同時，提出豁免要約義務的申請。
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