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第五章 基金托管人
第一節(jié) 基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業(yè)務
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。
托管人的四項職責：
1.資產(chǎn)保管，即基金托管人應為基金資產(chǎn)設立獨立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整;
2.資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來;
3.資產(chǎn)復核，即建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值;
4.監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。
基金托管人主要通過托管業(yè)務獲取托管費作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費收入成正比。
二、基金托管人在基金運作中的作用
關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護基金持有人的利益。
三點作用(1)防止基金財產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運作(3)通過托管人的會計復核和凈值計算。
三、基金托管人的市場準入(共8條，需要重點掌握)
托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
八項條件：(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;(2)設有專門的基金托管部門;
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關(guān)的其他設施 (7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
四、基金托管人的職責(共11條)
十一項具體職責：(1)安全保管基金財產(chǎn);(2)按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立;(4)保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜(6)辦理與基金托管業(yè)務活動有關(guān)的信息披露事項;(7)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見 (8)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;(11)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。
五、基金托管業(yè)務流程四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作、基金終止。
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