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第七章第二節(jié) 首次公開發(fā)行股票招股說明書及其摘要
一、招股說明書的編制和披露的規(guī)定
(一)招股說明書信息披露的要求
1.第1號準則的說明是對招股說明書信息披露的最低要求。
提示：凡對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應披露
(二)招股說明書及其摘要披露的原則
發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內容真實、準確、完整。招股說明書應當加蓋發(fā)行人公章。保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。
(三)招股說明書及其引用的財務報告的有效期及相關事項
招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后6個月內有效。特別情況下，發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。財務報表應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后1次簽署之日起計算。
二、招股說明書的一般內容與格式
(一)招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義
發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。
發(fā)行人應對可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應在目錄次頁排印。
(二)董事會的聲明與發(fā)行人提示
“中國證監(jiān)會、其他政府機關對本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本發(fā)行人股票的價值或投資者收益的實質性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。”
(三)招股說明書概覽
并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文。”
(四)本次發(fā)行概況
詢價推介時間;定價公告;申購日期和繳款日期;股票上市日期。
(五)風險因素
1.披露風險因素的要求。
對披露的風險因素應作定量分析;無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。
有關風險因素可能對發(fā)行人生產經營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應作“重大事項提示”。
(六)發(fā)行人的基本情況
3.發(fā)行人的股本變化情況。
(2)前10名股東;
(3)前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務;
(4)若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“ss”(“State.own Shareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State.own Legal.person Shareholder”的縮寫)，并披露前述標識的依據及標識的含義;
(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
4.發(fā)行人關聯方情況。發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。
(七)業(yè)務和技術
存在高危險、重污染情況的，應披露安全生產及污染治理情況、因安全生產及環(huán)境保護原因受到處罰的情況、近3年相關費用成本支出及未來支出情況，說明是否符合國家關于安全生產和環(huán)境保護的要求。
發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。
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