深滬交易所為了規(guī)范股權(quán)質(zhì)押信披行為，發(fā)布了《上市公司股東股份被質(zhì)押(凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)的公告格式》，具體內(nèi)容是什么呢？跟著出國(guó)留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)資格考試頻道一起了解一下吧，更多證券行業(yè)相關(guān)信息與資訊請(qǐng)關(guān)注本頻道。
深滬交易所規(guī)范股權(quán)質(zhì)押信披行為
近日，深滬交易所發(fā)布《上市公司股東股份被質(zhì)押(凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)的公告格式》，旨在進(jìn)一步規(guī)范上市公司股東股權(quán)質(zhì)押(含凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托)行為的信息披露，提高上市公司股權(quán)質(zhì)押等信息披露的有效性和針對(duì)性。
近年來(lái)，隨著資本市場(chǎng)交投活躍、資金流動(dòng)性訴求高，上市公司股東利用股權(quán)質(zhì)押等形式進(jìn)行融資的情況較為普遍。根據(jù)萬(wàn)得數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，自今年年初至6月底，深滬兩市總計(jì)有超過(guò)900家上市公司的股東進(jìn)行過(guò)股權(quán)質(zhì)押融資，累計(jì)質(zhì)押次數(shù)達(dá)2700余次。部分上市公司控股股東質(zhì)押比例超過(guò)其所持公司股份的80%以上，質(zhì)押比例較高。
深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)上市公司股權(quán)質(zhì)押比例較高的情況一直高度關(guān)注，針對(duì)上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押比例較高的情形，深交所采取了向上市公司發(fā)出監(jiān)管關(guān)注函、要求上市公司在公告中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)揭示等多種方式，加強(qiáng)對(duì)控股股東股權(quán)質(zhì)押行為信息披露的監(jiān)管。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年以來(lái)，深交所就上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押比例較高的情況累計(jì)向63家上市公司發(fā)送了69份監(jiān)管關(guān)注函。在前期股市異常波動(dòng)期間，個(gè)別上市公司控股股東面臨質(zhì)押股權(quán)觸碰預(yù)警線或平倉(cāng)線的風(fēng)險(xiǎn)，深交所要求超過(guò)30家申請(qǐng)停牌的公司在公告中披露控股股東股權(quán)質(zhì)押比例，10余家上市公司披露控股股東股權(quán)質(zhì)押是否存在平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押行為的信息披露要求，加大控股股東股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的揭示力度。
針對(duì)市場(chǎng)出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，本次深滬交易所制定股東股權(quán)質(zhì)押公告格式，一方面讓投資者全面了解上市公司股東股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)等情形的情況，另一方面也讓投資者能夠及時(shí)了解到上市公司控股股東股權(quán)質(zhì)押存在平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)的情況。據(jù)介紹，當(dāng)上市公司任一股東出現(xiàn)所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)等情形時(shí)，或上市公司控股股東股份出現(xiàn)平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)或強(qiáng)制過(guò)戶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露公告。
據(jù)了解，股東股權(quán)質(zhì)押公告格式的信息披露要求主要包括以下三個(gè)方面:一是以表格形式披露股東股權(quán)質(zhì)押相關(guān)信息，包括股東名稱、質(zhì)押股數(shù)、質(zhì)權(quán)人、質(zhì)押占股東所持上市公司股份的比例。通過(guò)表格形式披露相關(guān)信息，使投資者更直觀、全面地了解上市公司股東股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)情況。
二是進(jìn)一步明確股東股份被凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托等情形下，應(yīng)當(dāng)披露包括股東名稱、是否為第一大股東、凍結(jié)/拍賣或設(shè)定信托股數(shù)及占該股東所持股份的比例及凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托的具體情況。
三是明確了當(dāng)控股股東質(zhì)押的股份出現(xiàn)平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)，控股股東被凍結(jié)、拍賣或設(shè)定信托的股份出現(xiàn)可能被強(qiáng)制過(guò)戶的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)披露是否可能導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變更、控股股東擬采取的補(bǔ)救措施以及披露實(shí)際控制人將面臨變更的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，控股股東股份出現(xiàn)平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)或被強(qiáng)制過(guò)戶的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)就后續(xù)進(jìn)展情況履行持續(xù)信息披露義務(wù)。
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