出國留學(xué)網(wǎng)銀行專業(yè)資格考試欄目為大家整理“銀行專業(yè)資格2017年公司信貸復(fù)習(xí)筆記：客戶信用評級”，各位考生朋友們要有計劃性的復(fù)習(xí)，把握好考試的重點，希望此文對大家有所幫助!
第三節(jié) 客戶信用評級
(一) 客戶信用評級的概念
客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級。
(二) 評級因素及方法
l評級因素
①財務(wù)報表分析結(jié)果。
②借款人的行業(yè)特征。
③借款人財務(wù)信息的質(zhì)量。
④借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。
⑤借款人的管理水平。
⑥借款人所在國家。
⑦特殊事件的影響。
⑧被評級交易的結(jié)構(gòu)。
2.客戶信用評級方法
(1)定性分析方法
定性分析方法主要指專家判斷法。
目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。5Cs系統(tǒng)指：
①品德(Character)，是對借款人聲譽的衡量。
②資本(Capital)，是指借款人的財務(wù)杠桿狀況及資本金情況。
③還款能力(Capacity)。主要從兩方面進行分析：一方面是借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢及波動性;另一方面是借款人的管理水平。
④抵押(Collateral)。
⑤經(jīng)營環(huán)境(Condition)。主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素。
除5Cs系統(tǒng)外，使用較為廣泛的專家系統(tǒng)還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)和針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)。
5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(Personal Factor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。
駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(Liquidity)等因素。
(2)定量分析方法
較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。違約概率模型分析法屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法，其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險中性定價模型和死亡概率模型。
(三) 操作程序和調(diào)整
1.信用評級操作程序
評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風(fēng)險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風(fēng)險管理部門審核。風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結(jié)果報送本級行主管風(fēng)險管理的行領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認定信息。
對于超過基層行認定權(quán)限的客戶信用評級，該行完成上述規(guī)定程序，并由行領(lǐng)導(dǎo)簽字后報送上級行風(fēng)險管理部門。上級行風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并報送本行行領(lǐng)導(dǎo)認定。對于仍無認定權(quán)限的信用評級材料，應(yīng)在行領(lǐng)導(dǎo)簽字后繼續(xù)上報。上級行風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并報送本行行領(lǐng)導(dǎo)認定。對于仍無認定權(quán)限的信用評級材料，應(yīng)在行領(lǐng)導(dǎo)簽字后繼續(xù)上報。認定行對客戶信用評級材料審核、認定后，向下級行反饋認定信息。
2.信用評級的調(diào)整
在客戶信用等級有效期內(nèi)，如發(fā)生下列情況之一，信用評級的初評、審核部門均有責(zé)任及時提示并按程序調(diào)整授信客戶的信用等級。
①客戶主要評級指標(biāo)明顯惡化，將導(dǎo)致評級分數(shù)及信用評級結(jié)果降低;
②客戶主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件;
③客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)困難;
④客戶在與銀行業(yè)務(wù)往來中有嚴重違約行為;
⑤客戶發(fā)生或涉人重大訴訟或仲裁案件;
⑥客戶與其他債權(quán)人的合同項下發(fā)生重大違約事件;
⑦有必要調(diào)整客戶信用等級的其他情況。
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