出國留學網(wǎng)銀行專業(yè)資格考試欄目為大家分享“銀行專業(yè)資格2017法律法規(guī)重點講解：內(nèi)部控制”，大家要把握好復習的進度，好好備考，希望此文對大家有所幫助!
內(nèi)部控制
1.內(nèi)部控制目標與基本原則
(1)內(nèi)部控制目標。保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行：保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn);保證商業(yè)銀行風險管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。
(2)內(nèi)部控制基本原則。全覆蓋原則;制衡性原則;審慎性原則;相匹配原則。
2.內(nèi)部控制治理
董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責。高級管理層負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，采取相應的風險控制措施.對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。
3.內(nèi)部控制措施
商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度、風險識別、信息系統(tǒng)、崗位設(shè)置、員工管理、授權(quán)管理、會計核算、監(jiān)控對賬、外包管理和投訴處理。
4.內(nèi)部控制保障
健全的內(nèi)部控制保障體系主要包括以下要素：信息系統(tǒng)控制、報告機制、業(yè)務連續(xù)性管理、人員管理、考評管理和內(nèi)控文化。
備考提示
考生需要重點掌握內(nèi)部控制的基本原則、措施以及內(nèi)部保障要素。措施和內(nèi)部保障要素結(jié)合教材了解其具體內(nèi)容。
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