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第二十六講 貸款審批原則
第九章 貸款審批
一、貸款審批原則(掌握)
(一)信貸授權
1.信貸授權的含義
(1)信貸授權的定義
信貸授權是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展授信業(yè)務權限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務。
(2)信貸授權的分類
①直接授權，是指銀行總部對其業(yè)務職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權限。
②轉(zhuǎn)授權，是指受權的經(jīng)營單位在總部直接授權的權限內(nèi)，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉(zhuǎn)授一定的授信審批權限。
③臨時授權，是指被授權者因故不能履行業(yè)務審批職責時，臨時將自己權限范圍內(nèi)的信貸審批權限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。
(3)信貸授權管理的意義
信貸授權旨在健全內(nèi)部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風險收益的最優(yōu)化。
2.信貸授權的原則與方法
(1)信貸授權應遵循的基本原則
①授權適度原則。實行轉(zhuǎn)授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。
②差別授權原則。根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權。
③動態(tài)調(diào)整原則。應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批手段等方面的情況變化，及時調(diào)整授權。
④權責一致原則。業(yè)務職能部門和分支機構超越授權，應視越權行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責人及直接責任人的責任。
(2)信貸授權確定的方法
信貸授權原則上應根據(jù)其風險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、主要負責人的信貸從業(yè)經(jīng)驗等閑素，設置一定的權重，采用風險指標量化評定的方法合理確定。
(3)信貸授權的方式
① 信貸授權的載體
授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。
② 信貸授權的形式
按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。
按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。
按行業(yè)進行授權，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限。
按客戶風險評級授權，即對不同信用等級的客分別授予不同的權限。
按擔保方式授權。根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式授信業(yè)務分別授予不同的權限，如對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權限。
(二)審貸分離
1.審貸分離的含義
(1)審貸分離的定義
審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。
(2)審貸分離的意義
審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的業(yè)務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：
一是信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性;
二是信貸審查人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，減少信貸決策失誤;
三是對促進信貸管理機制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實意義。
2.審貸分離的一般操作規(guī)程
(1)審貸分離的形式
① 崗位分離
② 部門分離
③ 地區(qū)分離
(2)信貸業(yè)務崗與信貸審查崗的職責劃分
①信貸調(diào)查崗職責
a，積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請。
b，對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查。
c，對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。
d，辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)。
e，貸款業(yè)務辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進行檢查和管理。
f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收風險貸款。
g，信貸調(diào)查崗位人員提交貸前調(diào)查報告，并承擔調(diào)查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。
②信貸審查崗位職責
表面真實性審查。對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。
完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。
合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。
合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性。
可行性審查。審查授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務風險。
(3)審貸分離實施要點
①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸
②審查人員無最終決策權
③審查人員應真正成為信貸專家
④實行集體審議機制
⑤按程序?qū)徟?BR> 銀行專業(yè)資格欄目為你推薦：
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