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上市公司信披監(jiān)管問答發(fā)布
上交所昨日對外發(fā)布《上市公司信息披露監(jiān)管問答》，供上市公司在信息披露實務(wù)中參考使用。這是上交所在強(qiáng)化監(jiān)管的同時優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)的一項重要舉措。
據(jù)上交所相關(guān)人士介紹，自2013年上交所推出信息披露直通車業(yè)務(wù)以來，滬市公司的責(zé)任意識不斷增強(qiáng)，信息披露質(zhì)量逐步提高。但是伴隨著資本市場環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)類型的多樣化和信息披露質(zhì)量要求的提高，上市公司理解和執(zhí)行規(guī)則的難度有所增加，特別是新上市公司，普遍存在對規(guī)則理解不足、把握不準(zhǔn)的情況，違規(guī)可能性和風(fēng)險客觀上加大。
上交所在強(qiáng)化一線監(jiān)管的同時，寓服務(wù)于監(jiān)管。結(jié)合監(jiān)管實踐，對上市公司在信息披露實務(wù)中可能遇到的規(guī)則難點和疑問、常見錯誤和風(fēng)險進(jìn)行了集中梳理，并在此基礎(chǔ)上提前解讀規(guī)則要點、明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、解答公司疑惑，形成《監(jiān)管問答》。將風(fēng)險防范的端口前移，告知在先、提示在先，降低違規(guī)發(fā)生概率，通過優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作。
據(jù)了解，本期發(fā)布的《監(jiān)管問答》內(nèi)容上涵蓋上市公司在日常信息披露業(yè)務(wù)中常用的、問題集中度較高的業(yè)務(wù)類別，共分四部分，除業(yè)績預(yù)告、政府補(bǔ)助、獨(dú)立董事選任外，考慮到2016年年報披露將至，還特別納入了定期報告的編制與報送內(nèi)容。
在內(nèi)容上，此次《監(jiān)管問答》結(jié)合以往監(jiān)管案例，梳理各類業(yè)務(wù)風(fēng)險集中點。一方面，針對于重要規(guī)則條款理解和認(rèn)識上的偏差，明確解釋、掃清誤區(qū)、統(tǒng)一認(rèn)識;另一方面，對于實務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的、規(guī)則適用方面的各種疑問，如披露標(biāo)準(zhǔn)、披露時點、披露方式、披露內(nèi)容以及相關(guān)決策程序等，針對不同業(yè)務(wù)類別，各有側(cè)重地提示規(guī)則要點和要求，明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，有效提示風(fēng)險。
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