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2017年證券從業(yè)資格考試《投資銀行業(yè)務》試題一
一、單項選擇題(每小題0.5分。共40題。以下備選項中只有一項符合題目要求。不選、錯選均不得分)
1、建設項目投資800萬元，2007年1月開始建設。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是( )。
A.增加遞延收益18萬元
B.沖減財務費用18萬元
C.沖減在建工程18萬元
D.增加營業(yè)外收入18萬元
參考答案：A
參考解析： 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，實際收到款項時計入遞延收益(除政府撥付的無公允價值以名義金額計量的非貨幣性資產(chǎn)外)，待資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后在資產(chǎn)預計可使用壽命內(nèi)分配計入各期營業(yè)外收入。
2、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有( )。
A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行
B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國證券也協(xié)會備案即可
C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案
D.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人
參考答案：D
參考解析： A，公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。《管理辦法》將公司債券發(fā)行主體擴展到所有公司制法人.符合證券法規(guī)定公開發(fā)行條件的，不管是有限公司還是股份公司，不管是否上市掛牌，均可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行。B，《管理辦法》簡化了公司債券的審核流程，取消公開發(fā)行的保薦制和發(fā)審委制度。C，非公開發(fā)行公司債券承銷機構(gòu)或依照規(guī)定自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案。(發(fā)行公司債券應當由具有證券承銷業(yè)務資格的證券公司承銷。取得證券承銷業(yè)務資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。)
3、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有( )。
A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額
B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T—2日前20個交易日(含T—2日)的日均持有非限售A股市值
C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前兩個交易日(T—2日)日中為準
D.投資者T—1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效
參考答案：B
參考解析： A，根據(jù)《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上按市值申購實施辦法》，融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，證券公司轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶的市值合并計算到該證券公司持有的市值中。B，投資者持有的市值以投資者為單位，按其T—2日(T日為發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日)前20個交易日(含T—2日)的日均持有市值計算，投資者持有多個證券賬戶的，多個證券賬戶的市值合并計算。C，確認多個證券賬戶為同一投資者持有的原則為證券賬戶注冊資料中的“賬戶持有人名稱”、“有效身份證明文件號碼”均相同，證券賬戶注冊資料以T—2日日終為準。D.投資者T—1日時將其持有的市值全部賣出的，該投資者在T日的中購有效。
4、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有( )。
A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職
B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)
C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購
D.向收購人提供財務資助
參考答案：C
參考解析： A，要約收購期間，被收購公司董事不得辭職;D，被收購公司董事會不得利用公司資源向收購人提供任何形式的財務資助。
二、組合型選擇題(每小題1分。共80題。以下備選項中只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)
1、IP0老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響( )。
Ⅰ.本次公開發(fā)行前24個月?lián)喂颈O(jiān)事，12個月前離職
Ⅱ.持股15%的股東
Ⅲ.公司控股股東
Ⅳ.本次公開發(fā)行前36個月至發(fā)行時一直擔任公司核心技術(shù)人員
A.Ⅰ.Ⅲ.IV
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
參考答案：C
參考解析：根據(jù)《首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》第十二條首次公開發(fā)行時，擬公開發(fā)售股份的公司股東屬于下列情形之一的，招股說明書及發(fā)行公告應當說明并披露此次股東公開發(fā)售股份事項對公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響，提示投資者就上述事項予以關(guān)注。(一)公司控股股東;(二)持股10%以上的股東;(三)本次公開發(fā)行前36個月內(nèi)擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員;(四)對發(fā)行人經(jīng)營有重大影響或與發(fā)行人有特殊關(guān)系的其他股東;(五)上述股東的關(guān)聯(lián)方或一致行動人。
2、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有( )。
Ⅰ.公司章程中未對經(jīng)理是否有權(quán)將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過股東大會同意，李某將公司資金借貸給他人使用
Ⅱ.甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營或者為他人經(jīng)營與甲公司同類的業(yè)務
Ⅲ.公司章程中未對經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進行交易作出約定，也未經(jīng)股東大會同意，李某可以與公司訂立合同或者進行交易
Ⅳ.經(jīng)過股東大會同意，李某與公司訂立合同或者進行交易
A.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ
參考答案：C
參考解析： 經(jīng)股東(大)會同意，可以將公司資金借貸給他人使用;對于關(guān)聯(lián)交易：章程有規(guī)定按規(guī)定，未規(guī)定，則應經(jīng)股東(大)會同意，不同意視為不可;對于同業(yè)競爭，應經(jīng)股東(大)會同意，不同意不可。(不可在章程中約定允許同業(yè)競爭)。
3、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有( )。
Ⅰ.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益
Ⅱ.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行
Ⅲ.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟
Ⅳ.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
參考答案：C
參考解析： 本題考查的是證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定?！蹲C券法》第四十七條：“上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個月時間限制。公司董事會不按照前款規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在
30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按照第一款的規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任?！?BR> 4、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有( )。
Ⅰ.企業(yè)應以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部
Ⅱ.企業(yè)應以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部
Ⅲ.分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上，應將其確定為報告分部
Ⅳ.分部的分部利潤(虧損)的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上，應將其確定為報告分部
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
參考答案：A
參考解析： 按最新規(guī)定，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部。
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