高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的各種風險，考試欄目組小編這里為你提供了2019年初級銀行從業(yè)資格考試風險管理習題二，希望能夠幫助到你考試。
2019年初級銀行從業(yè)資格考試風險管理習題二
【例題】在風險管理方面，對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任的是( )，其負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批。
A.監(jiān)事會
B.高級管理層
C.股東大會
D.董事會
『正確答案』D
『答案解析』理解類。本題考查風險治理。在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。
【例題】( )是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。
A.監(jiān)事會
B.高級管理層
C.董事會
D.風險管理部門
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風險治理。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以C項正確。
【例題】公司董事會作為風險管理的一個組織機構，其職責和要求主要體現(xiàn)在下列( )方面。
A.董事會是商業(yè)銀行的決策機構
B.商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任
C.商業(yè)銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任
D.董事會對銀行負有整體責任
E.董事會負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查董事會的職責。高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的各種風險，所以E錯誤。
【例題】( )應按照董事會的要求，及時、準確、完整的向董事會報告關于本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務狀況等情況。
A.監(jiān)事會
B.高級管理層
C.股東大會
D.風險管理部門
『正確答案』B
『答案解析』本題考查高級管理層的主要職責。高級管理層人員應當按照董事會要求，及時、準確、完整地向董事會報告有關本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務狀況、風險狀況和經(jīng)營前景等情況。
【例題】下列關于風險管理部門的說法，不正確的是( )。
A.國際先進銀行的通行做法是風險管理部門不具有獨立性
B.風險管理部門在高管層的領導下，負責建設完善風險管理體系，組織開展各項風險管理工作
C.風險管理部門對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告
D.承擔了解銀行股東的風險狀況、集團架構對商業(yè)銀行風險狀況的影響和傳導的職責
『正確答案』A
『答案解析』本題考查對風險管理部門職責的理解。各事業(yè)部的風險官和風險管理團隊，負責事業(yè)部范圍內(nèi)的風險管理工作。各事業(yè)部的風險官和風險管理團隊對總部首席風險官和事業(yè)部負責人雙線報告，并對總部首席風險官直接負責，接受首席風險官的垂直管理，從而保證風險管理工作貫穿在各個事業(yè)部業(yè)務經(jīng)營管理中并保持獨立性。
【例題】下列關于風險管理的“三道防線”，說法正確的有( )。
A.第一道防線——業(yè)務條線部門
B.第二道防線——風險管理部門和合規(guī)部門
C.第三道防線——內(nèi)部審計
D.三道防線體現(xiàn)了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性
E.三道防線是我國商業(yè)銀行風險管理部門首先提出的
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查對三道防線的理解。巴塞爾委員會2015年發(fā)布的《銀行公司治理原則》強調(diào)了“三道防線”在風險管理流程中的作用，指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰地職責描述。
【例題】( )是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。
A.風險政策
B.風險偏好
C.限額管理
D.風險偏好維度
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風險偏好的含義。風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。
【例題】( )是金融機構愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明。
A.風險戰(zhàn)略
B.風險偏好
C.風險偏好表
D.風險偏好聲明
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風險偏好聲明的概念。風險偏好聲明是金融機構愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明。
【例題】國內(nèi)商業(yè)銀行一般通過( )來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。
A.風險報告
B.風險偏好
C.風險偏好表
D.風險偏好聲明
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風險偏好聲明。國內(nèi)商業(yè)銀行一般通過風險偏好表來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。
【例題】風險偏好的維度包括( )等指標。
A.資本類
B.收益類
C.負債類
D.特定風險類
E.偏好類
『正確答案』ABD
『答案解析』本題考查風險偏好的維度。風險偏好的維度包括資本類、收益類、特定風險類的指標。
【例題】下列不屬于資本類指標的是( )。
A.每股收益增長率
B.杠桿率
C.核心一級資本充足率
D.一級資本充足率
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風險偏好的指標。資本類指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率、杠桿率等。
【例題】風險偏好指標選取需要體現(xiàn)( )。
A.客觀性
B.重要性
C.全面性
D.穩(wěn)定性
E.合規(guī)性
『正確答案』BC
『答案解析』本題考查風險偏好的指標。風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風險。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向，重點突出核心指標、關鍵指標。
【例題】風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)( )。
A.客觀性
B.重要性
C.全面性
D.穩(wěn)定性
E.合規(guī)性
『正確答案』DE
『答案解析』本題考查風險偏好的指標。風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。穩(wěn)定性原則，風險偏好指標是銀行經(jīng)營管理中的關鍵核心指標，指標值不宜頻繁調(diào)整，以保證銀行業(yè)務的平穩(wěn)發(fā)展。合規(guī)性原則，風險偏好至少不能突破監(jiān)管機構的要求，銀行可以根據(jù)實際情況將監(jiān)管標準作為目標值的下限或上限。
【例題】風險偏好設置與實施過程要注意的是( )。
A.充分考慮利益相關者的期望，權衡各利益相關者的期望，實質(zhì)上是收益性與安全性的平衡
B.將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合
C.向業(yè)務條線和分支機構傳導
D.持續(xù)地監(jiān)測與報告
E.“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查風險偏好設置與實施過程中需要注意的問題。一是充分考慮利益相關者的期望，二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合，三是向業(yè)務條線和分支機構傳導，四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。
【例題】( )是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。
A.風險文化
B.風險理念
C.風險管理
D.風險治理
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風險文化。風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。
【例題】關于薪酬機制，說法錯誤的是( )。
A.薪酬機制應堅持“薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應的原則”
B.薪酬機制應堅持“短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)”的原則
C.薪酬支付期限應與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致
D.商業(yè)銀行制定績效薪酬提前預扣、扣回規(guī)定
『正確答案』D
『答案解析』本題考查對薪酬機制的理解。銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
【判斷】限額管理是最常用的風險事后控制的手段。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查風險限額管理。限額管理是最常用的風險事前控制的手段。
【例題】下列不是風險限額管理環(huán)節(jié)的是( )。
A.風險限額反饋
B.風險限額設定
C.風險限額監(jiān)測
D.風險限額控制
『正確答案』A
『答案解析』本題考查風險限額管理。風險限額管理包括風險限額設定、風險限額監(jiān)測和風險限額控制三個環(huán)節(jié)。
【例題】銀行風險管理的流程是( )。
A.風險控制—風險識別—風險監(jiān)測—風險計量
B.風險識別—風險控制—風險監(jiān)測—風險計量
C.風險識別—風險計量—風險監(jiān)測—風險控制
D.風險控制—風險識別—風險計量—風險監(jiān)測
『正確答案』C
『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風險管理流程。按照良好的公司治理結構和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
【例題】2014年，中國銀監(jiān)會批準工商銀行等實施( )。
A.內(nèi)控體系
B.經(jīng)濟資本高級計量
C.加強風險文化
D.資本管理高級方法
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風險管理流程。2014年，中國銀監(jiān)會批準工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等實施資本管理高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。
【例題】不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，風險管理委員會需要的是( )。
A.整體風險報告
B.最佳避險報告
C.風險監(jiān)測報告
D.具體的頭寸報告
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風險管理流程。高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。
【例題】2013年，巴塞爾委員會發(fā)布了《有效風險數(shù)據(jù)加總和風險報告原則》，要求報告具有( )的特點。
A.準確性
B.綜合性
C.清晰度
D.可用性
E.客觀性
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查風險管理流程。2013年，巴塞爾委員會發(fā)布了《有效風險數(shù)據(jù)加總和風險報告原則》，要求報告具有準確性、綜合性、清晰度、可用性的特點，并滿足報告頻率和發(fā)布要求。
【例題】( )是商業(yè)銀行對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程。
A.風險監(jiān)測
B.風險計量
C.風險控制
D.風險識別
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風險管理流程。風險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程，所以C項正確。
【例題】下列不屬于風險控制與緩釋流程應當符合的要求的是( )。
A.風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致
B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求
C.能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序
D.報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果
『正確答案』D
『答案解析』本題考查的是風險控制與緩釋流程的要求。報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果是風險監(jiān)測/報告的重要內(nèi)容。
【例題】巴塞爾委員會認為2008年國際金融危機中吸取的一個重要教訓就是( )。
A.流動性風險是“終結者”
B.銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構架不足以支持集團的金融風險管理
C.風險控制和內(nèi)部審計應合理定位
D.風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的安全保障
『正確答案』B
『答案解析』本題考查風險數(shù)據(jù)加總。2008年國際金融危機中銀行吸取的一個重要教訓就是，銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構架不足以支持集團的金融風險管理。
【例題】從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)信息是指( )。
A.風險數(shù)據(jù)
B.內(nèi)部數(shù)據(jù)
C.外部數(shù)據(jù)
D.數(shù)據(jù)加總
『正確答案』B
『答案解析』本題考查的是風險數(shù)據(jù)的類型。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)信息。
【例題】按照銀行的風險報告要求，定義、收集和處理風險數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風險容忍度/偏好下的業(yè)績表現(xiàn)，我們稱之為( )。
A.風險數(shù)據(jù)
B.內(nèi)部數(shù)據(jù)
C.外部數(shù)據(jù)
D.風險數(shù)據(jù)加總
『正確答案』D
『答案解析』本題考查風險數(shù)據(jù)加總的概念。風險數(shù)據(jù)加總是指按照銀行的風險報告要求，定義、收集和處理風險數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風險容忍度/偏好下的業(yè)績表現(xiàn)。
【例題】風險管理信息系統(tǒng)一般采用( )，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關的風險信息。
A.瀏覽器結構
B.服務器結構
C.瀏覽器和服務器結構
D.瀏覽器或服務器結構
『正確答案』C
『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務器結構，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關的風險信息。
【例題】根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為( )。
A.內(nèi)部數(shù)據(jù)
B.外部數(shù)據(jù)
C.中間計量數(shù)據(jù)
D.組合結果數(shù)據(jù)
E.歷史數(shù)據(jù)
『正確答案』AB
『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故AB選項正確。
【例題】風險管理信息系統(tǒng)應當( )。
A.建立錯誤承受程序
B.設置災難恢復以及應急操作程序
C.隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄
D.設置嚴格的網(wǎng)絡安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵
E.為所有系統(tǒng)用戶設置相同的使用權限和識別標志
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷的運行。應當為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡，E錯誤。另外看到了E中出現(xiàn)了“所有”、“相同”這種過于絕對的詞匯，就要加倍留意。這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項。
【判斷】從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的定位上，內(nèi)部控制側重于評估發(fā)現(xiàn)缺陷，內(nèi)部審計側重建立控制機制。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制與內(nèi)部審計。從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的定位上，內(nèi)部控制側重于建立控制機制，內(nèi)部審計側重評估發(fā)現(xiàn)缺陷。
【例題】內(nèi)部控制的主要目標包括( )。
A.針對企業(yè)的基本業(yè)務目標
B.關于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表
C.涉及對于企業(yè)所適用的法律和法規(guī)的遵循
D.針對企業(yè)數(shù)據(jù)的準確性
E.符合監(jiān)管要求的內(nèi)部控制體系
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制主要包括ABC三類目標。
【例題】內(nèi)部控制的主要要素包括( )。
A.控制環(huán)境
B.風險評估
C.控制活動
D.信息與溝通
E.監(jiān)控
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的構成要素。內(nèi)部控制的構成要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素。
【例題】( )是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。
A.內(nèi)部審計
B.內(nèi)部控制
C.風險政策
D.風險緩釋
『正確答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的定義。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。
【例題】( )是銀行有效實施其風險管理政策和程序的重要手段。
A.內(nèi)部審計
B.內(nèi)部控制
C.風險政策
D.風險緩釋
『正確答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的作用。內(nèi)部控制是銀行有效實施其風險管理政策和程序的重要手段。
【例題】內(nèi)部控制框架的核心要素包括( )。
A.確定崗位職責、明確授權、決策制度和程序
B.具備適當?shù)闹坪鈾C制，確保關鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字
C.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業(yè)務發(fā)起部門間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當平衡
D.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業(yè)務發(fā)起部門間，有充分專業(yè)能力和內(nèi)部授權，從而對業(yè)務發(fā)起部門形成有效制衡
E.增加價值并改善組織的運營
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制框架的核心要素的構成。核心要素包括ABCD的所有內(nèi)容，增加價值并改善組織的運營是內(nèi)部審計的內(nèi)容。
【例題】( )是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。
A.內(nèi)部審計
B.內(nèi)部控制
C.風險政策
D.風險緩釋
『正確答案』A
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計的定義。內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。
【例題】內(nèi)部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，集中于( )方面。
A.災難恢復
B.確認服務
C.咨詢服務
D.內(nèi)部控制
E.風險數(shù)據(jù)加總
『正確答案』BC
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計的主要內(nèi)容。內(nèi)部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，IIA最新的內(nèi)部審計定義將內(nèi)部審計工作集中于確認和咨詢服務兩方面。
【例題】( )是指對組織的風險管理、控制和治理過程提供獨立的評估和客觀檢查證據(jù)的活動。
A.內(nèi)部審計
B.確認服務
C.咨詢服務
D.內(nèi)部控制
『正確答案』B
『答案解析』本題考查的是確認服務的定義。確認服務是指對組織的風險管理、控制和治理過程提供獨立的評估和客觀檢查證據(jù)的活動。
【例題】內(nèi)部審計確認服務的傳統(tǒng)類型包括( )。
A.財務審計
B.遵循性審計
C.經(jīng)營審計
D.第三方審計
E.績效審計
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考查確認服務的發(fā)展趨勢。內(nèi)部審計確認服務類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個類別——財務審計、遵循性審計以及經(jīng)營審計發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審計、舞弊檢查、風險和控制自我評估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計、安全審計、信息技術審計、隱私審計等。
【例題】( )是一種顧問及其相關的客戶服務，目的是增加價值并提高組織的運作效率。
A.內(nèi)部審計
B.確認服務
C.咨詢服務
D.內(nèi)部控制
『正確答案』C
『答案解析』本題考查咨詢服務的內(nèi)涵。咨詢服務是一種顧問及其相關的客戶服務，目的是增加價值并提高組織的運作效率。
【判斷】銀行內(nèi)部審計部門應具有充足的資源并按照董事會的要求能夠及時、充分了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實質(zhì)性風險。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計。銀行內(nèi)部審計部門應具有充足的資源并保持適當?shù)莫毩ⅲ軌蚣皶r、充分了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實質(zhì)性風險。
【判斷】有效的內(nèi)部控制職能構成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查內(nèi)部審計。有效的內(nèi)部審計職能構成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。