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2018證券從業(yè)資格考試投資銀行業(yè)務(wù)試題詳解一
1、根據(jù)《深圳證券交易上市公司募集資金管理辦法》，上市公司存在以下哪些情形的，視為募集資金投向變更：(不定項選擇)
A.變更募集資金投資項目實施主體、實施方式。
B.變更募集資金投資項目實施地點。
C.實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%。
D.募投項目擱置時間超過1年。
E.超過募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額50%。
參考答案：A 、B、 C
解析：對b，是深市主板特有的規(guī)定。在滬市、深市中小板、創(chuàng)業(yè)板，變更募集資金投資項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告交易所并公告改變原因及保薦人的意見，無需提交股東大會審議。
對c，是深市主板特有的規(guī)定，在滬市、深市中小板、創(chuàng)業(yè)板，無此規(guī)定。此處要注意區(qū)分的是，募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當(dāng)年預(yù)計使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計劃。
對d、e，屬于需調(diào)整募投項目的情況。
第十三條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：
(一) 募集資金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化;
(二) 募集資金投資項目擱置時間超過一年;
(三) 超過前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額50%;
(四) 其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情形。
第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：
(一) 取消原募集資金項目，實施新項目;
(二) 變更募集資金投資項目實施主體;
(三) 變更募集資金投資項目實施地點;
(四) 變更募集資金投資項目實施方式;
(五) 實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%;
(六) 本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。
第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議、股東大會批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。
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