?對(duì)于美國(guó)富豪的生活，美國(guó)富豪除了投資回報(bào)之外，最關(guān)心三件事情：資產(chǎn)保護(hù)、節(jié)省所得稅，以及如何妥善將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到下一代。下面出國(guó)留學(xué)網(wǎng)來(lái)說(shuō)說(shuō)美國(guó)富豪現(xiàn)在最關(guān)心什么?
資產(chǎn)保護(hù)
有一種說(shuō)法，全世界超過(guò)百分之七十的律師在美國(guó)，而百分之八十的法律訴訟發(fā)生在美國(guó)，其中加州及紐約更是占據(jù)半壁江山。有事沒(méi)事動(dòng)輒興訟，所以資產(chǎn)保護(hù)是一門相當(dāng)重要的學(xué)問(wèn)。一個(gè)人沒(méi)有錢的時(shí)候，不用擔(dān)心被告，因?yàn)槁蓭煂?duì)你沒(méi)興趣;一旦有了資產(chǎn)，特別是有了大筆資產(chǎn)，也就是英語(yǔ)說(shuō)的深口袋 (deep pocket)，那就要格外當(dāng)心。
尤其要小心的財(cái)產(chǎn)保護(hù)
一是遭遇法律訴訟的時(shí)候。在美國(guó)，很多事都可能讓你成為被告，而被告的理由也五花八門。譬如在個(gè)人方面，駕車肇事，責(zé)任如果在你，不僅車禍的對(duì)方可以告你，連自己車上的乘客也可以告你;又比如，孩子在外出車禍、自家的車借給他人出了車禍、投資的物業(yè)……這些都有可能讓你成為被告。
在生意方面，你開(kāi)公司，公司員工出了事，不管你有沒(méi)有直接牽涉在內(nèi)，作為老板也很有可能成為被告。筆者有個(gè)朋友開(kāi)餐廳，經(jīng)理騷擾員工，但員工沒(méi)有告經(jīng)理，因?yàn)榻?jīng)理沒(méi)錢，她告了餐館老板，結(jié)果老板輸了官司，賠了一百萬(wàn)美金。如果公司司機(jī)出了車禍，導(dǎo)致別人終身癱瘓，老板都在被告范圍內(nèi)，被判賠償幾百萬(wàn)美金也是家常便飯屢見(jiàn)不鮮。這類訴訟林林總總不勝枚舉。
二是結(jié)束婚姻關(guān)系的時(shí)候，無(wú)論是個(gè)人還是子女婚姻關(guān)系發(fā)生變化。在美國(guó)，有九個(gè)州(包括加州)是夫妻共同財(cái)產(chǎn)州。按照州法，個(gè)人或子女婚姻結(jié)束，資產(chǎn)基本均分，所以如何事先準(zhǔn)備及做好適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)設(shè)計(jì)，將個(gè)人損失降到最低，對(duì)將來(lái)可能面臨的各種情況都會(huì)有較大影響。
節(jié)省所得稅
在所得稅方面，由于美國(guó)基于FATCA(肥咖條款)而全球追稅，合法節(jié)稅的需求愈來(lái)愈高，美國(guó)未來(lái)還有一個(gè)隱憂，就是龐大的財(cái)政赤字，以及二戰(zhàn)嬰兒潮開(kāi)始屆齡退休，未來(lái)所得稅率極有可能再度攀高。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
不贊成太早把資產(chǎn)轉(zhuǎn)給下一代，因?yàn)槟贻p子女過(guò)早擁有資產(chǎn)會(huì)有四大風(fēng)險(xiǎn)，他們可能會(huì)把資產(chǎn)花掉、敗掉、被告掉或被離掉。即便要早給，也須考慮以下三個(gè)因素：
1.贈(zèng)與稅的問(wèn)題
通常在世時(shí)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)叫贈(zèng)與;死后給予叫遺產(chǎn)。贈(zèng)與有贈(zèng)與稅的問(wèn)題，遺產(chǎn)有遺產(chǎn)稅的問(wèn)題。超過(guò)贈(zèng)與稅減免額的部分，最高須支付轉(zhuǎn)移凈資產(chǎn)市價(jià)的40%的贈(zèng)與稅。贈(zèng)與跟遺產(chǎn)的稅率相同，統(tǒng)稱為遺贈(zèng)稅。
2.應(yīng)該給什么資產(chǎn)
已增值很多的物業(yè)或股票資產(chǎn)不該贈(zèng)與，因?yàn)橘?zèng)與稅是按市價(jià)來(lái)計(jì)算，被贈(zèng)與者要承接原資產(chǎn)的成本。
舉例來(lái)說(shuō)，一百萬(wàn)購(gòu)買的物業(yè)增值到一千萬(wàn)，如果贈(zèng)與子女，贈(zèng)與稅是按照一千萬(wàn)的市價(jià)來(lái)算，可是子女承接一百萬(wàn)的成本，若將來(lái)子女以一千萬(wàn)的價(jià)格賣掉此物業(yè)，他們還要支付九百萬(wàn)的所得稅(資本所得稅)，造成雙重付稅的可能。但是，父母如果保留高增值的資產(chǎn)直到過(guò)世時(shí)當(dāng)作遺產(chǎn)，那么子女只要支付遺產(chǎn)稅，他們繼承的物業(yè)成本會(huì)以父母過(guò)世時(shí)的市價(jià)來(lái)計(jì)算。同例，如果父母過(guò)世時(shí)，此物業(yè)市值一千萬(wàn)，那么只有遺產(chǎn)稅的問(wèn)題;子女繼承后轉(zhuǎn)賣此物業(yè)，如果賣價(jià)一千萬(wàn)，子女繼承成本也是一千萬(wàn)，所以900萬(wàn)的資本利得稅就得以省下來(lái)。所以個(gè)人認(rèn)為，高增值產(chǎn)業(yè)都不適合生前贈(zèng)與，如果必須贈(zèng)與，不妨選擇現(xiàn)金或沒(méi)有增值的產(chǎn)業(yè)來(lái)實(shí)施。
3.父母如何贈(zèng)與后繼續(xù)保留控制權(quán)
將產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)到LLC 公司名下。父母把LLC股份贈(zèng)與子女，自己做管理者 (manager)。這種方法最大好處是，即使當(dāng)管理者的父母只擁有百分一或二的股份，但是仍然有完全的控制權(quán)，同時(shí)在法律訴訟保障方面也比較有利。
4.生前信托規(guī)劃
這點(diǎn)很重要。生前信托規(guī)劃除了可避開(kāi)驗(yàn)證 (Probate)費(fèi)時(shí)耗財(cái)?shù)穆闊┲?，還可以解決父母早逝、子女過(guò)早承接財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)最著名的例子是歌星貓王。他英年早逝，但他在生前信托里規(guī)定，女兒二十幾歲前只能支取信托中的利息，而不能拿本金。此舉是為了預(yù)防和保護(hù)她女兒過(guò)早結(jié)婚離婚可能產(chǎn)生的法律訴訟。結(jié)果她女兒在三十歲前果然離了兩次婚。
總而言之，不要過(guò)早轉(zhuǎn)移資產(chǎn)給后代，以免想省稅卻蝕了本。贈(zèng)與也須選擇正確的架構(gòu)來(lái)贈(zèng)與正確的資產(chǎn)，才能享受稅務(wù)的好處，同時(shí)也將法律訴訟及子女身上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。高增值的資產(chǎn)不要過(guò)早贈(zèng)與，這樣既可保留控制權(quán)又可省去資本利得稅。同時(shí)，用小錢做高杠桿和不可變更的保險(xiǎn)信托來(lái)解決未來(lái)遺產(chǎn)稅的問(wèn)題。
資產(chǎn)配置和財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì)于國(guó)內(nèi)的富豪們也是一樣需要理性安排。
如今，全球資產(chǎn)配置是中國(guó)高凈值人群的關(guān)注熱點(diǎn)，現(xiàn)在全球范圍內(nèi)存在哪些投資契機(jī)?在進(jìn)行全球資產(chǎn)配置時(shí)，投資人應(yīng)該如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?業(yè)內(nèi)人士強(qiáng)調(diào)，做投資決策，最重要的是要著眼于市場(chǎng)，除了投資區(qū)域的考量，確定投資類別也是非常重要的。就比如，投資人在辦理美國(guó)投資移民時(shí)，應(yīng)該如何甄選項(xiàng)目呢?