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證券從業(yè)考試保薦代表人試題四
1、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股票交易特別處理、暫停、恢復(fù)和終止上市的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有：(不定項選擇)
a.公司未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，交易所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示;公司股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，在兩個月內(nèi)仍未披露年度報告或中期報告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在二個月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報告或者中期報告，交易所終止其股票上市。
b.公司最近一個會計年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)，交易所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示;公司股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，首個會計年度審計結(jié)果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負(fù)，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個中期報告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負(fù)，交易所終止其股票上市。
c.公司最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示;公司股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所可以決定暫停其股票上市;公司股票被暫停上市后，公司首個半年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，交易所終止其股票上市。
d.公司股票連續(xù)一百二十個交易日通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于100萬股，交易所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示;公司股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，在其后的一百二十個交易日內(nèi)的累計成交量低于100萬股，交易所終止其股票上市。
e.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任其恢復(fù)上市的保薦人。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司恢復(fù)上市申請材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，就公司是否具備恢復(fù)上市條件出具恢復(fù)上市保薦書，并保證承擔(dān)連帶責(zé)任。
參考答案：b、c、d、 e
解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》：
13.2.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：
(一)最近兩年連續(xù)虧損(以最近兩年年度報告披露的當(dāng)年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù));
(二)因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，公司主動改正或者被中國證監(jiān)會責(zé)令改正，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損;
(三)最近一個會計年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù);
(四)因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個月;
(五)未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告;
(六)最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(七)出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司解散的情形;
(八)因12.13條股權(quán)分布或股東人數(shù)不具備上市條件，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布或股東人數(shù)問題解決方案，經(jīng)本所同意其實施;
(九)公司股票連續(xù)一百二十個交易日通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于100萬股;
(十)法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請;
(十一) 本所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險的情形。
13.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實行其他風(fēng)險警示處理：
(一)按照本規(guī)則第十三章第二節(jié)的有關(guān)規(guī)定申請并獲準(zhǔn)撤銷退市風(fēng)險警示的公司或者按照14.2.1條申請并獲準(zhǔn)恢復(fù)上市的公司，其最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運營或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負(fù)值;
(二)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重影響且預(yù)計在三個月以內(nèi)不能恢復(fù)正常;
(三)公司主要銀行帳號被凍結(jié);
(四)公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議;
(五)中國證監(jiān)會或者本所認(rèn)定的其他情形。
14.1.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：
(一)因13.2.1條第(一)、(二)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，首個會計年度審計結(jié)果表明公司繼續(xù)虧損;
(二)因13.2.1條第(三)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，首個會計年度審計結(jié)果表明公司凈資產(chǎn)仍然為負(fù);
(三)因13.2.1條第(四)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，在兩個月內(nèi)仍未按要求改正其財務(wù)會計報告;
(四)因13.2.1條第(五)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，在兩個月內(nèi)仍未披露年度報告或中期報告;
(五)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(六)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，未能在法定期限內(nèi)披露最近一期年度報告或者中期報告，且在其后兩個月內(nèi)仍未披露;
(六)因13.2.1條第(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件;
(八)在公司股票因12.13條所述情形被停牌后的1個月內(nèi)未能向本所提交股權(quán)分布或股東人數(shù)問題解決方案及申請或者申請未獲本所同意實施，或者因13.2.1條第(八)項所述情形被復(fù)牌后的六個月內(nèi)其股權(quán)分布或股東人數(shù)仍不能符合上市條件;
(九)公司有重大違法行為;
(十)本所規(guī)定的其他情形。
14.2.1 上市公司因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個年度報告后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書面申請：
(一)在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計的暫停上市后首個年度報告;
(二)經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告顯示公司實現(xiàn)盈利。
暫停上市后的首個年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，上市公司在披露上述年度報告的同時應(yīng)當(dāng)披露可能終止上市的風(fēng)險提示公告。
14.2.2 上市公司因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市的，在股票暫停上市期間，符合下列條件的，可以在公司披露首個中期報告后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書面申請：
(一)在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計的暫停上市后首個中期報告;
(二)經(jīng)審計的半年度財務(wù)會計報告顯示公司凈資產(chǎn)為正。
暫停上市后的首個半年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，上市公司在披露上述中期報告的同時應(yīng)當(dāng)披露可能終止上市的風(fēng)險提示公告。
14.2.3 上市公司因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后兩個月內(nèi)披露了經(jīng)改正財務(wù)會計報告的，可以在公司披露相關(guān)報告后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請。
14.2.4 上市公司因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后一個月內(nèi)披露了相關(guān)年度報告或者中期報告的，可以在公司披露相關(guān)報告后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請。
14.2.5 上市公司因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市后披露的經(jīng)審計首個半年度財務(wù)會計報告顯示該項情形已消除的，可以在公司披露首個中期報告后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請。
14.2.6 上市公司因14.1.1條第(七)、(九)項情形股票被暫停上市的，在本所規(guī)定的期限內(nèi)上述情形已消除的，可以在事實發(fā)生后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請。
14.2.7 上市公司因14.1.1條第(八)項情形其股票被暫停上市的，在暫停上市之日后的六個月內(nèi)其股權(quán)分布或股東人數(shù)重新符合上市條件的，可以在事實發(fā)生后五個交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市的書面申請。
14.2.8 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任其恢復(fù)上市的保薦人。
保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司恢復(fù)上市申請材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，就公司是否具備恢復(fù)上市條件出具恢復(fù)上市保薦書，并保證承擔(dān)連帶責(zé)任。
14.3.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所終止其股票上市：
(一)因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個年度報告;
(二)因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市后，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個中期報告;
(三)因14.1.1條第(一)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司出現(xiàn)虧損;
(四)因14.1.1條第(一)、(二)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露了暫停上市后相關(guān)定期報告，但未能在其后五個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;
(五)因14.1.1條第(二)項情形其股票被暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露的暫停上市后首個中期報告顯示公司凈資產(chǎn)仍為負(fù);
(六)因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)仍未能披露經(jīng)改正的有關(guān)財務(wù)會計報告;
(七)因14.1.1條第(三)項情形其股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)披露了經(jīng)改正的有關(guān)財務(wù)會計報告，但未能在其后的五個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;
(八)因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市后，在一個月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報告或者中期報告;
(九)因14.1.1條第(四)、(五)項情形其股票被暫停上市后，在一個月內(nèi)披露了相關(guān)年度報告或者中期報告，但未能在其后的五個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;
(十)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司首個半年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
(十一)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后首個中期報告;
(十二)因14.1.1條第(六)項情形其股票被暫停上市后，公司首個半年度財務(wù)會計報告顯示該情形已消除，但未能在其后的五個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;
(十三)恢復(fù)上市申請未被受理;
(十四)恢復(fù)上市申請未被核準(zhǔn);
(十五)因14.1.1條第(八)項情形其股票被暫停上市后，在其后的六個月內(nèi)公司股權(quán)分布狀況或股東人數(shù)仍未能達(dá)到上市條件;
(十六)上市公司以終止公司股票上市為目的進(jìn)行回購，或者要約收購，回購或者要約收購實施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布或股東人數(shù)不再符合上市條件;
(十七)公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;
(十八)因13.2.1條第(九)項情形其股票被實行退市風(fēng)險警示，在其后的一百二十個交易日內(nèi)的累計成交量低于100萬股;
(十九)在股票暫停上市期間，股東大會作出終止上市決議;
(二十)公司因故解散;
(二十一)法院宣告公司破產(chǎn);
(二十二)本所規(guī)定的其他情形。
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