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醫(yī)院運營分析報告 篇1
我院堅持“以人為本”，以比較低廉的價格，為群眾提供比較優(yōu)質(zhì)的服務為宗旨，嚴格落實市衛(wèi)生局“總量控制，結構調(diào)整”要求，逐步推行成本核算，醫(yī)院的整體收入增幅雖然比2004年增幅有所下降，但內(nèi)涵增高，收入結構合理，為新醫(yī)院的良性發(fā)展打下了比較好的基礎。
一、收入分析
1、本年度總收入2555.24萬元（其中業(yè)務收入2479.74萬元，補助收入75.5萬元），與去年同期2328.2萬元相比增長9.75%，增幅較去年同期下降了10多個百分點?？紤]到本年度增加了敬老院部分收入47.5萬元，補助收入增多了60萬元，實際業(yè)務收入只有2432.24萬元，由于去年多算了6天，所以04、05年真正業(yè)務收入基本持平。原因是多方面的，主要包括有：門診人次下降，住院人次增長緩慢（其中人均費用高的外科下降），收費價格下調(diào)，個別收費項目取消，服務項目沒有增多等等。
圖表1同期收入對比表（不含撥款）（單位：萬元）
從圖表1可以看出：①04、05年我院業(yè)務收入基本在200萬元/月上下浮動，04年浮動幅度較少，而且總體呈上升趨勢，05年上半年浮動較大，最低的2月份只有136.81萬元，為2年來最低，最高4月份為242.65萬元，也是2年來最高，下半年則基本沒有變化。②3月份開始，產(chǎn)值明顯增多，建議新醫(yī)院盡可能在2月份搬遷，以免對產(chǎn)值造成進一步影響。③建議6月份開始，適當增長宣傳，確保產(chǎn)值不下降。
圖表2收入組成圖
從圖表2可以看出：①住院收入變化不大。②門診收入占總收入的一半以上，達54.32％，是全院收入主要組成部分，變化較大，而全院收入也基本隨著門診收入的變化而變化。③其它收入我院就像是國家經(jīng)濟中中民營經(jīng)濟，已成為“不可缺少的組成部分”，建議06年以其它收入為突破口，拉動全院的業(yè)務增長。
2、收入內(nèi)涵下降，主要表現(xiàn)在藥品收入增幅高于醫(yī)療收入增幅，其它收入增長緩慢。
具體科室：
1．門急診：業(yè)務收入822.5萬元，比去年同期增1.19％，增長幅度低，指標任務未能完成。特點：一是實際人次減少，實際人次只有128388人次，與去年同期136507人次下降5.95％；二是人均費用明顯增長，實際人均費用64.06元比同期59.74元增長了4.32元；三是藥品收入基本持平，增幅全部來自醫(yī)療收入；四是外院檢查增幅較高，尤其是CT檢查大幅增長70.79％。建議：一是繼續(xù)大力控制大處方，降低人均收費水平；二是合理用藥方面取得初步成效，繼續(xù)做好監(jiān)控；三是生化、B超、放射等收費水平大幅度下降，有利于進一步提高設備使用率，提高診斷準確率，各臨床科室應合理掌握，輔助科室要加大宣傳力度；四是外院檢查收費價格高，本院實際利潤小，同時造成病人“港口醫(yī)院收費高”的錯覺，建議合理控制。
2．防保科：業(yè)務收入170.25萬元，較去年同期增長11.75萬元，但未能完成172.17萬元的指標任務。原因主要有：一是6月1日起取消兒童入保收費項目90元/人；二是健康體檢收費標準下降，從每人90多元降到70多元；三是辦證審查項目收費自4月份左右取消，每證80-100元。以上項目造成防?？剖杖霚p少近20萬元。
3．二門診：業(yè)務收入94.55萬元，比去年同期增長20.46％，完成指標任務，原因主要是5、6、7月大幅度增長近50％。雖然二門診完成指標任務，但情況并不是很樂觀，主要有：一是收入的內(nèi)涵不高，藥品比例高達71.32％，即使我院本季度派出了檢驗人員，仍無變化，建議要不適當添置檢查治療設備，要不撤回檢驗人員，防止資源浪費；二是8月份搬遷新址后，月產(chǎn)值回復到6-7萬元水平，來年增幅前景暗淡。
4．住院內(nèi)科：業(yè)務收入231.84萬元，比去年同期230.23萬元基本持平。說明：①出院1851人次，增長13.98％；②人均費用1246.04元下降11.22％。③占用床日8600日增長7.19％，但按天收費的項目，床位費、護理費卻是不升反降，護理費更是下降了6.93％，是危重病人減少？住大房不住小房？還是其它原因，須進一步查明。
5．住院外科：業(yè)務收入369.28萬元，與去年同期基本持平。說明：①出院1024人次同比下降6.14％；②人均費用3592.05元增長7.5％；③實際占用床8020增長1.84％，配套按天收費的項目床位費、護理費均略有上升，沒有出現(xiàn)內(nèi)科的“異?！鼻闆r。
6．手術室：業(yè)務收入66.81萬元，比去年同期增長13.89％，完成指標任務。說明：①下半年將部分材料項目劃入手術室，估計約4萬元；②其中手術費外科34.86萬元，占56.74％；婦產(chǎn)科26.43萬元，占43.02％。
7．婦產(chǎn)科門診：業(yè)務收入256.78萬元，比去年同期增長19.53％，完成指標任務。說明：①門診人次38599人次增長10.6％；②人均費用63.17元增長8.67％；③檢查是否合理，包括陰道鏡收入下降28.81％，黑白B超收入占全院的65.61％，靜態(tài)心電圖收入占全院的45.67％，檢驗費收入占全院的35.49％。
8．婦產(chǎn)科住院：業(yè)務收入251.58萬元，比去年同期增長1.81％，未能完成指標任務。說明：①出院病人1299人次大幅增長30.95％；②由于主動下調(diào)，實行廉價病房等原因，人均費用1277.68元下降近20％。
9．檢驗科：業(yè)務收入245.24萬元，比去年同期基本持平。原因：①6月1日對收費價格作了調(diào)整，有關生化項目的價格下調(diào)在30%左右；②門診部分略有下降，住院部分增幅不明顯。
10．放射科：業(yè)務收入92.75萬元，比去年同期增長8.81％，接近完成指標任務。原因：①6月1日調(diào)整價格，但放射科隨之改用感綠片作為應對，拍片價格不將反升；②下半年透視價格下降50％，對其收入造成較大影響；③機器老化，經(jīng)常需要維修。
11．B超室：業(yè)務收入146.04萬元，比去年同期增長15.88％，完成指標任務。說明：①雖然6月1日起黑白B超價格下調(diào)近10％，但由于檢查人次的大幅度增長，仍能完成任務，難能可貴；②動態(tài)心電圖門診全年產(chǎn)值僅有3090元，因206元/例，也就是說全年只做了15例，與門診人次完全不成比例。
12．口腔科：業(yè)務收入30.42萬元，比去年同期增長24.32％，完成指標任務。原因主要是去年基數(shù)比較低，下達任務也不高，實際上本年度的產(chǎn)值也并不怎么高。
13.五官科：業(yè)務收入58.24萬元，比去年同期67.69萬元下降13.96％。原因主要有二個：一是本年度嚴格要求了?？茖Ｖ?，五官科的跨科室診治減少；二是業(yè)務未能拓展，實際上很多內(nèi)容沒有開展。
14．中醫(yī)科：業(yè)務收入42.21萬元，比去年同期增長35.25％，但指標任務未能完成，說明仍未達到醫(yī)院預期的目標，但中醫(yī)科是本年度同比增幅最高的科室。
15．體檢小組：業(yè)務收入90.38萬元，比去年同期大幅度下降30.89％，需要說明的是體檢人次并沒有明顯下降，產(chǎn)值下降的主要原因是收費價格的調(diào)整，部分工廠從去年每人次50-60元下降到只有20-30元，降幅近50％，造成產(chǎn)值的大幅度下降。
二、支出方面：
本年度全院絕對可控支出約為204萬元，同比增長約15％。年度指標任務只有防?？?、婦產(chǎn)科住院部、B超室、檢驗科、口腔科、手術室、體檢小組能完成，其余科室均超標。一方面是核算原因，去年部分數(shù)字是估算的，不能說絕對準確，但從不管是超標也好，完成也好，與指標的浮動幅度不是很多，所以說核算相對也是比較準確的；另一方面是科室成本控制做的不夠好，例如內(nèi)科產(chǎn)值基本不變，但支出增長了18.05％，因此要進一步做好成本控制工作。
三、“總量控制，結構調(diào)整”指標分析
1．業(yè)務收入增長指標（20％）：本院業(yè)務收入增長9.75%，如減去敬老院部分和撥款部分，實際收入與去年基本持平，遠遠低于預期目標。
2．門診人均費用指標（50元/人）：院本部人均費用達62.12元（含小部分沖賬處方），大大超過市衛(wèi)生局下達的指標，經(jīng)過二門診、老人院、體檢人次等沖減調(diào)整后，上報數(shù)字為50.22元，符合指標。
3．出院病人人均費用（1815元/人）：本季度實際完成數(shù)為2049.78元，超標12.94％，但由于藥流、BB的沖賬，實際上報數(shù)字為1802.3元，符合指標。
4．人均住院天數(shù)（5.5天）：本季度上報數(shù)為5.51天，符合指標。
5.每床日費用（330元）：本季度實際完成數(shù)為327.31元，符合指標。
6.藥品收入比例（40％）：本季度實際完成數(shù)約為36.69％，符合指標。
經(jīng)管辦
醫(yī)院運營分析報告 篇2
一、單位情況簡介
我院是全民所有制非營利性公立醫(yī)療機構，創(chuàng)建于1958年6月，是一所集醫(yī)療、預防、保健、康復為一體的綜合衛(wèi)生服務機構。我院占地面積8079.44多平方米，現(xiàn)有衛(wèi)生技術人員76人（其中，主治醫(yī)師6人，主管護師2人，臨床醫(yī)學檢驗技術師1人）。開設有內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、中醫(yī)科、公共衛(wèi)生科、預防保健科等12個科室，開放病床51張。配備有DR機，彩色B超機、數(shù)字式心電圖、全自動洗胃機、呼吸機、新生兒輻射搶救臺、多功能頸腰椎牽引床、全自動煎藥包裝一體機、電解質(zhì)分析儀、全自動生化分析儀、幽門螺旋桿菌檢測儀、微量元素分析儀、全自動血液細胞分析儀、全自動血流變分析儀、尿液尿有形成分分析系統(tǒng)等現(xiàn)代化輔助檢測設備。
（一）、收入支出情況
????1、收入支出與預算對比分析
????（1）、2018年1-5月總收入823.47萬元，其中醫(yī)療收入421.51萬元，財政撥款398.56萬元，其他收入3.38萬元；2018年1-5月全年支出674.07萬元，其中上年財政專項補助資金結余0萬元、醫(yī)療支出522.74萬元，主要用于人員經(jīng)費支出，藥品支出、衛(wèi)生材料支出、日常公用費支出等；財政撥款支出151.33萬元，主要用于人員經(jīng)費支出，基本藥物藥品支出，公共衛(wèi)生服務支出。
???2、收入支出結構分析
???（1）醫(yī)療收入421.51萬元，占總收入的51%；財政撥款收入398.56萬元，占總收入的49%。醫(yī)療支出522.74萬元，占總支出的77%，財政撥款支出151.33萬元，占總支出的23%。
????3、重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況
????（1）、“三公’經(jīng)費支出情況：2018年1-5月差旅費支出0.85萬元，2017年1-5月差旅費支出1.16萬元，同比增加了減少36%；2018年1-5月公務招待費0萬元，2017年1-5月業(yè)務招待費0萬元，與去年相同；2018年1-5月公務用車運行維護費1.46萬元，2017年1-5月公務用車運行維護費0.8萬元，同比增加了45%，公務用車運行維護費增加原因主要是2018年上級配送了一輛新的救護車，且排量較大，比較耗油；無因公出國（境）費用。
????（2）、無會議費支出
二、資產(chǎn)負債情況分析
（一）、資產(chǎn)負債結構情況
????1、2018年1-5月總資產(chǎn)1243.19萬元，比2017年總資產(chǎn)1366.21萬元減少了9%。
2、2018年1-5月負債277.49萬元，比2017年負債308.23萬元減少了11%。
????（二）、資產(chǎn)負債對比分析
???1、2018年1-5月負債率為22.32%，2017年1-5月負債率為22.56%，2018年1-5月同比減少了0.24%。
????三、本年度部門決算等財務工作開展情況
????（一）、本單位財務管理、決算組織、編報、審核情況。
????本單位在財務管理上做好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，控制預算定額；負責各項會計事務處理，做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整。裝訂整齊，記載清晰，日清月結，報賬及時。及時、正確地編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析說明，經(jīng)院長核準按時上報。經(jīng)常檢查收支情況，分析費用增減原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。收集整理，裝訂會計檔案，歸檔備查。認真貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，嚴格財經(jīng)紀律。
醫(yī)院運營分析報告 篇3
20-年上半年我院積極貫徹新醫(yī)改關于控制醫(yī)療費用不合理增長的各項政策，通過有效降低醫(yī)療收入藥占比、耗占比，積極提高醫(yī)療服務類收入、檢查收入比例，依靠病人數(shù)量的增長實現(xiàn)了醫(yī)療收入的適度增長。在醫(yī)療收入增幅變窄、積極優(yōu)化收支結構的基礎上，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益與社會以效益的有機統(tǒng)一。醫(yī)院規(guī)模和服務能力實現(xiàn)了了平穩(wěn)提升，醫(yī)院工作效率、經(jīng)濟實力有所增強，醫(yī)院運行成本有所下降，經(jīng)費自給能力有所增強，但由于人員經(jīng)費和其他費用較快增長的拉動，醫(yī)院運行成本仍未得到有效降低，財務風險仍居高不下。
一、總體情況
截至20-年6月末我院在職職工人數(shù)1330人，同比增加115人，其中：在編職工642人，同比減少25人；合同制職工688人，同比增加140人，合同職工占全體職工人數(shù)51.73%，編制床位1079張，實際開放床位1067張。
醫(yī)療收入完成情況：20-上半年完成醫(yī)療收入29284.77萬元，同比增收7751.09萬元，增幅36%，其中：實現(xiàn)住院收入20339.22萬元，占醫(yī)療收入69.45%，同比增加5988.21萬元，增長41.73%，完成門診收入8945.54萬元，增收1762.88萬元，同比增幅24.54%。上半年每職工人均創(chuàng)收22.14萬元，同比增加4.46萬元，增幅達到25.24%。
工作量完成情況：1-6月完成門診診療332259人次，日均達到1846人次，同比增加63190人次，增幅23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比增加2213人次，增長16.03%，日均在院病人874人次，同比增加152人次；床位使用率82.50%，同比提高2.79個百分點；住院病人人均住院日9.87天，同比延長0.41天；上半年床位周轉15.13次，同比大體持平；完成手術例數(shù)6703人次，同比增加979人次，增長17.10%。
均次費用情況：上半年每門診人次費用269.23元，同比增加2.29元，每門診人次藥品費用97.70元，同比增加3元；住院病人人均醫(yī)療費用12694.56元，同比增加2302.05元，增長22.15%，每住院人次藥品費用3582.63元，同比增加654.94元，耗材費用2572.47元，同比增加587.89元，增幅分別為22.37%、29.62%。
醫(yī)療收入結構情況：20-年1-6月完成醫(yī)療服務類收入7012.24萬元，同比增加1824.46萬元，增長35.17%，占醫(yī)療收入比例23.94%，同比降低0.15個百分點；完成檢查收入8884.49萬元，同比增幅37.27%，占醫(yī)療收入比例30.34%，同比提高0.28個百分點；實現(xiàn)藥品收入8986.13萬元，同比增加2395.26萬元，增長36.34%，上半年藥占比30.69%，同比上浮0.08個百分點；實現(xiàn)材料收入4403.86萬元，同比增加1121.32萬元，增長34.16%，耗占比達到15.04%，同比降低0.2個百分點。
綜合來看上半年醫(yī)療收入結構與去年同期相比起伏不大，基本持平。
醫(yī)改重點監(jiān)控指標完成情況：2019年上半年醫(yī)療收入總體增幅36%，雖高于醫(yī)改10%的控制標準，但體現(xiàn)出了醫(yī)院做大做強的規(guī)模效應。醫(yī)改監(jiān)控藥占比28.38%，完成醫(yī)改要求醫(yī)療收入藥占比30%左右的控制目標。住院均次費用同比增長22.15%，門診均次費用同比增長0.88%，未完成醫(yī)改要求不增長的控制要求。上半年每百元醫(yī)療收入（不含藥品）衛(wèi)生材料支出26.23元，雖然未完成醫(yī)改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅為12.26%。
二、財務報表分析及財務狀況評價
（一）、收入費用表分析
20-年1-6月全院實現(xiàn)業(yè)務收入29425.85萬元，其中：醫(yī)療收入29284.77萬元，同比增收7751.09萬元，其他收入141.08萬元。完成財政基本補助收入973.54萬元。發(fā)生醫(yī)療業(yè)務成本27962.47萬元，同比增加7125.62萬元，增幅34.20%，低于醫(yī)療收入增幅1.8個百分點；發(fā)生管理費用1816.99萬元，同比增加34.86萬元，發(fā)生其他支出94.27萬元，實現(xiàn)本期盈余616.07萬元。
醫(yī)療成本按性質(zhì)分類情況：1-6月發(fā)生人員經(jīng)費支出10313.93萬元，同比增加2029.26萬元，增幅24.49%，人員經(jīng)費支出比率34.53%，同比降低2.1個百分點。發(fā)生藥品費用8974.58萬元，同比增加2316.82萬元，增長34.80%，藥品費用支出率30.04%，同比上升0.61個百分點；發(fā)生衛(wèi)生材料支出5323.99萬元，同比增加857.63萬元，增長19.20%；固定資產(chǎn)折舊費同比增加50.28萬元
成本控制情況：上半年百元醫(yī)療收入醫(yī)療成本101.69元，同比下降3.35元；百元業(yè)務收入藥品消耗30.65元，同比降低0.27元，衛(wèi)生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元業(yè)務收入人員經(jīng)費支出35.22元，同比減少3.25元。成本費用利潤率1.76%。
以上數(shù)據(jù)顯示：通過實施衛(wèi)生材料、藥品費用的各項管控措施，我院運行成本得以有效控制，但在人員經(jīng)費、其他費用的快速增長拉動下，我院運行成本仍未得到有效降低。
獲利能力分析：1-6月我院實現(xiàn)本期結余525.66萬元，業(yè)務收支結余率（毛利率）1.73%，同比上升2.18個百分點，醫(yī)院投入產(chǎn)出率為（經(jīng)費自給率）98.50%，同比提高3.25個百分點。醫(yī)院盈利能力、經(jīng)費自給能力有所增強。
（二）、資產(chǎn)負債表分析
截止6月末我院總資產(chǎn)達到56813.22萬元，與17年同期相比，絕對金額增加2636.53萬元，增長4.87%，其中：流動資產(chǎn)18430.31萬元，增加1832.46萬元。6月底固定資產(chǎn)總值達到47384.73萬元，在建工程同比增加1316.46萬元，主要為舊病房樓改造累計投入金額。6月末我院非流動資產(chǎn)同比增加804.07萬元，增幅2.14%。負債合計39802.63萬元，同比減少278.96萬元。非流動負債3595.20萬元，同比減少164.88萬元，其中：長期借款減少1324萬元，長期應付款減少324.80萬元，為融資租賃購買CT欠款。6月末醫(yī)院凈資產(chǎn)17010.60萬元，同比增加2915.49萬元。
財務風險、償債能力分析：6月末流動比率為0.51，同比上升0.03，流動性略有好轉。資產(chǎn)負債率70.06%，同比降低3.92個百分點，雖有所下降，但資產(chǎn)負債率仍然處在70%紅線以上，應注意醫(yī)院短期財務風險仍然較高，償債能力依舊低下。
資產(chǎn)運營能力分析：1-6月我院總資產(chǎn)周轉0.62次，同比加快0.22次，應收醫(yī)療款周轉天數(shù)同比縮短8.96天，存貨周轉13.01次，同比加快4.34次，以上數(shù)據(jù)表明我院資產(chǎn)運營能力同比有所增強，應積極關注存貨類資產(chǎn)的合理庫存。
發(fā)展能力分析：6月末醫(yī)院總資產(chǎn)同比增長4.56%，絕對金額增加2636.53萬元，固定資產(chǎn)凈值率69.54%，同比下降4.71個百分點，凈資產(chǎn)增長0.64%，醫(yī)院總資產(chǎn)規(guī)模同比略有增長，醫(yī)院發(fā)展能力保持穩(wěn)定。
三、醫(yī)療收入增長因素分析
（一）、工作量、人均醫(yī)療費用對收入增長的貢獻分析
門診收入增長因素分析：門診醫(yī)療收入增加1764.82萬元，增幅24.57%，由于門診量增加63190人次，增收1686.83萬元，對門診醫(yī)療收入增長的貢獻度為95.58%，由于每門診人次醫(yī)療費用增加2.34元，增收77.99萬元，對門診醫(yī)療收入增長的貢獻度為4.42%，表明門診病人數(shù)量增加與人均門診醫(yī)療費用增長共同驅動了門診收入的增長，但門診病人數(shù)量的增長是門診收入增加的主要驅動因素。
住院收入增長因素分析：住院醫(yī)療收入同比增加5988.21萬元，由于住院人數(shù)增加2213人次，增收5988.21萬元，由于每住院人次醫(yī)療費用增加2302.05元，增收3688.35萬元，表明住院病人數(shù)量增加與人均住院醫(yī)療費用增長共同驅動了門診收入的增長。
（二）、醫(yī)療收入結構對收入增長的貢獻分析
1-6月全院醫(yī)療服務類收入同比增加1824.46萬元，增幅35.17%，檢查收入同比增收2411.99萬元，增幅高達37.27%，檢查收入增長絕對金額、增長幅度以及對醫(yī)療收入增長貢獻度均居各類別收入之首；藥品收入同比增加2395.26萬元，衛(wèi)生材料收入同比增加1121.32萬元，醫(yī)療收入增長結構持續(xù)優(yōu)化。
四、存在問題與建議
1、加強門診醫(yī)生力量，通過績效管理提高醫(yī)生看門診的積極性；
2、論證成立萬象新天、恒大城社區(qū)醫(yī)療服務中心，鞏固和爭取周邊優(yōu)質(zhì)病源。
3、提高醫(yī)院全體職工成本意識，完善績效考核成本管控，實行各科室可控成本收支定額管理，結余部分納入獎金獎懲，建立起醫(yī)院完整的成本核算與成本管控績效考核控制網(wǎng)絡；
4、人員經(jīng)費支出是長期且逐漸增長的成本支出。應充分合理利用醫(yī)院現(xiàn)有人力資源，調(diào)動全體工作人員工作積極性，提高工作效率，嚴格控制新增職工數(shù)量，合理管控人員經(jīng)費成本；
5、加快落實實行衛(wèi)生材料二級庫等降低藥品成本、衛(wèi)生材料成本管控的各項措施；
6、嚴格控制各類維修維護成本，切實加強各類零星工程的全過程監(jiān)督審計，嚴格控制各類外包服務的種類與規(guī)模；
7、加強監(jiān)督監(jiān)察，健全內(nèi)部控制制度，并切實執(zhí)行，起到梳理關鍵崗位職責，降低運營成本，預防經(jīng)濟犯罪的作用。
醫(yī)院運營分析報告 篇4
20xx年度，我院堅持“以人為本”，以比較低廉的價格，為群眾提供比較優(yōu)質(zhì)的服務為宗旨，嚴格落實市衛(wèi)生局“總量控制，結構調(diào)整”要求，逐步推行成本核算，醫(yī)院的整體收入增幅雖然比2004年增幅有所下降，但內(nèi)涵增高，收入結構合理，為新醫(yī)院的良性發(fā)展打下了比較好的基礎。
一、收入分析
1、本年度總收入2555.24萬元（其中業(yè)務收入2479.74萬元，補助收入75.5萬元），與去年同期2328.2萬元相比增長9.75%，增幅較去年同期下降了10多個百分點?？紤]到本年度增加了敬老院部分收入47.5萬元，補助收入增多了60萬元，實際業(yè)務收入只有2432.24萬元，由于去年多算了6天，所以04、05年真正業(yè)務收入基本持平。原因是多方面的，主要包括有：門診人次下降，住院人次增長緩慢（其中人均費用高的外科下降），收費價格下調(diào)，個別收費項目取消，服務項目沒有增多等等。
2、收入內(nèi)涵下降，主要表現(xiàn)在藥品收入增幅高于醫(yī)療收入增幅，其它收入增長緩慢。
具體科室：
1．門急診：業(yè)務收入822.5萬元，比去年同期增1.19％，增長幅度低，指標任務未能完成。特點：一是實際人次減少，實際人次只有128388人次，與去年同期136507人次下降5.95％；二是人均費用明顯增長，實際人均費用64.06元比同期59.74元增長了4.32元；三是藥品收入基本持平，增幅全部來自醫(yī)療收入；四是外院檢查增幅較高，尤其是CT檢查大幅增長70.79％。建議：一是繼續(xù)大力控制大處方，降低人均收費水平；二是合理用藥方面取得初步成效，繼續(xù)做好監(jiān)控；三是生化、B超、放射等收費水平大幅度下降，有利于進一步提高設備使用率，提高診斷準確率，各臨床科室應合理掌握，輔助科室要加大宣傳力度；四是外院檢查收費價格高，本院實際利潤小，同時造成病人“港口醫(yī)院收費高”的錯覺，建議合理控制。
2．防?？疲簶I(yè)務收入170.25萬元，較去年同期增長11.75萬元，但未能完成172.17萬元的指標任務。原因主要有：一是6月1日起取消兒童入保收費項目90元/人；二是健康體檢收費標準下降，從每人90多元降到70多元；三是辦證審查項目收費自4月份左右取消，每證80-100元。以上項目造成防?？剖杖霚p少近20萬元。
3．二門診：業(yè)務收入94.55萬元，比去年同期增長20.46％，完成指標任務，原因主要是5、6、7月大幅度增長近50％。雖然二門診完成指標任務，但情況并不是很樂觀，主要有：一是收入的內(nèi)涵不高，藥品比例高達71.32％，即使我院本季度派出了檢驗人員，仍無變化，建議要不適當添置檢查治療設備，要不撤回檢驗人員，防止資源浪費；二是8月份搬遷新址后，月產(chǎn)值回復到6-7萬元水平，來年增幅前景暗淡。
4．住院內(nèi)科：業(yè)務收入231.84萬元，比去年同期230.23萬元基本持平。說明：①出院1851人次，增長13.98％；②人均費用1246.04元下降11.22％。③占用床日8600日增長7.19％，但按天收費的項目，床位費、護理費卻是不升反降，護理費更是下降了6.93％，是危重病人減少？住大房不住小房？還是其它原因，須進一步查明。
5．住院外科：業(yè)務收入369.28萬元，與去年同期基本持平。說明：①出院1024人次同比下降6.14％；②人均費用3592.05元增長7.5％；③實際占用床8020增長1.84％，配套按天收費的項目床位費、護理費均略有上升，沒有出現(xiàn)內(nèi)科的“異?！鼻闆r。
6．手術室：業(yè)務收入66.81萬元，比去年同期增長13.89％，完成指標任務。說明：①下半年將部分材料項目劃入手術室，估計約4萬元；②其中手術費外科34.86萬元，占56.74％；婦產(chǎn)科26.43萬元，占43.02％。
7．婦產(chǎn)科門診：業(yè)務收入256.78萬元，比去年同期增長19.53％，完成指標任務。說明：①門診人次38599人次增長10.6％；②人均費用63.17元增長8.67％；③檢查是否合理，包括陰道鏡收入下降28.81％，黑白B超收入占全院的65.61％，靜態(tài)心電圖收入占全院的45.67％，檢驗費收入占全院的35.49％。
8．婦產(chǎn)科住院：業(yè)務收入251.58萬元，比去年同期增長1.81％，未能完成指標任務。說明：①出院病人1299人次大幅增長30.95％；②由于主動下調(diào)，實行廉價病房等原因，人均費用1277.68元下降近20％。
9．檢驗科：業(yè)務收入245.24萬元，比去年同期基本持平。原因：①6月1日對收費價格作了調(diào)整，有關生化項目的價格下調(diào)在30%左右；②門診部分略有下降，住院部分增幅不明顯。
10．放射科：業(yè)務收入92.75萬元，比去年同期增長8.81％，接近完成指標任務。原因：①6月1日調(diào)整價格，但放射科隨之改用感綠片作為應對，拍片價格不將反升；②下半年透視價格下降50％，對其收入造成較大影響；③機器老化，經(jīng)常需要維修。
11．B超室：業(yè)務收入146.04萬元，比去年同期增長15.88％，完成指標任務。說明：①雖然6月1日起黑白B超價格下調(diào)近10％，但由于檢查人次的大幅度增長，仍能完成任務，難能可貴；②動態(tài)心電圖門診全年產(chǎn)值僅有3090元，因206元/例，也就是說全年只做了15例，與門診人次完全不成比例。
12．口腔科：業(yè)務收入30.42萬元，比去年同期增長24.32％，完成指標任務。原因主要是去年基數(shù)比較低，下達任務也不高，實際上本年度的產(chǎn)值也并不怎么高。
13.五官科：業(yè)務收入58.24萬元，比去年同期67.69萬元下降13.96％。原因主要有二個：一是本年度嚴格要求了?？茖Ｖ?，五官科的跨科室診治減少；二是業(yè)務未能拓展，實際上很多內(nèi)容沒有開展。
14．中醫(yī)科：業(yè)務收入42.21萬元，比去年同期增長35.25％，但指標任務未能完成，說明仍未達到醫(yī)院預期的目標，但中醫(yī)科是本年度同比增幅最高的科室。
15．體檢小組：業(yè)務收入90.38萬元，比去年同期大幅度下降30.89％，需要說明的是體檢人次并沒有明顯下降，產(chǎn)值下降的主要原因是收費價格的調(diào)整，部分工廠從去年每人次50-60元下降到只有20-30元，降幅近50％，造成產(chǎn)值的大幅度下降。
二、支出方面：
本年度全院絕對可控支出約為204萬元，同比增長約15％。年度指標任務只有防?？?、婦產(chǎn)科住院部、B超室、檢驗科、口腔科、手術室、體檢小組能完成，其余科室均超標。一方面是核算原因，去年部分數(shù)字是估算的，不能說絕對準確，但從不管是超標也好，完成也好，與指標的浮動幅度不是很多，所以說核算相對也是比較準確的；另一方面是科室成本控制做的不夠好，例如內(nèi)科產(chǎn)值基本不變，但支出增長了18.05％，因此要進一步做好成本控制工作。
三、“總量控制，結構調(diào)整”指標分析
1．業(yè)務收入增長指標（20％）：本院業(yè)務收入增長9.75%，如減去敬老院部分和撥款部分，實際收入與去年基本持平，遠遠低于預期目標。
2．門診人均費用指標（50元/人）：院本部人均費用達62.12元（含小部分沖賬處方），大大超過市衛(wèi)生局下達的指標，經(jīng)過二門診、老人院、體檢人次等沖減調(diào)整后，上報數(shù)字為50.22元，符合指標。
3．出院病人人均費用（1815元/人）：本季度實際完成數(shù)為2049.78元，超標12.94％，但由于藥流、BB的沖賬，實際上報數(shù)字為1802.3元，符合指標。
4．人均住院天數(shù)（5.5天）：本季度上報數(shù)為5.51天，符合指標。
5.每床日費用（330元）：本季度實際完成數(shù)為327.31元，符合指標。
6.藥品收入比例（40％）：本季度實際完成數(shù)約為36.69％，符合指標。